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Kontakt:Kontakt: Jürgen Wixforth, ZDL c/o BundesratTel.: 030-18-9100-616, Mail: juergen.wixforth@zdl-

berlin.de

Datenmaterial und Tabellenwerke

Workshop zur Konzeptionierung eines „Jahrbuchs der öffentlichen Finanz- und Haushaltspolitik“am 14./15. November 2008 in Leipzig

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Konzeption der Finanzstatistik und

ihre Grenzen

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Konzeption der kameralen Finanzstatistik

Schulden Personal

Länder (16-mal)

Doppik

Umrechnung

GR

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- Allgemeine Dienste - Rechtsschutz - Finanzgerichte

Allg. Dienste, Soziales, Bildung

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Gemeinden (13.000-mal)

Bund

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Finanzstatistiken und ihre Strukturen

Vierteljährliche Kassenstatistik SFK-3 und GFK• Verfügbar für Bund, Länder und Gemeinden• Quartalsdaten der Ist-Einnahmen und Ausgaben

aktuellste Finanzstatistik für alle drei Ebenen• Gegliedert nur nach ökonomischen Arten

(Gruppierung)• Stichtagsbezogenheit: Nachbuchungen werden in

der sog. Auslaufperiode gebucht Verzögerungen

• Ab 2007 werden öffentliche Fonds, Einrichtungen und Unternehmen erfasst und integriert

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Finanzstatistiken und ihre Strukturen

Jahresrechnungsstatistik SFR• Verfügbar für Bund, Länder und Gemeinden• Jahresergebnisse der Ist-Einnahmen und Ausgaben• Gegliedert nach ökonomischen Arten (Gruppierung)

und Aufgabenbereichen (Funktion/Gliederung) detaillierteste Finanzstatistik

• Statistik liegt i.d.R. erst etwa 2 Jahre nach Abschluss des Haushaltsjahrs vor (verzögerte Lieferung der Berichtsstellen, umfangreiche Zu- und Absetzungen zur Vereinheitlichung)

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Finanzstatistiken und ihre Strukturen

Haushaltsansatzstatistik SFA• Verfügbar nur für Länder und Bund, für Gemeinden

eingestellt• Gegliedert nach ökonomischen Arten (Gruppierung)

und Aufgabenbereichen (Funktion)• Liefert neben dem letzten Ist-Jahr auch das aktuelle

Jahr im Soll schnell verfügbar nach Abschluss des Haushaltsjahrs

• Statistik wird nicht veröffentlicht • Nur Plausibilitätsprüfungen der Statistik • „Datenfriedhof“

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Begrenzungen finanzstatistischer Auswertungen Durch Verfügbarkeit der Statistiken

• Ist-Zahlen nach Gruppierungen zeitnah verfügbar, nach Aufgabenbereichen erst nach 2 Jahren

• Planzahlen nur für Bund und Länder

Durch vorgezeichnete Strukturen• Beispiel FuE: als Aufgabe in Funktionenplan nicht

abgebildet

Durch Fehler/Vergleichbarkeitsstörungen• ZDL-Projekt

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Ergebnisse des ZDL-Projekts „Vergleichbare Datengrundlagen“ Zusammengefasste Finanzdaten von Landes-

und Kommunalebene sind belastbarer. Eine höhere Aggregation der Daten erhöht

ihre Belastbarkeit. Die Gruppierungs-Zuordnung ist belastbarer. Finanzstatistik nach Gruppierung ist für

Indikatoren zur Beurteilung der Haushaltslage und zur Ausgestaltung eines möglichen Frühwarnsystems hinreichend belastbar.

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ZDL-Datenangebot

Was könnten wir qualitätsgesichert anbieten?

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Aktuelles Datenangebot der ZDL

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Aktuelles Datenangebot der ZDL

Vierteljahreskassenstatistik - Einnahmen und Ausgaben der Länder- 2007 -

in Mio € Lges FLges FLW FLO StSt West

Einnahmen

1.1 Laufende Einnahmen 252.502 223.657 178.027 49.408 32.289 206.871

1.11 Steuereinnahmen 197.947 177.360 149.504 27.856 20.587 170.0911.12 Einnahmen von Verwaltungen 33.717 28.831 14.059 18.550 8.331 18.9451.121 vom Bund 30.311 25.474 10.820 14.654 4.838 15.6581.121.a BEZ 14.933 11.783 703 11.080 3.151 3.854

1.122 von Ländern 0 0 0 3.778 3.445 01.122.a LFA 0 0 0 3.699 3.306 0

1.123 von Gemeinden 3.346 3.308 3.238 70 38 3.2761.124 von sonst. Verwaltungen 60 49 1 49 11 111.13 Sonstige laufende Einnahmen 20.838 17.466 14.464 3.002 3.372 17.8351.13.a Zuschüsse von der EU 1.772 1.597 933 664 175 1.108

1.13.b Einnahmen aus Wirtschaftstätigkeit 4.972 3.945 3.526 419 1.028 4.554

1.13.c Gebühren und sonstige Entgelte 5.538 4.433 3.836 597 1.105 4.941

1.13.d Schuldendiensthilfen u Erstattungen 617 560 544 16 57 601

1.13.e steuerähnliche Abgaben 1.049 945 886 59 104 990

1.13.f Zinseinnahmen von sonstigen Bereichen 1.217 1.046 925 121 172 1.096

1.13.g lfd. Zuweis. u. Zuschüsse von sonst. Ber. ohne EU 4.030 3.485 2.850 634 545 3.396

1.2 Einnahmen der Kapitalrechnung 19.353 12.314 7.667 4.647 7.040 14.707

1.21 Veräußerungserlöse 7.667 1.718 1.645 73 5.948 7.5931.21.a Sachvermögen 999 211 165 45 788 954

1.21.b Beteiligungen 6.668 1.508 1.480 28 5.160 6.640

1.22 Einnahmen von Verwaltungen 7.419 6.866 4.538 2.328 554 5.0911.221 vom Bund 6.318 5.765 3.704 2.061 553 4.2571.222 von Ländern 0 0 0 0 1 01.223 von Gemeinden 861 861 777 84 0 7771.224 von sonst. Verwaltungen 240 240 57 183 0 571.23 Sonstige Einnahmen der Kapitalrechnung 4.267 3.730 1.485 2.245 538 2.0221.23.a Darlehensrückflüsse von sonst. Ber. 1.269 948 790 159 321 1.111

1.23.b Zuschüsse f. Investitionen von sonst. Ber. ohne EU 494 375 242 133 119 361

1.23.c Zuschüsse f. Investitionen von der EU 2.504 2.406 453 1.953 98 551

1. Bereinigte Einnahmen 271.855 235.971 185.694 54.055 39.330 221.578

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Aktuelles Datenangebot der ZDL

Rechnungsstatistik - Einnahmen und Ausgaben der Länder- 2005 -

in Mio € Lges FLges FLW FLO StSt West

Ausgaben

2.1 Laufende Ausgaben 224.859 196.809 158.604 41.327 31.053 186.653

2.11 Personalausgaben 97.096 84.961 72.154 12.807 12.135 84.2892.11.a Bezüge aktives Personal 72.975 63.901 51.626 12.275 9.074 60.700

2.11.b Versorgungsbezüge 18.004 15.541 15.365 176 2.463 17.828

2.11.c Beihilfen 5.445 4.909 4.691 218 536 5.227

2.12 Sächliche Verwaltungsausgaben 15.670 12.572 10.228 2.344 3.097 13.3262.13 Zinsausgaben am Kreditmarkt 20.801 16.980 13.501 3.479 3.820 17.3212.14 Laufende Übertragungen 44.478 33.268 25.558 7.710 11.210 36.7682.141 Erstattungen an Dritte 4.612 1.695 1.396 299 2.916 4.3122.142 sonstige 39.866 31.572 24.162 7.411 8.294 32.4562.142.a an Zweckverbände 1.481 1.480 1.110 370 1 1.111

2.142.b an Unternehmen 19.889 16.732 12.678 4.054 3.157 15.835

2.142.c an natürliche Personen 7.908 4.498 3.312 1.186 3.410 6.722

2.142.d an soziale Einrichtungen 6.917 6.228 5.295 934 689 5.984

2.15 Zahlungen an Verwaltungen 54.030 53.240 38.253 14.987 790 39.0432.151 an den Bund 2.870 2.619 276 2.344 251 5272.152 an Länder 6.979 6.532 6.478 54 447 6.9252.152.a LFA 6.551 6.233 6.233 0 318 6.551

2.153 an Gemeinden 44.048 44.021 31.477 12.544 28 31.5042.154 an sonst. Verwaltungen 133 68 22 46 65 86

2.2 Ausgaben der Kapitalrechnung 35.109 30.264 19.820 10.444 4.847 24.665

2.21 Sachinvestitionen 6.419 5.385 3.603 1.782 1.033 4.6372.22 Zahlungen an Verwaltungen 10.567 10.333 6.596 3.737 234 6.8302.221 an den Bund 494 422 412 10 73 4842.222 an Länder 10 7 6 1 2 82.223 an Gemeinden 9.819 9.744 6.052 3.692 75 6.1272.224 an sonst. Verwaltungen 244 160 126 34 84 2102.23 Zahlungen an Dritte 18.130 14.550 9.625 4.925 3.579 13.2042.23.a invest. Zuweisungen an Zweckverbände 735 723 419 304 11 431

2.23.b invest. Zuschüsse an sonstige Bereiche 10.685 9.191 5.461 3.729 1.494 6.955

2.23.c Darlehen an sonstige Bereiche 1.608 1.255 816 439 354 1.169

2.23.d Erwerb von Beteiligungen 4.996 3.305 2.855 450 1.690 4.545

2. Bereinigte Ausgaben 259.968 227.073 178.423 51.771 35.899 211.319

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Aktuelles Datenangebot der ZDL

Rechnungsstatistik - Bereinigte Ausgaben der Länder nach Aufgabenbereichen- 2005 -

in Mio € Lges FLges FLW FLO StSt West

0. Insgesamt 259.968 227.073 178.423 51.771 35.899 211.319

1. Allgemeine Dienste 38.718 33.033 26.275 6.769 5.736 31.960

1.1 Politische Führung und zentrale Verwaltung 9.136 7.460 5.500 1.961 1.718 7.1751.1.a Politische Führung 4.511 3.748 2.459 1.290 786 3.2221.1.b Innere Verwaltung 2.577 1.842 1.561 282 737 2.2961.1.c Hochbauverwaltung 1.440 1.305 1.048 257 135 1.183

1.2 Auswärtige Angelegenheiten 72 54 37 17 18 551.2.a Wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung 28 25 24 1 3 27

1.3 Verteidigung - - - - - -1.4 Öffentliche Sicherheit und Ordnung 12.655 10.395 8.269 2.130 2.267 10.5301.4.a (Bundes-)Polizei 11.593 9.908 7.878 2.034 1.692 9.563

1.5 Rechtsschutz 11.007 9.900 8.144 1.760 1.109 9.2511.5.a Ordentliche Gerichte und Staatsanwaltschaften 7.495 6.771 5.544 1.227 724 6.2681.5.b Justizvollzugsanstalten 2.369 2.101 1.719 385 269 1.987

1.6 Finanzverwaltung 5.848 5.225 4.325 901 624 4.9491.6.a Steuer- und Zollverwaltung, Vermögensverwaltung 5.380 4.852 4.045 808 528 4.573

Nachrichtlich:

11. Versorgung 23.273 20.420 18.083 2.361 2.855 20.936

11.1 Versorgung einschl. Beihilfen soweit nicht Aufgabengebieten zugeordnet 6.817 5.630 3.850 1.804 1.189 5.03811.2 Versorgung einschl. Beihilfen im Bereich der Bundeswehrverwaltung - - - - - -11.3 Versorgung einschl. Beihilfen der Soldaten der Bundeswehr - - - - - -11.4 Versorgung einschl. Beihilfen im Bereich der öffentlichen Sicherheit und Ordnung 2.776 2.440 1.929 511 336 2.26511.5 Versorgung einschl. Beihilfen im Bereich des Rechtschutzes 1.648 1.426 1.404 22 222 1.62611.6 Versorgung einschl. Beihilfen im Bereich der Finanzverwaltung 1.201 1.049 1.042 8 151 1.19311.7 Versorgung einschl. Beihilfen im Bereich der Schulen 9.761 9.013 9.007 5 749 9.75611.8 Versorgung einschl. Beihilfen im Bereich der Hochschulen 1.070 862 851 11 208 1.059

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Perspektivisches Angebot der ZDL

Derzeitiges Datenangebot der ZDL stößt an technische Grenzen.

Zur Bedienung des Tagesgeschäfts laufen Überlegungen für eine Datenbanklösung, die auch ein erweitertes Angebot ermöglichen:• weitergehende Auswertung der

Aufgabenbereiche,• Personalstandstatistik der Aufgabenbereiche,• Ausweitung von Basisdaten, • etc.

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Perspektivisches Angebot der ZDL

Aber auch unter gegebenen Strukturen werden schon Verbesserungen umgesetzt/angedacht wie • die Aufklärung von Abweichungen bei FKT und• Prüfung der Qualität der Planzahlen (SFA) als

„vorläufige Rechnungsergebnisse“. Bereinigte Ausgaben in € je Ew. Rangfolge aufsteigend, Position …

- 2005 -

in € FKTAusgaben in

€ je Ew.Standard-

abweichungAusg. in € je Ew.

LandAusg. in € je Ew.

LandAusg. in € je Ew.

Land

1. Allgemeine Dienste 0

1.1 Politische Führung und zentrale Verwaltung 011.1.a Politische Führung 011 135,7 65,1% 37,7 HH 163,0 BE 253,1 HB1.1.b Innere Verwaltung 012 127,3 60,2% 70,0 HB 81,7 BE 238,0 HH1.1.c Hochbauverwaltung 016

1.2 Auswärtige Angelegenheiten 02 3,1 65,9% 0,2 HH 1,2 HB 5,0 BE1.2.a Wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung 023 0,5 74,3% 0,2 HH 0,5 BE 1,2 HB

1.3 Verteidigung 031.4 Öffentliche Sicherheit und Ordnung 041.4.a (Bundes-)Polizei 041, 042

1.5 Rechtsschutz 051.5.a Ordentliche Gerichte und Staatsanwaltschaften 0521.5.b Justizvollzugsanstalten 056 46,3 37,1% 20,8 HB 42,9 BE 62,9 HH

1.6 Finanzverwaltung 061.6.a Steuer- und Zollverwaltung, Vermögensverwaltung 061

1 2 3

Durchschnitt

16

Fazit

Die ZDL verfügt schon über ein breites Angebot der amtlichen Finanzstatistik.

Aus dem ZDL-Datenbestand wäre ein Ländermonitoring bzw. Benchmark durchführbar.

„Gefahrenherde“ für die Qualität einheitlicher Daten (Doppik, Integration von ausgegliederten Einheiten) gelten auch für uns.