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Mit Zahlen führen!im GaLabau-Unternehmen

10. Februar 2016

Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Dipl.-Ing. Josef Schmitz

Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 2

• bringt Transparenzund Klarheit ins Unternehmen

•und führt zu mehr Ordnung und Struktur

Mit Zahlen

führen!


•und führt zu mehr :• positiven Entscheidungen

als negativen

• geführten Prozessen in der Baustellenabwicklung

• Erfolg und Ergebnis

•Mitarbeiterzufriedenheit

Mit Zahlen

führen!


• Wer soll geführt werden?

• das gesamte Unternehmen

• Bauleiter oder Bereichsleiter (wenn strategische Geschäftsfelder eingerichtet sind)

• Baustellenleiter/Vorarbeiter

Mit Zahlen

führen!


einFührungsinstrument

sind Zahlen, Daten, Fakten = ZDF aus dem eigenen

Unternehmen

Mit Zahlen

führen!


• Woher kommen die Daten? aus den sowieso schon bei Ihnen vorhandenen Unternehmensdaten, wie:

•Arbeitszeiten

•Personallisten

•Buchhaltungsdaten (Lohn und Finanz)

•Bilanz

Mit Zahlen

führen!


die Zahlen, Daten, Fakten = werden strukturiert und als Führungsinstrument

aufbereitet

Mit Zahlen

führen!


• Voraussetzung ist eine Unternehmensplanung mit Ihren Daten

Mit Zahlen

führen!


Ihre Unternehmensdaten wie:

Stunden und Kosten je Mitarbeiter, Material, Subunternehmer, Kosten wie Miete, PKW, LKW, AfA, Zinsen, sonstige Kosten, Planergebnis usw.

Unternehmensplanung


- Produktive Stunden Monat/Jahr/je Mitarbeiter u. Bereich

- Unproduktive Stunden je Mitarbeiter

- Leistung je Monat/Jahr/Bereich

- Kosten

- Ergebnis usw.

Unternehmensplanung


1. SchrittDaten Ihres Unternehmens werden verarbeitet

Mit Zahlen

führen!

2. Schritt

monatliche

Ist - Daten werden

verarbeitet

=Planwerte

Soll -Vorgaben

3. Schritt

monatliche

Besprechung mit Bereichsleitung und Vorarbeitern

= Soll-Ist Vergleich


1. SchrittDaten Ihres Unternehmens werden verarbeitet

Mit Zahlen

führen!

Unternehmens-planung

=Planwerte

Soll Vorgaben


• Aufbau einer betriebsindividuellen Struktur und Ordnung



• Aufbau einer betriebsindividuellen Struktur und Ordnung

• für das gesamte Unternehmen• zusätzlich auch nach Bau-

und Bereichsleitung möglich• oder auch nach Kolonnen

oder Teambildung



Beispiel-Organigramm eines GaLaBau-Unternehmens

Das GaLaBau UnternehmenGeschäftsführung

Unternehmensplanung und -entwicklung

Bau- und Bereichsleitungz.B. Bautechnik Hausgarten

Bau- und Bereichsleitungz.B. Pflege, Service, Vegetation

Kolonne/Team Iz.B. Bautechnik Hausgarten

Kolonne/Team IIz.B. Bautechnik Hausgarten

Kolonne/Team IIIz.B. Pflege, Service, Vegetation

Kolonne/Team IVz.B. Pflege, Service, Vegetation


• führt zu einer verbesserte Organisationsstruktur angepasst auf die Stärken des Unternehmens



• mit:• Ihren Daten aus dem

eigenen Unternehmen• Kennzahlen aus Ihrem

Unternehmen• Signalwerte/Benchmarks

aus Unternehmen und Branche



- Wertschöpfung je produktiver Stunde

- Wertschöpfung in % v. Umsatz

- Produktive Stunden je Mitarbeiter

- Krankstunden, Lager/Fahrtstunden usw.

Unternehmensplanung


• Betriebsstundensatzberechnung• Plankostenrechnung

Unternehmens-planung mit

Die Controlling Software im GaLaBau

Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz

GaLaBau und GrünpflegePlankostenrechnung und Betriebsstundensatz der

Mitarbeiter

( aus KerPerPl )

Baustellenstunde

Name Stunden Stunden Lohnkosten Lohnkosten

Fixe

Kosten

In €

gew. Mitarbeiter

prod. lohn gesamt je prod. Std.

Hausgartenmitarbeiter 1449 14,24 38.967,38 28,46 54,44

usw. 1449 15,13 41.314,58 30,18 48,32

Pflegemitarbeiter 1449 16,99 46.219,96 33,76 36,43

usw. 1449 12,94 35.538,89 25,96 48,77

gewerbl. Azubis

Reiser, Jan 945 9,14 10.862,50 11,49 25,80

Wilking, Max 945 10,79 12.812,50 13,56 30,43


• Budget- und Liquiditätsplanung• Kosten- und Leistungsrechnung• zusätzlich nach Leistungs-bereichen



Ergebnisrechnung im Vergleich Dezember Dezember

KennzahlenKumuliert

IST

Kumuliert

Plan

Jahres-

Plan

Kumuliert

IST

Kumuliert

Plan

Jahres-

Plan

1. GaLaBau (A) 188,0 192,6 756,0 100,7% 86,2% 86,9%2. Service (B) 0,0 30,9 114,3 0,0% 13,8% 13,1%3. …

4. Gesamtleistung (1+2=4) 186,7 223,5 870,3 100,0% 100,0% 100,0%5. Wareneinsatz 29,8 29,4 136,7 16,0% 13,2% 15,7%6. … 11,7 43,3 170,1 6,3% 19,4% 19,5%

7.Wertschöpfung (4./.5./.6=7) 145,2 150,8 563,6 77,8% 67,4% 64,8%8.Baustellenlöhne 52,0 54,4 203,8 27,8% 24,3% 23,4%9. … 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0%10. … 10,3 11,4 39,0 5,5% 5,1% 4,5%

11. Deckungsbeitrag (7./.8./.9./.10=11) 82,9 84,9 320,8 44,4% 38,0% 36,9%12. es folgen Fixkosten 35,9 35,4 108,9 19,2% 15,8% 12,5%13. … 4,7 4,7 14,0 2,5% 2,1% 1,6%14. kalkulatorischer Unternehmer-Lohn 10,0 10,0 30,0 5,4% 4,5% 3,4%15. Zinsen 2,8 3,1 9,4 1,5% 1,4% 1,1%16. … 27,6 35,8 108,5 14,8% 16,0% 12,5%20.Gewinn/Verlust

(11./.12 bis16=20) 2,6 -3,7 51,0 1,4% -1,6% 5,9%

April bis April in Prozent


Tabelle für Budgetplanung und Soll-Ist Vergleich


• Vor- und Nachkalkulation und Zuschlagsätze für jede Branchensoftware




Brutto-Lohn pro Stunde 13,71 €

Lohn-Nebenkosten 72,99% 10,01 €

Stundenlohn 23,71 €

Kosten Lohnminute 0,3952 €

GaLaBau Grünpflege

Lohnkalkulation für Gesamtbetrieb

auf der Basis von KER - Leistungsarten bzw. Leistungsbereichen

Eingaben für den Arbeitsbereich

Kalkulationsverfahren Deckungsbeitragsrechnung

Material 15,00%

Lohn 114,92%

Gerät 0,00%

Fremdleistungen 5,00%

Pflanzen 30,00%

Sonstiges 0,00%

variable Gemeinkostengeräte 0,00%

variable Restgemeinkosten 18,69%

Fixkosten 21,41%

Kalkulationsverfahren Zuschlagskalkulation

Material 15,00%

Lohn - Kleingeräte 0,00%

- sonstige Kosten 7,32%

Gerät 0,00%

Fremdleistungen 5,00%

Pflanzen 30,00%

Sonstiges 0,00%

Gemeinkosten 29,95%

Wagnis und Gewinn 7,64%


•die Daten der Unternehmensplanung stehen am Anfang des Jahres zur Verfügung

•Führung der Mitarbeiter anhand der Baustellen-, Bereichs-, Monats- und Jahresergebnisse

mit KERplus und Beratungsbegleitung




Soll - Ist - Vergleich: Prod. Std. in A - GaLaBau - kumuliert

Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege

in Std.

Januar Februar März April Mai Juni Juli AugustSeptembe

rOktober November Dezember

Ist 504 1288 2091 3001 4016 4936

Soll 147 1210 2059 2801 3833 4749 5378 6096 7008 8131 9095 9775

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000



Soll - Ist - Vergleich: Prod. Stunden je gew. Mitarbeiter - kumuliert Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege in Std.

Januar Februar März April Mai Juni Juli AugustSeptemb

erOktober

November

Dezember

Ist 105 201 392 544 685 807

Soll 26 192 332 456 617 758 859 970 1111 1281 1432 1532

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800


Soll - Ist - Vergleich: Anteil produktiver Stunden - kumuliert Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege

in % an bez. Std.

Januar Februar März April Mai Juni Juli AugustSeptemb

erOktober

November

Dezember

Ist 49,41% 49,60% 63,46% 68,08% 72,10% 75,00%

Soll 14,38% 53,84% 63,83% 66,73% 70,94% 73,42% 71,25% 69,89% 72,01% 74,14% 75,43% 74,46%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%


•Monatliche Analyse mit Bauleitung und/oder Vorarbeitern

• Überprüfung der Zielerreichung u.a. von Umsatz, Wertschöpfung und Ergebnis einmal im Monat, Baustellen einmal in der Woche als jour fix usw.

• monatliche Steuerung des Unternehmens, der Leistungsbereiche und der Baustellen anhand der Kennzahlen und Signalwerte mit kontinuierlicher Zielfokussierung und Zielerreichung

Mit Zahlen

führen!


•Monatliche Analyse mit Bauleitung und/oder Vorarbeitern

• detaillierte Beratungsempfehlungen für notwendige und sinnvolle Entscheidungen

• Entwicklungspotentiale erkennen und Schritt für Schritt umsetzen

Mit Zahlen

führen!


Zusammenfassung

Jährliche Plankostenrechnung im Unternehmen:

- Stundensatz (je nach strategischem Geschäftsbereich)

- Zuschlagssätze EDV (je nach strategischem Geschäftsbereich)

- Monatliche Zielzahlen (je nach strategischem Geschäftsbereich)

- monatliche Steuerung:

- monatliche Soll-/Ist-Vergleich (je nach strategischem Geschäftsbereich)

- Stärken erkennen (Wo verdienen wir Geld?)

Maßnahmen unterjährig:

- Ziele werden erreicht?

- Gezielte Anpassung von Stunden, Kosten etc.

- Mitarbeitergespräche zur Zielerreichung

- Organisation der Baustellenvorbereitung/ Baustellenabwicklung

Mit Zahlen führen!

Mit Zahlen führen!

Mit Zahlen führen!


• die Unternehmensführungwird grundlegend unterstützt durch

• Begleitung der wirtschaftlichen Entwicklung• Marktfragen werden durch Bereichsergebnisse transparent•Aufträge können konkret beurteilt werden•Sicherheit bei der Unternehmensentwicklung

Was bedeutet

„Mit Zahlen führen“?


• die

Mitarbeiterführung wird grundlegend unterstützt durch

• Mitarbeiter fühlen sich ernst genommen

• Motivation wird erhöht• Probleme werden deutlich und

können gezielt besprochen werden

• nachvollziehbare Zielvorgaben

Was bedeutet

„Mit Zahlen führen“?


Geld verdienen?! Ja!

Durch eine transparente Führungskultur

motivierte und loyale Mitarbeiter gewinnen

und hohe Kundenzufriedenheit erzielen.

Vielen Dank für Ihre AufmerksamkeitIhr KERplus Berater-Netzwerk

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