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2018 1 2 3 4 Budget Initial 2018

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15 parvis René -DescartesBP 7000, 69342 Lyon cedex 07Tél. +33 (0)4 37 37 60 00Fax +33 (0)4 37 37 60 60

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Sommaire

1. Préambule ..................................................................................................................... 3

2. Note de présentation synthétique du BI 2018 ............................................................ 6 2.1 Principaux chiffres du BI 2018 ............................................................................................................ 6

2.1.1 En GBCP (budget en encaissements et décaissements) .............................................................. 6 2.1.2 En droits constatés ........................................................................................................................ 6

2.2 Dépenses du BI 2018 ........................................................................................................................... 7 2.2.1 En GBCP ....................................................................................................................................... 7 2.2.2 En droits constatés ........................................................................................................................ 7

2.3 Recettes du BI 2018 ............................................................................................................................. 8 2.3.1 En GBCP (budget en encaissements et décaissements) .............................................................. 8 2.3.2 En droits constatés ........................................................................................................................ 8

3. Budget principal ENS de Lyon ...................................................................................10 3.1 Indicateurs financiers et ratios ENS de Lyon .................................................................................. 10

3.1.1 Evolution du résultat depuis le compte financier 2013 ................................................................ 10 3.1.2 Evolution de la CAF depuis le compte financier 2013 ................................................................. 11 3.1.3 Evolution du fonds de roulement depuis le compte financier 2013 .............................................. 12 3.1.4 Synthèse des ratios ENS de Lyon ............................................................................................... 13 3.1.5 Evolution du solde budgétaire ..................................................................................................... 16 3.1.6 Evolution de la trésorerie ............................................................................................................. 17

3.2 Budget en encaissements et décaissements (GBCP) .................................................................... 18 3.2.1 Principaux chiffres du budget initial ............................................................................................. 18 3.2.2 Recettes ...................................................................................................................................... 19 3.2.3 Recettes à l’encaissement par origine ......................................................................................... 20 3.2.4 Dépenses en GBCP .................................................................................................................... 23

3.3 Budget en droits constatés ............................................................................................................... 25 3.3.1 Principaux chiffres du budget initial ............................................................................................. 25 3.3.2 Recettes ...................................................................................................................................... 25 3.3.3 Dépenses en droits constatés ..................................................................................................... 27 3.3.4 Dépenses de fonctionnement ...................................................................................................... 28 3.3.5 Dépenses d’investissement ......................................................................................................... 29 3.3.6 Dépenses de personnel, masse salariale et plafond d’emplois ................................................... 31 3.3.7 Dépenses par destination ............................................................................................................ 50

3.4 Annexes ENS de Lyon ....................................................................................................................... 54 3.4.1 Annexes pour vote ...................................................................................................................... 54

3.4.1.1 Tableau 2 : Tableau des autorisations budgétaires ENS de Lyon ...................................... 54

3.4.1.2 Tableau 4 : Tableau d’équilibre financier ENS de Lyon ...................................................... 55

3.4.1.3 Tableau 6 : Tableau de situation patrimoniale ENS de Lyon .............................................. 56

3.4.1.4 PAP : projet annuel de performance ENS de Lyon ............................................................. 57

3.4.2 Annexes pour information ........................................................................................................... 60 3.4.2.1 Tableau 3 : Tableau des dépenses par destination et recettes par origine ENS de Lyon .. 60

3.4.2.2 Tableau 5 : Tableau des opérations pour compte de tiers ENS de Lyon ............................ 62

3.4.2.3 Tableau de synthèse budgétaire et comptable ENS de Lyon ............................................. 63

3.4.2.4 Tableau 11 : Tableau retraçant les moyens des unités de recherche ................................ 64

4. Budget SACD Bibliothèque Diderot de Lyon (BDL) ..................................................65 4.1 Principaux chiffres du budget initial ................................................................................................ 65 4.2 Fonds de roulement ENS de Lyon – SACD Bibliothèque Diderot de Lyon (BDL) ........................ 66 4.3 Dépenses de la BDL ........................................................................................................................... 66 4.4 Recettes de la BDL ............................................................................................................................. 66 4.5 Annexes SACD Bibliothèque Diderot de Lyon ................................................................................ 67

4.5.1 Annexes pour vote ...................................................................................................................... 67 4.5.1.1 Tableau 2 : Tableau des autorisations budgétaires BDL .................................................... 67

4.5.1.2 Tableau 4 : Tableau d’équilibre financier BDL .................................................................... 68

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4.5.1.3 Tableau 6 : Tableau de situation patrimoniale BDL ............................................................ 69

4.5.2 Annexes pour information ........................................................................................................... 70

4.5.2.1 Tableau 3 : Tableau des dépenses par destination et recettes par origine BDL................. 70

4.5.2.2 Tableau 5 : Tableau des opérations pour compte de tiers BDL .......................................... 72

4.5.2.3 Tableau de synthèse budgétaire et comptable BDL ........................................................... 73

5. Annexes budget agrégé ..............................................................................................74 5.1 Annexes pour vote ............................................................................................................................. 74

5.1.1 Tableau 1 : Tableau des emplois agrégé .................................................................................... 74 5.1.2 Tableaux du document prévisionnel de gestion des emplois et des crédits de personnel

(DPGECP) .................................................................................................................................................... 75 5.1.3 Tableau 2 : Tableau des autorisations budgétaires agrégé ......................................................... 78 5.1.4 Tableau 4 : Tableau d’équilibre financier agrégé ......................................................................... 79 5.1.5 Tableau 6 : Tableau de situation patrimoniale agrégé ................................................................. 80 5.1.6 Tableau 9 : Tableau des opérations pluriannuelles agrégé ......................................................... 81

5.2 Annexes pour information ................................................................................................................ 83 5.2.1 Tableau 3 : Tableau des dépenses par destination et recettes par origine agrégé ..................... 83 5.2.2 Tableau 5 : Tableau des opérations pour compte de tiers agrégé .............................................. 85 5.2.3 Tableau 7 : Tableau présentant le plan de trésorerie agrégé ...................................................... 86 5.2.4 Tableau de synthèse budgétaire et comptable agrégé ................................................................ 87 5.2.5 Tableau 8 : Tableau des opérations liées aux recettes fléchées ................................................. 88 5.2.6 Tableau 9 Bis : Tableau de suivi des opérations immobilières agrégé ........................................ 89 5.2.7 Tableau 10 : Tableau détaillé des opérations immobilières agrégé ............................................. 90 5.2.8 Annexe immobilière ..................................................................................................................... 91

6. Structure budgétaire 2018 ..........................................................................................92

7. Glossaire ......................................................................................................................93

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1. Préambule

La construction du projet de Budget Initial 2018 présenté ici a débuté à l’été 2017 avec la

présentation du débat d’orientation budgétaire au conseil d’administration du 10 juillet

dernier. Ce document s’appuie sur une analyse de la situation financière de l’établissement

au terme du BR 2017 pour aboutir à une projection sur les moyens disponibles pour le

fonctionnement des entités de l’école.

Ensuite, dans le cadre du dialogue de gestion, tous les services opérationnels (SO) ont fait

remonter leurs besoins financiers sur les moyens établissement, humains et patrimoniaux,

en s’appuyant sur les tableaux de bord élaborés par la DAF précisant les ressources propres

réalisées et les moyens établissement consommés ces trois derniers exercices.

Ces documents de remontées budgétaires ont permis d’alimenter des entretiens riches et

transparents menés par tous les centres de responsabilité budgétaire (CRB) avec leurs SO.

S’agissant des demandes financières, la gouvernance souhaitait s’attacher comme en 2017,

à la distinction des besoins récurrents et des projets, au regard des projets à venir de

l’établissement.

Lors de la seconde étape de ce dialogue de gestion, après avoir analysé la synthèse des

demandes des CRB au regard des moyens disponibles réajustés par rapport au débat

d’orientation budgétaire, le Président a rencontré chacun d’entre eux afin de contextualiser

les demandes et de leur préciser une prévision d’allocation. Cela a permis aux CRB d’allouer

les dotations aux SO qui ont alors transmis à la mi-octobre leur budget consolidé intégrant

les moyens établissement ainsi que les ressources propres.

Cette procédure a permis d’augmenter les moyens établissements (0,38M€) alloués tant en

fonctionnement qu’en investissement par rapport au BR 2017 pour répondre aux besoins

exprimés par les entités tout en garantissant la sécurité financière de l’établissement. Par

ailleurs, la DAF a poursuivi son travail d’optimisation et de simplification des procédures

financières, telles que la centralisation des dépenses de téléphonie à la DSI et des dépenses

d’affranchissement à MMO. Néanmoins, le suivi des dépenses est toujours assuré dans

l’optique de responsabiliser les CRB et les SO sur leurs dépenses.

S’agissant de l’investissement, les dépenses restent soutenues cette année (7,75M€), tant

sur les moyens établissement (4,57M€) que via des financements externes, afin de mettre à

niveau et moderniser les infrastructures de l’École. Le plan campus financé par les maîtrises

d’ouvrage publiques (MOP) gérées par l’Université de Lyon a connu une nette progression

en 2017 ; les crédits ouverts en 2018 sont donc moindres et ces projets s’achèveront en

2019. En revanche, d’autres projets d’investissement se poursuivent notamment les

restructurations du restaurant Monod et de la résidence étudiante Debourg, la poursuite des

travaux de traitement climatique de la bibliothèque Diderot de Lyon et les travaux

complémentaires dans le cadre du partenariat public-privé (PPP). Pour ces travaux,

l’enveloppe d’1,49M€ a été intégralement affectée dans le budget de la vice-présidence

recherche afin de la piloter en cohérence avec les besoins identifiés par les structures, tout

en collaborant étroitement avec la direction du patrimoine.

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En ce qui concerne la budgétisation des dépenses de fonctionnement et de personnel,

l’établissement a tenu compte de la modification apportée par la nomenclature comptable

commune M9. En effet, les dépenses des comptes 633 impôts, taxes et versements

assimilés sur rémunérations sont inscrites en crédits de paiement de l’enveloppe de

personnel en GBCP, mais en charge de fonctionnement en droits constatés.

Dans le cadre de la GBCP, l’ENS a poursuivi son travail d’analyse des recettes fléchées :

ainsi tous les financements soumis à justification financière sont à présent dans les recettes

fléchées. Les prestations pour lesquelles le financeur n’exige pas de bilan financier sont

depuis 2016 inscrites dans les recettes globalisées.

Ce projet de BI 2018 s’inscrit également dans la continuité du BR2 2017 voté le 13

novembre dernier : il intègre la gestion modifiée des contrats doctoraux spécifiques

normaliens (CDSN) de l’établissement. En effet, l’Etat transfère à présent à l’établissement le

financement de l’ensemble de ces contrats doctoraux, à charge pour l’ENS de reverser aux

établissements d’accueil la recette leur permettant de rémunérer les doctorants concernés.

Le projet de BI 2018 prévoit donc la suite de ce dispositif : le versement aux établissements

partenaires de la subvention afin qu’ils prennent en charge les salaires des doctorants de la

rentrée 2017, mais également l’engagement pour le financement des contrats doctoraux

commençant à la rentrée universitaire de septembre 2018 et le versement de l’équivalent de

4 mois de salaires de cette seconde promotion. L’établissement a fait l’hypothèse que la

dotation correspondante de l’Etat serait versée en début d’année, c’est-à-dire, au même

rythme que le reversement effectué par l’ENS auprès des établissements accueillant les

doctorants.

La subvention pour charges de service public a été calculée sur la base des éléments

notifiés en juin 2017, les éléments de la pré-notification 2018 n’étant pas connus au moment

de la construction de ce budget initial. Quelques prévisions supplémentaires sont affichées,

dont le détail est expliqué dans le corps de ce rapport. Au vu des annonces du projet de loi

de finances 2018, une prévision de l’indemnité compensatrice de la hausse de la CSG a été

intégrée, ce qui a d’ailleurs été confirmé dans le courrier du ministère du 27 novembre relatif

aux nouveaux moyens alloués pour 2018, sans pour autant en préciser le montant. Par

ailleurs, le principe de transfert des personnels contractuels affectés à l’UMS Persée et

gérés actuellement par l’Université de Lyon vers l’ENS a été accepté lors d’une réunion fin

novembre entre le ministère de l’enseignement supérieur et de la recherche, l’ENS,

l’Université de Lyon et le CNRS. Le projet de reversement de l’enveloppe destinée à

rémunérer ces agents a été prévu dans le budget. De plus, à la suite des mesures

annoncées, le protocole parcours professionnels, carrières et rémunérations (PPCR) a été

gelé. En outre, la participation au concours d’entrée est habituellement versée pour le

concours de l’année n+1. Cette année, le ministère a décidé de faire coïncider le versement

avec l’année concernée. Ainsi, il n’y a pas de versement en 2017, puisque la subvention a

été versée fin 2016. En revanche, pour 2018, cela n’a pas d’impact sur les montants,

l’établissement recevra donc la dotation pour le concours de l’année en cours.

Le projet de BI 2018 a permis d’inscrire des recettes et des dépenses prévisionnelles pour

quelques projets IDEX pour les activités d’enseignement et de recherche. De même un

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premier projet ERC en sciences humaines et sociales géré par l’ENS débute en 2018.

Au vu de ces différentes orientations, les indicateurs financiers agrégés (ENSL et BDL) sont

les suivants :

- Des dépenses en droits constatés à hauteur de 138,93M€ et des recettes qui

s’élèvent à 134,36M€

- Un résultat de 1,12M€

- Une capacité d’autofinancement (CAF) de 4,36M€

- Un prélèvement sur fonds de roulement de 1,33M€, ce qui porte le niveau de fonds

de roulement à 14,31M€, soit 41 jours de fonctionnement

- Un solde budgétaire négatif de 3M€ qui s’explique par un montant de recettes

encaissées de 128,79M€ et de crédits de paiement à hauteur de 131,79M€

- Une variation négative de la trésorerie de 3,43M€

Le BI signifie le Budget Initial. Il constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire

annuel de l’établissement. Approuvé par le Conseil d’administration (CA), le budget est l’acte

qui prévoit et autorise les recettes et les dépenses pour une année donnée.

Le BR signifie le Budget Rectificatif. En cours d’année et en fonction de la réalisation des

objectifs de recettes et de la consommation des crédits, l’établissement peut être amené à

revoir les prévisions inscrites au budget primitif. Il le fait via un BR. Le BR est voté dans les

mêmes formes que le budget initial, en principe lors du CA de début juillet au sein de l’ENS

de Lyon.

_________________________________________________________________________

De quoi parle-t-on ?

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2. Note de présentation synthétique du BI 2018

2.1 Principaux chiffres du BI 2018

2.1.1 En GBCP (budget en encaissements et décaissements)

- Une prévision de solde budgétaire négatif de 3,01M€ qui s’explique par un montant

prévisionnel de recettes encaissées de 127,65M€ et de crédits de paiement de

130,66M€

- Une variation négative de la trésorerie de 3,41M€

2.1.2 En droits constatés

Le projet de BI 2018 s’établit à 137,76M€ de dépenses, à un niveau inférieur de 0,54M€ par

rapport au BR2 2017. Cette variation s’explique par :

- Une augmentation des dépenses de fonctionnement de 3,62M€

- Une diminution des dépenses de personnel de 0,56M€

- Une diminution des dépenses d’investissement de 3,6M€ liée principalement au plan

campus

Les recettes s’élèvent à 133,22M€ et demeurent à un niveau quasiment identique à celles

inscrites au BR2 2017.

Le niveau de fonds de roulement prévisionnel est en diminution de 6 jours de fonctionnement

par rapport au niveau prévu au BR2 2017.

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI 2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI 2018/BI 2017BI 2017

Ecart

BI 2018/CF 2016CF 2016

Autorisations d'engagement (AE) 138 254 697 € 269 845 € 137 984 852 € 15 629 155 € 122 625 542 € -7 983 329 € 146 238 026 €

Crédits de paiement (CP) 130 658 946 € -220 282 € 130 879 228 € 7 317 697 € 123 341 249 € 10 465 581 € 120 193 365 €

Différence AE-CP 7 595 751 € 490 127 € 7 105 624 € 8 311 458 € -715 707 € -18 448 910 € 26 044 661 €

Encaissements 127 646 310 € -1 514 059 € 129 160 369 € 2 867 827 € 124 778 483 € 8 855 281 € 118 791 029 €

Solde budgétaire encaissements - CP -3 012 636 € -1 293 777 € -1 718 859 € -4 449 870 € 1 437 234 € -1 610 300 € -1 402 336 €

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI 2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI 2018/BI 2017BI 2017

Ecart

BI 2018/CF 2016CF 2016

Dépenses 137 759 697 € -538 246 € 138 297 943 € 7 434 083 € 130 325 614 € 10 188 499 € 127 571 198 €

Recettes 133 215 268 € -144 511 € 133 359 779 € 5 954 840 € 127 260 428 € 7 032 519 € 126 182 749 €

Résultat 1 120 277 € -107 642 € 1 227 919 € -595 383 € 1 715 660 € -2 436 250 € 3 556 527 €

CAF 4 327 153 € -343 521 € 4 670 674 € -292 368 € 4 619 521 € -2 363 440 € 6 690 593 €

FDR (jours) 41 -6 47 0 41 -13 54

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2.2 Dépenses du BI 2018

2.2.1 En GBCP

Les principales différences entre les formats GBCP et les droits constatés sont les dépenses

non budgétaires :

- les amortissements et provisions en fonctionnement

- les cautions des résidences étudiantes en investissement

2.2.2 En droits constatés

Les dépenses de fonctionnement s’élèvent à 34,08M€ et sont en augmentation de 3,62M€

par rapport à celles prévues au BR2.

Les dépenses décaissables augmentent de 3,86M€ :

- Les reversements pour les contrats doctoraux génèrent une hausse des charges de

fonctionnement de 3,46M€

- Les dépenses liées au compte 633 impôts, taxes et versements assimilés sur

rémunérations sont désormais inscrites en charges de fonctionnement (1,16M€)

- Les moyens établissement ont été abondés de 0,38M€. Nous pouvons noter par

exemple que des crédits supplémentaires ont été alloués aux services de la DGS

pour tenir compte de la centralisation des dépenses d’affranchissement et de

téléphonie. Néanmoins, la gouvernance a décidé de maintenir dans un premier

temps le niveau des moyens dans les structures qui supportaient cette dépense

auparavant. Les dépenses de gardiennage et de ménage ont été ajustées suite à la

conclusion de nouveaux marchés en 2017 et au vu des changements de périmètres

(ouverture du bâtiment M7, par exemple). De plus, il a été prévu d’augmenter les

prestations audiovisuelles de l’amphi Mérieux suite au départ à la retraite du

régisseur.

- En revanche, il y a une baisse des dépenses liées aux ressources propres pour 1,14

M€ : des projets sont en cours d’achèvement à l’IFE, à la vice-présidence études et à

la vice-présidence recherche, en provenance notamment de l’Etat, de la région, et

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Masse salariale 97 084 505 € 599 682 € 96 484 823 € 2 359 144 € 94 725 361 € 4 230 334 € 92 854 171 €

Fonctionnement 26 018 277 € 2 780 409 € 23 237 868 € 6 292 130 € 19 726 147 € 6 428 897 € 19 589 380 €

Investissement 7 556 164 € -3 600 373 € 11 156 537 € -1 333 577 € 8 889 741 € -193 650 € 7 749 814 €

TOTAL 130 658 946 € -220 282 € 130 879 228 € 7 317 697 € 123 341 249 € 10 465 581 € 120 193 365 €

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Masse salariale 95 928 059 € -556 764 € 96 484 823 € 1 202 698 € 94 725 361 € 3 124 938 € 92 803 121 €

Fonctionnement 34 080 474 € 3 618 891 € 30 461 583 € 7 564 962 € 26 515 512 € 7 062 209 € 27 018 265 €

Investissement 7 751 164 € -3 600 373 € 11 351 537 € -1 333 577 € 9 084 741 € 1 352 € 7 749 812 €

TOTAL 137 759 697 € -538 246 € 138 297 943 € 7 434 083 € 130 325 614 € 10 188 499 € 127 571 198 €

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des PALSE. Les nouveaux projets financés plus particulièrement par la région et par

l‘IDEX commencent seulement.

Les dépenses d’investissement s’élèvent à 7,75M€ soit une diminution de 3,6M€ par

rapport au BR2 2017 (cf paragraphe 3.3.5).

Les dépenses de personnel s’élèvent à 97 084 505€ (hors BDL) dont 91 796 124€ de

dépenses prévisionnelles sur masse salariale État et 5 288 381€ de dépenses

prévisionnelles hors BDL sur ressources propres (cf paragraphe 3.3.6).

2.3 Recettes du BI 2018

2.3.1 En GBCP (budget en encaissements et décaissements)

Le montant total des recettes s’élève à 127,65M€ dont 110,3M€ de subvention pour charges

de service public, représentant 86% des recettes et 17,35M€ de recettes propres.

Les principales masses de recettes sont les suivantes :

- SCSP : 110,3M€ - ANR/Union Européenne : 4,78M€ - Région : 1,18M€ - Hébergements des résidences étudiantes : 1,75M€ - Dons et legs : 1,14M€ - Droits d’inscription : 456k€ - Formation continue : 130k€ - Taxe d’apprentissage : 50k€

2.3.2 En droits constatés

Les recettes prévisionnelles 2018 en droits constatés s’élèvent à 133,22M€ et diminuent

globalement peu (-0,14M€). Néanmoins, nous constatons deux tendances inverses.

Les recettes de fonctionnement augmentent de 2,95M€, essentiellement en raison de

l’inscription d’une recette de l’Etat de 4,62M€ pour les contrats doctoraux, soit 3,46M€ de

plus qu’au BR2. Par ailleurs, les recettes propres infra-annuelles ont baissé de 334 k€ et les

recettes pluriannuelles ont baissé de 171k€. En effet, des projets sont arrivés à leur fin en

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2017 comme les projets PALSE ou le CEDES alors que les nouveaux financements

débutent seulement (IDEX par exemple).

Quant aux recettes d’investissement, elles sont en diminution de 58% par rapport au BR

de 2017, majoritairement liées au plan campus dont une partie se termine en 2017.

La différence entre les recettes en droits constatés et les encaissements s’élève à 5,57M€.

Cela correspond à la quote-part des subventions d’investissement et la neutralisation de

l’amortissement du patrimoine pour 3,7M€, ainsi que les cautions des résidences étudiantes

(0,19M€) qui ne sont pas des opérations budgétaires. Par conséquent, elles ne sont pas

retracées dans les encaissements. L’autre variable réside, pour 1,68M€, dans le décalage

entre les encaissements et les recettes en droits constatés des opérations pluriannuelles.

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3. Budget principal ENS de Lyon

3.1 Indicateurs financiers et ratios ENS de Lyon

3.1.1 Evolution du résultat depuis le compte financier 2013

Le résultat net comptable correspond au bénéfice ou à la perte de la période, mesuré par

la différence entre les produits et les charges (au sens comptable) de l’exercice. Il mesure

les ressources nettes restant à l’établissement à l’issue de l’exercice.

Calcul : = Montant des recettes de fonctionnement (classe 7) – Montant des dépenses de

fonctionnement (classe 6)

__________________________________________________________________________

Figure 1 : évolution du résultat depuis le CF 2013 (résultat prévisionnel pour 2017 et 2018)

De quoi parle-t-on ?

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Le résultat prévisionnel 2018 s’élève à 1,12M€, soit 0,11M€ en moins par rapport au BR2

2017 (voir en annexe tableau 6 de situation patrimoniale). Cela s’explique par une

augmentation des dépenses de fonctionnement et de personnel (3,06 M€) une peu plus

importante que l’augmentation des recettes de fonctionnement (2,95M€). Ces évolutions

seront détaillées ultérieurement. Le résultat reste cependant à un niveau confortable même

s’il est inférieur au résultat exceptionnel de 2016 ainsi qu’à ceux observés en 2014 et en

2015.

3.1.2 Evolution de la CAF depuis le compte financier 2013

La capacité d’autofinancement (CAF) correspond à l’ensemble des ressources financières

générées par les opérations de gestion de l’établissement et dont il pourrait disposer pour

couvrir ses autres besoins. Elle mesure donc la capacité de ce dernier à financer, sur ses

propres ressources, les besoins liés à son existence, tels que les investissements ou les

remboursements de dettes.

Calcul (méthode additive) :

Résultat Net Comptable

+ Charges calculées (amortissements et provisions)

- Reprise sur charges calculées (reprises sur amortissements - dotation sur amortissements)

+ Valeur Nette Comptable d’éléments d’Actif Cédés

- Produits de Cession d'éléments d'Actif

- Quote-part des subventions d'investissement virées au résultat de l'exercice

__________________________________________________________________________

De quoi parle-t-on ?

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Figure 2 : évolution de la capacité d’autofinancement depuis le CF 2013 (CAF prévisionnelle pour 2017 et pour 2018)

La CAF prévue au BI 2018 s’élève à 4,33M€ et est légèrement inférieure à celle affichée aux actes budgétaires de 2017 (4,62M€ au BI et 4,67M€ au BR) (voir en annexe tableau 6 de situation patrimoniale). La donnée s’inscrit dans la tendance constatée en 2014 et 2015. La légère variation négative de 0,34M€ par rapport au BR2 s’explique par la baisse du résultat et la baisse des amortissements et provisions de 0,24M€.

3.1.3 Evolution du fonds de roulement depuis le compte financier 2013

Le fonds de roulement constitue un excédent de ressources stables qui va permettre de financer une partie des besoins à court terme de l’établissement appelés autrement besoins en fonds de roulement.

En comptabilité budgétaire, il correspond à la somme des excédents que l’établissement a dégagés au cours du temps.

Calcul = Ressources stables (capitaux propres et provisions) – Actifs stables (actif immobilisé)

Si le fonds de roulement est positif, l’équilibre financier est donc respecté et l’établissement dispose grâce au fonds de roulement d’un excédent de ressources stables qui lui permettra de financer ses autres besoins de financement à court terme.

__________________________________________________________________________

De quoi parle-t-on ?

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Figure 3 : évolution du fonds de roulement de l’ENS de Lyon depuis 2013

Avec un prélèvement de 1,34M€ prévu au BI 2018, le niveau de fonds de roulement à fin 2018 s’élève à 14,07M€, soit 41 jours de fonctionnement. Ce calcul est réalisé sur la base du niveau de fonds roulement prévisionnel à fin 2017 calculé lors du BR2 2017. Ce niveau sera à réévaluer au BR 2018 en fonction de la réalisation de l’exercice 2017 (6 jours de moins par rapport au BR 2017). Ce fonds de roulement pourrait être fortement mobilisé dans les années à venir avec les projets immobiliers tels que les restructurations du restaurant Monod et de la résidence étudiante Debourg.

L’établissement a analysé le fonds de roulement disponible au 31/12/2016. Selon la méthode communiquée par la DGESIP, le fonds de roulement est totalement mobilisé par les opérations pluriannuelles et le fonds de roulement disponible est négatif, à hauteur de 4,88M€.

3.1.4 Synthèse des ratios ENS de Lyon

Tableau 1 : évolution des ratios ENS de Lyon

ENS de Lyon BI 2018 BR2 2017 BR 2017 BI 2017 CF 2016

Taux de couverture des dépenses de fonctionnement 100,86% 100,97% 100,98% 101,42% 102,97%

Taux de couverture des dépenses d'investissement 26,92% 45,68% 45,68% 47,37% 39,68%

Part de l'autofinancement dans la couverture de

l'investissement 55,83% 41,15% 41,15% 50,85% 86,33%

Capacité d'autofinancement/produits de

fonctionnement 3,30% 3,64% 3,68% 3,76% 5,42%

Taux de saturation 76,19% 77,52% 78,24% 79,55% 78,04%

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3.1.4.1 Taux de couverture des dépenses de fonctionnement

Ratio indiquant le % de dépenses de fonctionnement couvertes par des recettes du même

type.

__________________________________________________________________________

Le taux de couverture des dépenses de fonctionnement est de 100,86 % en raison du

résultat positif. La tendance est identique aux deux BR de 2017, en raison de la relative

stabilité du résultat.

3.1.4.2 Taux de couverture des dépenses d’investissement

Ratio indiquant le % de dépenses d'investissement couvertes par des recettes du même

type.

__________________________________________________________________________

Le taux de couverture des dépenses d’investissement s’élève à 26,92%, soit 19 points de

moins qu’aux deux BR de 2017 et environ 20 points de moins qu’au BI 3017. En effet, d’un

acte budgétaire à l’autre, les recettes d’investissement ne sont pas linéaires. De plus, ces

dernières années, il y a eu beaucoup de recettes d’investissement pour les travaux du plan

campus, les montants sont donc en nette diminution en 2018.

3.1.4.3 Part de l’autofinancement dans la couverture de l’investissement

Ratio indiquant le % de dépenses d'investissement couvertes par la capacité

d’autofinancement

__________________________________________________________________________

Au BI 2018, l’autofinancement couvre 55,83% des dépenses d’investissement. Cette proportion augmente d’environ 14 points par rapport aux deux BR de 2017, étant donné que les recettes d’investissement sont en baisse comme indiqué ci-dessus alors que la CAF est relativement stable.

L’autofinancement et les recettes d’investissement ne couvrent pas l’intégralité des dépenses d’investissement, c’est pourquoi le BI 2018 présente un prélèvement sur fonds de roulement d’1,34M€.

De quoi parle-t-on ?

De quoi parle-t-on ?

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3.1.4.4 Taux de saturation

Ce ratio mesure le poids des charges les plus rigides difficilement compressibles (dépenses de personnel) par rapport aux produits de fonctionnement.

Dans le cadre des responsabilités et compétences élargies, ce ratio de rigidité a une dimension essentielle puisqu’il évalue les limites des marges de manœuvre.

Un rapport élevé traduit la disproportion du poids des charges par rapport aux produits et mesure la difficulté de rééquilibrage pour les réduire.

Calcul : Charges de personnel / Produits de fonctionnement (hors produits calculés)

__________________________________________________________________________

Le taux de saturation s’élève à 76,19% et enregistre donc une baisse d’environ 1,5 points à

2,5 points par rapport aux actes budgétaires 2017. C’est le taux le plus faible depuis le

compte financier 2016.

Les recettes de fonctionnement encaissables augmentent de 2,95M€ tandis que les

dépenses de personnel augmentent seulement de 0,6M€. Une des raisons de

l’augmentation des recettes de fonctionnement réside dans l’inscription des recettes venant

de l’Etat que l’ENS reverse (en dépenses de fonctionnement) aux établissements accueillant

en contrats doctoraux ses élèves fonctionnaires stagiaires.

Il convient de préciser que le taux de saturation a été calculé en prenant en compte les

dépenses inscrites au titre de l’enveloppe de personnel du tableau 2 des autorisations

budgétaires, et non pas les charges de personnel inscrites dans le tableau 6 de situation

patrimoniale pour une meilleure lisibilité de l’évolution du taux par rapport aux exercices

antérieurs. La différence entre ces deux montants est liée à l’inscription, lors de cet acte

budgétaire, en charges de fonctionnement, des dépenses liées aux comptes comptables 633

impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations.

De quoi parle-t-on ?

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3.1.5 Evolution du solde budgétaire

Figure 4 : évolution du solde budgétaire prévisionnel depuis le CF 2016 (solde budgétaire prévisionnel pour 2017 et 2018)

Le solde budgétaire est négatif et s’élève à 3,01M€. Cela s’explique par le prélèvement sur

fonds de roulement d’1,34M€ et aux décalages de flux de trésorerie des opérations

pluriannuelles pour 1,67M€. Ce décalage de flux de trésorerie était moins élevé aux BR

2017, ce qui explique le prélèvement plus important sur la trésorerie.

D’après ce schéma, nous constatons que le solde budgétaire est très variable. Les

opérations pluriannuelles et fléchées ont un fort impact sur la trésorerie, d’un acte budgétaire

à l’autre, comme le montre le tableau 8 des opérations fléchées construit à partir des

données connues à ce jour.

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3.1.6 Evolution de la trésorerie

Il s'agit des liquidités dont l’École dispose quoiqu'il arrive et quasi immédiatement.

En terme comptable, la trésorerie est la différence entre le fonds de roulement de l’entreprise et son besoin en fonds de roulement.

__________________________________________________________________________

Le BI 2018 affiche un prélèvement sur la trésorerie de 3,41M€, ce qui porte le niveau de la

trésorerie à fin 2018 à 12,39M€. Ce montant est calculé au vu du niveau prévisionnel de

trésorerie à fin 2017 affiché lors du BR2 2107. Ce montant devra être ajusté lors du BR 2018

au vu des éléments du compte financier 2017.

Au vu du tableau 4 d’équilibre financier, ce prélèvement s’explique :

- Pour 3,01M€ par le solde budgétaire

- Pour 0,4M€ par le décalage entre les encaissements et les décaissements liés aux

opérations pour comptes de tiers (voir tableau 5 des opérations pour comptes de

tiers).

Parmi ces opérations de comptes de tiers, c’est la TVA qui a le plus fort impact sur la

trésorerie avec des décaissements prévisionnels supérieurs de 400k€ aux encaissements.

Nous observons donc une tendance identique à celle prévue aux deux BR de 2017 et au

compte financier de 2016.

Au vu des niveaux prévisionnels de la trésorerie et du fonds de roulement, le niveau du

besoin en fonds de roulement (BFR) (différence entre le niveau de la trésorerie et le niveau

de fonds de roulement) s’élève à 1,68M€. Par ailleurs, la variation du BFR (différence entre

la variation du fonds de roulement et la variation de la trésorerie) s’élève à 2,07M€. Ces

indicateurs ont augmenté de manière significative depuis le BR2 2017. Cette évolution est

exceptionnelle et est liée au décalage entre les encaissements et les décaissements sur les

opérations pluriannuelles. Cette activité importante de l’Ecole est suivie au niveau le plus fin

pour garantir la sécurité financière de l’établissement.

La situation financière de l’établissement demeure saine dans la mesure où la trésorerie et le

fonds de roulement demeurent à des niveaux confortables. Cela permet à la gouvernance de

poursuivre notamment les projets de rénovation et remise à niveau de ses infrastructures,

notamment la restructuration du restaurant universitaire et le projet de rénovation de la

résidence étudiante Debourg, ce qui va générer dans les prochaines années un prélèvement

sur le fonds de roulement et sur la trésorerie de 7M€ comme indiqué dans le tableau 9bis

des opérations immobilières.

De quoi parle-t-on ?

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3.2 Budget en encaissements et décaissements (GBCP)

3.2.1 Principaux chiffres du budget initial

Tableau 2 : principaux chiffres du BI 2018 en format GBCP – ENS de Lyon

- Autorisation d’engagement (AE) : constitue le plafond voté par l’organe délibérant et qui détermine la capacité pour l’ordonnateur à engager juridiquement l’organisme sur l’exercice. Elle constitue le point d’entrée de la dépense et permet le pilotage des crédits de paiement.

- Crédit de paiement (CP) : constitue la limite supérieure des dépenses pouvant être

décaissées sur l’exercice.

Le montant prévisionnel des autorisations d’engagement (AE) 2018 s’élève à 138,25 M€,

donc en faible augmentation par rapport au BR2 2017.

En revanche, les AE 2018 ont augmenté de plus de 15M€ par rapport au BI 2017, dont

12,36M€ en fonctionnement. Cela correspond pour environ 10 M€ à l’engagement sur 3 ans

relatif aux contrats doctoraux dont la gestion a été confiée par l’Etat à l’ENS. L’établissement

a prévu de consommer 10,39 M€ en 2017 pour les doctorants partis dans leurs

établissements d’accueil en septembre 2017. Il a à nouveau inscrit 10,39 M€ d’AE pour les

engagements qui seront pris à la rentrée universitaire 2018 pour la seconde vague de

contrats doctoraux rentrant dans ce dispositif. Par ailleurs, les moyens établissement ont été

augmentés de 1,1M€ et les dépenses de fonctionnement liées aux recettes propres ont

également augmenté de 1M€.

La masse salariale a augmenté de 2,36M€ par rapport au BI 217, dont 1,76 M€ ont déjà été

enregistrés au BR voté en juillet 2017. Les nouvelles évolutions seront détaillées dans le

paragraphe consacré à ce sujet.

Sur l’enveloppe d’investissement, la variation positive de presque 1M€ s’explique pour

environ 660k€ par une augmentation des investissements financés par l’établissement, pour

environ 240k€ sur des recettes propres.

Nous observons un écart entre les AE et les CP s’élevant à 7,6M€, principalement pour trois

raisons :

- 5,77M€ concernent les contrats doctoraux : en effet, 10,39M€ sont inscrits en AE ;

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI 2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI 2018/BI 2017BI 2017

Ecart

BI 2018/CF 2016CF 2016

Autorisations d'engagement (AE) 138 254 697 € 269 845 € 137 984 852 € 15 629 155 € 122 625 542 € -7 983 329 € 146 238 026 €

Crédits de paiement (CP) 130 658 946 € -220 282 € 130 879 228 € 7 317 697 € 123 341 249 € 10 465 581 € 120 193 365 €

Différence AE-CP 7 595 751 € 490 127 € 7 105 624 € 8 311 458 € -715 707 € -18 448 910 € 26 044 661 €

Encaissements 127 646 310 € -1 514 059 € 129 160 369 € 2 867 827 € 124 778 483 € 8 855 281 € 118 791 029 €

Solde budgétaire encaissements - CP -3 012 636 € -1 293 777 € -1 718 859 € -4 449 870 € 1 437 234 € -1 610 300 € -1 402 336 €

De quoi parle-t-on ?

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cela correspond aux engagements juridiques qui seront signés par l’établissement à

la rentrée 2018 avec les établissements qui accueilleront les doctorants commençant

leur cursus à partir de cette date. La consommation prévisionnelle de CP s’élève à

4,62M€ pour les paiements liés à la première année complète des doctorants

accueillis à compter de septembre 2017 et les 4 premiers mois des doctorants

accueillis à compter de septembre 2018.

- Par ailleurs, il y a 2,4M€ de différence entre les AE et les CP pour les PPI : il est

prévu que des marchés soient notifiés courant 2018 et ils impacteront les CP de 2018

à 2021.

- Et dans une moindre mesure, les CP prévus pour le PPP (0,92M€) sont supérieurs

de 0,47M€ aux AE. Ces AE seront consommées à hauteur de 0,45M€ (engagement

pour les 27 années restantes du PPP) pour prendre en considération l’augmentation

du loyer induite par les travaux supplémentaires essentiellement dans les locaux de

la recherche.

Les CP s’élèvent à 130,66M€, en légère baisse par rapport au BR2 mais en augmentation

de 7,32M€ par rapport au BI 2017. La raison majeure est la gestion du dispositif des contrats

doctoraux : 4,62M€ sont inscrits à ce BI. Le détail des évolutions sera présenté pour chaque

enveloppe dans les paragraphes à venir.

Dans le cadre des opérations pluriannuelles, nous pouvons noter que 4,87M€ de CP sont

consommés au titre des AE consommées en 2017, pour les CDSN, le plan Campus pour le

site Descartes et le PPP.

Par ailleurs, d’après le tableau 9 des opérations pluriannuelles, le montant des restes à

payer sur les AE consommées fin 2018 s’élève à 41,87M€. 23,97M€ concernent le contrat

PPP pour les 26 années restantes du contrat à compter de 2019, 2,9M€ concernent les PPI

jusqu’en 2020. Enfin la gestion des contrats doctoraux génère également un reste à payer

de 15M€ jusqu’en 2021.

3.2.2 Recettes

Tableau 3 : Tableau des recettes à l’encaissement – ENS de Lyon

Les recettes à l’encaissement s’élèvent au BI 2018 à 127,65M€ et sont en baisse de 1,51M€

par rapport au BR2 2017.

Les recettes globalisées augmentent de 2,65M€ par rapport au dernier acte budgétaire.

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BR2017/BI2017BI 2017

Ecart

BR2017/CF2016CF 2016

Recettes globalisées 119 289 093 € 2 648 157 € 116 640 936 € 6 482 531 € 112 806 562 € 7 497 367 € 111 791 726 €

Recettes fléchées 8 357 217 € -4 162 216 € 12 519 433 € -3 614 704 € 11 971 921 € 1 357 914 € 6 999 303 €

Total 127 646 310 € -1 514 059 € 129 160 369 € 2 867 827 € 124 778 483 € 8 855 281 € 118 791 029 €

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Plusieurs facteurs d’évolution sont constatés :

- la recette liée aux contrats doctoraux augmente de 3,46M€,

- la dotation de masse salariale augmente d’environ 0,57M€ dont 0,45M€ dû au

transfert de la masse salariale des personnels contractuels de l’UMS Persée

- les autres recettes ont baissé par ailleurs de 1,4M€, dont 1,1M€ sur les autres

financements de l’Etat. Certaines subventions étaient propres à 2017, dont le projet

lié l’Institut Carnot, porté par l’IFE. De plus, l’analyse de recettes globalisées a

conduit à inscrire au BI 2018 certains de ces projets en recettes fléchées.

S’agissant des recettes fléchées, les encaissements prévisionnels baissent de 4,16M€ : cela

concerne principalement le plan campus ; aucun versement n’est prévu en 2018, la plupart

des recettes sera réalisée d’ici la fin de l’exercice 2017 et un dernier encaissement est prévu

en 2020.

Hormis les opérations immobilières, les recettes fléchées baissent de 0,9M€ par rapport au

BR2 2017, étant donné que le rythme d’encaissement n’est pas linéaire. De plus, des projets

sont arrivés à leur fin en 2017 comme les projets PALSE ou le CEDES alors que les

nouveaux financements débutent seulement (IDEX par exemple). En outre, le règlement

financier de certains nouveaux mécanismes de financement de la région ne prévoit pas de

versement d’acomptes.

3.2.3 Recettes à l’encaissement par origine

Figure 5 : recettes à l’encaissement par origine

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La rubrique autres subventions de fonctionnement baisse de 4,92M€ par rapport au BR2

2017, principalement en raison de l’absence d’encaissement lié au plan campus en 2018.

Dans cette rubrique, sont inscrites notamment les recettes liées aux prélèvements des EPST

pour le fonds recherche (0,67M€) et diverses subventions venant d’organismes publics : 100

k€ pour la VPE, 100k€ pour DUNES, 380k€ pour l’IFE, environ 1,3M€ pour la VPR.

Quelques projets IDEX, notamment pour le master sciences de la matière en enseignement,

et pour les laboratoires du GATE, du LGL et de l’UMPA, ont pu être inscrits à ce BI 2018,

pour un montant prévisionnel d’encaissement de 200k€.

Les autres recettes encaissables s’élèvent à 2,73M€ et sont relativement stables par rapport

au dernier acte budgétaire. Elles englobent notamment les droits d’inscription (456k€), la

formation continue (130k€), les recettes de valorisation (145k€), la taxe d’apprentissage

(50k€), les contrats de prestations et prestations de recherche hors ANR (805k€) et les

recettes en provenance des fondations et des dons (1,14M€).

Dans les autres recettes sont comptabilisées notamment les recettes de mise à disposition

de personnels (718k€), les refacturations diverses de frais d’infrastructure aux organismes

hébergés (400 k€) les hébergements des résidences étudiantes (1,75M€) et les prestations

récurrentes des structures de la recherche (1,15M€).

Figure 6 : répartition des recettes à l’encaissement hors SCSP

Outre la baisse significative des autres subventions de fonctionnement évoquée

précédemment, les dons et legs augmentent de 374k€, suite à une correction de l’imputation

des recettes provenant des fondations (ligue contre le cancer, FRM, AFM…). Les

encaissements en provenance de l’Europe diminuent de 500k€ : les financements

européens sont généralement élevés, ce qui génère des variations importantes d’un exercice

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à l’autre.

Les encaissements provenant des autres origines de recettes sont relativement stables

depuis le BR2 2017.

Tableau 4 : Recettes du MENESR inscrites au projet du BI 2018

La subvention pour charges de service public (SCSP) représente 86,41% des recettes de

l’établissement. Cette proportion est en hausse principalement en raison de :

- l’inscription d’une recette de 4,62M€ pour le reversement des contrats doctoraux

(1,15M€ au BR2)

- la compensation de la hausse de la CSG à hauteur de 260k€

ENS de Lyon BDL Total

Dotation de masse salariale 92 430 569 € 92 430 569 €

Masse salariale - notification du 26 juin 2017 91 332 172 € 91 332 172 €

Valorisation point d'indice et PPCR 2017 - notification du 26 juin 2017 1 088 333 € 1 088 333 €

Autres ajustements 2017 - notification du 26 juin 2017 10 064 € 10 064 €

Dotation de fonctionnement 11 088 201 € 1 044 145 € 12 132 346 €

Dotation globalisée de fonctionnement - notification du 26 juin 2017 11 249 662 € 536 498 € 11 786 160 €

Dotation globalisée de fonctionnement BDL - notification du 26 juin 2017 507 647 € 507 647 €

Transfert des crédits vers l'ABES - participation à la licence Elsevier 2016 -80 470 € -80 470 €

Réserve de précaution -80 991 € -80 991 €

Total 103 518 770 € 1 044 145 € 104 562 915 €

Recettes prévisionnelles 6 779 010 € 0 € 6 779 010 €

Masse salariale : transfert personnels PERSEE 450 000 € 450 000 €

Masse salariale : complément prévisionnel contrats doctoraux fléchés pour les

élèves fonctionnaires stagiaires390 956 € 390 956 €

Masse salariale : indemnité compensatrice hausse de la CSG 259 851 € 259 851 €

Masse salariale : impact PPCR 2017 sur 2018 153 800 € 153 800 €

Masse salariale : valorisation point d'indice 2018 41 110 € 41 110 €

Masse salariale : contrats doctoraux handicap 27 272 € 27 272 €

Masse salariale : compensation hausse CTE contrats doctoraux fléchés 24 892 € 24 892 €

Masse salariale - actions spécifiques : compensation IUF pour décharges 2/3

d'enseignement et financement PEDR65 600 € 65 600 €

Fonctionnement : financement pour reversements CDSN 2018 4 618 101 € 4 618 101 €

Fonctionnement : dotation concours d'entrée 2018 498 983 € 498 983 €

Fonctionnement : dotation PERSÉE 50 000 € 50 000 €

Fonctionnement : dotation concours ITRF 2018 4 695 € 4 695 €

Fonctionnement - Actions spécifiques IUF (crédits de recherche) 108 750 € 108 750 €

Fonctionnement - Actions spécifiques DGSIP 55 000 € 55 000 €

Fonctionnement - actions spécifiques : indemnités et frais de déplacement des

membres du CNU30 000 € 30 000 €

Total dotation Etat 110 297 780 € 1 044 145 € 111 341 925 €

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- le transfert de la masse salariale des personnels contractuels de l’UMS Persée pour

un montant de 450k€

- l’impact sur 2018 de l’extension en année pleine du PPCR 2017 (154k€)

En revanche, une recette de 312k€ au titre de la démographie étudiante était inscrite en

2017 mais il n’a pas été prévu a priori de la reconduire en 2018.

3.2.4 Dépenses en GBCP

Tableau 5 : évolution des crédits de paiement par enveloppe limitative pour l'ENS de Lyon

Figures 7 et 8 : répartition des autorisations d’engagement (AE) et des crédits de paiement (CP) par

enveloppe limitative

Les dépenses de fonctionnement représentent 23% du montant total des AE alors qu’elles

ne représentent plus que 20% des CP ; cela est lié au montant important prévu en AE pour

les contrats doctoraux (voir paragraphe 3.2.1). Cette situation produit l’effet inverse sur la

part de la masse salariale sur les AE (70%) et sur les CP (74%).

Les dépenses de masse salariale augmentent de 0,6M€. Cette tendance sera détaillée

ultérieurement.

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Masse salariale 97 084 505 € 599 682 € 96 484 823 € 2 359 144 € 94 725 361 € 4 230 334 € 92 854 171 €

Fonctionnement 26 018 277 € 2 780 409 € 23 237 868 € 6 292 130 € 19 726 147 € 6 428 897 € 19 589 380 €

Investissement 7 556 164 € -3 600 373 € 11 156 537 € -1 333 577 € 8 889 741 € -193 650 € 7 749 814 €

TOTAL 130 658 946 € -220 282 € 130 879 228 € 7 317 697 € 123 341 249 € 10 465 581 € 120 193 365 €

Répartition des AE Répartition des CP

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Les dépenses de fonctionnement augmentent de 2,78M€ par rapport au BR2,

essentiellement pour les contrats doctoraux (3,46M€), et les moyens établissements

(0,38M€). En parallèle, nous pouvons constater une baisse sur les dépenses liées aux

recettes tant infraannuelles que pluriannuelles.

Les dépenses d’investissement s’élèvent à 7,56M€, soit 3,6M€ en moins par rapport au BR2

2017. Comme déjà évoqué, les dépenses liées au plan campus sont en baisse de 2,97M€.

Les autres opérations immobilières liées à la restructuration de la résidence étudiante

Debourg et du restaurant Monod voient leurs dépenses augmenter de 0,18M€.

Par ailleurs, les dépenses d’investissement sur les recettes propres (fonds recherche,

prestations annuelles et subventions pluriannuelles) diminuent d’un peu plus de 0,87M€. En

effet, nous constatons très souvent que certains projets ne peuvent pas encore être inscrits

au BI car ils ne sont pas suffisamment aboutis au moment de la contruction du budget initial.

Parfois, la décision d’investir sur les ressources propres peut être prise un peu plus tard

dans l’année.

La gouvernance souhaite poursuivre les investissements financés sur ses moyens

établissement au même niveau qu’au BR 2017, soit 4,57M€. Ces investissements sont

destinés aux travaux complémentaires pour les locaux de la recherche mais également de

l’enseignement dans le cadre du partenariat public-privé. Des crédits sont également prévus

pour soutenir les équipements scientifiques, d’enseignement ainsi que les infrastructures

informatiques et audiovisuelles.

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3.3 Budget en droits constatés

3.3.1 Principaux chiffres du budget initial

Tableau 6 : principaux chiffres du BI 2018 en droits constatés - ENS de Lyon

Le budget en droits constatés est présenté dans l’annexe 6 de situation patrimoniale. Les

dépenses prévisionnelles s’élèvent à 137,76M€ soit une augmentation de 0,54M€ par

rapport au BR2. Cela s’explique par une augmentation des dépenses de fonctionnement de

3,62M€ dont 0,24M€ concernent les dépenses décaissables.

Les dépenses de personnel diminuent de 0,56M€. Cette variation est différente de celle

observée sur les crédits de paiement sur l’enveloppe de personnel. Au BI 2018, les

dépenses imputées sur le compte 633 impôts, taxes et versements assimilés sur

rémunérations, sont comptabilisées en charges de fonctionnement, conformément à la

nomenclature comptable M9.

La variation des dépenses d’investissement est identique à celle des crédits de paiement,

soit -3,6M€.

Les recettes diminuent légèrement, de 0,14M€. Les recettes de fonctionnement augmentent

de 2,95M€. Cette évolution concerne essentiellement les recettes encaissables ; les recettes

non encaissables demeurant stables par rapport au dernier acte budgétaire. Quant aux

recettes d’investissement, elles diminuent fortement, de 3,09M€.

3.3.2 Recettes

Tableau 7 : Tableau des recettes en droits constatés - ENS de Lyon

- Les produits encaissables génèrent des rentrées directes de trésorerie et les produits non

encaissables n’en génèrent pas (par exemple l’amortissement neutralisé ou la reprise de la

quote-part de subventions d’équipement au compte de résultat).

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI 2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI 2018/BI 2017BI 2017

Ecart

BI 2018/CF 2016CF 2016

Dépenses 137 759 697 € -538 246 € 138 297 943 € 7 434 083 € 130 325 614 € 10 188 499 € 127 571 198 €

Recettes 133 215 268 € -144 511 € 133 359 779 € 5 954 840 € 127 260 428 € 7 032 519 € 126 182 749 €

Résultat 1 120 277 € -107 642 € 1 227 919 € -595 383 € 1 715 660 € -2 436 250 € 3 556 527 €

CAF 4 327 153 € -343 521 € 4 670 674 € -292 368 € 4 619 521 € -2 363 440 € 6 690 593 €

FDR (jours) 41 -6 47 0 41 -13 54

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Recettes de fonctionnement 131 128 810 € 2 954 485 € 128 174 325 € 8 172 277 € 122 956 533 € 7 750 898 € 123 377 912 €

Recettes d'investissement 2 086 458 € -3 098 996 € 5 185 454 € -2 217 437 € 4 303 895 € -718 379 € 2 804 837 €

Total 133 215 268 € -144 511 € 133 359 779 € 5 954 840 € 127 260 428 € 7 032 519 € 126 182 749 €

De quoi parle-t-on ?

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Figure 9 : recettes en droits constatés par catégorie et recettes à l’encaissement par catégorie

Les recettes prévisionnelles 2018 en droits constatés s’élèvent à 133,22M€ et diminuent

globalement peu (-0,14M€). Néanmoins, nous constatons deux tendances inverses.

Les recettes de fonctionnement augmentent de 2,95M€, essentiellement en raison de

l’inscription d’une recette de l’Etat de 4,62M€ pour les contrats doctoraux, soit 3,46M€ de

plus qu’au BR2. Par ailleurs, les recettes propres infra-annuelles ont baissé de 334k€ et les

recettes pluriannuelles ont baissé de 171k€.

Les recettes non encaissables demeurent stables et s’élèvent à 3,7M€.

Quant aux recettes d’investissement, elles sont en diminution de 58% par rapport au BR de

2017, majoritairement liée au plan campus.

La différence entre les recettes en droits constatés et les encaissements s’élève à 5,57M€.

Cela correspond à la quote-part des subventions d’investissement et à la neutralisation de

l’amortissement du patrimoine pour 3,7M€, ainsi qu’aux cautions des résidences étudiantes

(0,19M€) qui ne sont pas des opérations budgétaires. Par conséquent, elles ne sont pas

retracées dans les encaissements. L’autre variable réside, pour 1,68M€ dans le décalage

entre les encaissements et les recettes en droits constatés des opérations pluriannuelles.

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3.3.3 Dépenses en droits constatés

Tableau 8 : évolution des dépenses en droits constatés par enveloppe limitative pour l'ENS de Lyon

Figure 10 : comparaison des budgets par masse depuis le budget rectificatif (ex-DBM) 2014

Nous constatons que la part des charges de personnel baisse en % dans le budget global,

même si la diminution en montant est peu importante : les dépenses relevant du compte 633

sont imputées en charges de fonctionnement au BI 2018. De plus, la masse de

fonctionnement a beaucoup augmenté avec les reversements liés aux contrats doctoraux. La

part de l’investissement a baissé d’un peu plus de 2,5 points par rapport au BR2 en raison

de la part des crédits consacrés au plan campus (-2.97M€).

Les dépenses décaissables sont celles qui entraînent des sorties de caisse directes, tandis

que les charges non décaissables sont celles qui n’entraînent pas de mouvements financiers

directs (par exemple les dotations aux amortissements).

__________________________________________________________________________

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Masse salariale 95 928 059 € -556 764 € 96 484 823 € 1 202 698 € 94 725 361 € 3 124 938 € 92 803 121 €

Fonctionnement 34 080 474 € 3 618 891 € 30 461 583 € 7 564 962 € 26 515 512 € 7 062 209 € 27 018 265 €

Investissement 7 751 164 € -3 600 373 € 11 351 537 € -1 333 577 € 9 084 741 € 1 352 € 7 749 812 €

TOTAL 137 759 697 € -538 246 € 138 297 943 € 7 434 083 € 130 325 614 € 10 188 499 € 127 571 198 €

De quoi parle-t-on ?

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3.3.4 Dépenses de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement s’élèvent à 34,08M€ et sont en augmentation de 11% par

rapport au BR2 2017.

Les dépenses décaissables augmentent de 3,86M€. Plusieurs facteurs viennent expliquer

cette situation :

- Les reversements qui devront être effectués auprès des établissements accueillant

les élèves en contrats doctoraux ont entraîné une hausse des charges de

fonctionnement de 3,46M€

- Les dépenses liées au compte 633 génèrent une augmentation de 1,16M€ sur les

dépenses de fonctionnement

- Les moyens établissements ont été abondés de 0,38M€ en fonctionnement : ces

moyens ont été répartis un peu différemment par rapport au BR 2 : des moyens

alloués à la présidence en 2017 pour les 30 ans de l’école ont pu être redéployés sur

les vice-présidences pour 2018. Des crédits supplémentaires ont été alloués à la

DGS pour tenir compte de la centralisation des dépenses d’affranchissement

auparavant réparties sur tous les services tout en maintenant le niveau des moyens

dans les structures, plus particulièrement à la vice-présidence recherche et à la BDL.

Les dépenses de gardiennage et de ménage ont été ajustées pour toute l’année

2018 pour tenir compte de la conclusion de nouveaux marchés courant 2017, mais

également des changements de périmètre (ouverture du bâtiment M7, par exemple).

Les prestations audiovisuelles de l’amphi Mérieux ont été augmentées dans le

budget d’ENS Medias pour prendre en compte le départ à la retraite du régisseur de

l’amphi. Des crédits sont également prévus pour des prestations informatiques

relatives aux outils de scolarité, la rénovation de la salle des thèses, la salle de

convivialité sur le site Descartes.

- En revanche, il y a une baisse des dépenses liées tant aux recettes infra-annuelles

que pluriannuelles pour 1,14M€ : des projets se sont terminés en 2017 ou arrivent à

leur fin en 2018, notamment à l’IFE, à la vice-présidence études et à la vice-

présidence recherche, en provenance de l’Etat, de la région et des PALSE. Les

nouveaux projets financés par la région ou par l’IDEX commencent seulement,

d’autres projets seront très certainement inscrits au budget rectificatif prévu en

septembre 2018.

Les dépenses non décaissables de fonctionnement concernent les amortissements et

provisions et sont en légère diminution, de 0,24M€. Malgré une augmentation des

investissements 2017, les amortissements sont à ce jour maîtrisés dans la mesure où

des biens anciens sont complètement amortis depuis 2017. Il convient cependant que

l’établissement poursuive l’analyse des amortissements, notamment, des

amortissements non neutralisés, au vu des investissements prévus dans les années à

venir.

ENS de Lyon BI 2018Ecart

BI2018/BR2 2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Fonctionnement 34 080 474 € 3 618 891 € 30 461 583 € 7 564 962 € 26 515 512 € 7 062 209 € 27 018 265 €

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3.3.5 Dépenses d’investissement

Figure 11 : les six principaux investisseurs au BI 2018

Les dépenses d’investissement s’élèvent à 7,75M€ soit une diminution de 3,6M€ par rapport

au BR2 2017.

Les dépenses 2018 au titre du plan campus sont prévues à hauteur de 0,59M€ alors que la

BR2 prévoyait 3,56M€. Les dépenses relatives à la MOP Monod seront terminées d’ici la fin

de l’exercice 2017. Pour la MOP concernant les postes électriques, les crédits prévus

permettront de payer la TVA non déductible puisqu’il avait été décidé courant 2016 de gérer

les MOP en livraison à soi-même. Pour mémoire, ce mécanisme permet de récupérer la TVA

pendant la durée de l’opération et de décaler le paiement de la TVA non déductible à la date

de mise en service. Quant à la MOP Descartes, les travaux se poursuivent cette année et il

est prévu un achèvement en 2019.

D’autres opérations immobilières sont prévues et avaient déjà été affichées au BR

2017 comme le traitement climatique de la BDL, les restructurations de la résidence

étudiante Debourg et du restaurant Monod pour un montant total de 300 k€. Les dépenses

seront nettement plus importantes en 2019 et même 2020 et 2021 pour la résidence

étudiante Debourg. S’agissant de la résidence étudiante, la projection financière, tant en

recettes qu’en dépenses, est encore en cours de réalisation et est susceptible d’évoluer au

ENS de Lyon BI 2018Ecart BI2018/BR2

2017BR2 2017

Ecart

BI2018/BI2017BI 2017

Ecart

BI2018/CF2016CF 2016

Investissement 7 751 164 € -3 600 373 € 11 351 537 € -1 333 577 € 9 084 741 € 1 352 € 7 749 812 €

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cours de l’exercice 2018. Un prélèvement sur fonds de roulement est prévu à hauteur de

7M€ et des financements complémentaires sont recherchés.

Le budget investissement de la VP recherche est en augmentation car il a été décidé de

centraliser à son niveau les crédits afférents aux travaux complémentaires entrepris dans le

cadre du PPP pour les structures de la recherche. En effet, cela permet de suivre

précisément le budget de ces projets en lien avec les besoins exprimés par les unités, en

collaboration avec la direction du patrimoine. Ces travaux complémentaires s’élèvent en

2018 à 1,49M€. Des crédits sont également prévus pour du renouvellement d’équipements

scientifiques ou l’acquisition de nouveaux appareils (0,6M€).

Les moyens établissement sont également consacrés à des projets informatiques, des

équipements informatiques pour DUNES, l’IFE, les services de la présidence, du

renouvellement pour ENS Medias, le remplacement de deux véhicules pour les équipes du

service MMO ainsi que des équipements pour l’enseignement.

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3.3.6 Dépenses de personnel, masse salariale et plafond d’emplois

Les dépenses de personnel : il s’agit des rémunérations principales versées aux agents

de l’établissement, des cotisations patronales qui leur sont liées, des rémunérations

accessoires ainsi que des prestations sociales obligatoires.

Masse salariale État : il s’agit des crédits transférés à partir du titre 2 du budget de l’État

lors du passage aux compétences et responsabilités élargies en 2010.

Ressources Propres : il s’agit de toutes les autres charges de personnels hors crédits

transférés : contrats de recherche, vacations, jury de concours. Ces crédits sont gérés

par la Direction des Affaires financières

_____________________________________________________________________

3.3.6.1 Masse salariale globale

L’enveloppe de masse salariale de l’ENS de Lyon proposée au vote du conseil

d’administration pour le budget initial 2018 s’élève à 97 097 305€ (dont 97 084 505 € pour

l’ENS de Lyon et 12 800€ pour le SACD de la BDL).

91 796 124 € de dépenses prévisionnelles sur masse salariale État

5 301 181 € de dépenses prévisionnelles sur ressources propres, dont 12 800€ de

la BDL

Figure 12 : Part relative de la masse salariale État et de la masse salariale sur ressources propres dans

les dépenses de personnel au BI 2018

De quoi parle-t-on ?

Rappel : BI 2017

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32

La répartition entre les dépenses de masse salariale État et celles sur ressources propres

demeure relativement stable par rapport au budget présenté l’an dernier.

A l’inverse, le montant total de dépenses salariales augmente de 2,5% en comparaison des

éléments estimés pour le budget initial 2017.

Dans le cadre de nos projections financières, la charge de masse salariale sur support

budgétaire État varie de : + 2,2 % (soit + 2,02 M€). Cette hausse résulte notamment :

- des effets de mesures de portée nationale et ministérielle (+ 260k€ au titre de la

compensation de l’augmentation de la CSG), des entrées et sorties prévisionnelles

(+ 396k€), de l’évolution d’éléments de rémunération (+ 417k€), des effets mécaniques

de la masse salariale de l’École liée au GVT positif (+ 560k€), de l’intégration des

personnels de l’UMS Persée (+ 450k€).

La prévision de la charge de masse salariale financée sur ressources propres augmente de

337k€ (+ 6,8%), en prévision de recrutements sur de nouveaux contrats de recherche.

L’exercice 2018 est marqué par la mise en œuvre de nouvelles mesures salariales :

(Les prévisions ont été établies sur la base des éléments d'information en notre possession

lors de la construction budgétaire)

- Une prime compensatoire couvrant la hausse de la CSG pour l’ensemble des agents

titulaires de l’établissement va être mise en place (+ 260k€) ;

- l’annonce du ministère de l’Action et des Comptes Publics, concernant le report de

certaines mesures d’application du protocole "Parcours professionnels, carrières et

rémunération" (PPCR), sur l’exercice 2019 (cf. « rendez-vous salarial du 16 octobre

2017 ») ;

- Par ailleurs, le protocole RIFSEEP (régime indemnitaire tenant compte des

Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’engagement professionnel) initié en

2017 au sein de l’établissement, sera déployé pour le personnel de bibliothèque.

En 2018, à ce titre, l’établissement prévoit une enveloppe de 250 k€ pour l’ensemble

des personnel BIATSS de l’École

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3.3.6.2 Masse salariale sur supports budgétaires de l’État

A- Principaux éléments de variation de la masse salariale État entre les

prévisions initiale et rectificative

Le GVT est la part de l’évolution des salaires qui résulte des évolutions de carrière propres à

chaque agent. Il se décline en trois composantes :

- l'effet glissement : c'est l'impact des flux entrants et sortants, c'est-à-dire du

renouvellement du personnel sur l'évolution de la masse salariale. Les entrants sont en

moyenne plus jeunes et moins « primés » et par, conséquent, rémunérés à un niveau moins

élevé que l'ensemble des personnels d'un établissement. L'effet des entrants est donc en

général négatif sur l'évolution générale de la masse salariale. Le signe de l'effet des sortants

est moins évident car les sortants ne sont pas forcément des personnes plus qualifiées et/ou

plus âgées et donc mieux rémunérées.

- l'effet vieillesse : c'est l'impact sur l'évolution générale de la masse salariale des

changements de salaire, sans changement de fonction, dus au déroulement normal de

carrière dans le métier suite à l'ancienneté : avancement sur grille indiciaire

- l'effet technicité : c'est l'impact sur l'évolution générale de la masse salariale des

changements de grade ou de corps, et/ou de l'acquisition de compétences nouvelles. Ces

changements sont en général validés suite à un concours ou un examen professionnel.

_________________________________________________________________________

Figure 13 : Évolution structurelle des prévisions de masse salariale État entre la prévision d’exécution

2017 et la projection 2018

De quoi parle-t-on ?

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La décomposition des facteurs d’évolution de la masse salariale présente l’impact budgétaire

des principales mesures salariales sur l’exercice 2018.

Ces dépenses sont ventilées selon leur nature. Il s’agit d’une part, de mesures réglementaires obligatoires et d’autre part, de décisions de l’établissement. Aussi, l’exécution prévisionnelle 2017 de la masse salariale État est estimée à 89 623 813€, ce qui correspondrait à un taux d’exécution de 98,40% de l’enveloppe votée au BR (91 087 180 €).

Entre notre prévision d’exécution 2017 et notre projection 2018, les dépenses de

rémunérations de l’établissement progressent de 2 172 311€ (+ 2,4 %).

Les principaux éléments venant impacter cette hausse de dépenses prévisionnelles sur le

support budgétaire État sont d’ordres :

-Réglementaires

- L’impact sur 2018 de la revalorisation en 2017 de la valeur du point d’indice s’élève à 41 k€ ;

- L’incidence des effets rétroactifs du protocole PPCR estimée à 58k€. - Le report de la date d’entrée en vigueur de certaines mesures d’application du

protocole a été annoncé par le ministre de l’action et des comptes publics, lors du rendez-vous salarial du 16 octobre 2017. Néanmoins, les agents qui devaient bénéficier du PPCR en 2017, en percevront les effets de manière rétroactive sur l’année 2018 ;

- La Garantie Individuelle du Pouvoir d’Achat (GIPA), mesure salariale compensant la

perte de pouvoir d’achat liée à une augmentation de l’inflation plus rapide que celle du traitement indiciaire de l’agent, est estimée à 85k€ sur l’exercice 2018.

- la mise en place d’une indemnité compensatrice de CSG (contribution sociale

généralisée) :

- Ce dispositif vient augmenter la masse salariale de près de 260k€ sur l’exercice 2018 ;

- L’effet est neutre dans la mesure où elle va être intégralement compensée en recettes par l’État.

- L’évolution mécanique de la masse salariale de l’École liée au GVT. Positif pour plus

de 560k€, il est généré par la structuration des emplois de l’École et sa pyramide des

âges. Pour rappel, en 2016, une compensation de 303k€ a été attribuée à

l’établissement ;

- La contribution au FIPHFP ne relève plus des charges de personnel, cette taxe est

désormais considérée comme une dépense de fonctionnement. Ce transfert de

charge entraine mécaniquement une diminution des dépenses de salariales de 106k€

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-A l’initiative de l’établissement :

- Les dépenses de personnel liées aux mouvements prévisionnels 2018 sont évaluées à

396k€.

L’incidence financière des entrées/sorties des élèves à la rentrée 2018 (moins de départs

que d’entrées), et l’arrivée de nouveaux titulaires en cours d’année (recrutement, retour

de disponibilité, retour de détachement…) viennent augmenter la masse des salaires

budgétée.

- La politique indemnitaire (+ 332k€), dont :

La mise en œuvre du protocole concernant le «régime indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’engagement professionnel» (RIFSEEP) déployé pour les personnels ITRF de l’École (+ 250k€) ;

La prévision de masse salariale consacrée aux primes est en augmentation

(prime de recherche et d'enseignement supérieure, prime de responsabilité

pédagogique, prime de charge administrative…) de 82k€ ;

Par ailleurs, le coût de l’intégration des personnels de l’UMS Persée a fait l’objet d’une budgétisation de masse salariale de 450k€ (hypothèse d’une arrivée au 1er janvier 2018). L’impact financier de cette opération n’est pas totalement neutre pour l’établissement. Bien qu’un transfert de recette soit programmé, reste en suspens le surcoût de cette intégration lié à des politiques indemnitaires différentes entre l’UDL et l’ENS de Lyon. Néanmoins, il est probable qu’en raison de l’alignement des rémunérations de ces agents sur les grilles salariales de l’École, un réajustement de notre subvention DGSIP soit opéré.

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B- Répartition de la masse salariale État par population

Figure 14 : Répartition de la masse salariale sur emplois budgétaires de l'État par population en 2018

La répartition prévisionnelle des dépenses de personnel entre les différentes populations se décompose ainsi :

Élèves fonctionnaires stagiaires :

Les dépenses de salaires des élèves fonctionnaires stagiaires représentent 35,1% des

dépenses de rémunérations globales.

Cette prévision de dépenses est en hausse de 410k€ par rapport à l’exécution prévue en

2017.

Ce résultat s’explique par :

- les mouvements prévisionnels 2018. Les entrées et sorties planifiées lors du

prochain exercice se basent sur un nombre plus important d’entrées que de

départs pour la prochaine rentrée universitaire, et un solde neutre, entre les

départs pour césures et les réintégrations d’élèves ;

- Un GVT positif dû au changement d’échelon des élèves passant de la première à

la deuxième année.

Population BI 2018

Prévision

d'exécution

2017

Écarts

Élèves fonctionnaires stagiaires 31 887 863 € 31 477 732 € 410 132 €

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Enseignants et enseignants-chercheurs – Doctorants contractuels

La prévision de masse salariale concernant les enseignants-chercheurs est augmentée de 1,01 M€ comparée à la prévision d’exécution 2017.

Cette augmentation résulte entres autres :

- du GVT positif (+ 230k€) ;

- de la prime venant compenser les effets de la CSG (+ 153k€) ;

- dépenses de gratifications et du régime indemnitaire (+ 167k€, dont 70 k€ au titre

de la GIPA) ;

- impact financier des entrées et sorties prévues en 2018 (+ 60k€) ;

- effets des mouvements de personnels enregistrés en 2017 sur 2018 (+ 345k€).

BIATSS :

Les dépenses liées aux personnels BIATSS sont également en hausse.

Cette réévaluation de 786k€ se justifie en partie par :

- l’intégration des personnels de l’UMS Persée (+450k€)

- du GVT positif (+ 221k€) ;

- la prime venant compenser les effets de la CSG (+ 99k€) ;

- l’entrée en vigueur de certaines mesures d’application du protocole RIFSEEP

(cotation des postes : + 250k€) ;

- le solde des entrées/sorties prévisionnelles 2018 (- 227k€), cette diminution

d’ordre structurelle traduit les effets négatifs du remplacement temporaire de

personnels titulaires par des agents contractuels sur la masse salariale, ou le

décalage existant entre la date de départ en retraite d’un agent et la date de son

remplacement.

Population BI 2018

Prévision

d'exécution

2017

Écarts

Enseignants et enseignants-chercheurs 31 452 969 € 30 437 023 € 1 015 946 €

Population BI 2018

Prévision

d'exécution

2017

Écarts

BIATSS 27 421 758 € 26 635 266 € 786 492 €

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Figure 15 : Coût total employeur prévisionnel moyen global et par population sur masse salariale État, en

2018

Le coût total employeur moyen de l’École est estimé à 49 269 €, soit plus de 749 € par rapport au BI 2017.

Cette progression est liée à l’augmentation systématique de la masse salariale due au

“glissement, vieillesse, technicité” (GVT) positif, de la mise œuvre de dispositifs de portée

nationale (effets rétroactifs du PPCR, compensation de la CSG), et des modalités

d’application du protocole RIFSEEP au sein de l’École.

BI 2018 BI 2017 2016 2015

49 269 € 48 520 € 48 252 € 48 045 €

CTE annuel moyen

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C- Périodicité : évolution mensuelle des dépenses de rémunérations sur support

budgétaire État

Figure 16 : Evolution mensuelle des dépenses prévisionnelles de masse salariale État

La masse salariale sur emplois budgétaires de l’État est évaluée à 90 762 591€ pour l’exercice 2018. Les emplois budgétaires étant liés aux ETPT, ces dépenses salariales consomment le plafond d’emplois.

L’enveloppe globale de masse salariale État inscrite au budget, intègre également les prévisions de dépenses de personnel ne décomptant pas le plafond d’emplois (vacations administratives et d’enseignements), et celles hors paie sans ordonnancement préalable (hors PSOP), telles que la masse salariale consacrée à l’action sociale ou la restauration.

La dépense moyenne mensuelle de la masse salariale État s’élève à environ 7,6M€.

L’aspect discontinu des dépenses mensuelles de personnel se justifie essentiellement par des éléments de rémunération dont la mise en paiement n’est pas systématique (par exemple : primes non mensualisées des enseignants-chercheurs), et par les flux d’entrées et de sorties de personnels.

La spécificité du mois de décembre est à noter. Celle-ci est la résultante du versement de l’ensemble des primes non mensualisées (dont les primes de fin d’année des personnels BIATSS), ainsi que de dépenses dont le mois d’impact est encore inconnu lors de la construction budgétaire.

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D- Dépenses de personnel par catégorie de rémunération

La répartition au budget initial 2018 des dépenses de personnel sur masse salariale État par

catégorie de rémunération est la suivante :

- 51,9% correspondent aux rémunérations principales des personnels titulaires et

contractuels, soit 47,11M€.

- 44% relèvent des cotisations, contributions et prestations sociales avec 39,93M€,

dont 29,33M€ de cotisation employeur au CAS Pensions.

- 4,1% correspondent aux différents régimes indemnitaires (3,72M€).

Figure 17 : Ventilation des dépenses de personnel 2018sur emplois budgétaires de l’État, par catégorie de

rémunération (en %)

Alors que ce budget enregistre une hausse des dépenses de masse salariale par rapport à

la prévision initiale 2017, la répartition par catégorie de rémunération demeure globalement

stable.

Cet équilibre s’explique par la stagnation des taux des diverses charges patronales, dont le

CAS Pensions pour le traitement des titulaires.

On note toutefois de légères variations telles une augmentation de la part des rémunérations

principales (près de 1%) et, à l’inverse, une diminution des primes et indemnités (- 0,9 %)

Ces évolutions résultent de l’impact du PPCR. De manière mécanique, la transformation en

points d’indice majorés d’une partie du montant indemnitaire perçu par un agent titulaire va

engendrer dans le même temps une diminution du montant de ses primes et une

augmentation de sa rémunération principale.

Rappel : BI 2017

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E- Autres crédits de personnel sur masse salariale État

Ces autres crédits comprennent les dépenses HPSOP (hors paie sans ordonnancement préalable) telles que les budgets RH consacrés à la restauration, l’action sociale, mais aussi, les dépenses de personnels ne décomptant pas au plafond d’emplois (vacations, indemnités de jurys).

Le graphique suivant présente leur répartition selon la typologie de dépense :

Figure 18 : Ventilation des autres crédits de masse salariale État au BI 2018 par type de rémunération, en montants et pourcentages

Ces autres crédits de personnel comprennent :

- Les vacations liées à la CPES pour 19k€ ;

- Les crédits de personnel inscrits pour la gestion prévisionnelle des emplois, des

effectifs et des compétences (GPEEC) à hauteur de 15k€ (exemples : jury

BI 2018 BI 2017 Écarts

1 033 533 € 1 217 926 € 184 393 €- Autres dépenses MSE

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de concours ITRF, formateurs…)

- Le fonds de solidarité et de développement des initiatives étudiantes (FSDIE)

pour 39k€ ;

- La prévision concernant les vacations administratives et techniques est de 93 k€.

Certaines dépenses de personnel jusqu’à présent imputées à ces vacations

basculent désormais sur le poste de rémunérations des personnels BIATSS (près

de 80k€) ;

- Une diminution des prévisions des vacations d’enseignement de 142k€ par

rapport au budget initial est constatée :

Les dépenses du dispositif ACE (activité complémentaire d’enseignement)

rattachées initialement à ces vacations, sont maintenant imputées aux

rémunérations principales et entrainent une baisse de 105k€.

Il s’agit d’un repositionnement de crédits en cohérence avec la nature de la

dépense. Le budget de ces vacations est donc en diminution de 37k€ ;

- L’action sociale est en baisse de 89 k€, s’établissant ainsi à 473k€ pour 2018.

Cette évolution s’explique par le transfert en charge de fonctionnement de la

contribution au FIPHFP, initialement rattachée aux charges de personnel.

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F- Plafond d’emplois

Pour information, le plafond d’emplois sur supports budgétaires de l’État est fixé à

1 975 ETPT (cf. annexe “Tableau des emplois”).

Figure 19 : Répartition des ETPT par population sur emplois budgétaires de l’Etat en 2018

La prévision de consommation des ETPT sur emplois budgétaires s’établit à 1 846,8 ETPT.

Cette moyenne annualisée prend en considération les arrivées et départs prévus sur

l’exercice budgétaire.

La prévision en hausse de 123,8 ETPT par rapport au BI est le fait :

d’un nombre d’agents BIATSS contractuels plus important ;

des arrivées de personnels Enseignants Chercheurs en septembre 2017, dans le

cadre de la campagne d‘emplois 2017

de l’intégration des personnels de l’UMS Persée

Rappel : BI 2017

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Figure 20 : Courbe de consommation prévisionnelle mensuelle des ETPT en 2018 sur supports budgétaires État

Un accroissement significatif des ETPT est observé en septembre et octobre.

Ces augmentations coïncident avec le calendrier des campagnes d’emplois, les retours

prévisionnels de congés sans traitement des élèves fonctionnaires stagiaires à la rentrée

universitaire 2018 ainsi que les arrivées des nouveaux doctorants.

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3.3.6.1 Masse salariale sur ressources propres

Figure 21 : Rappel : Part relative de la masse salariale État et de la masse salariale sur ressources

propres dans les dépenses de personnel au BI 2018

Les crédits de personnels financés sur ressources propres s’élèvent à 5 301 181€, soit 5,5%

de l’ensemble des dépenses de masse salariale prévues pour ce budget initial 2018.

Ces charges augmentent de 337k€ (+6,8%), en raison de recrutements sur de nouveaux

contrats de recherche.

Pour précision, les dépenses via des contrats de recherche revêtent un caractère très approximatif car l’obtention de certains d’entre eux auprès des bailleurs de fonds n’est pas encore connue lors de la construction de ce budget.

L’exécution pourra ainsi être différente, mais sans effet sur le résultat dans la mesure où le principe général des contrats qui prévaut est : dépenses = recettes.

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Figure 22 : Répartition globale des crédits de masse salariale sur ressources propres par destination de

la dépense au BI 2018

La part de la masse salariale dédiée à la recherche est importante : elle réunit ainsi 83% des

crédits de ressources propres.

Cela représente une prévision de 4,42M€.

Les crédits “hors recherche” s’établissent à 881k€ et concernent principalement les

vacations prévues pour le jury du concours d’entrée de l’ENS, dont la charge pour 2018 est

estimée à 550k€.

Les autres crédits concernent des CDD et/ou vacations dans des services comme la BDL

par exemple, là encore toujours financés par des ressources externes.

Le plafond d’emplois annuel associés aux ressources propres est estimé à 110,9 ETPT en

2018

- 76,6 ETPT enseignants chercheurs

- 34,3 ETPT administratifs et techniques

Rappel : BI 2017

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3.3.6.2 Masse salariale globale et ETPT proposés au vote du conseil

d’administration

Figure 23 : Décomposition du plafond d'emplois prévisionnel 2018 (en ETPT)

Le respect du plafond d’emplois se mesure en moyenne annualisée.

Les emplois État (1 846,8 ETPT) sont augmentés des emplois sur ressources propres

(110,9 ETPT) pour former le plafond d’emplois de l’établissement.

Pour rappel, un plafond global de 1 922 ETPT était prévu au budget initial 2017.

Sur le plafond État, la prévision rectificative en augmentation de 23,8 ETPT se justifie par

l’augmentation des effectifs des agents non titulaires et enseignants-chercheurs et

l’intégration des personnels de l’UMS Persée.

Sur le plafond ressources propres, les ETPT sont revus à la hausse (+ 11,9 ETPT) dans la

mesure où les prévisions de dépenses de masse salariale consacrée à la recherche

envisagent des recrutements supplémentaires, en lien avec de nouveaux financements.

Le plafond global des emplois ainsi proposé au vote du conseil d’administration est

de 1 957,7 ETPT.

Rappel : BI 2017

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Figure 24 : Consommation mensuelle totale en ETPT et masse salariale globale au BI 2018

L’enveloppe de masse salariale globale de l’ENS de Lyon proposée au vote du conseil

d’administration pour le budget INITIAL 2018 s’élève à 97 097 305 € pour 1 957,7 ETPT,

dont :

La dépense mensuelle moyenne de masse salariale globale sur l’exercice 2018 est estimée

à 8,09M€.

Support - BI 2018Dépenses

prévisionnellesETPT

MS Recherche 91 796 124 € 1 846,8

MS hors Recherche 5 301 181 € 110,9

Total 97 097 305 € 1 957,7

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Code LOLF

Libellé LOLF Budget total par action

Part relative de la masse salariale

D101 Formation initiale et continue de niveau licence

1 245 777 € 71,6%

D102 Formation initiale et continue de niveau master

15 593 358 € 93,6%

D103 Formation initiale et continue de niveau doctorat

11 161 905 € 58,2%

D105 Bibliothèques et documentation 5 838 137 € 80,8%

D106 Recherche universitaire – sciences de la vie, biotechnologie et santé

5 270 176 € 59,3%

D107 Recherche universitaire – mathématiques, sciences et techniques de l’information, micro et nano technologies

2 942 880 € 82,2%

D108 Recherche universitaire – physique, chimie, sciences de l’ingénieur

5 389 871 € 60,6%

D110 Recherche universitaire – sciences de la Terre, de l’Univers et de l’environnement

1 615 971 € 66,9%

D111 Recherche universitaire – Sciences des Hommes et de la société

8 645 592 € 85,2%

D112 Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale

6 872 813 € 37,3%

D113 Diffusion des savoirs 3 435 100 € 87,1%

D114 Politique immobilière 10 864 856 € 29,8%

D115 Pilotage de l’établissement 51 356 670 € 85,1%

D201 Aides directes aux étudiants 825 308 € 9,0%

D203 Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives

731 950 € 75,8%

Total LOLF 131 790 364 € 73,7%

Tableau 9 : Part de la masse salariale rapportée au total des actions LOLF décaissables du compte de

résultat. BI 2018

La part de la masse salariale rapportée aux crédits de paiement (=dépenses décaissables)

atteint 73,7%.

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3.3.7 Dépenses par destination

Les actions de la loi organique relative aux lois de finances (LOLF) précisent la destination

des crédits consommés.

Découpage indicatif du programme relatif aux formations supérieures et recherche

universitaire, elles permettent de mettre en lumière les moyens affectés par l’établissement

sur ses missions principales.

__________________________________________________________________________

Code Action Libellé

D101 Formation initiale et continue de niveau licence

D102 Formation initiale et continue de niveau master

D103 Formation initiale et continue de niveau doctorat

D105 Bibliothèques et documentation

D106 Recherche universitaire – sciences de la vie, biotechnologie et santé

D107 Recherche universitaire – mathématiques, sciences et techniques de l’information, micro et nano technologies

D108 Recherche universitaire – physique, chimie et sciences de l’ingénieur

D110 Recherche universitaire – sciences de la Terre, de l’Univers et de l’environnement

D111 Recherche universitaire – sciences de l’Homme et de la société

D112 Recherche universitaire interdisciplinaire et transversale

D113 Diffusion des savoirs

D114 Immobilier - sécurité

D201 Aides directes aux étudiants

D202 Aides indirectes aux étudiants

D203 Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives

D115 Pilotage de l’établissement

Tableau 10 : actions LOLF

De quoi parle-t-on ?

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51 sur 94

51

51

Figure 25 : répartition des crédits de paiement par domaine toutes masses confondues

Figure 26 : répartition des crédits de paiement par domaine hors masse salariale et hors plan campus

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

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52

52

Figure 27 : répartition des crédits de paiement par domaine hors masse salariale

Figure 28 : crédits de paiement par masse et par destination – hors rémunération des élèves

fonctionnaires stagiaires

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53 sur 94

53

53

Les variations les plus fortes concernent :

- L’immobilier : en raison de la baisse des dépenses du plan campus, cette destination prend une part moins importante dans le budget de l’école par rapport aux actes budgétaires précédents.

- Les études et notamment la destination D103 formation initiale et continue de niveau doctorat : le nouveau dispositif de gestion des contrats doctoraux fait augmenter la part des études dans le budget global de l’établissement.

- En ce qui concerne la recherche, les destinations D108 physique, chimie, D110 sciences de la terre, de l’univers et de l’environnement et D112 recherche interdisciplinaire et transversale connaissent les plus fortes baisses. Les variations de dépenses sur la recherche sont étroitement liées aux prévisions sur les projets qui peuvent varier fortement d’un exercice à l’autre.

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54

54

3.4 Annexes ENS de Lyon

3.4.1 Annexes pour vote

3.4.1.1 Tableau 2 : Tableau des autorisations budgétaires ENS de Lyon

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

55 sur 94

55

55

3.4.1.2 Tableau 4 : Tableau d’équilibre financier ENS de Lyon

Ta

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au

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

56 sur 94

56

56

3.4.1.3 Tableau 6 : Tableau de situation patrimoniale ENS de Lyon

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nne

me

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autr

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le

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s d

e p

ers

onne

l e

t in

terv

entio

n3

4 0

80

47

4 €

30

46

1 5

83

Niv

ea

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e la

TR

ES

OR

ER

IE

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RIA

TIO

N D

U F

ON

DS

DE

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UL

EM

EN

T

Niv

ea

u d

u B

ES

OIN

EN

FO

ND

S D

E R

OU

LE

ME

NT

Page 58: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

57 sur 94

57

57

3.4.1.4 PAP : projet annuel de performance ENS de Lyon

Do

nn

ée

s b

ud

tair

es

Mo

nta

nt

de

s b

ud

ge

tsU

nit

éB

I 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Vari

ati

on

BI 2018 -

B

I 2017

Bu

dg

et

de

l'é

tab

lisse

me

nt

(en

cré

dit

s d

e p

aie

me

nts

)(k

€)

130 1

31 k

€136 8

71 k

€138 0

25 k

€137 5

65 k

€5,7

%

Budget de fonctionnem

ent de l'é

tablis

sem

ent (h

ors

masse s

ala

riale

)(k

€)

26 5

16 k

€29 2

30 k

€30 3

84 k

€32 9

24 k

€24,2

%

Budget de la m

asse s

ala

riale

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

94 7

25 k

€96 4

85 k

€96 4

85 k

€97 0

85 k

€2,5

%

Budget d'in

vestissem

ent de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

8 8

90 k

€11 1

57 k

€11 1

57 k

€7 5

56 k

€-1

5,0

%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

de

la r

ech

erc

he

Un

ité

BI 2017

BR

n°1

BR

n°2

BI 2018

Vari

ati

on

BI 2018 -

B

I 2017

Part

de

s a

cti

on

s L

OL

F a

u s

ein

du

b

ud

ge

t g

lob

al d

e la

rech

erc

he

BI 2018

Bu

dg

et

glo

bal d

e la r

ech

erc

he

(fo

ncti

on

ne

me

nt,

in

ve

sti

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me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n c

réd

its d

e p

aie

me

nt)

(k€)

27 8

89 k

€30 5

28 k

€30 5

28 k

€30 7

37 k

€10,2

%

Budget de r

echerc

he (

fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

9 0

00 k

€10 9

50 k

€10 9

50 k

€10 9

09 k

€21,2

%

Budget de r

echerc

he -

Scie

nces d

e la v

ie, bio

technolo

gie

et santé

(C

ode L

OLF

D106)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k€)

2 6

17 k

€2 8

63 k

€2 8

63 k

€2 1

45 k

€-1

8,0

%7,0

%

Budget de r

echerc

he -

Math

ém

atiques, scie

nces e

t te

chniq

ues d

e l'in

form

ation, m

icro

et nano technolo

gie

(C

ode L

OLF

D107)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k

€)

675 k

€742 k

€742 k

€523 k

€-2

2,5

%1,7

%

Budget de r

echerc

he -

Physiq

ue, chim

ie e

t scie

nces p

our

l'ingénie

ur

(Code L

OLF

D108)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k

€)

2 4

10 k

€2 9

37 k

€2 9

37 k

€2 1

23 k

€-1

1,9

%6,9

%

Budget de r

echerc

he -

Scie

nces d

e la terr

e, de l'u

niv

ers

et de l'e

nvironnem

ent (C

ode L

OLF

D110)

(fo

nctionnem

ent et

investissem

ent)

(k

€)

470 k

€509 k

€509 k

€536 k

€14,0

%1,7

%

Budget de r

echerc

he -

Scie

nces h

um

ain

es e

t socia

les (

Code L

OLF

D111)

(fo

nctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k

€)

1 3

02 k

€1 4

96 k

€1 4

96 k

€1 2

76 k

€-2

,0%

4,2

%

Budget de r

echerc

he inte

rdis

cip

linaire &

tra

nsvers

ale

(C

ode L

OLF

D112)

(fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

(k€)

1 5

26 k

€2 4

03 k

€2 4

03 k

€4 3

06 k

€182,2

%14,0

%

Mo

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du

bu

dg

et

de

la F

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ati

on

, d

e la v

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mu

rati

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de

s é

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on

cti

on

nair

es

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gia

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sU

nit

éB

I 2017

BR

n°1

BR

n°2

BI 2018

Vari

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on

BI 2018 -

B

I 2017

Part

de

s a

cti

on

s L

OL

F a

u s

ein

du

b

ud

ge

t g

lob

al d

e la

form

ati

on

BI 2018

Bu

dg

et

glo

bal d

e la F

orm

ati

on

, d

e la v

ie é

tud

ian

te, san

té d

es é

tud

ian

ts e

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mu

rati

on

de

s é

lèv

es f

on

cti

on

nair

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tag

iair

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(fo

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in

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sti

sse

me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n c

réd

its d

e p

aie

me

nt)

(k€)

55 9

87 k

€56 7

31 k

€57 8

85 k

€61 4

46 k

€9,8

%

dont budget de la F

orm

ation, de la v

ie é

tudia

nte

et santé

des é

tudia

nts

(f

onctionnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

2 3

68 k

€2 6

52 k

€3 8

06 k

€6 9

49 k

€193,5

%

Budget F

orm

ation initia

le e

t continue d

u b

accala

uré

at à la lic

ence (

Code L

OLF

D101)

(k€)

358 k

€367 k

€367 k

€354 k

€-1

,1%

0,6

%

Budget F

orm

ation initia

le e

t continue d

e n

iveau m

aste

r (C

ode L

OLF

D102)

(k€)

934 k

€1 0

34 k

€1 0

34 k

€999 k

€7,0

%1,6

%

Budget F

orm

ation initia

le e

t continue d

e n

iveau d

octo

rat (C

ode L

OLF

D103)

(k€)

71 k

€78 k

€1 2

33 k

€4 6

68 k

€6441,7

%7,6

%

Budget de la v

ie é

tudia

nte

et santé

des é

tudia

nts

(C

ode L

OLF

D201, D

202 e

t D

203)

(k€)

1 0

04 k

€1 1

74 k

€1 1

74 k

€928 k

€-7

,6%

1,5

%

Rém

unéra

tion d

es é

lèves fonctionnaires s

tagia

ires

(k€)

32 0

06 k

€32 0

72 k

€32 0

72 k

€31 8

88 k

€-0

,4%

Part

de la r

ém

unéra

tion d

es é

lèves fonctionnaires s

tagia

ires s

ur

le b

udget de la F

orm

ation, de la v

ie é

tudia

nte

, santé

des é

tudia

nts

et

rém

unéra

tion d

es é

lèves fonctionnaires s

tagia

ires

%57%

57%

55%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

de

la D

iffu

sio

n d

es s

av

oir

s, B

iblio

thè

qu

e e

t d

ocu

me

nta

tio

nU

nit

éB

I 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Vari

ati

on

BI 2018 -

B

I 2017

Part

de

s a

cti

on

s L

OL

F a

u s

ein

du

bu

dg

et

glo

bal d

e la d

iffu

sio

n

de

s s

av

oir

s B

I 2018

Bu

dg

et

glo

bal d

e la D

iffu

sio

n d

es s

av

oir

s, B

iblio

thè

qu

e e

t d

ocu

me

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tio

n (

fon

cti

on

ne

me

nt,

in

ve

sti

sse

me

nt

et

pe

rso

nn

el e

n

cré

dit

s d

e p

aie

me

nt)

(k€)

8 1

78 k

€8 4

23 k

€8 4

23 k

€8 1

42 k

€-0

,4%

dont budget de la D

iffu

sio

n d

es s

avoirs, B

iblio

thèque e

t docum

enta

tion (f

onctionnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

438 k

€464 k

€464 k

€445 k

€1,6

%

Budget B

iblio

thèque e

t docum

enta

tion (

Code L

OLF

D105)

(k€)

0 k

€0 k

€0 k

€0 k

€0,0

%

Budget D

iffu

sio

n d

es s

avoirs e

t m

usées (

Code L

OLF

D113)

(k€)

438 k

€464 k

€464 k

€445 k

€1,6

%5,5

%

Mo

nta

nt

du

bu

dg

et

pilo

tag

e &

im

mo

bilie

rU

nit

éB

I 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Vari

ati

on

BI 2018 -

B

I 2017

Part

de

s a

cti

on

s L

OL

F a

u s

ein

du

bu

dg

et

glo

bal d

u p

ilo

tag

e &

imm

ob

ilie

r

BI 2018

Bu

dg

et

glo

bal d

u p

ilo

tag

e e

t d

e l'im

mo

bilie

r d

e l'é

tab

lisse

me

nt

(fo

ncti

on

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me

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in

ve

sti

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pe

rso

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réd

its d

e

paie

me

nt)

- h

ors

mu

rati

on

de

s é

lèv

es f

on

cti

on

nair

es s

tag

iair

es.

(k€)

31 2

88 k

€34 0

43 k

€34 0

43 k

€62 2

22 k

€98,9

%

dont budget du p

ilota

ge e

t de l'im

mobili

er

de l'é

tablis

sem

ent (

fonctionnem

ent et in

vestissem

ent)

de l'é

tablis

sem

ent

(k€)

16 8

11 k

€19 1

74 k

€19 1

74 k

€15 2

71 k

€-9

,2%

Budget P

ilota

ge (

Code L

OLF

D115)

(k€)

5 2

53 k

€6 7

13 k

€6 7

13 k

€7 6

46 k

€45,6

%12,3

%

Budget im

mobili

er

(Code L

OLF

D114)

(k€)

11 5

58 k

€12 4

61 k

€12 4

61 k

€7 6

25 k

€-3

4,0

%12,3

%

Part

de

s d

ép

en

se

s d

e p

ers

on

ne

ls s

ur

le b

ud

ge

t d

e f

on

cti

on

ne

me

nt

Un

ité

BI 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Part

des d

épenses d

e p

ers

onnel sur

le b

udget de fonctionnem

ent

%78,1

%76,7

%76,1

%74,7

%

Part

de la r

ém

unéra

tion d

es é

lèves fonctionnaires s

tagia

ires s

ur

les d

épenses d

e p

ers

onnel

%33,8

%33,2

%33,2

%32,8

%

Part

de

s d

ép

en

se

s d

e p

ers

on

ne

l d

an

s le

bu

dg

et

de

l'é

tab

lisse

me

nt

%72,8

%70,5

%69,9

%70,6

%

- P

art

des d

épenses d

e p

ers

onnel dans le b

udget glo

bal de la F

orm

ation, de la v

ie é

tudia

nte

et ré

munéra

tion d

es é

lèves fonctionnaires

sta

gia

ires

%95,8

%95,3

%93,4

%88,7

%

- P

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des d

épenses d

e p

ers

onnel dans le b

udget glo

bal de la D

iffu

sio

n d

es s

avoirs, bib

lioth

èque e

t docum

enta

tion

%94,6

%94,5

%94,5

%94,5

%

- P

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des d

épenses d

e p

ers

onnel dans le b

udget glo

bal de la R

echerc

he

%67,7

%64,1

%64,1

%64,5

%

- P

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des d

épenses d

e p

ers

onnel dans le b

udget glo

bal du P

ilota

ge e

t de l'im

mobili

er

de l'é

tablis

sem

ent

%46,3

%43,7

%43,7

%75,5

%

Page 59: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

58 sur 94

58

58

OB

JE

CT

IF :

ve

lop

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re

Tau

x d

'exé

cu

tio

n b

ud

tair

eU

nit

é

Bu

dg

et

Exé

cu

2014 (

DB

M)

de

l'E

NS

de

Lyo

n

Bu

dg

et

Exé

cu

2015 (

DB

M)

de

l'E

NS

de

Lyo

n

Bu

dg

et

Exé

cu

2016 (

BR

)

de

l'E

NS

de

Lyo

n

Cib

le 2

020

Tau

x d

'exé

cu

tio

n d

es d

ép

en

se

s%

96,9

%98,0

%96,1

%

Taux

d'e

xécutio

n d

es d

épenses fonctio

nnem

ent (h

ors

masse s

ala

riale

)%

93,9

%95,3

%94,4

%

Taux

d'e

xécutio

n d

es d

épenses m

asse s

ala

riale

%

99,5

%99,0

%98,4

%

Taux

d'e

xécutio

n d

es d

épenses in

vestis

sem

ent

%74,2

%94,2

%80,3

%94%

Taux

d'e

xécutio

n d

es r

ecettes

%97,5

%99,1

%98,2

%

Sourc

es d

es d

onnées :

Rapport

s d

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Mo

nta

nts

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s r

esso

urc

es (

en

en

cais

se

me

nts

)U

nit

éB

I 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Vari

ati

on

BI 2018 -

B

I 2017

Mo

nta

nt

tota

l d

es r

esso

urc

es

(k€)

124 7

78 k

€128 0

06 k

€129 1

60 k

€127 6

46 k

€2,3

%

Monta

nt to

tal d

es r

ecettes n

on e

ncais

sable

s p

our

info

rmatio

n(k

€)

3 8

86 k

€3 7

04 k

€3 7

04 k

€3 6

99 k

€-4

,8%

Mo

nta

nt

tota

l d

es r

esso

urc

es p

ub

liq

ue

s (

fon

cti

on

ne

me

nt

+ in

ve

sti

sse

me

nt)

(k€)

113 3

61 k

€113 2

01 k

€114 3

56 k

€116 8

32 k

€3,1

%

- C

rédits

Eta

t (y

com

pris m

asse s

ala

riale

si r

esponsabili

tés e

t com

péte

nces é

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issus d

u s

ystè

me d

e r

épart

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nnuelle

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ns e

t du c

ontr

at quin

quennal

(k€)

102 5

31 k

€102 3

18 k

€103 4

73 k

€110 8

71 k

€8,1

%

- C

rédits

issus d

es a

gences d

e m

oye

ns n

atio

nale

s, euro

péennes e

t in

tern

atio

nale

s(k

€)

4 5

40 k

€5 4

72 k

€5 4

72 k

€4 7

83 k

€5,4

%

- M

onta

nt des r

essourc

es is

sues d

es c

olle

ctiv

ités lo

cale

s e

t te

rrito

riale

s (

hors

imm

obili

er)

(k€)

3 3

32 k

€1 0

30 k

€1 0

30 k

€1 1

77 k

€-6

4,7

%

- C

rédits

imm

obili

ers

consom

més, pla

n c

am

pus e

t C

PE

R(k

€)

2 9

56 k

€4 3

81 k

€4 3

81 k

€0 k

€-1

00,0

%

Mo

nta

nt

tota

l d

es r

esso

urc

es p

rop

res

(k€)

11 4

18 k

€14 8

05 k

€14 8

05 k

€10 8

14 k

€-5

,3%

- M

onta

nt des d

roits

d'in

scriptio

n(k

€)

416 k

€447 k

€447 k

€456 k

€9,6

%

- M

onta

nt de la

taxe

d'a

ppre

ntis

sage

(k€)

55 k

€75 k

€75 k

€50 k

€-9

,1%

- M

onta

nt des r

essourc

es is

sues d

e la

form

atio

n c

ontin

ue

(k€)

160 k

€155 k

€155 k

€130 k

€-1

8,8

%

- M

onta

nt des r

essourc

es is

sues d

es a

ctiv

ités p

art

enariale

s a

vec le

secte

ur

socio

-économ

ique (

€)

(k€)

903 k

€1 2

98 k

€1 2

98 k

€1 1

36 k

€25,8

%

- M

onta

nt des r

essourc

es is

sues d

e la

pro

priété

inte

llectu

elle

(€)

(k€)

63 k

€228 k

€228 k

€145 k

€128,7

%

- M

onta

nt des r

essourc

es is

sues d

es fondatio

ns, des d

ons e

t autr

es fin

ancem

ents

(k€)

9 6

26 k

€12 4

06 k

€12 4

06 k

€8 7

03 k

€-9

,6%

- M

onta

nt des a

utr

es r

essourc

es p

ropre

s (

Pro

d. E

xcept., cautio

ns…

)(k

€)

195 k

€195 k

€195 k

€195 k

€0,0

%

Part

de

s r

ece

tte

s p

rop

res s

ur

le t

ota

l d

es r

ece

tte

sU

nit

éB

I 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Part

de

s r

ece

tte

s p

rop

res s

ur

le t

ota

l d

es r

ece

tte

s%

9%

12%

11%

8%

OB

JE

CT

IF :

Un

e f

orm

ati

on

de

trè

s h

au

t n

ive

au

No

mb

re d

'étu

dia

nts

à l'E

NS

de

Lyo

nU

nit

éR

éalisati

on

2012-1

3

alisati

on

2013-1

4

alisati

on

2014-1

5

alisati

on

2015-1

6

alisati

on

2016-1

7

Nom

bre

tota

l d'é

tudia

nts

à l'

EN

S d

e L

yon (

hors

audite

urs

de c

ours

)E

ffectif

s2209

2194

2248

2228

2361

ussit

e d

es é

tud

ian

ts e

n M

aste

r e

t e

n A

gré

gati

on

Un

ité

alisati

on

2012-1

3

alisati

on

2013-1

4

alisati

on

2014-1

5

alisati

on

2015-1

6

alisati

on

2016-1

7C

ible

2020

Niv

ea

u M

ast

er

2 (

ho

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ast

er

d'e

nse

ign

em

en

t)

Nom

bre

d'é

lève

s, étu

dia

nts

inscrits

à u

n M

aste

r 2

Nom

bre

380

433

433

466

428

Nom

bre

d'é

lève

s, étu

dia

nts

aya

nt ré

ussi l

eur

Maste

r 2

Nom

bre

327

381

381

428

378

Taux

de r

éussite

au M

aste

r 2

%86%

88%

88%

92%

88%

90%

Ag

rég

ati

on

Nom

bre

d'é

lève

s, étu

dia

nts

candid

ats

à l'

agré

gatio

nN

om

bre

292

301

286

248

269

Nom

bre

d'é

lève

s, étu

dia

nts

aya

nt ré

ussi l

'agré

gatio

nN

om

bre

208

217

200

197

190

Taux

de r

éussite

à l'

agré

gatio

n%

71%

72%

70%

79%

71%

70%

> 9

8%

Page 60: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

59 sur 94

59

59

OB

JE

CT

IF :

ve

lop

pe

r le

s h

ora

ire

s d

'ou

ve

rtu

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thè

qu

es u

niv

ers

itair

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t b

iblio

thè

qu

es in

tég

rée

s e

n 2

014 (

Vd

)M

oye

nn

e

d’o

uv

ert

ure

V

ari

ati

on

(V

a-V

d)

alisati

on

2015 %

alisati

on

2016

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ible

2020 (

%)

58h

58h

0h

0%

0%

13%

OB

JE

CT

IF :

ve

lop

pe

r u

ne

ge

sti

on

pro

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s

Re

cru

tem

en

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’en

se

ign

an

ts-c

he

rch

eu

rs o

u e

nd

ore

cru

tem

en

t2013

2014

2015

2016

Do

nn

ée

s c

um

ulé

es

2013,

2014,

2015,2

016

Cib

le 2

020

(do

nn

ée

s cu

mu

lée

s su

r la

rio

de

co

ntr

act

ue

lle

20

16

-20

20

)

Effectifs

*0/6

0/1

0/4

0/1

0/1

2

%**

0%

0%

0%

0%

0%

< 2

0%

Effectifs

*0/2

3/4

0/1

1/6

4/1

3

%**

0%

75%

0%

17%

43%

< 5

0 %

OB

JE

CT

IF :

U

n e

nv

iro

nn

em

en

t d

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rav

ail d

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ua

lité

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du

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ve

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sse

me

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co

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e a

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estr

uctu

rati

on

s d

e lo

cau

xU

nit

éB

I 2017

BR

2017 n

°1B

R 2

017 n

°2B

I 2018

Vari

ati

on

BI 2018 -

B

I 2017

Budget d'in

vestissem

ent m

obili

er

et im

mobili

er

(k€)

8 8

90 k

€11 1

57 k

€11 1

57 k

€7 5

56 k

€-1

5,0

%

Budget d'in

vestissem

ent (m

obili

er

et im

mobili

er)

consacré

à la m

ain

tenance, à la r

estr

uctu

ration d

e locaux e

t aux a

dapta

tions d

e locaux à

des n

ouvelle

s m

issio

ns (

hors

CP

ER

et pla

n c

am

pus)

(k€)

2 4

31 k

€1 9

66 k

€1 9

66 k

€2 8

41 k

Surf

ace S

HO

Nm

²124 3

91 m

²

124 3

91 m

²

124 3

91 m

²

124 3

91 m

²

Part

du b

udget d'in

vestissem

ent (m

obili

er

et im

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er)

consacré

à la m

ain

tenance, à la r

estr

uctu

ration d

e locaux e

t aux a

dapta

tions d

e

locaux à

des n

ouvelle

s m

issio

ns (

hors

CP

ER

et pla

n c

am

pus)

%27,3

%17,6

%17,6

%37,6

%

Budget d'in

vestissem

ent (m

obili

er

et im

mobili

er)

consacré

à la m

ain

tenance, à la r

estr

uctu

ration d

e locaux e

t aux a

dapta

tions d

e locaux à

des n

ouvelle

s m

issio

ns (

hors

CP

ER

et pla

n c

am

pus)

par

SH

ON

(k€)

0,0

20 k

€0,0

16 k

€0,0

16 k

€0,0

23 k

Occu

pati

on

de

s lo

cau

xT

au

x d

’occu

pati

on

att

en

du

en

2020

No

mb

re d

’he

ure

s

d’u

tilisati

on

No

mb

re d

e s

alle

sT

ota

l su

rface

s

SH

ON

Tau

x d

’occu

pati

on

rée

l

Am

phithéâtr

es

2 4

06h

22 0

86 m

²107%

100%

Salle

s b

analis

ées

87 6

30h

77

6 7

16 m

²102%

109%

To

tal

90 0

36h

79

8 8

02 m

²105%

107%

OB

JE

CT

IF :

Un

re

cru

tem

en

t s

éle

cti

f m

ais

div

ers

ifié

No

mb

re d

'étu

dia

nts

in

scri

ts e

n C

PE

S à

l'E

NS

de

Lyo

nU

nit

éR

éalisati

on

2012-1

3

alisati

on

2013-1

4

alisati

on

2014-1

5

alisati

on

2015-1

6

alisati

on

2016-1

7C

ible

2020

Nom

bre

tota

l d'é

tudia

nts

inscrits

en C

PE

S à

l'E

NS

de L

yon

Effectifs

35

31

36

36

37

40

Sourc

es d

es d

onnées :

Enquête

SIS

E

OB

JE

CT

IF :

Ac

cro

itre

l'a

ttra

cti

vit

é in

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ati

on

ale

Part

de

s é

tud

ian

ts é

tran

ge

rs in

scri

ts e

n m

aste

r e

t e

n d

octo

rat

Un

ité

alisati

on

2011-1

2

alisati

on

2012-1

3

alisati

on

2013-1

4

alisati

on

2014-1

5

alisati

on

2015-1

6

alisati

on

2016-1

7

Nom

bre

d'é

tudia

nts

inscrits

en m

aste

r (

hors

maste

r d'e

nseig

nem

ent)

Effectifs

834

769

792

808

893

876

Nom

bre

d'é

tudia

nts

de n

ationalit

é é

trangère

inscrits

en m

aste

r (

hors

maste

r d'e

nseig

nem

ent)

Effectifs

92

83

112

82

89

92

Part

des é

tudia

nts

étr

angers

inscrits

en m

aste

r (h

ors

maste

r d'e

nseig

nem

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%11,0

%10,8

%14,1

%10,1

%10,0

%10,5

%

Nom

bre

d'é

tudia

nts

inscrits

en d

octo

rat

Effectifs

439

433

397

411

426

462

Nom

bre

d'é

tudia

nts

de n

ationalit

é é

trangère

inscrits

en d

octo

rat

Effectifs

143

130

107

118

110

135

Part

des é

tudia

nts

étr

angers

in

scrits

en d

octo

rat

%32,6

%30,0

%27,0

%28,7

%25,8

%29,2

%

Sit

uati

on

actu

elle

(2016)

Ma

ître

s d

e c

on

fére

nce

s

Pro

fesse

urs

de

s u

niv

ers

ité

s

Page 61: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

60 sur 94

60

60

3.4.2 Annexes pour information

3.4.2.1 Tableau 3 : Tableau des dépenses par destination et recettes par

origine ENS de Lyon

Ta

ble

au

3 :

Ta

ble

au

de

s d

ép

en

se

s p

ar

de

sti

na

tio

n E

NS

de

Lyo

n

PO

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INF

OR

MA

TIO

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TIO

N

AE

CP

AE

CP

AE

CP

Fo

rma

tio

n in

itia

le e

t c

on

tin

ue

21

98

0 0

28

€2

1 9

80

02

8 €

11

64

9 5

85

€5

87

7 0

12

€1

44

00

0 €

14

4 0

00

€3

3 7

73

61

3 €

28

00

1 0

40

D1

01

- F

orm

atio

n in

itial

e e

t co

ntin

ue d

e n

ive

au L

ice

nce

89

1 4

94

€8

91

49

4 €

35

4 2

83

€3

54

28

3 €

1 2

45

77

7 €

1 2

45

77

7 €

D1

02

- F

orm

atio

n in

itial

e e

t co

ntin

ue d

e n

ive

au M

aste

r1

4 5

94

45

6 €

14

59

4 4

56

€8

54

90

2 €

85

4 9

02

€1

44

00

0 €

14

4 0

00

€1

5 5

93

35

8 €

15

59

3 3

58

D1

03

- F

orm

atio

n in

itial

e e

t co

ntin

ue d

e n

ive

au D

oct

ora

t6

49

4 0

78

€6

49

4 0

78

€1

0 4

40

40

0 €

4 6

67

82

7 €

16

93

4 4

78

€1

1 1

61

90

5 €

D1

05

- B

iblio

thè

que

s e

t do

cum

ent

atio

n4

70

6 7

19

€4

70

6 7

19

€4

70

6 7

19

€4

70

6 7

19

D1

06

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire e

n sc

ienc

es

de

la v

ie, b

iote

chno

log

ie e

t san

té3

12

5 1

66

€3

12

5 1

66

€1

72

5 7

99

€1

77

0 8

90

€3

74

12

0 €

37

4 1

20

€5

22

5 0

85

€5

27

0 1

76

D1

07

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire e

n m

athé

mat

ique

s, s

cie

nce

s e

t te

chni

que

s d

e

l'inf

orm

atio

n e

t de

la c

om

mun

icat

ion,

mic

ro e

t nan

ote

chno

log

ies

2

41

9 6

71

€2

41

9 6

71

€4

88

20

8 €

48

8 2

09

€3

5 0

00

€3

5 0

00

€2

94

2 8

79

€2

94

2 8

80

D1

08

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire e

n p

hysi

que

, chi

mie

et s

cie

nce

s p

our

l'ing

éni

eur

3

26

6 4

47

€3

26

6 4

47

€9

50

72

4 €

95

0 7

24

€1

17

2 7

00

€1

17

2 7

00

€5

38

9 8

71

€5

38

9 8

71

D1

09

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire e

n p

hysi

que

nuc

léai

re e

t de

s ha

ute

s é

nerg

ies

D1

10

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire e

n sc

ienc

es

de

la te

rre

, de

l'un

ive

rs e

t de

l'env

ironn

em

ent

1 0

80

46

7 €

1 0

80

46

7 €

48

2 5

04

€4

82

50

4 €

53

00

0 €

53

00

0 €

1 6

15

97

1 €

1 6

15

97

1 €

D1

11

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire e

n sc

ienc

es

de

l'ho

mm

e e

t de

la s

oci

été

7

36

9 8

30

€7

36

9 8

30

€1

16

6 7

12

€1

16

6 7

12

€1

09

05

0 €

10

9 0

50

€8

64

5 5

92

€8

64

5 5

92

D1

12

- R

ech

erc

he u

nive

rsita

ire in

terd

isci

plin

aire

et t

rans

vers

ale

2

56

6 5

41

€2

56

6 5

41

€1

96

2 4

15

€1

96

2 4

15

€2

34

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

61 sur 94

61

61

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

62 sur 94

62

62

3.4.2.2 Tableau 5 : Tableau des opérations pour compte de tiers ENS de Lyon

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

63 sur 94

63

63

3.4.2.3 Tableau de synthèse budgétaire et comptable ENS de Lyon

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Page 65: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

64 sur 94

64

64

3.4.2.4 Tableau 11 : Tableau retraçant les moyens des unités de recherche

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4. Budget SACD Bibliothèque Diderot de Lyon (BDL)

4.1 Principaux chiffres du budget initial

Tableau 11 : principaux chiffres du BI 2018 en droits constatés - BDL

Le projet de BI 2018 de la BDL s’élève à 1,17M€, soit 50K€ de moins qu’au BR 2017. L’évolution se répartit ainsi : -13k€ pour les charges de personnel, -33k€ en fonctionnement et -4k€ en investissement.

Tableau 12 : principaux chiffres du BI 2018 en format GBCP – BDL

En format GBCP, les données de la BDL sont quasiment identiques aux données en droits constatés. La différence entre les CP et les dépenses en droits constatés réside dans l’inscription des amortissements. En recettes, la quote-part des subventions d’investissement constitue la seule différence entre les encaissements et les produits de fonctionnement.

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Différence AE-CP 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 17 932 € -17 932 €

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Solde budgétaire encaissements - CP 8 527 € -11 953 € 20 480 € -13 909 € 22 436 € -60 346 € 68 873 €

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

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4.2 Fonds de roulement ENS de Lyon – SACD Bibliothèque

Diderot de Lyon (BDL)

Figure 29 : évolution du fonds de roulement de la BDL

Avec un apport de 8 527€, le fonds de roulement prévisionnel de la BDL au 31 décembre

2018 s’élève à 238 169€, soit 78 jours de fonctionnement. Ce montant devra être revu lors

du BR au vu des éléments du compte financier 2017.

4.3 Dépenses de la BDL

Tableau 13 : évolution des montants en droits constatés par enveloppe limitative pour la BDL

Les dépenses de personnel sont financées par une subvention ABES pour l’année universitaire 2017-2018.

S’agissant des dépenses de fonctionnement, les moyens établissement sont maintenus au même niveau qu’en 2017, soit 536 k€. La baisse de 33 K€ s’explique notamment par une baisse des dépenses d’amortissement (-7k€) ; de plus, une recette en provenance du CADIST permettant d’ouvrir des crédits de fonctionnement en 2017 (20k€) n’a pas été reconduite dans le projet de budget 2018. S’agissant de l’investissement, la projection de dépenses financée intégralement par la CAF a été légèrement revue à la baisse.

4.4 Recettes de la BDL

Les recettes de la BDL sont constituées essentiellement de la subvention pour charges de service public, à hauteur de 1,04M€ : 507K€ sont fléchés pour la BDL dans la notification du ministère et 536k€ sont alloués par l’Ecole. En 2018, il n’y a pas de subvention CADIST inscrite contrairement au budget 2017. La BDL reçoit aussi diverses recettes dont une participation des partenaires, les universités Lyon 2 et Lyon 3, des droits d’inscription des lecteurs, le prêt entre bibliothèques et une subvention de l’ABES.

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Investissement 25 400 € -4 600 € 30 000 € -4 600 € 30 000 € 400 € 25 000 € 17 732 € 7 668 €

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4.5 Annexes SACD Bibliothèque Diderot de Lyon

4.5.1 Annexes pour vote

4.5.1.1 Tableau 2 : Tableau des autorisations budgétaires BDL

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4.5.1.2 Tableau 4 : Tableau d’équilibre financier BDL

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Page 70: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

69 sur 94

69

69

4.5.1.3 Tableau 6 : Tableau de situation patrimoniale BDL

Ta

ble

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13

4 2

37

Page 71: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

70 sur 94

70

70

4.5.2 Annexes pour information

4.5.2.1 Tableau 3 : Tableau des dépenses par destination et recettes par

origine BDL

Tabl

eau

3 : T

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BD

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D10

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D10

3 - F

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D10

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8 €

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D10

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D10

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D10

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D10

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D11

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D11

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D11

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Page 72: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

71 sur 94

71

71

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fond

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€0

€0

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945

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ents

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l'Eta

t

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Autr

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finan

cem

ents

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ics

Page 73: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

72 sur 94

72

72

4.5.2.2 Tableau 5 : Tableau des opérations pour compte de tiers BDL

POU

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FOR

MAT

ION

DU

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NSE

IL D

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MIN

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N

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0 €

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com

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L

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0 00

0 €

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000

Page 74: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

73 sur 94

73

73

4.5.2.3 Tableau de synthèse budgétaire et comptable BDL

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FO

RM

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DE

L'O

RG

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2 €

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4.b

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es e

t le

s e

ncais

se

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nts

re

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ns s

ur

exe

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se

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rcic

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+ / -

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s c

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écais

se

me

nts

re

latifs

à d

es o

ratio

ns d

e l'e

xe

rcic

e e

n c

ours

+ / -

8 5

27

12

.a1

13

9 9

45

12

.b1

13

1 4

18

30

00

0 €

Va

ria

tio

n d

e la

tré

so

reri

e =

12

- 1

3-2

1 4

73

14

.a

14

.b-2

1 4

73

30

00

0 €

Re

ste

s à

pa

ye

r0

Niv

ea

u f

ina

l d

e r

es

tes

à p

ay

er

0 €

23

8 1

69

63

08

2 €

17

5 0

87

20

.a

20

.b

Co

mp

tab

ilité

bud

taire

Co

mp

tab

ilité

rale

Sto

ck

s

fin

au

x

17

18

Niv

ea

u f

ina

l d

u f

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ds

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ro

ule

me

nt

19

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ea

u f

ina

l d

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fo

nd

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e r

ou

lem

en

t

20

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ea

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ina

l d

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tré

so

reri

e

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e la tré

so

rerie

flé

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e

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nt niv

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e la tré

so

rerie

no

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léché

e

14

do

nt variatio

n d

e la tré

so

rerie

flé

ché

e

do

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e la tré

so

rerie

no

n f

léché

e

15

Va

ria

tio

n d

u b

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oin

en

fo

nd

s d

e r

ou

lem

en

t =

9 +

10

+ 1

1 +

13

16

11

12

So

lde

bu

dg

éta

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= 8

- 9

- 1

0 -

11

Re

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s b

ud

taire

s

Cré

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e p

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me

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rts

13

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e t

rés

ore

rie

lié

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tio

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Niv

ea

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l d

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tré

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e

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eau initia

l d

e la tré

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rerie

flé

ché

e

do

nt niv

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l d

e la tré

so

rerie

no

n f

léché

e

Flu

x d

e

l'a

nn

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5 6 7 8 9 10

Ta

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L

Sto

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x

1N

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au

in

itia

l d

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2N

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au

in

itia

l d

u f

on

ds

de

ro

ule

me

nt

3N

ive

au

in

itia

l d

u b

es

oin

en

fo

nd

s d

e r

ou

lem

en

t

4

Page 75: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

74 sur 94

74

74

5. Annexes budget agrégé

5.1 Annexes pour vote

5.1.1 Tableau 1 : Tableau des emplois agrégé

PLAF

OND

GLOB

AL D

ES E

MPL

OIS

PROP

OSÉA

U CO

NSEI

L D'

ADM

INIS

TRAT

ION

117,

9

1957

,7

SOUS

TOT

AL B

IATS

S51

7,5

34

,3

551,8

TOTA

L1 8

46,8

11

0,9

1 9

57,7

AUTR

ES E

MPL

OIS

NON

PERM

ANEN

TSCD

D

110,9

ENS

EIGN

ANTS

, ENS

EIGN

ANTS

-CHE

RCHE

URS,

CHER

CHEU

RS

PERM

ANEN

TS

TITUL

AIRE

S23

8,2

ELEV

ES F

ONCT

IONN

AIRE

S ST

AGIA

IRES

861,

4

-

1,0

SOUS

TOT

AL E

C46

8,0

76

,6

PLAF

OND

DES

EMPL

OIS

FIXÉ

S PA

R L'

ÉTAT

427,

9

CDI

11,8

-

11

,8

B

IATS

S

PERM

ANEN

TS

TITUL

AIRE

S42

7,9

1 975

,0

-

1,0

34,3

229,

8

75,6

305,

3

-

861,

4

83,6

545,0

NON

PERM

ANEN

TSCD

D

TABL

EAU

DES

EMPL

OIS

- BUD

GET

INIT

IAL

2018

CATE

GORI

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'EM

PLOI

SNA

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EM

PLOI

SEM

PLOI

S –

ARTI

CLE

L712

-9AU

TRES

EM

PLOI

SNO

MBR

E D'

EMPL

OIS

EN E

TPT

EN E

TPT

EN E

TPT

-

238,

2

CDI

Page 76: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

75 sur 94

75

75

5.1.2 Tableaux du document prévisionnel de gestion des emplois et des

crédits de personnel (DPGECP)

1 9

75

1 9

57,7

dont

pla

fond E

tat

:1 8

46,8

1 9

34

dont

pla

fond E

tat

:1826

BR

à r

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par

l'éta

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tal

(g)

do

nt

retr

ait

es

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tal

(j)

do

nt

retr

ait

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Budget

initia

l1 0

85,3

1 0

85,0

7,0

2,0

1,0

1 0

90,3

1 0

87,3

243,0

207,0

3,0

1 1

21,3

1 0

92,4

243,0

207,0

3,0

1 1

21,3

1 0

99,6

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l435,6

437,6

6,0

11,0

7,0

430,6

432,1

18,0

13,0

9,0

440,6

432,3

21,0

13,0

9,0

443,6

434,9

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Bu

dg

et

pri

mit

if1 5

20,9

1 5

22,6

13,0

13,0

8,0

1 5

20,9

1 5

19,4

261,0

220,0

12,0

1 5

61,9

1 5

24,7

264,0

220,0

12,0

1 5

64,9

1 5

34,5

No

uve

lle

/dern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Ex

écu

tio

n0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Budget

initia

l233,0

222,3

233,0

229,7

230,0

229,8

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l210,0

203,7

210,0

208,9

211,0

209,4

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l67,3

63,2

85,6

84,9

075,1

082,6

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l6,0

6,0

5,8

00,0

00,0

05,8

011,8

5,8

00,0

00,0

05,8

011,8

5,8

00,0

00,0

05,8

011,8

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Bu

dg

et

pri

mit

if300,3

285,5

318,6

0314,6

0305,1

0312,3

5

No

uve

lle

/de

rniè

re p

révis

ion

d'e

cu

tio

n (

3)

00,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Ex

écu

tio

n0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Bu

dg

et

pri

mit

if1 8

21,2

1 8

08,1

1 8

38,0

01 8

39,2

81 8

70,0

01 8

46,8

No

uve

lle

/dern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Ex

écu

tio

n0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Budget

initia

l50,0

59,6

81,7

078,3

070,8

076,6

0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l28,0

31,7

36,6

036,0

028,8

034,3

0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l1,0

1,5

0,0

01,0

00,0

01,0

00,0

01,0

0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

00,0

00,0

0

Exécution

0,0

00,0

00,0

0

Budget

prim

itif

0,0

0,7

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

Exécution

Bu

dg

et

init

ial

78,0

91,3

118,3

0114,3

099,6

0110,9

0

No

uve

lle

/dern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Ex

écu

tio

n0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Bu

dg

et

init

ial

1 5

20,9

1 5

22,6

13,0

013,0

08,0

01 5

20,9

01 5

19,4

0261,0

0220,0

012,0

01 5

61,9

01 5

24,6

8264,0

0220,0

012,0

01 5

64,9

01 5

34,4

5

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

0

Exécution

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

0

Bu

dg

et

init

ial

378,3

376,8

436,9

0428,9

0404,7

0423,2

5

No

uve

lle

/de

rniè

re p

révis

ion

d'e

cu

tio

n (

3)

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

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0

Ex

écu

tio

n

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Budget

initia

l7,0

7,5

5,8

00,0

00,0

05,8

012,8

05,8

00,0

00,0

05,8

012,8

05,8

00,0

00,0

05,8

012,8

0

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution (

3)

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

0

Exécution

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

00,0

0

Bu

dg

et

init

ial

1 8

99,2

1 8

99,4

1 9

56,3

01 9

53,5

81 9

69,6

01 9

57,7

0

No

uve

lle

/de

rniè

re p

révis

ion

d'e

cu

tio

n (

3)

0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Ex

écu

tio

n0,0

0,0

0,0

00,0

00,0

00,0

0

Budget

initia

l849,0

850,2

851,3

0855,9

0878,0

0861,4

2

Nouvelle p

révis

ion d

'exécution

Exécution

Budget

initia

l73,3

85,8

111,2

0107,4

493,6

2104,2

5

Nouvelle/d

ern

ière

pré

vis

ion d

'exécution (

3)

Exécution

Budget

initia

l4,8

5,3

4,8

04,5

03,8

04,3

0

Nouvelle p

révis

ion d

'exécution

Exécution

Budget

initia

l

Nouvelle p

révis

ion d

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Pla

fon

d d

'em

plo

is E

tat n

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pa

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DG

ES

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en

ET

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Pla

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Pla

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plo

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oté

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BR

1 (

en E

TPT)

:

ex

erc

ice

20

17

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de

ja

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r -

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l e

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01

8p

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od

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nvie

r -

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01

8p

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od

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nvie

r -

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re e

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rcic

e 2

01

8

sto

ck

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31

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01

7

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20

17

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is)

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tré

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s (

en

ET

P)

ET

P

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g)

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ET

PT

(mo

ye

nn

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ur

9

mo

is)

En

tré

es

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ET

P)

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So

rtie

s (

en

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P )

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mb

re 2

01

7

(k=

a+

i-j)

(4)

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PT

(mo

ye

nn

e a

nn

ue

lle

20

17

)

(l)

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plo

is

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s

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ent)

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(2)

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d 2

(1 b

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Pers

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dont

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To

tal

pla

fon

d 2

To

tal

ral

(em

plo

is

rém

un

éré

s

pa

r

l'o

rate

ur

)

Tit

ula

ire

s

No

n t

itu

lair

es p

lafo

nd

s 1

et

2

dont

CD

I

To

tal

ral

(3)

Dern

ière

pré

visio

n d

'exécution p

our

fin 2

016 (

colo

nnes (

a)

et

(b)

à r

enseig

ner

au m

om

ent

du B

I 2017)

et

nouve

lle p

révi

sio

n d

'exécution s

ur

2017 (

à r

enseIg

ner

en p

hases 2

,3 e

t 4)

Dont

fonctionnaires s

tagia

ires d

es E

NS

Dont

em

plo

is r

att

achés a

ux c

ontr

ats

de r

echerc

he (

5)

(pla

fond 2

)

Pers

onnels

en fonction d

ans l'é

tablissem

ent

non

rém

unéré

s p

ar

lui (m

ises à

dis

positio

n e

ntr

ante

s)

dont

em

plo

is E

tat

4)

le s

tock E

TP

à la fin

avr

il,

fin s

ept

et

fin d

écem

bre

2017 s

e c

alc

ule

en p

hase 1

(B

I 2017)

à p

art

ir d

e la d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution p

our

fin 2

016 (

colo

nne (

a)

ligne "

Nouve

lle/d

ern

ière

pré

visio

n d

'exécution")

et

en p

hases 2

et

suiv

ante

s à

part

ir d

e l'e

xécution d

e d

écem

bre

2016 (

ligne "

exécution"

colo

nne (

a))

(5)

contr

at

de r

echerc

he a

u s

ens d

e la d

éfinitio

n a

pport

ée p

ar

le d

ocum

ent

de p

rescriptions g

énéra

les é

laboré

par

la d

irection d

u b

udget

en a

pplication d

u d

écre

t G

BC

P (

fascic

ule

n°8

, annexe r

ela

tive

aux o

péra

tions p

luriannuelles)

: acte

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ue c

onclu

entr

e l'é

tablissem

ent

d'e

nseig

nem

ent

supérieur

et

un o

u p

lusie

urs

part

enaires (

privé

s o

u p

ublics)

offra

nt

un s

outien fin

ancie

r à u

n c

herc

heur

ou u

ne é

quip

e d

e c

herc

heurs

pour

effectu

er

des é

tudes s

cie

ntifiques o

u d

es p

resta

tions d

e r

echerc

he d

ans u

n d

om

ain

e d

éte

rmin

é

La

mo

ye

nn

e p

révis

ion

ne

lle

et

d'e

cu

tio

n a

nn

ue

lle

de

s p

ers

on

ne

ls t

itu

lair

es e

t n

on

tit

ula

ire

s s

ou

s p

lafo

nd

Eta

t e

n E

TP

T n

e d

oit

pa

s e

xcé

de

r le

pla

fon

d d

es e

mp

lois

no

tifi

é p

ar

l'E

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La

mo

ye

nn

e p

révis

ion

ne

lle

et

d'e

cu

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n a

nn

ue

lle

en

ET

PT

de

l'e

nse

mb

le d

es e

mp

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mu

rés p

ar

l'o

rate

ur

ne

do

it p

as e

xcé

de

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pla

fon

d g

lob

al

de

s e

mp

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vo

té (

au

BI

ou

ap

rès l

e d

ern

ier

ou

pro

ch

ain

BR

)

(1)

pers

onnels

fin

ancés e

n t

out

ou p

art

ie s

ur

la s

ubve

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tat

(y c

om

pris les m

ises à

dis

positio

n s

ort

ante

s o

u d

élé

gations s

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ante

s p

our

les e

nseig

nants

cherc

heurs

) et

pers

onnels

titula

ires s

ur

em

plo

is g

agés

(1 b

is)

pers

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fin

ancés e

xclu

siv

em

ent

sur

ressourc

es p

ropre

s (

"hors

pla

fond"

pour

les E

PA

)

(2)

"autr

es p

ers

onnels

titula

ires "

com

pre

nd n

ota

mm

ent

les p

ers

onnels

d'e

ncadre

ment

sur

em

plo

is fonctionnels

, le

s p

ers

onnels

d'in

spection,

les c

onserv

ate

urs

Page 77: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

76 sur 94

76

76

Tab

leau

2 D

PG

EC

P -

BI 2018

Su

ivi d

es d

ép

en

se

s d

e p

erso

nn

el d

es E

PS

CP

et E

PA

RC

E

Masse s

ala

riale

Eta

t notifiée p

ar

la D

GE

SIP

:92 8

35 7

60 €

26/0

6/2

017

Masse s

ala

riale

voté

e a

u B

I

(ou s

oum

ise a

u v

ote

du C

A)

:97 0

97 3

05 €

Masse s

ala

riale

glo

bale

voté

e a

prè

s d

ern

ier

BR

n°2 :

96 5

10 4

23 €

N° B

R à

renseig

ner

par

l'éta

blissem

ent

en e

uro

s e

t A

E =

CP

Bu

dg

et

init

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De

rn

ière

pré

vis

ion

d'e

cu

tio

n

(5)

Ex

écu

tio

n (5

) B

ud

ge

t in

itia

lE

cu

tio

n

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

(dont

fonctionnaires s

tagia

ires p

our

les E

NS

sta

gia

ires u

niq

uem

ent)

0 €

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

titula

ires

(2)

0 €

do

nt co

urs c

om

plé

me

nta

ire

s (

no

tam

me

nt ce

ux

fin

an

s s

ur r

esso

urce

s p

ro

pre

s )

0 €

0 €

0 €

0 €

78 4

84 3

78 €

78 4

27 6

98 €

0 €

79 4

37 7

75 €

0 €

953 3

97 €

79 4

37 7

75 €

0 €

0 €

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

0 €

do

nt A

TE

R e

t d

octo

ra

nts

co

ntr

actu

els

0 €

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

non

titu

laires

0 €

do

nt C

DI

0 €

9 9

69 7

32 €

10 1

22 3

23 €

0 €

10 8

74 8

16 €

0 €

905 0

84 €

10 8

74 8

16 €

0 €

0 €

88 4

54 1

10 €

88 5

50 0

21 €

0 €

90 3

12 5

91 €

0 €

1 8

58 4

81 €

90 3

12 5

91 €

0 €

0 €

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

0 €

dont

CD

I0

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

non

titu

laires

0 €

do

nt C

DI

0 €

4 1

72 4

41 €

3 8

13 9

40 €

0 €

4 3

22 2

16 €

0 €

149 7

75 €

4 3

22 2

16 €

0 €

0 €

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

0 €

0 €

0 €

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

titula

ires

0 €

0 €

0 €

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

0 €

0 €

0 €

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

non

titu

laires

0 €

0 €

0 €

so

us t

ota

l n

on

tit

ula

ire

s14 1

42 1

73 €

13 9

36 2

63 €

0 €

15 1

97 0

32 €

0 €

1 0

54 8

59 €

15 1

97 0

32 €

0 €

0 €

92 6

26 5

51 €

92 3

63 9

61 €

0 €

94 6

34 8

07 €

0 €

2 0

08 2

56 €

94 6

34 8

07 €

0 €

0 €

1 5

10 0

66 €

1 3

07 2

66 €

1 9

49 9

55 €

439 8

89 €

1 9

49 9

55 €

0 €

0 €

94 1

36 6

17 €

93 6

71 2

27 €

0 €

96 5

84 7

62 €

0 €

2 4

48 1

45 €

96 5

84 7

62 €

0 €

0 €

601 5

44 €

580 5

49 €

512 5

43 €

-89 0

01 €

512 5

43 €

0 €

0 €

94 7

38 1

61 €

94 2

51 7

76 €

0 €

97 0

97 3

05 €

0 €

2 3

59 1

44 €

97 0

97 3

05 €

0 €

0 €

32 0

06 3

25 €

31 4

77 7

32 €

-32 0

06 3

25 €

0 €

0 €

0 €

3 4

01 1

97 €

3 1

27 4

31 €

-3 4

01 1

97 €

0 €

0 €

0 €

(1)

pers

onnels

fin

ancés e

n t

out

ou p

art

ie s

ur

la s

ubvention E

tat

(y c

om

pris les m

ises à

dis

positio

n s

ort

ante

s o

u d

élé

gations s

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ante

s p

our

les e

nseig

nants

cherc

heurs

), e

t pers

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ires s

ur

em

plo

is g

agés

(1bis

) pers

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fin

ancés

exclu

siv

em

ent

sur

ressourc

es p

ropre

s (

"hors

pla

fond" p

our

les E

PA

)

(2)

"autr

es p

ers

onnels

titula

ires "

com

pre

nd n

ota

mm

ent

les p

ers

onnels

d'e

ncadre

ment

sur

em

plo

is fonctionnels

, le

s p

ers

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d'inspection,

les c

onserv

ate

urs

(4)

dépenses

éventu

elles h

ors

PS

OP

nota

mm

ent

éca

rt

ex

écu

tio

n

2017-

ex

écu

tio

n

2016

Ex

ercic

e 2

017

écart

BI 2017 -

BI 2016

écart

BI 2017 -

exécu

tio

n

2016

écart

rep

révis

ion

2017 -

exécu

tio

n

2016

0 €

953 3

97 €

78 4

84 3

78 €

so

us t

ota

l ti

tula

ire

s

No

n t

itu

lair

es

9 9

69 7

32 €

10 1

22 3

23 €

78 4

27 6

98 €

Cu

mu

l (a

nn

ue

l) a

u 3

1

ce

mb

re

2018

79 4

37 7

75 €

Tit

ula

ire

s

Em

plo

is s

ou

s

pla

fon

d 2

(1b

is)

No

n t

itu

lair

es

4 1

72 4

41 €

3 8

13 9

40 €

4 3

22 2

16 €

To

tal

no

n t

itu

lair

es (

pla

fon

d 2

)

Em

plo

is s

ou

s

pla

fon

d 1

(1)

10 8

74 8

16 €

0 €

so

us t

ota

l n

on

tit

ula

ire

s

To

tal

titu

lair

es e

t n

on

tit

ula

ire

s (

pla

fon

d 1

)

905 0

84 €

10 8

74 8

16 €

79 4

37 7

75 €

4 3

22 2

16 €

0 €

953 3

97 €

79 4

37 7

75 €

0 €

1 0

54 8

59 €

79 4

37 7

75 €

149 7

75 €

15 1

97 0

32 €

0 €

To

tal

ra

l

Autr

es d

épenses n

on v

entila

ble

s p

ar

caté

gories d

'em

plo

is (

3)

To

tal

de

s d

ép

en

se

s d

e p

erso

nn

el

su

ivie

s d

an

s O

RE

MS

(do

nn

ée

s p

aie

OR

EM

S e

n e

cu

tio

n)

No

n t

itu

lair

es

(pla

fon

ds 1

et

2)

14 1

42 1

73 €

13 9

36 2

63 €

15 1

97 0

32 €

Autr

es d

épenses n

on s

uiv

ies d

ans O

RE

MS

(4)

To

tal

ra

l

(em

plo

is

mu

s p

ar

l'o

ra

teu

r)

Tit

ula

ire

s78 4

84 3

78 €

78 4

27 6

98 €

(5)

s'a

gis

sant

des d

onnées d

'exécution d

e 2

016 il convie

nt

de r

enseig

ner

en p

hase 1

(B

I 2017)

la c

olo

nne "

dern

ière

pré

vis

ion d

'exécution"et

en p

hase 2

(m

ai 2016)

la c

olo

nne

''exécution' (d

éfinitiv

e

(6

) c

on

tra

t d

e r

ech

erch

e s

elo

n la

fin

itio

n a

pp

orté

e p

ar le

do

cu

me

nt d

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re

scrip

tio

n g

én

éra

le (

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cic

ule

n°8

, o

ra

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ns

plu

ria

nn

ue

lle

s)

To

tal

de

s d

ép

en

se

s d

e p

erso

nn

el

y c

om

pris

ce

lle

s n

on

co

mp

tab

ilis

ée

s d

an

s O

RE

MS

dont

fonctionnaires s

tagia

ires E

NS

dont

dépenses d

e p

ers

onnels

sur

contr

ats

de r

echerc

he (

6)

La m

asse s

ala

ria

le g

lobale

correspond a

ux d

épenses d

e p

ersonnel prévues au table

au 2

des a

uto

ris

ations b

udgéta

ires e

n A

E =

CP

de l'e

nsem

ble

du b

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tablissem

ent (budget prin

cip

al, é

ventu

els

budgets

(3)

les "

autr

es d

épenses n

on v

entila

ble

s "

corr

espondent

str

icte

ment

:

- a

ux

pe

nse

s d

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els

ne

co

mp

tan

t p

as d

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lafo

nd

d'e

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loi

(ex

: v

aca

tair

es),

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ventu

elles d

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ésid

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ouvant

faire l'o

bje

t d'u

ne v

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tion p

ar

caté

gories d

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ers

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lafo

nd d

'em

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is.

Les h

eure

s c

om

plé

menta

ires e

ffectu

ées p

ar

les a

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décom

pta

nt

les p

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nds d

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is d

oiv

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êtr

e r

att

achées a

u p

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nd d

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plo

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e c

es a

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(quelle q

ue s

oit l'o

rigin

e d

u fin

ancem

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de c

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e r

ém

unéra

tion c

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plé

menta

ire :

subvention E

tat

ou r

essourc

es p

ropre

s),

les h

eure

s c

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plé

menta

ires

des a

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ne d

écom

pta

nt

pas les p

lafo

nds d

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êtr

e r

enseig

nées s

ur

la lig

ne "

autr

es d

épenses n

on v

entila

ble

s"

Page 78: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

77 sur 94

77

77

III

IIIIV

VV

IV

IIV

IIIV

III b

isIX

XX

IX

I b

isX

I te

rX

IIX

IIIX

IVX

VX

Vb

isX

VI

XV

IIX

VIII

XX

47 8

50 7

50

0

21 4

06

79 5

44

0

0

0

126 6

35

0

291 6

93

0

0

222 1

84

0

0

116 4

45

0

857 9

08

48 7

08 6

58

48 7

08 6

58

38 4

42 5

58

-

21 4

06

10 4

10

-

-

-

126 6

35

-

291 6

93

-

-

136 1

07

-

-

-

586 2

52

39 0

28 8

10

39 0

28 8

10

9 4

08 1

92

-

-

69 1

34

-

-

-

-

-

-

-

-

-

86 0

77

-

-

116 4

45

-

271 6

56

9 6

79 8

48

9 6

79 8

48

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

(d

ont fo

nctio

nnaires s

tagia

ires p

our

les E

NS

uniq

uem

ent)

27 0

62 6

36

14 9

84

228 4

36

-

76 6

75

165 3

37

191 2

62

219 8

23

27 2

82 4

60

27 2

82 4

60

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

titu

laires

11 3

79 9

22

6 4

22

238 8

46

49 9

60

126 3

56

55 1

55

-

366 4

29

11 7

46 3

50

11 7

46 3

50

Enseig

nants

et

enseig

nants

cherc

heurs

7 1

91 6

07

31 7

56

83 1

23

114 8

79

7 3

06 4

87

7 3

06 4

87

Pers

onnels

BIA

TS

S e

t autr

es p

ers

onnels

non

titu

laires

2 2

16 5

85

69 1

34

54 3

21

33 3

22

156 7

77

2 3

73 3

61

2 3

73 3

61

dont

CD

I

312 4

64

-

312 4

64

312 4

64

dont

pers

onnels

fin

ancés s

ur

contr

ats

de

recherc

he (

8)

-

-

0

-

-

0

3 9

58 8

25

-

-

1 1

20

-

-

-

8 5

63

-

7 7

42

-

237 5

00

27 7

46

6 9

68

460 0

00

749 6

39

4 7

08 4

64

4 7

08 4

64

2 8

89 9

42

818

-

4 2

58

150 0

00

20 2

55

20 5

79

195 9

09

3 0

85 8

51

3 0

85 8

51

1 0

68 8

83

302

-

3 4

84

30 0

00

7 4

91

41 2

78

1 1

10 1

60

1 1

10 1

60

493 2

44

27 7

46

27 7

46

520 9

90

520 9

90

814 0

22

460 0

00

460 0

00

1 2

74 0

22

1 2

74 0

22

1 1

37 9

60

6 5

62

-

3 0

12

7 8

35

3 2

65

7 5

51

1 1

45 5

10

1 1

45 5

10

1 5

13 5

99

7 6

82

5 5

51

93

-

237 5

00

3 7

02

254 3

42

1 7

67 9

41

1 7

67 9

41

41 6

91 1

99

-

19 6

94

44 0

05

-

-

-

-

-

-

124 3

83

-

268 3

58

-

-

166 2

40

-

12 5

00

-

113 5

40

-

660 7

08

42 3

51 9

07

42 3

51 9

07

37 5

08 5

37

-

19 6

94

147 7

47

-

-

-

-

-

-

124 3

83

-

268 3

58

-

-

126 4

93

-

-

-

-

-

391 1

81

37 8

99 7

18

37 8

99 7

18

4 1

82 6

62

-

-

103 7

41

-

-

-

-

-

-

-

-

-

39 7

46

-

12 5

00

-

113 5

40

-

269 5

27

4 4

52 1

89

4 4

52 1

89

Cas p

ensio

ns +

ATI

28 7

41 8

51

14 9

67

112 2

88

-

94 5

31

203 9

52

96 1

35

297 2

97

29 0

39 1

48

28 8

03 7

85

Autr

es c

otisations t

itula

ires

8 7

66 6

86

4 7

27

35 4

59

-

29 8

52

64 4

06

30 3

58

93 8

84

8 8

60 5

70

9 0

95 9

33

Cotisations A

ssedic

267 6

90

6 6

39

2 5

44

86 2

90

95 4

73

363 1

64

363 1

64

Autr

es c

otisations n

on t

itula

ires

3 9

14 9

72

97 1

02

37 2

03

12 5

00

27 2

50

174 0

54

4 0

89 0

26

4 0

89 0

26

751 0

03

577 2

73

577 2

73

1 3

28 2

76

94 2

51 7

76

-

41 1

00

36 6

59

-

-

-

-

-

259 5

81

-

560 0

51

-

-

396 1

66

-

250 0

00

27 7

46

236 9

52

1 0

37 2

73

2 8

45 5

28

97 0

97 3

05

95 7

69 0

29

93 5

00 7

73

-

41 1

00

36 6

59

-

-

-

-

-

251 0

18

-

560 0

51

-

-

396 1

66

-

192 5

00

27 7

46

229 9

85

20 5

79

1 7

55 8

03

95 2

56 5

76

95 2

56 5

76

78 8

41 0

37

-

41 1

00

136 5

19

-

-

-

-

-

-

251 0

18

-

560 0

51

-

-

266 8

59

-

150 0

00

20 2

55

-

20 5

79

1 1

73 3

42

80 0

14 3

79

80 0

14 3

79

14 6

59 7

37

-

-

173 1

78

-

-

-

-

-

-

-

-

-

129 3

07

-

42 5

00

7 4

91

229 9

85

-

582 4

61

15 2

42 1

98

15 2

42 1

98

13 6

24

-

818 9

25

4

17 6

52

51%

40 9

46

5%

360 3

27

44%

Le

s c

ha

ng

em

ents

de

co

rps s

ont tr

aité

s d

ans la

co

lonne

XIII

volu

tio

n d

e la

str

uctu

re d

es e

mp

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". S

'ag

issa

nt d

u G

VT

ga

tif, e

lle tra

ite

le r

em

pla

ce

me

nt d

'un titula

ire

pa

r un titula

ire

au s

ein

d'u

n m

êm

e c

orp

s.

(6)

ce

s c

olo

nne

s inté

gre

nt :

XII

: le

s v

ari

atio

ns d

u v

olu

me

d'e

mp

lois

(sché

ma

d'e

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ho

rs v

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atio

ns li

ée

s a

ux

co

ntr

ats

de

re

che

rche

, vo

ir c

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nne

XV

bis

),

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: le

s v

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atio

ns d

e c

oût in

duite

s p

ar

les tra

nsfo

rma

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ns d

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orp

s (

do

nt ce

lles issue

s d

es p

rom

otio

ns s

ur

liste

s d

'ap

titu

de

s),

les r

ep

yra

mid

ag

es e

t le

s titula

risa

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ns li

ée

s a

u d

isp

ositif S

auva

de

t

La

ma

sse

sa

lari

ale

glo

ba

le c

orr

esp

ond

aux

pe

nse

s d

e p

ers

onne

l pré

vue

s a

u ta

ble

au 2

de

s a

uto

risa

tio

ns b

ud

tair

es e

n A

E =

CP

de

l'e

nse

mb

le d

u b

ud

ge

t d

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éta

blis

se

me

nt (b

ud

ge

t p

rincip

al,

éve

ntu

els

bud

ge

ts a

nne

xes)

(1)

l'éla

bo

ratio

n d

u b

ud

ge

t e

st fo

nd

ée

sur

une

pré

visio

n d

'exé

cutio

n 2

01

6, ré

aju

sté

e a

prè

s la

fin

de

l'e

xerc

ice

(1 b

is)

jours

de

grè

ve, ve

rse

me

nt d

'un c

ap

ita

l dé

s o

u d

'une

ind

em

nité

exc

ep

tio

nne

lle n

on r

eco

nd

uctib

le

(2)

Le

s c

olo

nne

s "

EA

P"

co

uvr

ent le

s m

esure

s d

iscré

tio

nna

ire

s (

sché

ma

d'e

mp

loi e

t é

volu

tio

n d

e la

str

uctu

res d

es e

mp

lois

) o

u o

blig

ato

ire

s d

e l'

exe

rcic

e p

récé

de

nt (2

01

6).

(3)

da

ns

la

co

lon

ne

VI "m

es

ure

s g

én

éra

les

" s

on

t re

gro

up

és

le

s e

ffe

ts lié

s a

ux

ha

us

se

s d

e la

va

leu

r d

u p

oin

t d

u 1

er

juille

t 2

01

6 (

EA

P s

ur

20

17

) e

t d

u 1

er

fév

rie

r 2

01

7.

(7)

ce

tte

co

lonne

intè

gre

les v

ari

atio

ns d

u r

ég

ime

ind

em

nita

ire

cid

ée

s p

ar

l'éta

blis

se

me

nt, a

insi q

ue

les v

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atio

ns d

u v

olu

me

de

la p

rim

e d

'enca

dre

me

nt d

octo

ral e

t d

e r

eche

rche

("P

ED

R"

ancie

nne

me

nt "P

ES

" p

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'exc

elle

nce

scie

ntifiq

ue

)(8

) co

ntr

at d

e r

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se

lon la

finitio

n a

pp

ort

ée

pa

r le

do

cum

ent d

e p

rescri

ptio

n g

éné

rale

(fa

scic

ule

n°8

, o

ratio

ns p

luri

annue

lles)

: a

cte

juri

diq

ue

co

nclu

entr

e l'

éta

blis

se

me

nt d

'ense

igne

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nt sup

éri

eur

et un o

u p

lusie

urs

pa

rte

na

ire

s (

pri

vés o

u p

ub

lics)

(4)

la c

olo

nne

X c

om

pre

nd

les m

esure

s ind

em

nita

ire

s im

po

es p

ar

la r

ég

lem

enta

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n s

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arg

e d

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anœ

uvr

e p

ossib

le p

our

l'éta

blis

se

me

nt

(5)

la c

olo

nne

XI "

GV

T s

old

e"

co

mp

rend

le G

VT

ga

tif e

t p

ositif. S

'ag

issa

nt d

u G

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po

sitif, e

lle n

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om

pre

nd

que

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vance

me

nts

d'é

che

lon e

t d

e g

rad

e.

do

nt

titu

lair

es

ho

rs p

res

tati

on

s

(calc

ul auto

matique)

do

nt

no

n t

itu

lair

es

et

au

tre

s p

ers

on

ne

ls h

ors

pre

sta

tio

ns

(calc

ul auto

matique)

Incid

en

ce s

ur

2019

dont

incid

ence r

ém

unéra

tion p

rincip

ale

dont

incid

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ém

unéra

tions a

ccessoires

dont

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otisations e

t contr

ibutions s

ocia

les

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us

to

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on

tit

ula

ire

s e

t a

utr

es

(ca

lcu

l a

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ma

tiq

ue

)

Titula

ires

Non

titu

laires

Pre

sta

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ns

socia

les

(à s

ais

ir)

TO

TA

L

TO

TA

L h

ors

pre

sta

tio

ns

(calc

ul auto

matique)

Cours

com

plé

menta

ires e

t va

cations d

'enseig

nem

ent

Autr

es r

ém

unéra

tions a

ccessoires (

dont

vers

em

ents

au t

itre

des c

om

pte

s é

parg

ne t

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ps)

Prim

es e

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dem

nités d

es e

nseig

nants

et

enseig

cherc

heurs

Prim

es e

t in

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es B

IATS

S e

t autr

es p

ers

onnels

Co

tisa

tio

ns

et

co

ntr

ibu

tio

ns

socia

les

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us

to

tal ti

tula

ire

s (

ca

lcu

l a

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ma

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ue

)

Titula

ires

Non

titu

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Autr

es :

sta

gia

ires,

appre

ntis …

mu

rati

on

s a

cce

sso

ire

s

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us

to

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tula

ire

s (

sa

isie

ob

lig

ato

ire

)

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on

tit

ula

ire

s e

t a

utr

es

pe

rso

nn

els

(sa

isie

ob

lig

ato

ire

)

mu

rati

on

s p

rin

cip

ale

s

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us

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tal ti

tula

ire

s (

ca

lcu

l a

uto

ma

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ue

)

so

us

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tal n

on

tit

ula

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s e

t a

utr

es

pe

rso

nn

els

(ca

lcu

l

au

tom

atiq

ue

)

CA

S P

en

sio

ns

(et

AT

I)

(changem

ent du

taux d

e C

AS

Pensio

ns)

Au

tre

s

co

tis

ati

on

s

Evo

luti

on

de

la

str

uctu

re d

es

em

plo

is

(dont

repyra

mid

ages,

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ents

de

corp

s e

t dis

positi

f

Sauvadet)

(6)

Sch

ém

a

d'e

mp

lois

ho

rs c

on

trats

de

rech

erc

he

Me

su

res

rale

s

(tit

ula

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s e

t n

on

titu

lair

es

)

do

nt

hau

ss

e d

e la

vale

ur

du

po

int

eff

ets

su

r 2

01

8

(3)

(so

mm

e d

es

co

lon

nes

II à

XV

I sa

uf

XIB

is e

t

Ter)

(XV

III=

I+X

VII)

(XV

III-

XiX

)

GV

T s

old

e

(hors

colo

nnes X

II et

XIII)

pers

onnels

titu

laires

(5)

XI=

Xib

is+X

ite

r

do

nt

GV

T

NEG

AT

IF

do

nt

GV

T

PO

SIT

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Sch

ém

a

d'e

mp

lois

hors

contr

ats

de

recherc

he

Evo

luti

on

de

la

str

uctu

re d

es

em

plo

is

(dont re

pyra

mid

ages,

changem

ents

de

corp

s e

t dis

positi

f

Sauvadet)

(6)

Ind

em

nit

air

e à

l'initi

ativ

e

éta

blis

sem

ent

(7)

Vari

ati

on

de

s

he

ure

s

co

mp

lém

en

t

air

es

Me

su

res

en

tra

nt

en

vig

ue

ur

en

20

18

To

tal

de

s fl

ux

2018

Vari

ati

on

s s

ur

les

co

ntr

ats

de

rech

erc

he

(8)

Au

tre

s à

taille

r

Ecart

pré

visio

n

2018-

dern

ier

budget

2017

Ob

lig

ato

ire

s

Dis

cré

tio

nn

air

es

Me

su

res

caté

go

rie

lle

s

titula

ires

exclu

siv

em

ent

SM

IC

To

tal

pré

vis

ion

2018

GV

T (

Gli

sse

me

nt,

vie

ille

sse

, te

ch

nic

ité

)M

es

ure

s

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go

rie

lle

s

(tit

ula

ire

s

exclu

siv

em

en

t)

PP

CR

CS

G

Ind

em

nit

air

e

ob

lig

ato

ire

(4)

Mis

e à

jo

ur

et s

ais

ie (

so

us

exc

el)

ob

lig

ato

ire

da

ns

le

ca

dre

de

s

éch

an

ge

s p

réa

lab

les

à la

va

lid

atio

n d

es

de

ma

nd

es

de

recru

tem

en

ts d

es

pe

rso

nn

els

titu

lair

es

pa

r le

s r

ecte

urs

(A

TR

IA

Ta

ble

au

3 D

PG

EC

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BI 2

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2017

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Page 79: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

78 sur 94

78

78

5.1.3 Tableau 2 : Tableau des autorisations budgétaires agrégé

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8 €

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res

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1 €

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1 €

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Plu

ri-an

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6 €

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6 €

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TA

L D

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8

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

79 sur 94

79

79

5.1.4 Tableau 4 : Tableau d’équilibre financier agrégé

Ta

ble

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4 :

Ta

ble

au

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Page 81: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

80 sur 94

80

80

5.1.5 Tableau 6 : Tableau de situation patrimoniale agrégé

Ta

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

81 sur 94

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81

5.1.6 Tableau 9 : Tableau des opérations pluriannuelles agrégé

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

83 sur 94

83

83

5.2 Annexes pour information

5.2.1 Tableau 3 : Tableau des dépenses par destination et recettes par

origine agrégé

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

84 sur 94

84

84

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

85 sur 94

85

85

5.2.2 Tableau 5 : Tableau des opérations pour compte de tiers agrégé

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

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86

5.2.3 Tableau 7 : Tableau présentant le plan de trésorerie agrégé

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

87 sur 94

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5.2.4 Tableau de synthèse budgétaire et comptable agrégé

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Rapport de présentation du Budget Initial 2018

88 sur 94

88

88

5.2.5 Tableau 8 : Tableau des opérations liées aux recettes fléchées

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Page 90: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

89 sur 94

89

89

5.2.6 Tableau 9 Bis : Tableau de suivi des opérations immobilières agrégé

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€-5

00

00

0 €

-1 1

50

00

0 €

0 €

-1 7

80

00

0 €

To

tal to

ute

s o

ratio

ns

18

92

6 €

-64

0 7

16

€-5

52

5 2

60

€-3

44

2 6

99

€-9

02

39

9 €

-10

49

2 1

49

No

tice

● U

ne o

péra

tion im

mobiliè

re d

oit ê

tre m

entionnée d

ans le t

able

au d

ès lors

que le c

onseil d

'adm

inis

tration e

n a

validé le p

rincip

e.

● C

olo

nne (

1)

"Coût

tota

l de l'o

péra

tion"

doit ê

tre d

u m

êm

e m

onta

nt

que la c

olo

nne (

18)

"Monta

nt

de l'o

péra

tion e

nvi

sagé".

● C

olo

nne "

Reste

s à

engager

en fin

d'a

nnée N

" doit ê

tre é

gale

à la s

om

me d

es c

olo

nnes (

12),

(14)

et

(16).

● C

olo

nne (

18)

"Monta

nt

de l'o

péra

tion e

nvi

sagé"

corr

espond a

u p

lan d

e fin

ancem

ent

pré

visio

nnel de l'o

péra

tion t

el que m

entionné d

ans le d

ossie

r d'e

xpert

ise lors

qu'il

y e

n a

un,

ou a

ux é

ventu

els

réaju

ste

ments

du b

udget

de l'o

péra

tion.

● L

es c

olo

nnes d

e c

oule

ur

jaune c

orr

espondent

à d

u s

uiv

i d'e

xécution d

e l'o

péra

tion a

lors

que les a

utr

es c

olo

nnes r

envo

ient

à d

e la p

révi

sio

n b

udgéta

ire.

● C

olo

nne (

19b)

"Monta

nt

notifié e

n N

" doit ê

tre a

ctu

alisé à

chaque m

ise à

jour

du t

able

au (

BI ou B

R).

● C

olo

nne (

22)

"Reste

s à

encais

ser"

doit ê

tre é

gale

à la s

om

me d

es c

olo

nnes (

23),

(24)

et

(25).

Pré

vis

ion

N (

BI +

BR

)R

es

tes

Op

éra

tio

nN

atu

reC

oût to

tal d

e

l'op

éra

tio

n

pe

nse

s

d'inve

stisse

me

nt

(PP

I)

Fin

an

ce

me

nts

ex

téri

eu

rsP

rév

isio

ns

en

N+

1 e

t s

uiv

an

tes

Mo

nta

nt d

e

l'op

éra

tio

n

envis

ag

é

Mo

nta

nt no

tifié

< N

Mo

nta

nt no

tifié

NR

este

à

no

tifie

r

Mo

nta

nt d

es

fina

nce

me

nts

exté

rie

urs

Op

éra

tio

n 2

PP

I 1

Ca

mp

us E

LE

C

Enca

isse

me

nts

de

s a

nné

es

anté

rie

ure

s à

N

Enca

isse

me

nts

de

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Re

ste

s à

enca

isse

r

Enca

isse

me

nts

pré

vus e

n N

+1

Enca

isse

me

nts

pré

vus e

n N

+2

Enca

isse

me

nts

pré

vus >

N+

2

Op

éra

tio

n 1

PP

I 1

Ca

mp

us M

ON

OD

To

tal O

rati

on

1

Op

éra

tio

nN

atu

re

To

tal O

rati

on

2

Op

éra

tio

n 3

PP

I 1

Ca

mp

us D

ES

CA

RT

ES

To

tal O

rati

on

3

Op

éra

tio

n 4

PP

I 4

restr

uc. D

EB

OU

RG

TO

TA

L

● C

olo

nnes (

19a),

(19b)

et

(19c)

rela

tive

s a

ux n

otifications :

il im

port

e d

e r

appele

r qu'il

s'a

git d

'inscrire

les n

otifications d

e d

ota

tions e

n fonds p

ropre

s d

e l'E

tat

ou les c

onve

ntions d

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ancem

ent

pour

les c

ollectivi

tés. A

titre

d'il

lustr

ation u

n C

PE

R s

igné n

e v

aut

pas n

otification d

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ancem

ent

et

n'a

donc p

as v

ocation à

êtr

e inscrit.

Les m

onta

nts

à r

enseig

ner

corr

espondent

à la d

ate

de n

otifiation (

et

non à

la d

ate

à laquelle les c

rédits s

ero

nt

vers

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A t

itre

d'e

xem

ple

une n

otification faite e

n a

nnée N

pour

les c

rédits d

e N

et

N+

1 d

evr

a faire a

ppara

ître

le c

um

ul de l'e

nsem

ble

des c

rédits

mentionnés d

ans le d

ocum

ent

de n

otification.

To

tal P

PI

To

tal O

rati

on

4

Op

éra

tio

n 5

PP

I 5

resta

ura

nt M

ON

OD

To

tal O

rati

on

6

To

tal O

rati

on

5

Op

éra

tio

n 6

PP

I 6

Re

str

uctu

ratio

n B

DL

Page 91: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

90 sur 94

90

90

5.2.7 Tableau 10 : Tableau détaillé des opérations immobilières agrégé

PO

UR

IN

FO

RM

AT

ION

DE

L'O

RG

AN

E D

ÉL

IBÉ

RA

NT

Su

ivi p

ar

op

éra

tio

n (

ou

pa

r re

gro

up

em

en

t d

'op

éra

tio

ns

) d

es

au

tori

sa

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ns

d'e

ng

ag

em

en

t, d

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cré

dit

s d

e p

aie

me

nt

et

de

s r

ec

ett

es

A -

Pré

vis

ion

d'a

uto

ris

ati

on

s d

'en

ga

ge

me

nt

et

de

cré

dit

s d

e p

aie

me

nt

Pré

vis

ion

plu

ria

nn

ue

lle

Co

ût to

tal d

e

l'op

éra

tio

n

AE

ouve

rte

s le

s

anné

es

anté

rie

ure

s à

N

AE

co

nso

mm

ée

s

les a

nné

es

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ure

s à

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AE

rep

rog

ram

es

ou r

ep

ort

ée

s e

n

N*

AE

no

uve

lles

ouve

rte

s e

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TO

TA

L d

es A

E

ouve

rte

s e

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CP

ouve

rts le

s

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es

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rie

ure

s à

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CP

co

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mm

és

les a

nné

es

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ure

s à

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CP

rep

rog

ram

s

ou r

ep

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és e

n

N*

CP

no

uve

aux

ouve

rts e

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*

TO

TA

L d

es C

P

ouve

rts e

n N

AE

pré

vue

s e

n

N+

1

CP

pré

vus e

n

N+

1

AE

pré

vue

s e

n

N+

2

CP

pré

vus e

n

N+

2

AE

pré

vue

s >

N+

2C

P p

révu

s >

N+

2

(1)

(2)

(3)

(4)

<=

(2

) -

(3)

(5)

(6)

= (

4)

+ (

5)

(7)

(8)

(9)

<=

(7

) -(

8)

(10

)(1

1)

= (

9)

+ (

10

)(1

2)

(13

)(1

4)

(15

)(1

6)

(17

)

pe

nse

s d

'inve

stisse

me

nt

(PP

I)In

vestisse

me

nt

25

92

4 3

56

€6

57

8 5

81

€6

57

8 5

81

€3

41

5 7

16

€3

41

5 7

16

€6

09

8 5

81

€6

09

8 5

81

€1

01

5 7

16

€1

01

5 7

16

€6

02

5 2

60

€7

75

5 2

60

€4

95

2 3

99

€6

10

2 3

99

€4

95

2 3

99

€4

95

2 3

99

25

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56

€6

57

8 5

81

€6

57

8 5

81

€3

41

5 7

16

€3

41

5 7

16

€6

09

8 5

81

€6

09

8 5

81

€1

01

5 7

16

€1

01

5 7

16

€6

02

5 2

60

€7

75

5 2

60

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10

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95

2 3

99

Pe

rso

nne

l8

57

0 8

01

€8

57

0 8

01

€3

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2 2

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01

€8

57

0 8

01

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€3

50

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€2

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€2

32

9 7

99

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22

2 0

44

€1

22

2 0

44

Fo

nctio

nne

me

nt e

t in

terv

entio

n4

74

6 2

08

€4

74

6 2

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€2

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1 0

96

€2

63

1 0

96

€4

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6 2

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€4

74

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08

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1 0

96

€2

63

1 0

96

€1

71

1 4

28

€1

71

1 4

28

€8

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35

1 €

89

2 3

51

Inve

stisse

me

nt

1 1

38

26

7 €

1 1

38

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7 €

1 1

98

05

0 €

1 1

98

05

0 €

1 1

38

26

7 €

1 1

38

26

7 €

1 1

98

05

0 €

1 1

98

05

0 €

60

1 7

85

€6

01

78

5 €

36

25

0 €

36

25

0 €

40

19

5 2

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€1

4 4

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6 €

14

45

5 2

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€7

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€7

33

1 4

20

€1

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27

6 €

14

45

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€7

33

1 4

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3 0

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€4

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3 0

12

€2

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0 6

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€2

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14

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11

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rso

nne

l

Fo

nctio

nne

me

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t in

terv

entio

n

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me

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3 €

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€2

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3 2

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0 €

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2 €

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0 €

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0 €

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00

0 €

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00

€0

€9

18

00

0 €

0 €

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12

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du p

rem

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bud

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.5

Page 92: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

91 sur 94

91

91

5.2.8 Annexe immobilière

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ssi,

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ctio

ns

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qu

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ne

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sm

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cata

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me

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alu

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pe

rme

ttre

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ue

ild

es

che

rch

eu

rsin

vité

sd

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sle

cad

red

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TRA

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tim

en

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20

15

ave

cré

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es

et

mis

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20

16

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dre

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nco

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tre

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Sd

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on

et

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ces

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volu

tio

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bli

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Co

nce

rna

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nt

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,ce

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no

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nd

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pe

rme

ttre

l'acc

ue

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r u

n t

èn

em

en

t co

mp

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an

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i 3 b

âti

me

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ce

qu

i re

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an

s le

ca

dre

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s p

réco

nis

ati

on

s d

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on

de

su

rfa

ces.

1.3

Pa

ra

ille

urs

,le

pro

jet

de

SPSI

rem

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réo

rga

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d'a

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Page 93: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

92 sur 94

92

92

6. Structure budgétaire 2018

Page 94: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

93 sur 94

93

93

7. Glossaire

ACE Activité complémentaire d’enseignement

AE Autorisation d’engagement

ANR Agence nationale de la recherche

BDL Bibliothèque Diderot de Lyon

BI Budget initial

BIATSS Personnels de Bibliothèque, Ingénieurs, Administratifs, Techniques, Sociaux et de

Santé

BR Budget rectificatif

CAF Capacité d’autofinancement

CEDES Contrat d’établissement pour le développement de l’enseignement supérieur

CIB Contrôle interne budgétaire

CF Compte financier

CP Crédit de paiement

CRB Centres de Responsabilité Budgétaire

CRP Compte de résultat prévisionnel

DGS Direction générale des services

DRFIP Direction régionale des finances publiques

EPST Établissement Public à Caractère Scientifique et Technologique

GBCP Gestion Budgétaire et Comptable Publique

GPEEC Gestion prévisionnelle des emplois, des effectifs et des compétences

GVT Glissement Vieillesse Technicité

IDEX Initiative d’excellence

Ifé Institut Français de l’Education

MENESR Ministère de l’Éducation Nationale, de l’Enseignement Supérieur et de la

Recherche

MSE Masse salariale État .

PALSE Programme Avenir Lyon Saint-Etienne

PAP Projet annuel de performance

PPCR Parcours professionnels, carrières et rémunérations

Page 95: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

Rapport de présentation du Budget Initial 2018

94 sur 94

94

94

PPI Plan pluriannuel d’investissement

PPP Partenariat Public Privé

Recettes globalisées recettes qui n’ont pas d’utilisation prédéterminée (SCSP par exemple)

Recettes fléchées recettes destinées à des dépenses explicitement identifiées,

potentiellement réalisées sur un exercice différent de celui de leur

encaissement (ex : contrats de recherche, ressources propres pour un

investissement particulier…)

RIFSEEP Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de

l’Expertise et de l’Engagement Professionnel

RP Ressources propres

SACD Service à comptabilité distincte

SCSP Subvention pour charges de service public

VP Vice-Présidence

Page 96: Rapport de présentation du Budget Initial PJ_0.pdf · Rapport de présentation du Budget Initial 2018 3 sur 94 3 3 1. Préambule La construction du projet de Budget Initial 2018

2018

1 2 3 4

Budget Initial 2018

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D é c e m b r e 2 0 1 7

15 parvis René -DescartesBP 7000, 69342 Lyon cedex 07Tél. +33 (0)4 37 37 60 00Fax +33 (0)4 37 37 60 60

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