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ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise? Technische und organisatorische Herausforderungen von ESEF erfolgreich mit Wdesk von Workiva meistern 2. Juni 2020
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ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Technische und organisatorische Herausforderungen von ESEF erfolgreich mit Wdesk von Workiva meistern
2. Juni 2020
PwC
Ihre heutigen Gastgeber
22. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
PwC Gastbeitrag Softwareanbieter
Patrick AyadiManagerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 211 981 [email protected]
Patrick SieveringManagerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 201 438 [email protected]
Björn SeidelPartnerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 40 6378 [email protected]
Tobias Ludwig Solutions Consultant
Tel. +49 151 [email protected]
Anton von TroyerDirector Partnerships EMEA
Tel. +49 160 [email protected]
PwC
Agenda
32. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
1. Anforderungen und Umsetzung von ESEF2. Gastbeitrag von Hr. Anton von Troyer und
Hr. Tobias Ludwig - Workiva3. Mehrwert von PwC4. Q&A
Anforderungen und Umsetzung von ESEF
PwC
ESEF
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Anforderungen und Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO
2. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
ESEF Berichtsformat ab dem 1. Januar 2020Jahresfinanzberichte kapitalmarktorientierter Unternehmen in xHTML; IFRS-Konzernabschluss ist mittels iXBRL zu etikettieren (Tagging), basierend auf der ESEF-Taxonomie
Anwendung des durch die ESEF-VO vorgegebenen Formats für die Offenlegung (Einreichung beim Bundesanzeiger)
Externe Qualitätssicherung (Teil der Abschlussprüfung, Bilanzkontrollverfahren)
Transparenzrichtlinie 2013/50/EU sowie ESEF-Verordnung(VO (EU) 2019/815 geändert durch VO (EU) 2019/2100)
Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO vom 22. Januar 2020 (BT-Vorlage am 24. Februar 2020)
PwC
Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO
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Zusammenfassend: Prüfungsgegenstände, Jahresfinanzbericht, Berichtspaket
2. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Prüfung der Wiedergabefassungen
iRd. Abschlussprüfung
Offenlegung des Berichtspaketes durch
Einreichung beim Bundesanzeiger
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Bilanz- und Lageberichtseide
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Bilanz- und Lageberichtseide
Bestätigungsvermerke des Abschlussprüfers
Legende:xHTML-Format
iXBRL in xHTML eingebettet
Herkömmliches Format
* des emittierenden Unternehmens
Vorlage der nach ESEF erstellten Wieder-gabefassung an
den Abschlussprüfer
Jahresfinanzbericht im ESEF-Berichtsformat
Bericht des Aufsichtsrates
PwC
Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sep Okt Nov Dez Jan Feb März April Mai Juni Juli
Beispielhafte Umsetzung der ESEF Anforderungen (Erstjahr)
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Erstellung und Prüfung der ESEF Anforderungen (illustrativ, für WJ=KJ)
2. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Konzern- / QuartalsabschlussUrlaubszeit
7. Finale Prüfung
6. Erstellung Berichtspaket
Einreichung 8. Einreichung beim BA
, 1. Design-/Customizingphase, Softwareauswahl
3. Implementierungs-phase Software
4. Qualitäts-sicherung
2.a Probe-Mapping mit IFRS KA 2019
5. Vorprüfung (Mapping/ Tagging, IKS, Validierungen)
Unt
erne
hmen
AP
2.b Probe-Tagging mit IFRS KA 2019
PwC
ESEF – Validierungen
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XBRL Spezifikationen und ESEF Validierungen
2. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Nur ein valider Datensatz ist maschinenlesbar!
https://www.esma.europa.eu/document/esef-validation-rules
https://software.xbrl.org/
https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma32-60-254_esef_reporting_manual.pdf
Beispiele für Validierungen:• Bundesanzeiger (Einreichungskriterien für die ESEF Einreichung vom 24. März 2020)• Inline XBRL 1.1, XBRL 2.1, Dimensions 1.0 und Formula 1.0• Sind die Transformationsregeln bzw. Formate korrekt?• Wird ein richtiger LEI (Legal Entity Identifier) verwendet?• Gibt es inkonsistente Duplikate?• Wurden die Attribute richtig gepflegt?• Wurden Erweiterungen richtig verankert und richtig benannt?• Stimmen Anfangs und Endbestand in den Spiegeln?• Etc.
ESEF Validation Rules:
XBRL Spezifikationen:
ESEF Reporting Manual:
ESEF Validation Rules Anzahl
Context validations 8
Fact and footnote validations 10
Mandatory mark-up validation 10
Fact equivalence validations 124
Negative fact validations 2
Percentage warnings 1
Positive fact validations 1
Technical validations 1
LEI (Legal Entity Identifier) validations 6
Cross period validations 32
Axis aggregation validations 276
Earnings per share validations 6
PwC
ESEF – Alternative Umsetzungsmöglichkeiten
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Drei Alternativen zur Umsetzung von ESEF
2. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Prozess bisher
ERP und/oderKonsolidierung
Agentur(optional)
Qualitätssicherung Prüfung Offenlegung BAnz/Veröffentlichung
Website
Prozess mit ESEF
ERP und/oderKonsolidierung
Agentur(optional)
Qualitätssicherung Prüfung(einschl.
ESEF-Format)
VeröffentlichungWebsite
DMSDisclosureManagementSystem
ERPEnterpriseResourcePlanning
intern
extern
Text &Tabellen
DMS
Text &Tabellen
DMS Offenlegung Banz(im ESEF Format)
oder
oder
Alt.2: Bolt-onAlt.1: Built-in Alt.3: Tagging as a Service
Gastbeitrag von Hr. Anton von Troyer und Hr. Tobias Ludwig - Workiva
$298 Millionen2019 Umsatz
NYSE: WKSeit 2014
3400+ KundenVerteilt auf 120 Länder
70%FTSE 500 Unternehmen
95% Kundenzufriedenheit
Über Workiva
1500 Global200 in EMEA 15 in DACHBüros in London, Amsterdam, Paris & Frankfurt
2 EU ServerBei AWS in Belgien und Irland-> GDPR Konform
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◦ SOX and controls management
◦ Audit management
◦ Enterprise risk management
◦ Internal controls
◦ Policies and procedures
◦ CASS Compliance
◦ FATCA
◦ ICAAP/ILAAP, Pillar 3 disclosures
◦ Fund prospectus
◦ Shareholder reports
◦ Stress testing
◦ RRP/Living will
◦ Insurance prospectus
◦ Annual and quarterly financial reporting
◦ ESEF reporting◦ Integrated reporting
◦ Performance reporting
◦ SEC reporting
◦ Sustainability reporting
◦ EHS Reporting
◦ KPI Reporting
◦ Global statutory reporting
◦ Tax reporting
◦ Solvency II and ORSA
◦ IFRS 17
◦ Insurance statutory reporting
◦ Government and education
Connected Reporting and
Compliance
Audit reporting
Connected financials
Regulatory reporting
Management reporting
Tax & statutory reporting
Annual and quarterly reporting
Internal controls
management
The contents of this presentation are confidential. Copyright © 2019 Workiva.
Workiva Anwendungen
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WorkivaPlattform
WorkivaW for ESEF Competitor 1 Competitor 2 Competitor 3 Competitor 3 Competitor 4
Security and infrastructure
Connected Financials
Product Functionality
XBRL
Design
Customer Enablement
Workiva und der Wettbewerb
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Sehr schnelle Implementierungsprojekte mit Workiva
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Workiva bietet zwei Lösungen für ESEF
Sehr schnelle Implementierungen
Unterstützung durch PwC und Workiva
Die drei wichtigsten Punkte
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Mehrwert von PwC
PwC
Wo liefern wir einen Mehrwert?
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Unterstützung durch PwC in ESEF-Projekten *
2. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Vollumfängliche Projekt-umsetzung und Implementierung
Prozessaufnahme
Toolauswahl
Probemapping
Schulungen & Workshops
Durchführung des Taggings
Validierung des Taggings
„Tagging as a Service“
* Bei Prüfungsmandanten nur in eingeschränktem Umfang Beratung möglich.
Q&A
PwC
Ihre Ansprechpartner
192. Juni 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Gerrit VogtSenior Manager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 201 438 [email protected]
Robert BezSenior Manager
Capital Markets & Accounting Advisory Services FS
Tel. +49 211 9811 [email protected]
Swantje KnopkeManager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 511 5357 [email protected]
Patrick SieveringManager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. + 49 201 438 [email protected]
Björn SeidelPartner
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 40 6378 [email protected]
Joachim KrakuhnPartner
Capital Markets & Accounting Advisory Services FS
Tel. +49 69 9585 [email protected]
pwc.com
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.
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