Vorstellung Rödl & Partner · Associate Partner Rödl & Partner Kranhaus 1, Im Zollhafen 18...

Gemeinsam erfolgreich

Restrukturierungs- und Insolvenzberatung in der Gesundheits- und Sozialwirtschaft

Vorstellung Rödl & Partner

2

Agenda

© Rödl & Partner, Team Gesundheitswirtschaft / NPO

Vorstellung Rödl & Partner 01

Praxisfall: Das notleidende Pflegeheim 02

3

Agenda




4 © Rödl & Partner, Team Gesundheitswirtschaft / NPO

Mannschaftsgeist

International

Deutsch

Unternehmerisch Wegweisend

Kümmernd

Erfolgshungrig

Unsere Marke: Rödl & Partner

Der agile Kümmerer

für mittelständisch geprägte

Weltmarktführer


Der Unternehmensbereich „Gesundheitswirtschaft / NPO“

stellt sich vor

Seit 1992 Angebot von Prüfungs- und Beratungsleistungen für die öffentliche Hand – speziell in dem

Bereich Gesundheitswirtschaft / NPO

Gewährleistung einer stets herausragende Beratungsqualität durch hohe Anforderungen an unsere

Mitarbeiter:

Umfassendes Branchen-Know-How

weitreichende Projekterfahrung

überdurchschnittliche qualitative Fähigkeiten

„Wir machen nicht alles, aber das, was wir tun,

muss von herausragender Qualität sein!“

Motto Gesundheitswirtschaft / NPO

80 Mitarbeiter deutschlandweit, gebündelt an den Standorten Nürnberg und Köln

Unterstützend in allen deutschen Niederlassungen mit besonderer NPO-Branchenkompetenz


Unsere Erfolgsfaktoren

Wir garantieren Effizienz durch interdisziplinäre Projektteams. Interdisziplinarität 01

Sie haben EINEN verantwortlichen Ansprechpartner. Kümmerer-Prinzip 02

Wir verfügen weltweit über eigene Standorte. Internationalität 03

Wir beraten praxis- und bedarfsorientiert. Mandantenorientierung 04


Ihre Restrukturierungsexperten Restrukturierung

&

Sanierung Restrukturierung

&

Sanierung

Restrukturierungs- und Sanierungsberatung

Organisations- und Prozessberatung

Interimsmanagement

Insbesondere im Bereich Altenhilfe, Kliniken, MVZ,

Rettungsdienste und Wohlfahrtsverbände

Philipp Köppe, M.A. Unternehmensberater

Master of Arts

Qualifikation

Projektauswahl

Interimsmanagement u.a. eines gesundheitswirtschaftlichen

Konzerns mit über 400 Mitarbeitern

Sanierungs- / Restrukturierungsberatung im Bereich

stationäre Altenhilfe

M&A-Projekt: Unternehmensveräußerung im Bereich


Beratung zur Erlösoptimierung in der Gesundheitswirtschaft

Schwerpunkte

Sprachen

Deutsch, Englisch

Restrukturierungs- und Insolvenzberatung

Compliance in der Gesundheits-und Sozialwirtschaft

Prozessführung

insolvenzrechtliche Bezüge zum Bankrecht

Norman Lenger, LL.M. Associate Partner

Rechtsanwalt, Master of Laws

Fachanwalt für Steuerrecht

Qualifikation

Projektauswahl

Insolvenzplanverfahren über das Vermögen eines

Zahnarztes und Orthopäden

Insolvenzrechtliche Beratung u.a. eines

gesundheitswirtschaftlichen Konzerns mit über 400

Mitarbeitern

Sanierungs- / Restrukturierungsberatung im Bereich


Schwerpunkte

Sprachen

Deutsch, Englisch

8

Agenda





Stakeholderkrise I

Strategiekrise II Produkt- und

Absatzkrise

III Erfolgs- und

Ergebniskrise

IV Liquiditätskrise

V Insolvenz

VI

Allgemeine Krisenanzeichen

Konflikte zwischen

Stakeholdern

Abkehr vom Leitbild

Blockaden in der

Führungsebene

Mangelnde

Innovationspolitik

Fehlinvestitionen

Strukturelle Defizite

Anhaltender

Nachfragerückgang

Zunahme

Kapitalbindung

Unterauslastung

der Produktion

Renditeverfall

Substanzverzehr

Beschaffung der

Mittel zur Sanierung

problematisch

Zahlungsschwierig-

keiten

Unzureichende

Kreditfähigkeit

Insolvenzrisiko

Zahlungsunfähigkeit

Steigende Kosten

der Finanzierung

Keine Sicherung

Latente Krise Akute Krise

Handlungsspielräume sind aufgrund fortgeschrittener Krisenstadien eingeschränkt – die

Unternehmenssanierung weist erhebliche Chancen zur Krisenbewältigung auf

I II III IV V VI

Handlu

ngsspie

lraum

Je weiter fortgeschritten die Krise, desto

weniger Handlungsspielraum verbleibt

Schwierigkeit der Krisenerkennung / Unternehmenswert

Handlu

ngsdru

ck/

Bedro

hungspote

nzia

l

Wirkungshorizont der Gegenmaßnahmen kurzfristig langfristig

niedrig hoch

niedrig

hoch niedrig

Situation des Unternehmens

hoch


Praxisbeispiel: Das notleidende Pflegeheim (1/3)

Mangelnde Auslastung eines

Altenzentrums

Unzureichend verhandelte Pflegesätze

Nicht auskömmliche Grundfinanzierung

der Tageseinrichtungen

Beschäftigung mit der Krise bindet hohe

Managementkapazität

Kurzfristiger Ausstieg des

Geschäftsführers

Starker Vertrauensverlust bei

Kreditinstituten

Problemstellungen Unternehmensprofil

Kinder-,Senioren- und Familienbetreuung Branche

Umsatz rd. 425 Mitarbeiter

Dienst-

leistungen

Soziale Dienstleistungen für ältere Menschen,

Familie, Jugendliche und Kinder

Struktur/

Standorte

6 Tageseinrichtungen für Kinder

3 Altenzentren

Erziehungs- & Beratungsstelle, Mobile Pflege,

Betreutes Wohnen, Altenwohnungen, etc.

Wirtschaftlicher

Status

Ergebnis 2015: Verlust von rd. € 1,2 Mio.

Schwierige Liquiditätslage aufgrund fehlender

Kontokorrentlinie

Eigenkapital: nahezu aufgebraucht

Besonderheiten

Starker Betriebsrat mit hohem Konfliktpotential

Teils zu hohe nicht refinanzierte Umbau- und

Baukosten

Tarifsteigerungen

rd. € 21 Mio.

Einsatz eines Interimsmanager

Überschuldungs- und

Zahlungsunfähigkeitsprüfung

Rollierende Liquiditätsplanung

Sanierungsgutachten nach IDW S6

Rödl & Partner Lösungsansatz


Ausgangssituation Statusfeststellung Maßnahmenermittlung Umsetzungsphase

Liquiditätskrise

Insolvenzrisiko

Substanzverzehr

Problematische

Mittelbeschaffung

Stakeholderkonflikte

Führungskrise


Zahlungsunfähigkeits-

prüfung (IDW S11)

Umgehender

Liquiditätsstatus

Rollierende

Liquiditätsplanung

Analyse von

• Führungssituation

• Marktsituation

• Akuten Bedrohungen

• Insolvenzrechtlichen

Risiken

• Bilanz, GuV, Offene

Posten

Sanierungsgutachten

nach IDW S6

Definition von

Sanierungsmaßnahmen

mit dem Unternehmen

Enge Abstimmung mit

Kreditinstituten und

anderen Stakeholdern

Wirksamkeitsprüfung

Expertise im Bereich

stationäre und

ambulante Pflege (SGB

XI, V)

Kanzleiinternes

Branchenbenchmarking

Verhandlungsführung

mit

Kreditinstituten

Vertragspartnern

Betriebsrat

Behörden

Pflegekassen

Allen weiteren

Stakeholdern

Monitoring und

Controlling der

Sanierungsbemühungen

Reporting an

Aufsichtsrat, Vorstand,

Kreditinstitute etc.

Ausschließlich durch erfahrene Sanierungsberater, Interimsmanager, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer

und Steuerberater mit Branchenfokus auf die Gesundheitswirtschaft – insbesondere Pflege und Klinik



2015 2016

Dez. Jan. Febr. März Apr. Mai Juni Juli Aug. Sept. Okt. Nov. Dez.

Sanierungsgutachten nach IDW S6

Einsatz eines Interimsmanager

Maßnahmenumsetzung

Tätigkeit

Umgehender Liquiditätsstatus

Rollierende Liquiditätsplanung


Zahlungsunfähigkeitsprüfung

Quelle: Angaben Rödl & Partner Anmerkung: Exemplarische Darstellung

Zeitplan der Beratung



„Jeder Einzelne zählt“ – bei den Castellers und bei uns.

Menschentürme symbolisieren in einzigartiger Weise die Unternehmenskultur von Rödl & Partner. Sie verkörpern unsere Philosophie von

Zusammenhalt, Gleichgewicht, Mut und Mannschaftsgeist. Sie veranschaulichen das Wachstum aus eigener Kraft, das Rödl & Partner zu

dem gemacht hat, was es heute ist. „Força, Equilibri, Valor i Seny“ (Kraft, Balance, Mut und Verstand) ist der katalanische Wahlspruch aller

Castellers und beschreibt deren Grundwerte sehr pointiert. Das gefällt uns und entspricht unserer Mentalität. Deshalb ist Rödl & Partner eine

Kooperation mit Repräsentanten dieser langen Tradition der Menschentürme, den Castellers de Barcelona, im Mai 2011 eingegangen. Der

Verein aus Barcelona verkörpert neben vielen anderen dieses immaterielle Kulturerbe.

Kontaktdaten

Norman Lenger, LL.M.

Rechtsanwalt

Fachanwalt für Steuerrecht

Associate Partner

Rödl & Partner

Kranhaus 1, Im Zollhafen 18

D-50678 Köln

Telefon +49 (2 21) 94 99 09-518

Telefax +49 (2 21) 94 99 09-900

[email protected]

Philipp Köppe

Master of Arts

Unternehmensberater

Rödl & Partner

Äußere Sulzbacher Straße 100

D-90491 Nürnberg

Telefon +49 (911) 91 93-3695

Telefax +49 (911) 91 93-3679

[email protected]

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