C6NG TY CO PHAN XAY DUNG THING MA! 2

VA KHOANG SAN HOANG PHtiC (Thanh lap tai raterc COng hoa x'a" hOi chu nghia Vist Nam)

BAO CAO TAI CHiNH DA DUVC MEM TOAN CHO NAM TAI CHiNH KET THI:JC NGAY 31 THANG 12 NAM 2018

Nom

Thing 03 dam 2019

CONG TY CO PHAN XAY DVNG THUONG MI VA KHOANG SAN HOANG PHI:JC

MVC LVC

NOI DUNG TRANG

BAO CAO CtIA BAN GIAM D6C 02 - 03

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP 04 - 05

BANG CAN DO! Kt TOAN 06 - 07

BAO CAO KET QUA HOIST DONG KINH DOANH 08

BAO CAO LU1J CHUYEN TIEN TI 09 - 10

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH 11 - 28

T`t:

ham

bin

BA Pham Thi Phtrang BA. Vo Thi Ha

BA Dtrang Thi Mai Ong Dang Cong Dong Ong Le Ming Hip Ong Wang De Rong

Chu tich (den ngay 23/04/2018) Chu tich ngay 24/04/2018) Uy vien (den ngay 23/04/2018) Uy vien Uy vien Uy viên Uy vien (ta ngay 24/04/2018)

Ban Kim soat BA Pham Thi Thu Hang Ba Nguyen Thi Hanh Nguyen Thi Ng9c Hem Triton Thi Hai Yen

Ban Giam thic

Ong Le Hãi Dutmg Ong Nguyen Ba Vutmg Ong Wang De Rong

Tiing Giam de Pito TOng Giam d6c (den ngay 16/07/2018) Pito T6ng Giam d6c (tir ngay 17/07/2018)

Twang Ban kiem soat Uy vien Uy vien (ta ngay 24/04/2018) Uy vien (den ngay 23/04/2018)

CONG TY CO PHAN XAY DING THING MI VA ICHOANG SAN HOANG PHUC

BAO CAO CflA BAN GUM DOC

Ban Giam dc Cong ty C6 phAn Xay d‘rng Thutmg mai va Khoang san Hoang Phac (g9i tit la "Cong ty") trinh bay bao cao nay ding vai bao cao tài chinh ciA &rot kiem toan caa Cong ty cho nam tai chinh ket thac ngay 31/12/2018.

Hoi dlinE Quin tri va Ban Giam dc

Cac thanh vien caa Hi d6ng quan tri va Ban Giam dc da dieu hanh Cong ty trong nam va den ngay lap bao cao nay gm:

116i dlin2 quart tri

Trach nhiem ctia Ban Giam dc

Ban Giam &Se Cong ty co trach nhiem lap bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thac ngay 31/12/2018, phan anh mOt cach trung thlic va hp 1, tinh hinh tài chinh ding nhir ket qua hoat clOng kinh doanh va tinh hinh tau chuyen tin t cüa Cong ty trong nam. Trong viec lap bao cao tai chinh nay, Ban Giam dc &rot yeu cAu phai: • Tuan tha chuAn intrc k toan, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap 151 co

lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh; • LIta ch9n cac chinh sach ke toan thich hop va áp dung cac chinh sach do mOt cach nhAt quan; • Dtra ra cac xet doan va trac tinh mOt each hop Vi va than trong; • Neu r6 cac nguyen tac ke toan thich h9p c6 ducic tan tha hay khong, CO nhang áp citing sai lech

tong yeu cAn &rot ding b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay kitting; • Thiet ke va thtrc hien kiem soat nOi b0 mOt cach hau hieu cho nwc dich lap va trinh bay bao cao

tai chinh hp 1S/ nham han che rid ro va gian Ian; va • • Lap bao cao tai chinh troll co sâ hoat dOng lien hie trir tnrOng hgp kitting the cho rang C6ng ty se

tiep title hoat dOng kinh doanh. Ban Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang s6 k toan &rot ghi chef) mOt cach pha,hqp de phan anh mOt cach h9p 1Sitinh hinh tài chinh caa C6ng ty r bAt thai diem nao va dam bao rang bao cao tai chinh &rot lap va trinh bay tuan thu chart mkrc ke toan, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap 1/ c6 lien quan. Ban Giam dc cang chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai

2

CONG TY CO PHAN XAY DUNG THUONG ACM VA ICHOANG SAN HOANG PlifJC

Ibmis

_

L L L

san cua Cong ty va thuc hien cac bin phap thich hup de ngan chan và phat hien cac hanh vi gian Ian va sai pham khac.

BAO CAO CiJA BAN GIAM DOC (TIEP THEO)

Ban Giam dtic xac nhan rang Cong ty da tuan thu cac yeu eau neu tren trong viec lap va trinh bay bao cao tai chinh.

Cam ket khfic

Ban Giam dc cam ket rang Cong ty (la thuc hien day du nglila vu c6ng tit) th8ng tin theo quy dinh tai Thong tir se 155/2015/TT'-BTC ngay 06/10/2015 dia 138 Tai chinh twang clan ve viec ding bti thong tin teen thi trigyng chUng khoan.

Ton oc Lang San, ngay 28 thang 03 nam 2019

UM

—

•••

Oar

L

tom

3

01%011 Certified Public Accountants anviet

Cong ty TNHH Kim toan An ViOt Tang 9, t6a nha AC ng6 78 Duy Tan, qukt Cu Gay, Ha NOi

W www.anvietcpa.com T (84-24) 3795 8705 E anviet.hnaanvietcpa.com F (84-24) 3795 8677

so: 41/2019/KT-A V2-TC

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kinh Cfic C dong, Hi dOng qufin trj va Ban Giam dim Ging ty CO phAn Xfiy dtrng Thirang mai va Khoing sfin Huang Phfic

Chung toi dã kiem toan bar) cao tai chinh kern theo cüa gong ty C6 phAn Xay dung Thucrng mai va Khoang san Hoang Ph& ("Cong ty"), diroc lap ngay, 28/03/2019, dr trang 06 den trang 28, bao gem bang can dei ke toan tai ngay 31/12/2018, bao cao lc& qua hoat dOng kinh doanh, bao cáo hru chuyen tin t cho narn tai chinh ket thee ceng ngay va ban thuyet minh bao cao tai chinh.

Trach nhiem cfia Ban Giam dc

Ban Giam dc Cong ty chlu trach nhiem v viec lp va trinh bay trung thuc va hop 1St bao cao tai chinh cOa Cong ty theo chuAn muc ke tan Viet Nam, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ISt c6 lien quan an viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhiem v kiem soat nOi be ma Ban Giam doc xac dinh la can thiet a dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh killing có sai sat trong yeu do gian Ian hoc nham Ian.

Trfich nhiem cfia Kiem than vien

Trach nhiem cda chang toi la dua ra kin v bao cao tai chinh dua teen ket qua dm cuOc kiem Man. Chung toi da tien hanh kiem toan theo chuAn muc kiem toan Viet Nam. Cac chuAn muc nay you cAu chung Vol Man the chuAn muc va cac quy dinh ve dao dim nghe nghiep, lap ke hoach va thuc hi'en cuec kiem toan a dat diroc sir dam bao hop IS, v viec lieu bab cao tai chinh cCa Cong ty CO sai sat tong yeu hay khong.

Cong viec kiem toan bao gem thuc hien cac the tic nham thu thap cac bang cheng kiem toan v cac se lieu va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu We kiem toan &roc la chon dun tren xet doan dia kiem toan vien, bao gOm danh gia rei ro c6 sai sot ,trong yeu trong bao cao tai chinh do gian lan hoc nham Ian. Khi thuc hien danh gia cac rei ro nay, kiem toan vien dA xem xet kiem soat nei be cCa Cong ty lien quan den viec lp va trinh bay bao cao tai chinh trung dive, hop nham thiet ke cac the tuc kiem toan phC hop vài tinh hinh thrc te, tuy nhien khong nham muc dich dim ra kin ve hieu qua cua kiem soat nei be cCa Cong ty. COng viec kiem toan cling bao gem danh gia tinh thich hop cea cac chinh sach k toan &roc áp dung va tinh hop 1S, cCa cac trac tinh ke toan dia. Ban Giam dc cling nhtr danh gia viec trinh bay teng the bao cao tai chinh.

Chung toi tin tuang rang cac bang cheng kiem toan ma chang toi dA thu thap duqc la ay de va thich hop lam ca sa cho kien kiem toan ngoai trir cCa chang toi.

Cr s& cria kin kiem roan ngoai trir

Cheng Vol khong thu thap dirge thu xac nhan dei vai khoan phai tra tai ngay 31/12/2018 cho Cong ty TNHH Ca khi Xay dung Thanh Phat yeti se tien la 196.188.300 VND. Chung toi khong the thuc hien dtrqc cac the tuc kiem Wan thay the khac de thu thap day de bang cheng kiem toan thich hop ve se du khoan phai,tra nay tai ngay 31/12/2018 dtrqc trinh bay tai chi tieu "Phai tra ngtreri ban ngan han" cOa bang can doi ke toan kern theo. Do do, chang toi khOng the dua ra kien doi vai chi tieu nay cung nfer anh huang (neu co) dm cheng den cac chi tieu khac tren bao cao tài chinh ram 2018 dm C6ng ty.

11.•=••

4

ONG TY

TRACH NOM Hill S

KItIM TO

•s- AN VI

RUNG

0.

• .L Y tuen luem toin n2oai trir

Theo j,kien cüa chung t6i, ngoai ITU ck anh hirang c6 the c6 cua vAn d neu trong domi "Cr s& caa kin kiern tok ngoai tnr", bao cao tai chinh dA phan anh trung thuc va hqp 1, tren cac khia earth trqng yeu, tinh hinh tai chinh cüa Cong ty tai ngay 31/12/2018, cling nhu ket qua hog dOng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tin t cho Wain tai chinh ket thk ngay 31/12/2018, phu hqp vdri chan Imre ke toan, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap 1j, c6 lion quan den viec 14'p va trinh bay bao cao tai chinh.

A A A A Van de can nhan manh

Chung t6i luu nguoi dqc den Thuyet mirth 24 trong Ban thuyet minh bao cao tai chinh, theo do Cong ty phat sinh khoan thu nhOp khk 9.649.083.510 VND do duqc Cong ty CP Quan lj, Tai san Khai Trinh Hai Nam (Tnmg QuOc) xóa nq, trong khi do lqi nhuan than tir hoot dOng kinh doanh cua Cong ty nam 2018 la 49.388.186) VND. Y kin kiem toan ngoai trr dm chi:mg toi kh6ng lien quan den vAn de nay 611688,

TrAn Quiic Tri Ph() Tang Giam dac So Giay CN DKHN kiem toan: 0487-2018-055-1

Tkay m#t va dai then CONG TY TNHH KIEM TOAN AN VIET Ha N3i, ngay 28 thang 03 nam 2019

Phan Le Thinh Long Kim toan viOn SO GiAy CN DKHN kiem toan: 0922-2018-055-1

CONG TV CO PHAN XAY DIING

BAO CAO TAI CHINH 2018 THUONG Ml VA KHOANG SAN HOANG PHT:JC

ilmes

tam

BANG CAN 001 K Ti nay 31 thing 12 nam

A Thuyet CHI TIEU Ma so minh

TOAN 2018

31/12/2018

Man sit B01 - DN Dan vi tinh: VND

31/12/2017

A. TAI SAN NGAN HAN 100 4.532.846.934 8.313.488.872

I. Tien vã cac khoan ttrcrng throng tin 110 6.865.733 105.891.928 1. Tin 111 5 6.865.733 105.891.928

II. Cac khoan phai thu ngin h#n 130 1.330.354.736 4.575.592.295 1. Phai thu ngin han cüa Ichach hang 131 6 3.915.408.884 2.906.352.403 2. Tra trtrac cho ngutri ban ngin han 132 7 241.854.279 3.002.900.347 3. Phil thu ngan han khac 136 8.1 87.094.089 551.835.464 4. Dv phong phai thu ngin han kho doi 137 9 (2.914.002.516) (1.885.495.919)

III. Hang ten kho 140 1.704.226 5.442.540 1. Hang t6n kho 141 1.704.226 5.442.540

IV. Thi sin ngin han khac 150 3.193.922.239 3.626.562.109 1. Chi phi tra truck ngin han 151 10.1 19.539.638 372.000

Om. 2. Thu6 GTGT dtrov khAu trir 152 3.174.382.601 3.254.504.749 3. Thu t va cac khoan khac phai thu

two

Nha ntrac 153 371.685.360

B. TAI SAN DAI HAN 200 34.374.397.224 39.194.417.101 I. Cac khoan phii thu dai han 210 50.427.300 50.427.300

1. Phai thu dai han khac 216 8.2 50.427.300 50.427.300 II. Thi sin 61 dinh 220 27.851.529.566 22.960.786.446

1. Tai san c6 dinh hinh 221 11 23.930.754.155 22.960.786.446 - Nguyen gici 222 32.084.356.733 30.423.766.733 - Gici tri hao mon lily ki 223 (8.153.602.578) (7.462.980.287)

2. Tai san co' dinh vo hinh 227 12 3.920.775.411 WI= - Nguyen gici 228 4.236.534.500

- Giá tri hao mon lily ke 229 (315.759.089) III. Tai san dfr dang dai han 240 6.220.000.000 15.788.724.500

••••• 1. Chi phi xay dung co ban do dang 242 13 6.220.000.000 15.788.724.500

IV. Tit sin dii han khic 260 252.440.358 394.478.855 Nom 1. Chi phi tra tar& dai hap 261 10.2 252.440.358 394.478.855

TONG TAI SAN 270 38.907.244.158 47.507.905.973

Cac thuyit minh là trang 11 din trang 28 la ba ph an hop thanh mkt bao cao tai chinh

6

- LNST chua phan phafi kSI nay 421b (5.354.534.709) 2.476.420.772

440 47.507.905.973 38.907.244.158 TONG NGUON VON

CoNG TY Co PHAN

XAY DUNG TH YONG VA KHOANG

HOANG

Lang San, ngay 28 thing 03 nam 2019

Timg Giam dc

N

Nguiri lp hien

Nguyen Thi Ng9c Anh

Ke toan triamg

Manh Hung e Hai Dirimg

CONG TY CO PHAN XAY MING THVONG MI VA ICHOANG SAN HOANG PHT:JC

BAO CAO TAI CHiNH 2018

BANG CAN DOI KE TOAN (TLEP THEO) T9i ngay 31 thing 12 nam 2018

NIL A B01 - DN Don vi tinh: VND

CHI TIEU Ma so A Thuyet

minh 31/12/2018 31/12/2017

km•

A. NO PHAI TRA

I. Ny ngin han 1. Phai tra ngthi ban ngin han 2. Nguiyi mua tra tin truac ngin han 3. Thus va cac khoan kit& phai n'Op

Nha nuac 4. Phai tra ngruoi lao d(Mg 5. Phai tra ngin han khac

B. VON CHU SO HtrU I. VOn chii so• him

1. V6ngópciachCisihUu 2. Loi nhuan sau thus chua phan phSi

- LNST chwa phcin phji lily k cljn cuai kS, truov

300 7.566.814.408

310 7.566.814.408 311 14 4.211.558.890 312 15 830.756.876

313 16 152.285.397

314 255.716.000 319 17 2.116.497.245 400 31.340.429.750 410 18 31.340.429.750 411 38.000.000.000 421 (6.659.570.250)

421a (9.135.991.022)

18.643.896.995

18.643.896.995 14.410.063.440 3.473.639.751

653.589.253

106.604.551

28.864.008.978 28.864.008.978 38.000.000.000

(9.135.991.022)

(3.781.456.313)

Imo

two

I.

Cac thuyit minh tie trang 11 clEn trang 28 la b0 phein hap thanh cita bao cdo tat chinh

Nguiri 1.4p bieu

Nguyen Thi Nguc Anh lbw

tofin trtromg

Del Munh Hung

crooN

2G70Ty4iuns: wain um - rrx ,

CO PH: XAYDIING THUONG

* VA KHOANG HOANG P

-Y4,44N

RAJ Duitng

Woo

CONG TY CO PHAN XAY DUNG THVONG MI VA ICHOANG SAN HOANG PIII:JC

BAO CAO ICET QUA HOAT BONG ICINH DOANH Nam 2018

low

Imo

6.11

611mr

%No

Immo

CHI TIEU

1. Doanh thu ban hang va cung cAp dich vu

2. Cac khoan giam trir doanh thu

3. Doanh thu thuAn ve ban hang va cung cAp dich vu (10=01-02)

4. Gia v6n hang ban

5. Lui nhuUn gp ve ban hang và cung cAp dich vu (20 = 10 - 11)

6. Doanh thu hog dOng tai chinh

7. Chi phi tai chinh

Trong do: chi phi led vay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan doanh nghip

10. Lqi nhuUn thuAn tir hot dung kinh doanh (30 = 20+(21-22)-(25+26)}

11. Thu nhap khdc 12. Chi phi khac

13. Lcri nhu'On khac (4131-32)

14. Tiing lçi nhu'Un ke twin tnerc thud (5130+40)

15. ChiphIthuTNDNhi@ihành

16. Chi phi/(thu nhap) thu 6 TNDN han Ii

17. Lcri nhuUn sau thud TNDN (650-51-52)

18. Lai ca ban trill c1 phieu

A Ma so

01

02

10

11

20

21

22

23

25

26

30

31 32

40

50

51

52

60

70

Thuyet minh

Nam 2018

Mau se B02 - DN Don vi tinh: VND

Nam 2017

20

21

22

24 25

26

27

2.434.517.356

2.434.517.356

3.951.793.116

(1.517.275.760)

610.547

4.632.722.973

(6.149.388.186)

9.649.171.510 1.023.362.552

8.625.808.958

2.476.420.772

2.476.420.772

652

373.395.185

373.395.185

3.109.460.655

(2.736.065.470)

1.221.461

197.049.795

35.834.588

2.225.814.268

(5.193.542.660)

160.992.049

(160.992.049)

(5.354.534.709)

(5.354.534.709)

(1.409)

Lang Son, ngay 28 thang 03 nam 2019

BAO CAO TAI CILLSTH 2018

Ctic thuyit minh tt;• trang 11 den trang 28 la be,' phdn hap thanh ctia bcio ccio tài chinh 8

CONG TY CO PHAN 'ay D1VNG THIXONG MI VA ICHOANG SAN HOANG PHUC

BAO CAO TAI CHINH 2018

BAO CAO LIN CHUYEN TIEN TE (Theo phwang phdp gitin dp)

Nam 2018 Mau so B03 - DN Dan vi tinh: VND

CHI TIEU A Thuyet

Ma so minh

Nam 2018 Nam 2017

tumor

I. LIN CHUYEN TIEN Tti HOAT DONG KINH DOANH

1. Lqi nhu4n/(18) truirc thud 01 2.476.420.772

2. Dieu chinh cho cac khofin:

(5.354.534.709)

rwo

- 1Chau hao TSCD 02 3.229.739.175 2.306.067.108 - Cac khoan dkr phong 03 1.028.506.597 (1.211.286.880) - (1,41)/18 chenh ldch t gia hdi doai do danh gia lai cac khoan mLic tin td cudi kSt

04 (107.689) 197.049.795

timm - (Lai)/18ti hoat dOng dau ttr 05 756.830.256 (1.221.461)

3. Lqi nhu#n tir hoat dung kinh doanh tnerc thay di vOn Itru dung

08 7.491.389.111 (4.063.926.147)

row

- (TAng)/giam cac khoan phai thu 09 2.668.538.470 3.621.151.419 - (Tang)/giam hang tdn kho 10 3.738.314 137.132.246

- Tang/(giam) cac khoan phai tra (Chong kd thud thu nlfap doanh nghidp phai ndp va lai vay phai tra)

11 (11.077.082.587) (1.413.104.624)

- (TAng)/giam chi phi tra trtr6c 12 122.870.859 (73.352.422)

- Thud thu nh4p doanh nghidp da ndp 15 (170.221.579)

4. Lyn chuyen tien thuAn tir hoat dug kinh doanh

20 (790.545.833) (1.962.321.107)

II. LIN CHUYEN TIEN TIT HOAT BONG DAU

1. Tidn chi d'd mua salty xay dt.mg 21 - (1.183.140.664) TSCD va cac tai san dai han khac

2. Tin thu tir thanh 1S/, nhtrqng ban 22 690.909.091 TSCD va cac tai san dai han khac

3. Tin thu Idi cho vay, c tirc va lqi nhuan duqc chia

27 502.858 1.221.461

Lim chuyen tien thuAn tir hoat Ong du tir

30 691.411.949 (1.181.919.203)

Cac thuyet minh ter trang 11 den trang 28 la bet phan hop thanh ca bcto ccio tài chinh 9

40

50 (99.133.884) (3.144.240.310)

60 5

61

70 5

105.891.928 3.250.132.238

107.689

6.865.733 105.891.928

tom

CONG TY CO PHAN xAy DVNG THVONG MAI VA KHOANG SAN HOANG PHI5t

BAO CAO LUV CHUYEN TIEN TE (TIEP THEO) (Theo phsrang phdp gidn dip)

r- Nam 2018 Mau so B03 - DN Dan vi tinh: VND

A Thuyet tr. CHI TIEU MA so Nam 2018 Nam 2017 minh

BAO CAO TAI CH1NH 2018

*ma

••••

III. LIX CHUYEN TIEN Tir HOAT BONG TAI CH1NH

Urn chuyen tin thuan tir hot dOng tai chinh

Liru chuyen tin thuAn trong ky (520+30-1-40)

Tien va cac khoan tirovg throng tin dAu

Anh htrang cüa thay di gia h6i doai quy di ngoai

Tien va twang throng tin cuOi (7450+60+61)

Ngwirilb bieu toan truirng

Nguyen Thi Ngcc Anh DO Mph Hung

Long Son, ngety 28 thing 03 nam 2019

..gGiám tMc 4:,4; COeNG TY

(0). CO PHAN XAY DL.ING THU()

VA KHOA

4APVGal Duirng

0027

A

Ccic thuyit minh tit trang 11 din trang 28 la b phan hap thanh mia bcio cao tat chinh 10

elm

CONG TY CO PHA.N xxy DVNG THVONG MAI VA KHOA.NG SAN HOANGlit

BAO CAO TAI MINH 2018

THUYET MINI BAO CAO TAI CHINH MAU SO B09 - DN (Cac thuyit minh ter trang 11 din trang 28 la nOt bei phan h9p thanh czia hew cao tat chinh)

1. THONG TIN KHAI QUAT

1.1 Hinh thin s& him van:

Cong ty CO phAn Xay Ong Thtrang mai va Khoang san Hoang Phtic có nit ser tai MO Lung Ma, Thon Lung Cimg; Xa Hoang Viet, Huyen Van Lang, Tinh Lang San, la cong ty ce phAn duac thanh theo Giay chirng nhan dang, kinh doanh do Ser Ke hoach va Du ttr tinh Lang San cap lAn du ngay 18/02/2008, nay thay doi theo ma se doanh nghiep la 4900270327, thay di lAn thir 6 ngay 30/05/2016.

Win dieu le dm Cong ty la 38.000.000.000 VND, menh gia ce phAn la 10.000 VND. MA ce phieu cua Cong ty là HPM, hien &Ric them yet ten san HNX.

1.2 Linh vwc kinh doanh: Cong ty hog dOng tOng hap tren nhieu linh wc.

1.3 Nganh nghe kinh doanh fl

Hog dOng chinh côa Cong ty theo giAy chung nhan 'Tang k2 kinh doanh bao gem:

Khai thac quang sat; Khai thac quang kim logi khac khong chzia sat; Khai thac da, cat, s6i, drit set; IChai mac va thu gom than non; Van tea hang hoa bang du-Ong b6; Dich vy luu tra ngan ngery; Nha hang va car dich vy On uong phyc vy luu clang; Dgi du lich; Dieu hanh tua du lich; Khai thac va thu gom than cling; Kho bal va luu tra• hang hoa; Xely climg nha cac logi; Xcly dyng cong trinh cong ich; Xciy dyng cong trinh thuat dein dung khcic; Dgi mai giai, dau gia; Dich vy ho trg quan den queing bá va to' char tour du lich; Xay dyng cong trinh cluemg sat va &rang b6; Ban &ion vat lieu, thiet bi lap Mt khac trongxcly dyng: Ban &ion nlwa cluong trong xcly dyng; Ban le ngii kim, son, kinh va thiet bi lap dat khac trong xcly dyng ccic ctia hang chuyen doanh: Ban M nlwa during trong xay dyng.

1.4 Chu kjr san xuat, kinh doanh thOng thwimg: Chu kSi sari xuAt kinh doanh thong thuong cong ty la 12 thing. •-

1.5 Dc diem hout Ong doanh nghiep trong nam chinh c6 finh huirng den bao cao tài chinh

Trong nam, Cong ty khong tkr tin hanh hog dOng khai thac quang, ma cho thue khoan m6 da cho Cong ty TNHH MTV Xay Ong va ThIrcrng mai Thang Long LS thkrc hi'en khai thic.

1.6 Tuyen ha kha Wang so sanh thong tin tren bao cao tai chinh: Thong tin tren bao cao tai chinh có kha nAng so sanh &lac.

111•••

11

‘..

Irm.

imp

CONG TY CO PHAN XAY DUNG THISONG MI VA KHOANG SAN HOANG PHI:1C

BAO CAO TAI CHINH 2018

THUYET MINI! BAO CAO TAI CH1NH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Cac thuyit minh tir trang 11 din trang 28 la mot bO. Ain hap thanh ctia btio cao tai chinh)

2. Kill' icE TOAN, DON VI TIEN IT se DVNG TRONG KE TOAN

KS, ke toin nam bit diu tir ngay 01 thang 01 va ket thac vao ngay 31 thang 12.

Dan vi tin t sir dung trong ke toan: Deng Viet Nam (VND).

3. CHUAN MIX VA CHE DO KE TOAN AP DVNG

Bao cao tai chinh dugc trinh bay bang Deng Viet Nam (VND), &rot lap Oa tren cac nguyen tic ke toan phà hap vai quy dinh caa the d'e ke toan doanh nghiep Viet Nam ban hanh tai Thong tu so 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014, Thong tu s 53/2016/TT-BTC ngay 21/03/2016 caa BO Tai chinh, chuin flux ke toil.' Viet Nam va cac quy dinh phap 15/ c6 lien quan den vi'ec lp va trinh bay bao cao tài chinh.

4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU

Sau day la cac chinh sach ke toan chu yeu duqc COng ty áp dung trong viec lap bao cao tai chinh nay:

4.1 Ca so. 14 ban cao tai chinh

Bao cao tai chinh duce lap tren ca sr ke toan den tich (trir cac thong tin lien quan den cac 'ming tien).

4.2 Ink tinh k toin

Vic lp bao cao tai chInh tuan thu theo cac chuin mrc k toan, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap 15, có hen quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh yeu can Ban Giam dc phai c6 nhi-mg trac tinh va gia dinh anh huong den so Iiu bao cao v cling ng, tai sin va trinh bay cac khoan cOng nq va tai san tiem tang tai that diem bao cao cling nhtr cac so lieu bao cao ye doanh thu va chi phi trong suet nam tai chinh. Ket qua hog Ong kinh doanh thuc te c6 the khac ved cac uac tinh, gia dinh dt ra.

4.3 Chuyen di ngo#i t?

Nguyen tic chuyen dot ngoai t &lac thuc hien theo quy dinh ctia chuin muc ke Wan Viet Nam (VAS) s6 10 - Anh twang cua viec thay den ty gia hen dodi va Thong tu se; 200/2014/TT-BTC ngay 22/1 2/2014 cna BO Tai chinh.

Trong nam, cac nghiep vii kinh t phat sinh bang ngoai t duac chuyen di sang VND theo gia giao dich thuc te tai ngay phat sinh hoc tS, gia ghi sot kê toan. Chenh lech tS, gia phat sinh dugc phan anh vao doanh thu hog d'eng tai chinh (nu lai) va chi phi tai chinh (nu lo). Cac khoan mix tien te co gec ngoai t dUVC danh gia lai theo tj, gia giao dich thuc te ti ngay ket thac kisy kê toan nam. Chenh lech tS, gia do danh gia lai &Km Oar' anh vac) tai khoan chenh lech t•St gia hoi doai va se du dtrqc ket chuyen sang doanh thu hog &Ong tai chinh (nu lai) hoc chi phi tai chinh (nu fe) tai ngay két thac ke toan nam.

Ilkom

Nom

12

lbw

flas

0•••

tam

CONG TY CO PHAN XAY DING THUCING VA KHOANG SAN HOANG PH(JC

BAO CAO TAI CHINN 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Ccic thuyEct minh tit trang 11 dEn trang 28 la mot be) phan krp thanh mitt brio ccio tat chInh)

4.4 Tien va cac khoin twang throng teen

Tien phan anh toan b0 s6 tin hien c6 cita Cong ty tai ngay ket th6c ke toan nam, bao gem cac khoan tien girl ngan hang khong kSt

4.5 Cac khofin phai thu va dr phong phai thu kho doi

Cac khoan phai thu dtrqc theo dal chi tit theo han g6c, kj, han con lai tai th6i diem bao cao, di tuvng phai thu, loai nguyen t phai thu va cac yeu to khac theo nhu cu quan l cüa Cong ty. Vic phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac duvc thuc hien theo nguyen tac:

Phai thu cCia khach hang gm cac khoan phai thu mang tinh thtrcmg mai phat sinh tu giao dich CO tinh chat mua-ban; Phai thu khac gôm cac khoan phai thu khong c6 tinh thtrcmg mai, khong lien quan den giao dich mua-ban.

Cong ty ,can han con lai tai thai diem bao cao cüa cac khoan phài thu de phan loai la dai hart hoc ngan hart.

Cac khoan phai thu dtrqc ghi nhan khong vtroft qua gia tri c6 the thu hi. Du phong phai thu kh6 doi &rot trich lap cho nhiing khoan phai thu da qua han thanh toan tfr tren sau thang tâ len, hoc cac khoan phai thu ma ngtrai nq kho cO kha nang thanh toan do bi giai the, pha san hay cac kho khan ttrong tu pha hop v6i guy dinh tai Th8ng tu se; 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 dm BO Tai chinh.

4.6 TM san of) dinh hinh va khau hao

Tai san ce dinh hat hinh &rot trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily ke. Nguyen gia tai san ce dinh hiru hinh dtrqc xac dinh theo gia gOc.

Nguyen gia tai san c6 dinh hint hinh hinh thanh tir mua sam va xay dung chuyen giao la toan b0 cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d'e CO tài san c6 dinh tinh den thai diem dtra tai san do vat) trang thai s'an sang sir dung.

Tai san ce dinh hthi hinh duqc khau hao theo phuang phap dung thing, so khau hao duvc tinh bang nguyen gia chia (:) cho thai gian hau dung ix& tinh, pha hop vai cac quy dinh tai Thong tu

A so 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 dm BO Tai chinh. Thai gian tinh khau hao cu the dm cac loai tai san nhu sau:

nam

. Nha cira, vat kin trite 05 —25 May mac, thiet bi 03— 15 Phtrong tin van tai, thiet bi truyen clan 06 — 08

4.7 Tai sail cif, dinh vo hinh va khan hao

Tài san ca dinh v8 hinh duqc trinh bay theo nguyen gia trir gia trj hao mon lily ke. Nguyen gia tai san cô dinh vo hinh duvc xac dinh theo gia goc.

Nguyen gia tai san ca dinh vo hinh hinh thanh tir mua sam va du tu chuyen giao la toan b8 cac chi phi ma Cong ty phai bo ra dê c6 tai san c6 dinh tinh den thin diem dim tai san dO vao tang thai san sang sir dung.

13

CONG TY CO PHAN XAY DUNG THUONG MI VA KHOANG SAN HOANG PHI:JC

BAO CAO TAI CHiNH 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN!! (TIP THEO) 1VIAU SO B09 - DN (Ccic thuyit minh tit trang 11 din trang 28 la mOt bez phcin hop thanh czia bao ccio tai chinh)

Irm 4.7 Tai sin co dinh hinh va khiu hao (tiep theo)

Tai sin cO dinh vo hinh cüa Cong ty la tin chi ra cho den bit, giai phong, san Mp m:at bang, 1e phi trtrac ba de có quyen sir clung 10.995,9 m2 dat tai than Lung Cimg, xa Hoang Viet, huyen Van Lang, tinh Lang Son vai thai gian sir &gig 30 nam (den ngay 27/10/2045).

Tai sin c6 dinh vo hinh duqc khiu hao theo phucmg phap &rang thing, dua tren thoi gian hitu clang uot tinh, phü hqp vài cac quy dinh tai Thong tu sO 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 dm BO Tai chinh. Thai gian tinh khAu hao cv the cila cac loai tai san nhu sau:

Nam nay (se nim)

Quyen sir dvng Tit có thiyi han 28

4.8 Chi phi xily dung ca bin der dang

Chi phi xay dung ca ban dang dirge ghi nhan theo gia gOc, phan anh cac chi phi lien quan truc km=

tip (bao gm cã chi phi lAi vay c6 lien quan phi hop vOi chinh sach ke toan cua Cong ty) d'en cac tai ,san dang trong qua trinh xay clang, may m6c thiet bi dang lap dat a phvc va cho mac dich san xuat, cho thue va quan l cling nhu chi phi lien quan den viec sita chita tai san c dinh dang thuc hien. Vic khAu hao cac tai san nay duac áp clang giOng nhu dOi vai cac tai san khac, bat du tir khi tai sin a vao trang thai san sang sCr

4.9 Chi phi tri truerc

Chi phi tra tram duqc ghi nhan theo thuc te phat sinh, bao g6m cong clang cv xuit clang va cac khoan chi phi tra trithc khac phvc vv cho hoat dOng kinh doanh caa nhieu ke toan. Chi phi tra tnrac duct phan bi vao ket qua hog dOng kinh doanh theo phucmg phap duCmg thing tucmg áng yeti thed gian khong qua 3 nim.

Chi phi tra truck la tin cip quyen khai thac mo dá voi cluqc phan bi theo thoi giai khai thac con lai cüa mi.

Cong ty cin dr vao thori gian tra trok theo hcip ding cita timg loai chi phi a phan loai chi phi tra truac ngin han hoc dai han va khong thuc hien tai phan loai tai th6i diem bao cao.

4.10 Cic khoin ncr phai tri IMF

Cac khoan nq phai tra dirqc theo dOi chi tiet theo IcS,,han goc, han con lai tai thoi diem bao cao, dOi tuorig phai tra, loai nguyen t phai tra va cac you tO khac theo nhu cu quan 15, ccia Cong ty. Vic phan loai cac khoan phai tra la phai tra nguOi ban va phai tra khac duqc thuc hien theo nguyen tic:

- Phai tra nguCri ban g6m cac khoan phai tra mang tinh thucmg mai phat sinh tir giao dich c6 tinh chit mua-ban;

- Phai tra khac gm cac khoanphai tra khong c6 tinh thucmg mai, khong lien quan den giao dich c6 tinh chit mua-ban, cung cap hang h6a dich vv.

Cong ty caned! han con lai tai thiyi diem bao cao cüa cac khoan nq phai tra d phan loai la dai han hoc ngan han.

Cac khoan nq phai tra duqc ,ghi nhan khong thip han nghia vv phai thanh toan. Khi có cac bang chimg cho thy mOt khoan ton thAt c6 kha ning xay ra, Cong ty ghi nhan ngay mOt lchoan phai Ira theo nguyen tic than tong.

tam

14

ke toan, &rot ghi nhan khi thvrc te phat sinh. Chi phi quan I doanh nghiep phan anh cac chi phi quan V, chung ctia Cong ty Oat sinh trong kj,

CONG TY CO PHAN XAY DUNG THIXONG MAI BAO CAO TAI CHINH 2018

VA KHOANG SAN HOANG PHI:JC

THUYET MINI! BAO CAO TAI CHIN!! (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Cac thuyit minh ter trang ii din trang 28 la wit 6'0 phan hQp thanh cita bcio ccio tai chinh)

4.11 Ven chit so. hitu

Win dAu tu càa chi) sa him tai ngay ket tit& kj, k toan nam bao gm vOn gap c6 &Ong trong va ngoai doanh nghiep, duqc ghi nhan theo s vtin thuc g6p cüa ck c6 dong gap cO phin, tinh theo menh gia c6 phieu dä phat hanh.

4.12 Doanh thu va thu nh4p khac

Doanh thu ban hang duvc ghi nhein khi dung thei thea man ccic dtdu kien sau:

Cong ty da chuyen giao phin Ian rid ro va lçri ich gin lien vai quyen sâ hitu san phim, hang hoa cho nguai mua; Cong ty khong can nam gift quyen titian V, hang hoa nhu ngtrai sa hitu hoc quyen kiem sok hang hoa; Doanh thu duqc xac dinh tucmg di chic chin; C•5ng ty cid hoc së thu dirge lqi ich kinh te tir giao dich ban hang; Xac dinh duqc cac chi phi lien quan den giao dich ban hang.

Doanh thu hogt dfmg tai chinh bao gm lai tin giri va lai chenh lech tj, gia, co the nhtr sau:

Tien Jai dtrqc xac dinh tuang d6i chic chin tren cci set so du tin gCri, cho vay va lai suit thuc te twig ky. Chenh lech tj, gia phan anh cac . khoan lai chenh l'ech tj, gia h6i doai thuc te phat sinh trong kj, caa cac nghiep vi phat sinh ca g6c ngoai t va !al chenh lech gia 116i dodi do danh gia loi cac khoan moc tien t c6 gee ngoai t ti thai diem bao cao.

Thu nhap kheic phan anh cac khoan thu nhap phat sinh tfr cac sir kien hay cac nghiep vi rieng bit vai hoot dOng kinh doanh thong throng cüa Cong ty, ngoai ck khoan doanh thu neu tren.

4.13 Gia yen hang ban

Gia von hang ban duqc ghi nhan theo thuc te phat sinh phu hop vai doanh thu, bao g6m tri gia von cua san pham, hang h6a ban trong kj,; chi phi nguyen vat lieu tnyc tiep tieu hao vuot mire binh thuang, chi phi nhan cong, chi phi san xuat chung c6 dinh kitting phan b6 vao gia tr sin pham nhap kho (sau khi trir di cac khoan b6i thuang, nu c6) ke cã khi san pham, hang hoa chua duqc xac dinh la tieu thy.

4.14 Chi phi quail 1ST doanh nghib

4.15 Thue

Thue thu nhap doanh nghiep bao g6m thud thu nhap hien hanh va thue thu nhap hart lai. Cong ty chtra xem xet viec trinh bay thu e thu nhap halt lai.

Chi phi thue thu nhap hien hanh phan anh se thue thu nhap doanh nghiep phai np phat sinh trong nam va s6 thue thu nhap doanh nghiep phai nOp bo sung do phat hien sai sat Wong tong yeu cüa ck nam trtrac. Thu nhap thue thu nhap hien hanh phan anh s6 thue thu nhap doanh nghiep phai Op &rot ghi giam do plat hien sai sot kitting trong yeu cia cac tam truck.

15

CONG TY CO PHAN XAY DliNG THIXCING 1V4I BAO CAO TAI CH1NH 2018

VA KHOANG SAN HOANG PH(JC Immo

THUYET1VIINH BAO CAO TA! CHiNH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Cric thuyit minh tie trang ii din trang 28 la mOt bP phan hpp thanh caa &So cap tai chinh)

4.15 Thud (tip theo)

Chi phi thue thu nhap hoan lai phan anh sO chenh ldch giira tai san thud' thu nhap hoan lai dugc hoan nhap trong nam Ian hcrn tai san thud thu nhap hoan lai phat sinh trong narn hoc thue thu nhap hoan lai phai tra phat sinh trong nam kin kin thue thu rthap hoan lai phai tra dirge hoan nhap trong nam. Thu nhap thue thu nhap hoan lai phan anh s8 chenh ldch giika tai sin thud thu nhap hoan lai rhat sinh trong nam kin kin tai san thud' thu nhap hoan lai dirge hoan nhap trong nam hoc thue thu nhap hoan lai phai tra &rot hoan nhap trong nam Ion hcm thud thu nhap hoan lai phai tra phat sinh trong nam.

Thud thu nhap hoan lai dugc tinh tren cac khoan chenh ldch gifra gia tn ghi sO va ca so tinh thud cOa cac khoan muc tai san hoc cong ng tren bao cao tai chinh, khoan 18 tinh thue va uu daft thue chtra sir dung. Thud thu nhap hoan lai phai tra phai clugc ghi nhan cho tAt ca cac khoan chenh ldch tam thiri, doi vai tài san thue thu nhap hoan lai chi dugc ghi nhan khi chac chart có dit lgi nhuan tinh thud trong tircmg lai de khAu trir cac khoan chenh ldch tam than. Cong ty khong ghi nhan tai san thue hoan lai tir khoan 18 tinh thue chtra sir dung va thu nhap tinh thue throng (mg do Cong ty khong chac chac c6 dit thu nhap tinh thus trong tuang lai a sir dung cac khoan 18 tinh thus chua sir dung nay.

Thud tai nguyen phai nOp trong IcS, lien span den hog dOng khai thic dá xay dtrng dugc tinh tren 6— ccr kr sari ltrong dá khai thac, gia tinh thue don vi va thud suat thue tai nguyen 10%. 'C

Phi bao vd moi trtramg vai khai thac khoang san phai n8p trong lc , (=Vac tinh dun tren sO Itrong da A

.... khai thac trong lcS,, mac phi tinh teen mOt m3 dá khai thac va lid so tinh phi theo plurcrng phap khai thic.

Cac loai thud khac dtrgc ap dung theo cac lug thud hidn hanh tai Vidt Nam. *No

4.16 Cong cy tui chinh

Ghi nhan ban clau

Tai san tai chinh

Theo Thong tir sO 210/2009/TT-BTC ngay 06/11/2009 dm BO Tai chinh, tài san tai chinh dugc phan loai mOt cach pha hgp, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chinh &rot ghi nhan theo gia tri hap I2 thong qua bao cao ket qua hog dOng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan thu tim nam gill den ngay dao han va tai san tai chinh san sang a ban. Cong ty xac dirth phan loai cac tai san tai chinh nay tai thari diem ghi nhan Ian du.

Tai thin diem ghi nhan lAn du, tai san tai chinh dtrgc xac dinh theo gia gOc cOng vOi cac chi phi giao dich Ulm tip lien quan den vidc mua sam tài san tai chinh do. Cac tai san tâi chinh cüa Cong ty bao gOm tien va cac khoan ttrang duong tin, phai thu khach hang va phai thu khac.

Ncr phai tra tai chinh Yam

Theo Thong Ur sO 210/2009/TT-BTC ngay 06/11/2009 cita BO Tai chinh, ng phai tra tai chinh phan loai mOt cach pha hgp, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh, thanh ng

phai tra tài chinh dtrot ghi nhan theo gia tri hap thong qua bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh va ng phai tra tai chinh dtrac xac dinh theo gia tri phan bO. Cong ty xac dinh phan loai cac ng phai tra tai chinh nay tai thin diem ghi nhan lAn du.

Tai thin diem ghi nhan In du, ng phai tra tai chinh &rot xic dinh theo gia gOc cong vai cac chi phi giao dich tigc tip lien quan den vide phat hanh ng phai tra tai chinh do. Ng phai tra tai chinh cüa Cong ty bao dim phai tra nguiri ban, chi phi phai tra va phai tra khac.

16

CONG TV CO PHAN XAY DIING THVONG MI BAO CAO TAI CHINH 2018

VA KHOANG SAN HOANG PH(JC

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Ccic thuyAt minh if( (rang 11 den (rang 28 la m (it be) phew hop thanh ctia bao ccio tea chinh)

4.16 Cong cy tai chinh (tip theo)

Gici trj sau ghi nhan ban du

Gia tri sau ghi nhan ban du dm cac cong cu tai chinh duce phan anh theo gia tri hop 1St. Tnrong hop chua c6 quy dinh v viec xac dinh lai gia tri hqp 1Stcüa cac ding cu tai chinh thi trinh bay theo gia tri ghi so.

Bü trir cac cong cy tai chinh

Cac tài san tai chinh va nq phai tra tai chinh duoc bü trir va gia tri thuAn së duqc trinh bay tren bang can dOi k toan, nu va chi neu, C6ng ty c6 quyen hop phap thuc hien viec'bfi tn." cac gia tri dA dtroc ghi nhan nay va cO dinh bü trir tren cci sâ thuAn, hoc thu dtmc cac tai san va thanh than no phai tra dOng thai.

4.17 Ben lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan yeti Cong ty nu c6 kha nAng kiem sok hoc co inh huOng ding di vài C6ng ty trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dOng hoc c6 chung

cac thanh vien quan 1St chu ch6t hoc ding chiu sir chi ph6i cua mOt cong ty khac (ding thuOc Tap doan, T6ng cong ty).

•-1 Cac ca nhan c6 quyen five tip hoc gian tip bleu quyet can den c6 anh twang ding ke tai Cong ty,

ca cac thanh vien mat thiet trong gia dinh cua cac ca nhan nay (b6, me, vo, chOng, con, anh, chi em ruOt).

Cac nhan vien quan 1St chfi ch6t c6 quyen va trach nhi.em v viec lap ke hoach, quan 1St va kiem soat cac boat &Ong cia Cong ty: nhang nguoi lAnh dao, cac nhan vien quan 1St cup. Cong ty va cac thanh vien mat thiet trong gia dinh cüa cac ca nhan nay.

Cac,doanh nghiep do cac cá nhan &rot neu a tren nam true tip hoc gian tip phAn quan tong quyen bieu quyet hoc thong qua viec nay ngirCri do c6 the c6 anh huang dang ké tai Cong ty, bao gm nhang doanh nghiep dtrqc sâ hOii beri nhteing ngtroi lanh dao hoc cac c6 (tong chinh cfia Cong ty va nhitng doanh nghiep c6 chung m6t thanh vien quan 1St chi' chOt vai Cong ty.

5.

Thong tin vai cac ben lien quan duqc trinh bay tai thuyet minh s6 14, 17 va 30.

TLEN 31/12/2018

VND 31/12/2017

VND

Tien gfii ngan hang 6.865.733 105.891.928

COng 6.865.733 105.891.928

6. PHAI THU CiJA KHACH HANG NGAN HAN 31/12/2018 31/12/2017

VND VND Cong ty TNHH Du ti.r va Phat trien Ha tAng 2.906.352.403 2.906.352.403 Um Long Cong ty TNHH MTV Xay dung va Thucmg mai 1.009.056.481 ThAng Long IS

COng 3.915.408.884 2.906.352.403

17

CONG TY CO PHAN XAY DIING THYONG MA1 BAO CAO TAI CHINH 2018

VA KHOANG SAN HOANG PH1:JC

(Ccic

7.

THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN!! (TIEP THEO) thuyit minh tir trang 11 den trang 28 la mot b."0 phan hop thanh caa bcio ccio tai chinh)

TRA TRUOC CHO NG1U- 11 BAN NGAN ITAN 31/12/2018

VND

MAU SO B09 - DN

31/12/2017 VND

Cong ty CO phin Ithoang sin CO Kenh 214.904.279 2.857.787.154 Cac khoin tri truck khic 26.950.000 145.113.193

COng 241.854.279 3.002.900.347

8. PHAI THU KHAC 31/12/2018

VND 31/12/2017

VND

8.1 Ngin han 87.094.089 551.835.464 Tam Cmg cho ba Pham Thi Phmmg thuc hi0 can ngh4 vu thu chi bf)

529.746.374

Cho Cong ty TNHH Logistics QuOc te Bac Giang vay tam theYi khong lAy lAi

70.000.000

Cac khoan phai thu khac 17.094.089 22.089.090 8.2 Dai han 50.427.300 50.427.300 Dit cc thue van phong 50.427.300 50.427.300

9. my PHONG PHA! THU NGAN HAN ICHO DO! Nam 2018

VND Nam 2017

VND

SO diu IcST 1.885.495.919 3.096.782.799 COng: Dtr phong trich lip trong nAm (*) 1.028.506.597

Dkx phang sir dving/hoin nhip trong nAm (**) (1.211.286.880)

SA cutii 14, 2.914.002.516 1.885.495.919

(*) Dr phong trich lip cho s du khoan khoan phii thu tir C8ng ty TNHH Diu tu va Phát trien Ha tang Ciru Long phit sinh tir ram 2015 vi 2016 chua thu dmic vi se,dix khoin frng truac cho Cong ty CO phin Khoing sin Co Kenh tir nam 2016 chua thu &rot tai ngiy 31/12/2018.

(**) Dr phong ducc hoin nhip cho khoin dv phong phai thu tir Cong ty TNHH Diu tu vi Phit trien Ha tAng Ciru Long phat sinh tir nAm 2015 thu duqc mOt phin trong nAm 2017.

18

CONG TV CO PHAN XAY DUNG TIWONG MI VA KHOANG SAN HOANG PHUC

BAO CAO TAI CHINH 2018

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE (TIEP THEO) (Ccic thuyit minh tit trang 11 din trang 28 la mot b0 pha'n hqp thank cita bcio ccio tai chinh)

10. CHI PHI TRA TRI.reiC

31/12/2018 VND

MAU SO B09 - DN

31/12/2017

VND 10.1 Chi phi tra trirot ngin kun 19.539.638 372.000 Tien thue van phong 19.539.638 372.000 10.2 Chi phi tra trirov &Ai h3n 252.440.358 394.478.855 C8ng cu, dung cu 8.954.545 Cai to nOi that 114.210.138 Tien cap quyen khai thac 252.440.358 Chi phi trl truorc kluic 271.314.172

[Phcin con lgi caa trang nay tittqc cle' trong c6 chit click'

19

5.3

32

. 190

. 00

0

( 3.6

71.6

00. 0

00

)

30. 4

23. 7

66. 7

33

2.9

13

. 98

0. 0

86

32. 0

84. 3

56.7

33

7.46

2.98

0.28

7 3.

729.

227.

786

:)

csi

c)

2. 0

63. 5

43

. 74

2

00

fq)

2.41

0.36

1.81

8

2.41

0.36

1.81

8

21. 7

73. 4

05.7

93

18. 9

47. 2

60. 3

38

( 3.6

71. 6

00. 0

00)

22. 9

60. 7

86. 4

46

23. 9

30. 7

54. 1

55

1.45

3.90

7.27

0

1.05

2.18

0.29

4 14

. 476

. 925

. 498

18. 04

4.17

8.00

7

Ta i

ng a

y 31

/12/

2 018

I.

MA

U S

O B

09 —

DN

00

If)

vo re; kr) • -• 06

00 ' .--1

VD• If) vi VO er; 00 ̀.0 If) r-i cNiIii ,•I .---• NI

1.358.181. 524

a'

6.20

1.99

9.12

2

10. 6

88. 7

34. 5

77

2.76

4.46

1.03

5

2.29

9.58

2.62

4

3.43

7.53

8.08

7

8.38

9.15

1.95

3

CONG TY CO PHAN XAY MING THU.CING MI VA. BAO CAO TAI CH1NH 2018 KHOANG SAN HOANG PHUC

THUYET MINI! BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO)

IVIAU SO B09 - DN (Ceic thuyit minh ter trang 11 din trang 28 la mOt b0 plgin hop thank czia beio Mot& chink)

12. TAI SAN CO DINH VO HINH Dan vi tinh: VND

NGUYEN GIA ngay 31/12/2017

Quyen sir dung dAt Teng

Du tu xa'y cbmg ca ban hoan thanh 4.236.534.500 4.236.534.500

Ti ngity 31/12/2018 4.236.534.500 4.236.534.500

TRI KHAU HAO LtY Kt Tai ngay 31/12/2017 IthAu hao 315.759.089 315.759.089 Tai ngay 31/12/2018 315.759.089 315.759.089

GIA TRI CON LA! Ti ngay 31/12/2017 Tai nay 31/12/2018 3.920.775.411 3.920.775.411

II•mr

13. CHI PHI xAy DUNG CO BAN DO DANG Nam 2018 Nam 2017

Woo VND VND

SO du nam (*) 15.788.724.500 28.149.077.056 Hoan thanh va ket chuyen sang tai san c6 dinh (9.568.724.500) (12.360.352.556)

cai kr (*) 6.220.000.000 15.788.724.500

(*) Bao 31/12/2018 31/12/2017

VND VND

Mo dá 5.332.190.000 Tram trOn be tong Asphalt 6.220.000.000 6.220.000.000 Den bii giai ph6ng mt bang khu mo 4.236.534.500

COng 6.220.000.000 15.788.724.500

14. PHAI TRA NGVOI BAN NGAN HAN 31/12/2018 31/12/2017

VND VND Phai tra cac ben thir ba 397.897.500 10.263.215.702 Cong ty TNHH T6ng cong ty 319 B6 qu6c phong 201.709.200 236.664.272

CTCP Quin 13% Tai san Khãi trinh Hai Nam 9.649.083.510

C6ng ty TNHH Ca khi Xay dung Thanh Phat 196.188.300 196.188.300 Cac c6ng ty khac 181.279.620

Phai tra cac ben lien quan 3.813.661.390 4.146.847.738 Nhom ding ty claw chung sy kkm socit Cong ty CO phAn Tu vAn din luc dAu khi Vit Nam 3.813.661.390 4.146.847.738

ging 4.211.558.890 14.410.063.440

21

CONG TY CO PHAN XAY DUNG THIrONG MA! VA KHOANG SAN HOANG PII(JC

BAO CAO TAI CH1NH 2018

TH1UYET MINE BAO CAO TAI CHiNH (TIEP THEO) (Clic thuyit minh tit trang 11 cle'n trang 28 la mOt 1,0 phew, hop thanh czia &So ccio tai chinh)

MAU SO B09 - DN

15. NGUtOI MUA TRA TIEN TRUbC 31/12/2018 31/12/2017

VND VND

Chi nhanh CTCP Khoang san CS Keith tai Liang San 2.642.882.875 Chi nhinh Cong ty TNHH Du ti.r va Phat tri6n Ha tang Cfru Long tai Liang San

830.756.876 830.756.876

ging 830.756.876 3.473.639.751

16. mut vist CAC KHOAN PHAI NCIP NBA NI113C

31/12/2018 31/12/2017 VND VND

%my

Thus GTGT phai nOp nhting nAm truck 130.525.213 Thu S thu nhap doanh nghiep 337.034.857 Thule thu nhap ca. nhan 2.285.397 21.951.923 Phi, 1e phi va cac khoan phai nOp khac 150.000.000 164.077.260

Iwo COng 152.285.397 653.589.253

17. PHAI TRA NGAN 114iN 1CHAC

31/12/2018 31/12/2017 VND VND

••••• Phai tra ba Pham Thi Phtrang (Chu tich Hi dOng quan tri Cong ty den ngay 23/04/2018) ye khoan chi

2.116.497.245

Cong ty

COng 2.116.497.245

22

CONG TV CO PHAN XAY MING THVONG MAI VA

BAO CAO TAI CHIN!! 2018 ICHOANG SAN HOANGItC

THUYET MINI BAO CAO TAI CHIN!! (TIEP THEO)

1VIAU SO B09 - DN (Ccic thuyjt minh tic trang 11 den trang 28 la m(5t b philn hop thanh mia tido ccio tat chinh)

1•••

18. VON CHU SO HtrU

Imo Win dAu fir

cüa chii sr hen LNST

clura phan phi

Dan vi tinh: VND ging

am TO ngay 01/01/2017 38.000.000.000 (3.781.456.313) 34.218.543.687 IZ trong ky (5.354.534.709) (5.354.534.709)

Ti ngay 31/12/2017 38.000.000.000 (9.135.991.022) 28.864.008.978

Ti ngay 01/01/2018 38.000.000.000 (9.135.991.022) 28.864.008.978 Lai trong kS, 2.476.420.772 2.476.420.772

Tai ngity 31/12/2018 38.000.000.000 (6.659.570.250) 31.340.429.750

CHI TIET VON CHO SO HOD nam SO din nam SO cuOi

Vim cO phin SO cO phin thuinag (VND) (CP)

TS, k VOn cO phin SO cto phi')

thuirng (VND) (CP) TST

C6ng ty TNHH Diu tu va Quin 15, Huang 19.760.000.000 1.976.000 52% 19.760.000.000 1.976.000 52% Pink Cong ty TNHH Y huc c6 truy6n Taytang

9.500.000.000 950.000 25% 9.500.000.000 950.000 25% binn

Cac cô dong khac 8.740.000.000 874.000 23% 8.740.000.000 874.000 23%

COng 38.000.000.000 3.800.000 100% 38.000.000.000 3.800.000 100%

19. CAC ICHOAN NGOAI BANG CAN DOUCE TOAN

Ngo#i 31/12/2018 31/12/2017

Do-la my (USD) 201,32 201,17

Nhan clan t (CNY) 88,54 88,40

20. DOANII THU

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

6.- Doanh thu ban cac thanh phim 2.434.517.356 373.395.185

C(ing 2.434.517.356 373.395.185

21. GIA VON HANG BAN Nam 2018

VND Nam 2017

VND

Gia v6n cia thanh phim cla ban 2.059.778.938 172.255.316

Chi phi san xuit chung c6 dinh khong phan bt) 1.892.014.178 2.937.205.339

ging 3.951.793.116 3.109.460.655

6.- 23

CONG TV CO PHAN lay DifNG THVONG MA! VA KHOANG SAN HOANGIfJC

BAO CAO TAI CHIN!! 2018

Imo

THUYET MINH BAO CAO TA! CHINE (TAP THEO) (Ccic thuyk minh tft trang 11 din trang 28 la mOt 1)0 phdn hqp thanh czia bao ccio tai chinh)

MAU SO B09 - DN

22. CHI PHI QUAN L DOANII NGHIEP

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Chi phi nhan vien 1.485.621.920 1.361.345.570 Chi phi khAu hao 489.798.126 960.536.217 Chi phi dich vij mua ngoai 1.027.513.511 279.919.457

MEIN (Hoan nhAp)/Chi phi chr phong phai thu khO doi 1.028.506.597 (1.211.286.880) Cac chi phi khac 601.282.819 835.299.904 ging 4.632.722.973 2.225.814.268

23. CHI PHI SAN XUAT KIN!! DOANH THEO YEU TO

d•••• Nam 2018 Nam 2017 VND VND

Chi phi nguyen lieu, vat 161.321.800 114.812.550 Chi phi nhan cong 1.485.621.920 1.361.345.570 Chi phi khau hao tai san c6 dinh 3.229.739.175 2.219.326.546

• Chi phi dich vi mua ngoai 1.674.084.069 1.312.354.594 (Hoan nhap)/Chi phi dv phong phai thu kh6 doi 1.028.506.597 (1.211.286.880) Chi phi khac bang tin 1.005.242.528 1.571.755.685

II•••

Cong 8.584.516.089 5.368.308.065

24. THU NHAJ KHAC

Nam 2018 Nam 2017 VND VND

Khoan ng dirge nha cung cAp xoa nq (*) 9.649.083.510 Thu nhap khac 88.000

ging 9.649.171.510

(*) Khoan ng dirge x6a la nq tir,mua may mOc thiet bi nam 2016 ciia C6ng ty CP Quan IS, Tai san ..- Khai Trinh Hai Nam (Trung Quoc) (sau day goi tat la "Khai Trinh 1Chai Nam"). Do Cong ty khong c6 kha nang tai chinh a thanh toan khoan nq nay, ngay 18/09/2018, Cong ty va Khai Trinh Hai Nam da 14 Bien ban xoa cong no% Theo Bien ban xoa cong no., Khai Trinh Hai Nam dOng S, x6a .... khoan nq mua tai san tir nam 2016 nay yeti s6 tien nguyen te IA 3.209.277,5 Nhan dan t, Wang (mg yeti gia tri ghi s6 la 9.649.083.510 VND.

24

CONG TY CO PHAN XAY MING THVONG MAI VA KHOANG SAN HOANG PHI:1C

BAO CAO TAI CHINH 2018

THUYET MINI! BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Clic thuyect minh ter trang 11 'IA trang 28 la meit be; phan hop thanh cza bcio cao tai chinh)

11/LkU SO B09 - DN

25. CHI PHI KHAC Nam 2018

VND Nam 2017

VND

Phat vi pham hanh chinh 108.406.275 4.644.109 IChiu hao tai san ngang hoat dqng 142.784.444

do thanh 1' tài san 757.333.114 Chi phi khac 14.838.719 156.347.940

him ging 1.023.362.552 160.992.049

bow 26. CHI PHI TRUE THU NH4F. HIEN HANH Nam 2018 Nam 2017

VND VND bm,

Loyi nhu4n/(1i) trtrerc thud 2.476.420.772 (5.354.534.709) Cdc khoiin dtdu chinh tang 803.876.894 3.433.321.799 Chi phi khong duce trir do khong c6 h6a don, chang tir hqp phap

323.337.894

ism

Chi phi tha lao HDQT khong tham gia va hoat dOng san xuit kinh doanh

144.000.000

Diu chinh giam 18 do chi phi bi loai khi quyet toan thug TNDN

3.433.321.799

ham

Diu chinh giam do chenh ldch tam th6i vd chi phi phan bO

336.539.000

ir• Cdc khodn di'du chinh gidm 336.539.000 Diu chinh tang do chenh ldch tam tiled vd chi phi phan

336.539.000

nam trulfrc chuyen sang (3.280.297.666) TOng hyi nhu4n tinh thud (2.257.751.910)

•••• Thud suit thud TNDN 20% 20% Chi phi thug TNDN tam hin hanh

ir••••

27. LA! CO BAN TREN CO PHIEU Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Lcri nhuO.n/(LZ) sau thue thu nhip doanh nghidp (1) 2.476.420.772 (5.354.534.709) Cac khodn dii'zi chinh tang (2a) -

111110 Cac khocin didu chinh gicim (2b) - Ltd nhu4n ho4c IL phan bili cho cO siong so' hitu do phieu phto thong (3=1+2a-2b)

2.476.420.772 (5.354.534.709)

111=.

SO luqng binh quan gia quydn dm cO phieu 01'6 thong dang ltru hanh trong kSi (4)

3.800.000 3.800.000

tine Lai co. ban teen cO phieu (5=3/4) 652 (1.409)

25

CONG TV CO PHAN XAY DING THVONG MAI VA ICHOANG SAN HOANG PHI:IC

BAO CAO TAI CHINH 2018

THUYET MINI! BAO CAO TAI (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Cie thuyit minh tir trang 11 den trang 28 la mit b"O phein hop thanh cCa btio oda tài chinh)

27. LA! CO BAN TREN CO PHIEU (TIEP THEO)

Kh6ng c6 su tac dOng dia cac cong cii trong tucmg lai c6 the duqc chuyen di thanh c phieu và him pha bang gia tri CO phieu, bao gem: Quyen chon mua chting quyen va cac ding cv Wang throng; cong cii tai chinh c6 the chuyen dei; c phieu ph e thong phat hanh c6 diet' kien; hqp dong duqc thanh toan bang ce phieu pho thong hoc bang tin; cac quyen chon da duqc mua; quyen ch6n ban

ham

dã phat hanh... nen khong c6 dau hieu cho thy IAi suy giam tren c phieu Se nh6 han lai co ban tren co phieu.

28. cc SIX MOT SAU NGAY KET TlItTC KY BAO CAO

Ban Giam dc khAng dinh rang, theo nhan dinh dia. Ban Giam dc, tren cac khia canh tong yeu, khong c6 sr kien bat thu6ng nao xay ra sau ngay ket thiic nAm tai chinh lam anh huang den tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dOng kinh doanh va luu chuyen tin t cho nam tai chinh ket thfic ngay 31/12/2018.

29. CONG CU TAI CHINH

Cac loai ding Cu tai chinh

Chi tit the chinh sach ke toan chu yeu va cac phucmg phap ma Cong ty áp dvng (bao gem cac tieu chi a ghi nhan, co sâ xac dinh gia tri va co sâ ghi nhan cac,khoan thu nhap va chi phi) di v/ai tirng loai tai san tai chinh, nq phai tra tài chinh va cong cp von duqc trinh bay tai thuyet minh se 4.16.

••• Gia tri ghi st)

31/12/2018 VND

Gia tri ghi sto

31/12/2017 VND

Tai san tài chinh Tien va cac khoan tucmg throng tin 6.865.733 105.891.928 Phai thu cüa khach hang 1.001.406.368 1.020.856.484 Phai thu khac 87.094.089 551.835.464 gnig 1.095.366.190 1.678.583.876

Nu tai chinh

Phai tra ngtr6i ban 4.211.558.890 14.410.063.440 Phai tra' khac 2.116.497.245 COng 6.328.056.135 14.410.063.440

Muc tiou quan 15, rid ro tai chinh

Cac hoat dOng cüa Cong ty phai chiu rüi ro tin dung va rüi ro thanh khoan.

Ban Giam dc chiu trach nhiem dat mtic tieu va cac nguyen tac co ban ve quan l rüi ro tai chinh cho Cong ty. Ban Giam dec lap cac chinh sach chi tiet nhu nhan din va do hrong rid ro, han mire raj ro va cac chien luqc ph6ng ngira rOi ro. Vic quan 15, rüi ro tai chinh duqc nhan su thuOc 1)0 phan tai chinh thuc hien.

Caz nhan su thu'0c b0 phan tai chinh do lirmg mire dO riii ro thuc 4 so voi han mire duqc d ra va lap bao cao thuqng xuyen a FlOi ding quan tri va Ban Giam dc xem xet. Thong tin trinh bay sau day la dua teen thong tin ma Ban Giam doc nhan duqc.

26

CONG TY CO PHA1sT xAy DUNG THVONG MAI VA

BAO CAO TAI CH1NH 2018

ICHOANG SAN HOANG PHUC

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE (TIEP THEO) mAU SO B09 - DN (Cac thuyit minh tfr trang 11 den trang 28 la nrat 1)0 phein hap thanh ezia &So ccio tai chinh)

29. CONG CV TAI CHTNH (TIEP 'THEO)

Rai ro tin dung

Chinh sach cüa Cong ty la chi giao dich vài cac khach hanF c6 qua trinh tin dung tOt và thu duqc du tài san dam bao phii h9p nham giam raj ro tin dung. Doi vai cac tai san tai chinh khac, chinh sach ciia Cong ty la giao dich vai cac tO chirc tai chinh va cac di tac khac c6 xep hang tin nhiem cao.

Mac rui ro tin dung ti da di vai ms3i nh6m tai san tai chinh bang voi gia tri ghi s ciia nh6m c8ng cii tai chinh do tren bang can &Si k toin. Cac nh6m tai san tai chinh Ian cua Cong ty la tien gth ngan hang (khong han, c6 han), phai thu ctia khach hang VA phai thu khac.

Tien gai ngan hang kh8ng qua han ding kh8ng bi giant gia la cac khoan tien gai chit yeu tai cac ngan hang c6 xep hang tin nhiem cao theo xac dinh cua cac ca quan xep hang tin nhiem qutic te. Phai thu khach hang va phai thu khac kh8ng qua hart ding khong bi giam gia chit yeu la dr the &Si tuqng c6 qua trinh thanh toan tOt cho C8ng ty.

Rii ro tin dung dm Cong ty tir phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac chlu anh huang chil yeu bài dac diem dm taw khach hang. Doi ph6 v&i nhiing rui ro nay, Ban Dieu hanh dta Cong ty da thiet lap mOt chinh sach tin dung ma theo do moi khach hang mai se dtrqc danh gia ruing bit ye de tin cay cila kha nang tra na tnrac khi Cong ty dtra ra cac dieu khoan va dieu kin giao hang va thanh toan chart cho khach hang da. IChachshang chit chOt ciia Cong ty trong nhang nam gan day la C6ng ty TNHH Dau tu va Phat trien Ha Tang Um Long ("Cali Long") va Cong ty TNHII MTV Xay dung va Thtrang mai Thang Long LS "ThAng Long LS"). Do khoan phai thu dm Cali Long da qua han han 2 nam va Cong ty quyet dinh lap du phong nq phai thu kh6 doi 70%. Khoin phai thu ciia Thang Long LS chtra qua han va Cong ty danh gia rang khong c6 thi ro tin dung vai khoan phai thu nay.

Rüi ro thanh khoin

Rii ro thanh khoan la raj ro Cong ty gap kilo khan trong viec dap ang cac nghlia vu gin lien vai cac khoan nq tai chinh duqc thanh toin bang cach giao tien mat hoac mOts tai san tai chinh khac. Phuang thac quan thanh khoan cua Cong ty la dam bao a mac cao nit& rang Cong ty luôn ca di kha 'fang thanh khoan de thanh toan cac khoan phai tra khi den hon.

Do luirng theo gia tri hcrp ly

Gia tri ghi so WI' du phong (neu c6) dOi vai cac khoin phai thu khach hang, phai thu khac, phai tra ngtrai ban, chi phi phai tra, phai tra khac la gAn bang vai gia tri hqp l cia chung.

30. THONG TIN VOI CAC BEN LIEN QUAN

Ben lien quan Mai quan he Ban chat giao dich

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

dOng quan tri va Ban Dieu hanh

Luomg, thtrO'frig, tha lao 236.500.000 66.000.000

27

Lgng Son, ngay 28 thcing 03 nam 2019

Wing Grain doe 0027o3..2-

CoNG TY C61314N

XAY DIMG THI10 * : VA KHORN

HOANG

4"NG - Hai Owens g

Ke toan truirng

DO Manh Hung

CONG TY CO PHA.N xly DliNG THIYONG MAI VA KHOANG SAN HOANG PHtIC

BAO CAO TAI CIHNH 2018

THUYET MINI! BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN (Cac thuyit minh ft trang 11 din (rang 28 la mot b0 pkin hpp thanh cza báo ado tai chinh)

31. SO LIEU SO SANH

SO lieu so sanh la bao cap tai chinh cho nam tai chinh ket thfic ngay 31/12/2017 a ductc kiem toan bai Cong ty toan An Viet.

Nguiri Ip bieu

Nguyen Thi Ng9c Anh

28