Auswertung Buchführungsergebnisse 2015-16 · 2015/2016 in den Betriebsformen 25 Mike Schirrmacher,...

Mike Schirrmacher, Juni 2017

Buchführungsauswertung 2015/16

Schulung 2017 zum BMEL-Jahresabschluss

1 Wirtschaftliche Situation in Sachsen 2015/16

2 Ausblick auf die Testbetriebsergebnisse 2016/17

3 Wirtschaftliche Situation im nationalen Vergleich

4 Stärken-/Schwächenanalyse – Vergleich mit den Besten

5 Betriebsindividuelle Ergebnisprognose

Inhalt


3

Wirtschaftsjahr 2015/16 – was steckt drin?

❙ Reicht vom 01.01.2015 bis zum 30.06.2016 (Kalenderjahr 2015 und Wirtschaftsjahr

2015/16)

❙ Ernte 2015

❙ Kalenderjahr ist stärker repräsentiert

3

absolut Anteil absolut Anteil

Testbetriebe 2015/16 390 100 208.486 100

Kalenderjahresbetriebe 129 33 142.537 68

Wirtschaftsjahresbetriebe 261 67 65.949 32

Anzahl Betriebe LF in ha


Getreideerträge in Sachsen

1997 bis 2016

4 Quelle: Statistisches Landesamt Sachsen

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

dt

je h

a

Getreide SN (einschl. Körnermais und CCM)

*2016 vorläufig

Quelle: Statistisches Landesamt des Freistaates Sachsen

Darstellung: LfULG, Ref. 22 (Swaton, T.)

Stand: 05/2017


Entwicklung der Erzeugerpreise

für Weizen in Sachsen

5

6 € / dt

Schwankungsbreite


6


für Milch


7

Rohmilchanlieferung sächsischer

Erzeuger an Molkereien


8




9




Preisentwicklung für

landwirtschaftliche Erzeugnisse und Betriebsmittel

10 Mike Schirrmacher, Juni 2017

Quelle: Statistisches Bundesamt

Entwicklung der naturalen Erträge I (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

11 | Testbetriebsschulung 2017 Mike Schirrmacher

61

78 74

55

81 78

37

47

39

30

40

50

60

70

80

90

13/14 14/15 15/16

dt/

ha

Erträge Ackerbau (dt/ha)

Getreide (ohne Körnermais)

dar. Wintergerste

Raps

- 17%

- 6%

- 3%

Quelle: Sächsische Buchführungsergebnisse

Entwicklung der naturalen Erträge II (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

12

250

466

389

577

798

705

200

300

400

500

600

700

800

900

13/14 14/15 15/16

dt/

ha

Erträge Ackerbau (dt/ha)

Kartoffeln Zuckerrüben

- 17%

- 12%

| Testbetriebsschulung 2017 Mike Schirrmacher Quelle: Sächsische Buchführungsergebnisse

Entwicklung der naturalen Erträge III (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

13

9.013

9.133

9.247

9.000

9.050

9.100

9.150

9.200

9.250

9.300

13/14 14/15 15/16

kg

/Ku

h

Milchleistung (kg/Kuh - natürlicher Fettgehalt)

Milchleistung (nat. Fettgehalt)

+ 1%


Entwicklung ausgewählter Preise

(alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und

Betriebsform)

14 | Testbetriebsschulung 2017 Mike Schirrmacher Quelle: Sächsische Buchführungsergebnisse

Entwicklung Milchpreise nach Rechtsformgruppen (Betriebe unabhängig von der Betriebsform)


Entwicklung ausgewählter Preise

(alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)


Entwicklung der Zulagen und Zuschüsse (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

17

485468

432

305 302

278

250

300

350

400

450

500

13/14 14/15 15/16

€/h

a L

F

Zulagen und Zuschüsse (€/ha LF)

dar. Zulagen u. Zuschüsse

dar. entkoppelte Betriebsprämie

- 8%

- 8%


Entwicklung der Zuschüsse (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

18

68

45

50

30

35

40

45

50

55

60

65

70

13/14 14/15 15/16

€/h

a L

F

Investitionszuschüsse (€/ha LF)

dar. Investitionszuschüsse

+ 12%


Entwicklung der Investitionen (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

19

646 690

481

305 322

105

100

200

300

400

500

600

700

13/14 14/15 15/16

€/h

a L

F

Investitionen (€/ha LF)

Bruttoinvestitionen Nettoinvestitionen

- 67%

- 30%


Entwicklung der Erträge und Aufwendungen

Sachsen gesamt

0 %

0 %

20

3.312 3.286

3.020

3.044 3.051

2.965

2.800

3.000

3.200

3.400

13/14 14/15 15/16

€/h

a L

F

Unternehmensertrag und -aufwand (€/haLF)

UnternehmensertragUnternehmensaufwand vor Steuern

+ 268 + 235

+ 55

- 8%

- 69 T €/Betrieb

- 198 T €/Betrieb

- 3%


Entwicklung der Erträge (alle Betriebe unabhängig von der

Rechts- und Betriebsform)

21

369 394

403

1.094

1.033

841

390 398

402300

600

900

1.200

13/14 14/15 15/16

€/h

a L

F

Ausgewählte Erträge (€/ha LF)

Umsatzerlöse Getreide Umsatzerlöse Milch

Umsatzerlöse Nebenbetriebe

+ 2%

+ 1%

- 19%

+ 5.626 €/Betrieb

+ 1.537 €/Betrieb

- 139.909 €/Betrieb


Entwicklung der Aufwendungen (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)


Entwicklung der Aufwendungen (alle Betriebe unabhängig von der Rechts- und Betriebsform)

23

361

353 344

607

623

626

600

591

566

300

500

700

13/14 14/15 15/16

€/h

a L

F

Ausgewählte Aufwendungen (€/ha LF)

Futtermittelzukauf Personalaufwand Sonst. betriebl. Aufwand

- 7.399 €/Betrieb

- 19.256 €/Betrieb

+ 804 €/Betrieb

- 3%

- 4%

+ 1%


Entwicklung des nachhaltig verfügbaren Einkommens in der sächsischen

Landwirtschaft von 1999/2000 bis 2015/16 in €/Arbeitskraft (alle Betriebe)

24 Mike Schirrmacher, Juni 2017 Quelle: Sächsische Buchführungsergebnisse

Entwicklung des nachhaltig verfügbaren Einkommens von 2014/2015 zu

2015/2016 in den Betriebsformen

25 Mike Schirrmacher, Juni 2017 Quelle: Sächsische Buchführungsergebnisse

26

Ursachen der Gewinnveränderung

Mike Schirrmacher, Juni 2017 Quelle: Sächsische Buchführungsergebnisse






Inhalt


Getreideerträge in Sachsen

1997 bis 2016

28 Quelle: Statistisches Landesamt Sachsen

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

dt

je h

a

Getreide SN (einschl. Körnermais und CCM)

*2016 vorläufig

Quelle: Statistisches Landesamt des Freistaates Sachsen

Darstellung: LfULG, Ref. 22 (Swaton, T.)

Stand: 05/2017


29


für Milch


30


für Milch


31


für Milch


Entwicklung der Wirtschaftlichkeit

Prognose für 2016/17 (alle Betriebe und nach Betriebsformen)







Inhalt


34

-7 %

Sachsen

-19 %


35

-7 %

Sachsen

-19 %


36

-7 %

Sachsen

-19 %


Sachsens Leistungsniveau

Milchleistung

37

Inhalt: Buchführungsergebnisse der spezialisierten Milchviehbetriebe der Rechtsform natürliche Personen im Wirtschaftsjahr 2015/2016

Quelle: Buchführungsergebnisse des Bundes und der Länder

Stand: 04/2017


Sachsens Preisniveau

Milchpreis in Beziehung zur Milchleistung

38

Inhalt: Buchführungsergebnisse der spezialisierten Milchviehbetriebe der Rechtsform natürliche Personen im Wirtschaftsjahr 2015/2016

Quelle: Buchführungsergebnisse des Bundes und der Länder

Darstellung: LfULG, Ref. 22 (Schirrmacher, M.)

Stand: 04/2017


Bundeslandvergleich Brandenburg /

Sachsen

39

Kennzahl ME Brandenburg Sachsen Differenz

Milchleistung kg/Kuh 7 759 8 214 455

Milch €/100 kg 27,93 28,45 0,52

Umsatzerlöse €/ha LF 1 758 2 237 479

EU-Direktzahlungen €/ha LF 251 290 39

Materialaufwand €/ha LF 1 023 1 259 237

Tierproduktion €/ha LF 404 657 253

dar.: Tierzukäufe €/ha LF 13 66 52

Futtermittel €/ha LF 281 399 118

Aufwand Tierarzt und Besamung €/ha LF 50 103 53

Personalaufwand €/ha LF 243 298 55

Abschreibungen €/ha LF 253 447 195

dar.:Unterhaltung €/ha LF 128 202 74

Mike Schirrmacher, Juni 2017 Quelle: Buchführungsergebnisse des Bundes, eigene

Darstellungen – LfULG Ref. 22

Welchen Platz nimmt Sachsen in

Ostdeutschland ein? Vergleich des

durchschnittlichen Einkommens 08/09 bis 15/16


Sachsens Rahmenbedingungen

Pachtpreise

41

92

210

457

551

178

475

78

155

372

0

100

200

300

400

500

600

SL BB HE SN TH MV RP BW ST BY D SH NW NI

Pach

tpre

is/h

a P

ach

tflä

ch

e

Pachtpreise im Buchführungsjahr 2015/2016

Ackerbau

Gemischt (Verbund)

Insgesamt

Milch







Inhalt


43

Spannbreiten der Wirtschaftlichkeit I

Gruppe: Juristische Personen; gemeinsame Gruppe aus Futterbau-Milchvieh und Verbund-Milchvieh

aktuelles Auswertungsjahr 2015/16

Bezeichnung Maß-

einheit

Bester

Wert

Durch-

schnitt

Schlech-

tester

Wert

Gesamtleistung in

Bewertungspunkten 45 -10 -36

Produktivität (Prod.)

Bereinigte Gesamtproduktivität keine 1,95 1,00 0,74

Prod. Vermögen

(Cashflow/Bilanzvermögen) keine 0,41 0,06 -0,05

Produktivität Arbeit

(Cashflow/Arbeitskräfte) € / AK 140.781 14.561 -12.456

Sachsen gesamt


44

Spannbreiten der Wirtschaftlichkeit II



Bezeichnung Maß-

einheit

Bester

Wert

Durch-

schnitt

Schlech-

tester

Wert

Liquidität

Ausschöpf. d. kurzfr.

Kapitaldienstgr. % 0 100 -4.673

Ausschöpf. d. mittelfr.

Kapitaldienstgr. % 2 333 -29.039

Ausschöpf. d. langfr.

Kapitaldienstgr. % 5 -12.261 -36.292

Cashflow I € / ha LF 5.422 397 -640

Liquidität 1. Grades % 4.133 117 0

Schuldentilgungsdauer Jahre 0 4 -1

Sachsen gesamt


45

Spannbreiten der Wirtschaftlichkeit III



Bezeichnung Maß-

einheit

Bester

Wert

Durch-

schnitt

Schlech-

tester

Wert

Rentabilität

Ordentliches Ergeb. +

Personalaufw. (o. BUV) € / AK 104.856 25.686 2.010

Eigenkapitalrentabilität (ohne

Boden) % 50,20 0,00 0,00

Gesamtkapitalrentabilität % 22,16 0,06 -12,04

Ordentliche Rentabilitätsrate % 49,38 -1,58 -30,55

Sachsen gesamt


46

Spannbreiten der Wirtschaftlichkeit IV



Bezeichnung Maß-

einheit

Bester

Wert

Durch-

schnitt

Schlech-

tester

Wert

Stabilität (* Betrieblicher

Nettoinvestitionen* € / ha LF 2.608 268 -289

Eigenkapitalquote % 95 63 8

Anlagenintensität % 26 58 82

Bereinigte

Eigenkapitalveränderung € / ha LF 1.697 -57 -621

Fremdkapitaldeckung II % 1.485 151 41

Relative Faktorentlohnung % 363 83 27

Veralterungsgrad abnutzbares

Anlagenverm. % 100 39 12

Sachsen gesamt






5 Agrobench / Betriebsindividuelle Ergebnisprognose

Inhalt


48

❙ Siehe Datei

48

1234567891


49

Betriebsindividuelle Umsatz- und

Ergebnisprognose

49


50


Ergebnisprognose

50 | Testbetriebsschulung 2016| Mike Schirrmacher

51


Ergebnisprognose


52


Ergebnisprognose

52


53


Ergebnisprognose


54


Ergebnisprognose

54


55


Ergebnisprognose


56


Ergebnisprognose


57


Ergebnisprognose


58


Ergebnisprognose

58


59


Ergebnisprognose


60


Ergebnisprognose


61


Ergebnisprognose

61


62


Ergebnisprognose


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