BAFIP 2015 Budget 2015 Aufgaben und Finanzplan 2016 - 2019 Weiterentwicklung garantiert! Direktion...

BAFIP 2015Budget 2015Aufgaben und Finanzplan 2016 - 2019

Weiterentwicklung garantiert!

Direktion Finanzen und Personelles

Rahmenbedingungen und Vorgaben Kanton

Steuerentwicklung natürliche Personen: 4.5 %Steuerentwicklung juristische Personen: 9.0 %

Interpretation / Budgetierung Gemeinde

Steuerentwicklung natürliche Personen: 2.0 %Steuerentwicklung juristische Personen: 2.0 %

realistisch positive Entwicklung für Emmen


Budget 2015: Hauptmerkmale

- Bevölkerungswachstum sowohl qualitativ als auch quantitativ Auswirkung auf Steuerkraft + -einnahmen

- Wirtschaftliche Lage bleibt weiterhin eine Heraus- forderung Auswirkung auf Personalentwicklung

- Die Marke Emmen wird zusehends positiver wahr genommen Auswirkung auf Bevölkerung / Firmen


Budget 2015: Hauptmerkmale

- Stellvertretungskosten der Volksschule budgetiert Lohnkosten gestiegen. (ER-Beschluss November 2011: Stellvertretungskosten bei der Volksschule nicht mehr budgetieren, ER-Beschluss Mai 2014: wieder budgetieren)

- Mehrausgaben baulicher Unterhalt & Wasser, Energie und Heizkosten gestiegen

- Auflösung des Mietverhältnisses HPS > Mindereinnahmen

- Mehrkosten Informatik (neu als Sachkosten dargestellt GICT)


Entwicklung Ausgaben im Sozialbereich


Planzahlen


Budget 2015: Überblick


In Mio. CHF

Entwicklung

Budget 2015

Budget 2014

Aufwand + 2.44 % 150.154 146.578Ertrag + 1.92 % 149.254 146.437Stv. KostenLehrer

0.690

Fehlbetrag 0.210Defizit .900 .141


Positive Entwicklungen

- tendenziell höhere Steuereinnahmen

- allgemein bessere Ertragslage deshalb tiefere Sozialausgaben budgetiert

- erneut höherer Finanzausgleich



Negative Entwicklungen:- Aufwand auf Basis Rechnung 2013 budgetiert

- Stellvertretungskosten Volksschule wieder budgetiert

- aufgrund gestiegener Leistungsnachfrage Pensenaufstockungen in diversen Bereichen

- gestiegener baulicher Unterhalt

- Aufhebung Liegenschaftssteuer (Volksentscheid)


Investitionsrechnung: Überblick


In Mio. CHF Entwicklung

Budget 2015

Budget 2014

Bruttoausgaben + 12.12 % 19.321 17.23

Bruttoeinnahmen - 34.60 % 2.420 3.70

Nettoinvestitionen + 24.9 % 16.901 13.53



CHF 20.1 Mio.65%

CHF 8.2 Mio.26%

CHF 1.5 Mio. 5%

CHF 0.7 Mio2%

CHF 0.5 Mio.2%

Schulinfrastruktur

Verkehrsinfrastrukutr

Verwaltungsinfrastruktur

Infrastruktur für Kultur & Freizeit

Versorgungsinfrastruktur

Investitionsrechnung: in Prozenten



Konzept der langfristigen Investitionsrechnung

- Fünfjahres-Zyklus: pro Jahr CHF 6 Mio. CHF 30 Mio.

- Aufteilung auf verschiedene Gefässe

- Realisierungskriterien gemäss Priorisierungskonzept

- Der Einwohnerrat berät die Investitionen jeweils im Juli



Grösste geplante Investitionen 2015

- Sanierung und Erweiterung Schulanlage Hübeli

- Investitionen in zusätzliche Kindergartenlokale

- Grundwasserpumpwerk Kirchfeld

- Ausbau und Unterhalt Leitungsnetze Wasser und Abwasser


Aufwand: Artengliederung


Personalaufwand: Lehrpersonen und VerwaltungAnteil Lehrpersonen: 55 %Anteil Verwaltungspersonal: 45 %

Lehrpersonen inkl. Stellvertretungskosten


Negative Entwicklungen:

- Gemäss Beschluss ER, Stellvertretungskosten Volksschule wieder budgetiert

- Mehrausgaben infolge Pensen-Aufstockungen in diversen Bereichen

- IT-Kosten neu als Sachkosten dargestellt GICT

- höhere Einlagen in spezialfinanzierte Bereiche möglich


Stellenplan – und Entwicklung Gemeinde Emmen




In Mio. CHF Budget 2015 Budget 2014

…

Passivzinsen 3.201 3.366Abschreibungen 8.170 8.659Entschädigungen an Gemeinwesen

7.403 7.585

Eigene Beiträge 46.742 48.548Einlagen 1.156 .828Interne Verrechnungen 5.996 4.941Total Aufwand 150.154 146.578


Positive Entwicklungen:

- tiefere Zinsen aufgrund ausgehandelter Konditionen & nachhaltig tiefer Zinsen

- weniger Abschreibungen (Auslagerung GICT)

- tiefere Kosten bei der sozialen Wohlfahrt / wirtschaftlichen Sozialhilfe


Aufwand: Direktionen


BehördenCHF 1'778'718

StabsstellenCHF 3'013'126 Sport und Sicherheit

CHF 8'322'227

Bau und Umwelt

CHF 18'253'131

Finanzen und Personelles

CHF 25'279'145

Schule und KulurCHF 44'170'929

Soziales und Gesellschaft

CHF 49'336'351



32.85 %

29.42 %

16.84 %

12.16 %

5.54 %

2.01 %

1.18 %

Kostenentwicklung Bildung 2011 – 2015




32.85 %

29.42 %

16.84 %

12.16 %

5.54 %

2.01 %

1.18 %

Schülerzahlen


Total 2663 2614 2593 2634 2691

Ertrag: Artengliederung

Positive Entwicklungen:- tendenziell höhere Steuereinnahmen aufgrund besserer wirtschaftlicher Lage

- erneut deutlich höherer Finanzausgleich



Steuern 82.451 81.342Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung

8.561 7.468

….Total Aufwand 149.254 146.437

Ertrag: Artengliederung

Negative Entwicklungen:- Mindereinnahmen >z.B. HPS (weniger Mieterträge)- Rückerstattungen mit hohen Schwankungen



Regalien und Konzessionen 1.523 1.542Vermögenserträge 3.808 4.262Entgelte 26.781 27.496Rückerstattungen von Gemeinwesen

1.905 2.401

Beiträge für eigene Rechnung 17.491 16.411Entnahmen 0.737 0.574Interne Verrechnungen 5.996 4.942Total Aufwand 149.254 146.437

Ertrag: Direktionen


BehördenCHF 20'000 Stabsstellen CHF 6'823'884

Sport und Sicherheit CHF 7'630'263

Bau und Umwelt CHF 12'647'062

Finanzen und Personelles CHF 96'628'101

Schule und Kultur CHF 13'284'825

Soziales und Gesellschaft CHF 12'219'717

Ertrag: Direktionen


64.74 %

8.9 %

8.19 %

5.11 %

4.57 %

0.01 %

8.47 %

Ertrag: ordentliche Steuern


Ertrag: Steuern Natürliche Personen


Ertrag: Steuern Juristische Personen


Trend eher aufwärts / unterliegt starken Schwankungen> Nachträge inklusive!

Gewinnsteuerreduktionen

25%

50%

2014 2015 Grenzwert

Selbstfinanzierungsgrad 57% 39% 80%Selbstfinanzierungsanteil 6% 5% 10%

Budget 2015: Aussichten

Grundsätzliche Verschlechterung der finanziellen Lage= Kennzahlen ändern sich negativ

Handlungsspielraum ist stark eingeschränkt


Budget 2015: Aussichten

Handlungsspielraum sehr stark eingeschränkt


2014 2015 Grenzwert

Verschuldungsgrad 180% 185% 120%Nettoschuld pro Einwohner 4'935.00 5'285.00 4'880.00

Finanzplan 2016 – 2019: Aussichten

Lage bleibt angespannt, aber stabil.


2016 2017 2018 2019Aufwand 152'691'536 155'006'270 156'532'073 158'114'226 Ertrag 150'854'053 152'705'767 154'460'503 156'245'845

Defizit 1'837'483 2'300'503 2'071'570 1'868'381

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