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31.

Januar

2019

Compliance im VereinDr. Tobias Brouwer, 31.01.2019, Kölner Kolloquium zum Gesellschaftsrecht, Universität zu Köln

© iStockphoto

Agenda:

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31.01.2019

1. Vereine – Zahlen und

Erscheinungsformen

2. Compliance-Zuständigkeiten

und -Haftung im Verein

3. Allgemeine und besondere

Compliance-Bereiche in

Vereinen

4. Compliance-Organisation am

Beispiel des VCI e.V.

5. Fazit

© sevaljevic-Fotolia.com

3





3

Vereine – Zahlen und Erscheinungsformen 1.

(c) Africa Studio – Fotolia.comFoto: (c) Dreaming Andy - Fotolia.com




Aufzählungszeichen einrichten:Reiter Start

aus der oberen Farbreihe der Designfarben(RGB 76 | 128 | 179) einfärben

Anzahl Vereine im Vergleich zu anderen juristischen Personen

31.01.20194

1. Vereine – Zahlen und Erscheinungsformen

605.911eingetragene Vereine

14.833 AG1.25 Mio. GmbH

22.274Stiftungen2

8.691 Genossenschaften

495 SE

324 KGaA

85 VVaG

Angaben vom Bundesamt für Justiz, Geschäftsübersicht 2017; Angaben zu 1 und 2 von Leuschner, MünchKom.BGB, 8. Aufl. 2017, Vor § 21 Rz. 126 und 16.

Nicht eingetragene Vereine: ca. 350.0001






Vereinsdichte und Vereinsmitglieder

31.01.20195


3 + 4: Leuschner, MünchKom.BGB, 8. Aufl. 2017, Vor § 21 Rz. 122, 123.

Vereine in Relation zur Gesamtbevölkerung

7,3 e.V. auf 1.000 Einwohner3

44 % der Bundesbürger gaben in 2014 an, Mitglied in einem Verein zu sein

Durchschnittlich 60 Mitglieder pro Verein4

ADAC: 20,18 Mio. Mitglieder (31.12.2017)

FC Bayern: 290.000 Mitglieder (24.11.2017)

VCI: 1.700 Mitgliedsunternehmen

BDI: 36 Branchenverbände (= 100.000 Unternehmen)

Verein

Foto: Fiedels - Fotolia.com






Vereinstypen

31.01.20196


Idealverein

§ 21 BGB

Wirtschaftlicher Verein

§ 22 BGB

Industrie- und Handelskammern

Handwerks-kammern

Kleinverein

Hauptamtliche Leitung (Vorstand und/oder Geschäftsführer)

Großverein

Ehrenamtliche Leitung

GemeinnützigeVereine

(§§ 51 ff. AO)

Berufsverbände(§ 5 Abs. 1 Nr. 5

KStG)

„Steuerneutrale“Vereine

Einordnung nach Größe/Professionalität

Einordnung nach steuerlicher Behandlung

88,9 % aller e.V.5 Lobby-Liste BT:2.311 (30.11.2018)

Branchenschätzungen: ca. 7.000 – 10.0006

5: Leuschner, MünchKom.BGB, 8. Aufl. 2017, Vor § 21 Rz. 125.6. Brouwer, Pischel/Kopp, Compliance für Wirtschaftsverbände, § 1 Rz. 2.






Vereinsstrukturen

31.01.20197


Einzelverein Dachverband Gesamtverein

Zweigverein 1 Zweigverein 2Fachverband 1 Fachverband 2

Mitglieder ZV 1

Mitglieder ZV 2

Service-GmbH

100 %

Korporative Mitgliedschaft Selbstständige Untergliederungen






31.01.20198


Frankfurt am Main

Berlin

Brüssel

8 Landes-

verbände

Direkte

Mitglieder

(~ 450)

21 Fach-

Verbände

(~ 1.250

Mitglieder)

Service-

GmbH

Vereinsstruktur

VCI e.V.

9





9

Compliance-Zuständigkeiten und

-Haftung im Verein 2.

(c) Africa Studio – Fotolia.comFoto: Sikov - Fotolia.com






31.01.201910

2. Compliance-Zuständigkeiten und -Haftung im Verein

Adressat von Compliance-Pflichten

Verein

Leitungsorgan

(gesetzlicher Vorstand)

Träger des Verbands (= j.P.) ist Hauptadressat gesetzlicher Ge- und Verbote

Bsp.: § 130 OWiG, Arbeitgeberpflichten, KartellR, UrheberR, DSGVO

Leitungsorgan ist (unmittelbarer) Pflichtenadressat, wenn das Gesetz

Pflichten ausdrücklich an das Organ adressiert

Bsp.: § 42 Abs. 2 S. 1 BGB (Insolvenzantragspflicht)

Grundsatz

Ausnahme






31.01.201911


Gesetzlicher Vorstand (§ 26 BGB)

Vertretungsbefugnis

(§ 26 Abs. 1 Satz 2 BGB)

→ Nur beschränkbar, kein

vollständiger Entzug

Geschäftsführungs-

befugnis

(§ 27 Abs. 3 Satz 1 BGB)

Allgemeine Compliance-

Organisationspflicht

(§§ 130, 9 OWiG)

Höchstpersönliche

(Compliance-)Pflichten

z.B. Insolvenzantrags-

pflicht, § 42 Abs. 2 BGB

→ Nicht übertragbar

Splitting Vertretungs-

und GF-Befugnis:Satzungsmäßige Über-

tragung der GF-Befugnis

auf ein anderes Organ

(§ 40 BGB)

BGHZ 69, 250

Compliance als

Aufgabe der

Leitungsorgane

12

(Ehrenamtlicher) gesetzl. Vorstand (§ 26 BGB) als

Repräsentativorgan

(Ehrenamtlicher) „erweiterter Vorstand“ (= Master-/Strategiegremium)

(Hauptamtliche) Verbandsgeschäftsführung

„Vertritt den Verein gerichtlich

und außergerichtlich“

„Leitet die gesamte Tätigkeit

des Verbands“

„Die Geschäftsführung liegt in den

Händen eines oder mehrerer

Geschäftsführer“

Organschaftliche

Delegation= satzungsmäßige

Aufgabendelegation

Besondere Vertreter

gem. § 30 BGB

Unveräußerliche (Compliance-)Pflichten


Vertikale

Delegation

„Gewisse Geschäfte“ iSd § 30 BGB können auch „alle Geschäfte des

Vereins“ sein (OLG Zweibrücken, NZG 2013, 907)


13

§ 40 Satz 1 BGB: Durch die satzungsmäßige Aufgabenübertragung wird

rechtsgestaltend „ein anderes bestimmt“:

Nicht der gesetzliche Vorstand, sondern das Sonderorgan ist für die Geschäftsführung – und damit

auch für die Compliance – zuständig.

Besonderer Vertreter hat die Stellung eines gesetzlichen Vertreters für seinen Aufgabenbereich.

Restverantwortung des gesetzlichen Vorstands:

Namentliche Compliance-Pflichten des gesetzl. Vorstands.

Maßnahmen, an denen der gesetzl. Vorstand durch eine Vertretungshandlung nach außen

unmittelbar mitwirkt.

Bei Zuständigkeit für die Bestellung des bV: Auswahlverantwortung + Ersetzungs-/Rückholpflicht

bei Schlechterfüllung des Sonderorgans.

Bei Unzuständigkeit: Keinerlei weitere Restverantwortung.

Zur organschaftlichen Pflichtendelegation im Verein: Brouwer, NZG 2017, 481


14

Sanktions- und Haftungsrisiken Verein

„Verbandsstrafbarkeit“ (-) → KoaV 19. LP: Reform des Verbandssanktionsrechts

Bußgeldhaftung

§ 30 OWiG (idR iVm §§ 130 I, 9 OWiG): bis 10 Mio. Euro (Sanktionsteil)

Spezialgesetze: Art. 83 DSGVO: bis 20 Mio. Euro bzw. 4 % des

Gesamtjahresumsatzes

Konzernweite Bußgeldhaftung nach § 81 Abs. 3a GWB

→ Beteiligungsgesellschaften, ggfls. Untergliederungen (Zweigverein)

Schadensersatzhaftung

Compliance-Verstöße durch Organmitglieder (z.B. §§ 823 iVm 31 BGB)

→ ohne Exkulpationsmöglichkeit

Compliance-Verstöße durch sonstige Vereinsmitarbeiter (z.B. § 831 BGB)

→ mit Exkulpationsmöglichkeit

Auskunfts-/Unterlassung-/Beseitigungsansprüchez.B. nach DSGVO, UrhG

Verein

Verband

Innenhaftung

als Gesamtschuldner

Sanktions- und Haftungsrisiken Organmitglieder

Regresshaftung für Vermögensschäden des Verbands

§§ 280 Abs. 1, 662 ff., 27 Abs. 3 BGB

Haftungsprivileg des § 31a BGB

Vorstand oder bV; Vergütung unter 720 €/Jahr

Haftung nur für Vorsatz/grobe Fahrlässigkeit

Beweislastumkehr bzgl. Verschulden

Freistellungsanspruch gegen Verein (Abs. 2)

Haftungsbeschränkung durch Vereinbarung

Was: (1) Ausschluss grobe Fahrlässigkeit, nicht Vorsatz, § 276 Abs. 3 BGB,

(str.); (2) Haftungsobergrenze (aber wo liegt die Grenze?)

Wo: Satzung, Vereinsordnung, Anstellungsvertrag, MV-Beschluss (str.)

Wer: Hauptamtliche Organe (+); unentgeltliche Organe (+), aber str. →

Abdingbarkeit nur des § 31a I S. 2 iVm § 40 S. 1 BGB

Verbandsgeschäftsführer: Arbeitsrechtliche Haftungsgrundsätze

Ausblick: Ausschluss Bußgeldregress?


Verband

Sanktions- und Haftungsrisiken Organmitglieder

Außenhaftung

Persönliche Bußgelder (im Anwendungsbereich v. § 9 OWiG)

Direkte Schadenersatzansprüche

z.B. nach §§ 69, 34, 35 AO; § 33 III 1 GWB (str.); § 42 II BGB

(Insolvenzverschleppung); § 823 I BGB i.V.m. Schutzgesetz

(z.B. § 266a I StGB, Nichtabführen von AN-Beiträgen)

Strafbarkeit (z.B. nach §§ 266a Abs. 1, 14 Abs. 1 Nr. 1 StGB)


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(Hauptamtliche) Verbandsgeschäftsführung

Horizontale DelegationVerantwortungsmodifikation durch Aufgabendelegation im Wege

eines (schriftlichen) Geschäftsverteilungsplans

Compliance-

Organisation,

Korruptions-

prävention,

Kartellrecht

Steuern,

Buchhaltung

Urheberrecht,

Social Media,

Datenschutz

Geschäfts- und

Betriebsgeheim-

nisse

- Grundsatz: Haftungsverantwortung nur für sein Ressort

- Vertrauendürfen auf Nachbarressort

- ABER: Gegenseitige Selbstkontrolle in regelmäßigen

Abständen (gesteigert in Krisensituationen)

- „Rückholpflicht“ bzw. Gesamtverantwortung, wenn

Kollege Aufgabe nicht ordnungsgemäß wahrnimmt.


Horizontale

Delegation

18





18

Compliance-Bereiche von Vereinen3.

(c) Africa Studio – Fotolia.com

Foto: nmann77 - Fotolia.com






Allgemeine

Compliance-Bereiche

31.01.201919

3. Compliance-Bereiche von Vereinen

Arbeitsrecht (z.B. Arbeitszeitgesetz; „Scheinselbstständigkeit“)

Steuerrecht (z.B. Umsatzsteuer, Lohnsteuer, Zuwendungen an MA)

Sozialabgabenrecht

Datenschutzrecht (DSGVO)

Urheberrecht (Umgang mit geschützten Werken)

Geldwäschegesetz






Besondere

Compliance-Bereiche

je nach Verbandsbranche

31.01.201920


Einhaltung der „Vereinsregeln“ (insb. im Sportbereich))

Erhalt von Steuerprivilegien (Gemeinnützigkeit, BerufsV)

„Lobby-Compliance“ (Wirtschaftsverbände, NGOs)

Verbands-Kartellrecht (insb. Wirtschaftsverbände)






Bsp. „Lobby-Compliance“

31.01.201921


Zuwendungen

iRd Verbandsarbeit

Bewirtungen, Geschenke,

Rahmenprogramm,

Reisekosten, Honorare..,

Bestechungsdelikte Mandatsträger, § 108e StGB;

Amtsträger, § 334 StGB →

qualifizierte Unrechtsverein-

barung.

Vorteilsgewährung (§ 333

StGB): „Anfüttern“

Keine festen Wertgrenzen,

aber internes Dienstrecht

Verhaltensregeln

Grundprinzipien guten

Lobbyings: Registrierung,

Transparenz, Wahrhaftigkeit,

Integrität

Beachtung internen

Dienstrechts (→ Pflicht bei Registrierung im EU-

Transparenzregister, L227/11)

Umgang Ämterwechsel (Cooling-Off-Periode,

§ 6b BMinG, 7 ParlStG)

Parteispenden

Grds. zulässig und „politisch“

gewollt (Art. 21 Abs. 1 S. 2

GG, § 25 Abs. 1 S. 1 PartG)

Annahmeverbote (§ 25 Abs. 2

Nr. 4 und 7 PartG)

Transparenz

Spendenempfänger

(Rechenschaftsbericht ab

10T€; Anzeigepflicht ab 50T€)

Freiwillige Offenlegung Verein

„Strafsteuer“ (§ 5 Abs. 1 Nr. 5

KStG)




Verbands

-sitzungen

Marktinformations-systeme

Verbands-

empfehlungen

Standards und Normung

Selbstverpflich-

tungen

Einkaufs-gemeinschaften

Verbands-

kartell-

recht

22


Bsp. Verbands-KartellrechtP: Forumbieten zu

Kartellabsprachen als Beihilfe zu einem

Kartell

P: Benchmarkings, Marktanalysen, Statistiken über

Produktmengen, Auslastung von Anlagen usw. können

Rückschlüsse auf das Marktverhalten geben → Beschränkung des Geheimwettbewerbs

Bsp.: Pressemitteilung zu erwarteten Preiserhöhungen,

Aufruf zum Boykott

P: Erschwerung oder Versperrung des Zugangs zur Norm oder zum Markt für andere Marktteilnehmer

P: Wettbewerbs-beschränkende Einkaufs-

oder Verkaufsmacht

P: Abgestimmtes Verhalten oder

(indirekter) Aufruf zum unzulässigen Boykott






Aktuelle Beispiele zum Verbandskartellrecht

„Süßwarenkartell“

Informationsaustausch Arbeitskreis der Konditionenvereinigung der Deutschen Süßwarenindustrie e.V.

Bußgeld gegen Bundesverband der Deutschen Süßwarenindustrie e.V. (BDSI): 130.000 €

Bußgelder gegen zwei Verbandsmitarbeiter iHv 25.000 € und 7.500 €

BKartA, Fallbericht v. 17.01.2017, B11-11/08; OLG Düsseldorf v. 26.01.2017, V-4 Kart 6/15 (OWi)

Wirtschaftsvereinigung Stahl: Reformierte Verbandsarbeit (BKartA v. 17.09.2018, B5-16/18-001)

Änderung der Satzung (Fokus politische Interessenvertretung)

Reduzierung Anzahl Ausschüsse

Geschäftsordnung Zusammenarbeit WV Stahl – Mitgliedsunternehmen

Interne Clearingstelle zur Kartellrechtskontrolle

Jährliche Evaluierung des gesamten Verfahrens durch einen externen Kartellanwalt

31.01.201923


Zum Verbandskartellrecht: Brouwer, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Auf. 2016, § 59 Rz. 73 ff.

24





24

Compliance-Organisation

am Beispiel des VCI e.V. 4.

(c) Africa Studio – Fotolia.comFoto: (c) Alexander Raths - Fotolia.com

25

§ 1 Abs. 2 GO GF

Die Geschäftsführung hat für die Einhaltung der gesetzlichen

Bestimmungen und der verbandsinternen Richtlinien zu sorgen und

wirkt auf deren Beachtung durch die Landesverbände hin (Compliance).

Sie sorgt für ein angemessenes Compliance-Management.

§ 2 Abs. 2 lit. b) Satz 2 GO GF

Der Ressortleiter [Recht u. Steuern, Nachhaltigkeit] ist … zuständig für

die Einrichtung einer Compliance-Organisation… Er wird hierbei durch

einen Compliance-Beauftragten unterstützt. Die Einhaltung der

Datenschutzvorschriften wird durch einen externen Datenschutz-

beauftragten überwacht, der die Geschäftsführung hinsichtlich ihrer

datenschutzrechtlichen Pflichten unterrichtet und berät und Anlaufstelle

für die Aufsichtsbehörde ist.

Ausgangspunkt:

Geschäftsordnung

für die VCI-

Geschäftsführung

Art. 38 Abs. 3 S. 3 DSGVO:

„Der Datenschutzbeauftragte berichtet unmittelbar der höchsten Management-

ebene…“

4. Compliance-Organisation am Beispiel des VCI e.V.

26

§ 4

Compliance-Komitee

(1) Die Geschäftsführung errichtet ein Compliance-Komitee…

(2) Aufgabe des Compliance-Komitees ist die bedarfsgerechte

Fortentwicklung des Compliance-Management-Systems, der

Informationsaustausch und die Beratung über aktuelle

Compliance- Fragen und Compliance-Vorfälle sowie die

Genehmigung des jährlichen Compliance-Berichts des

Compliance-Beauftragten.

(3) Das Compliance-Komitee tagt anlassbezogen, mindestens

jedoch einmal pro Halbjahr…

Ausgangspunkt:

Geschäftsordnung

für die VCI-

Geschäftsführung

§ 3 Abs. 4 GO GF

Jeder Ressortleiter ist für seinen Zuständigkeitsbereich dafür

verantwortlich, dass sich die ihm zugewiesenen Mitarbeiter nach

Maßgabe der Gesetze, der Satzung sowie der verbandsinternen

Richtlinien verhalten (Compliance).





Compliance-Komitee (§ 4 GO)

Leiter

Europabüro

Brüssel

Leiter

Hauptstadt-

büro

Berlin

GF

Wissenschaft,

Technik und

Umwelt

GF

Wirtschaft,

Finanzen und

IT

HGF GF

Recht und

Steuern,

Nachhaltig-

keit

Compliance-

Organisation

AL

Energie,

Klimaschutz

und Rohstoffe

AL

Kommunikation

GF-Geschäftsverteilungsplan (§ 2 GO)

Gesetzlicher Vorstand

Berichterstattung

Berichterstattung

Berichterstattung + regelmäßiger

Informationsaustausch

Externer

Datenschutz-

beauftragter

Vorbereitung und Teilnahme

an turnusmäßigen Komitee-Sitzungen

Unveräußerliche

Compliance-Pflichten

Compliance-Beauftragter (Dr. Brouwer)

Unterstützung CMS

Berichterstattung

Organisation von Schulungen und Kontrollen;

Ansprechpartner in allen compliance-

relevanten Fragen.

Organisations- u. Überwachungspflicht im Rahmen des jeweils zuständigen Ressorts

Präsidium


Leitfaden „vertrauliche

Informationen“

28

Kartellrechtsleitfaden

+ Kartellermittlungen

Urheberrechtsleitfaden

+ Bilddatenbank

Kartellrechts-

Lesezeichen

AGG-Leitfaden

Steuerrechtsleitfaden

ZAM-

Leitfaden

AV-Muster-

verträge

Datenschutz-

leitfaden


29

Compliance-Ordner im Intranet


In Arbeit: VCI-Compliance App

30

Compliance-Schulungs-Intervall

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Kartellrecht

(November)

E-Learning

(Januar)

Allgemeine

Compliance-

Schulung

(Mai)

Kartellrecht

E-Learning

Allgemeine

Compliance-

Schulung

Kartellrecht

(DSGVOSchulungen)

(Kartellrechts-Webinar,

E-Learning)


31

Auswertung E-Learning 2015

Information „Auswertung“: VCI-Hausmitteilung August 2015

Teilnahme-Zertifikat

Beantwortete Fragen

Gesamt Korrekt


32

Kultur

GO GF

Compliance-Komitee

Compliance-Beauftragter

Richtlinien / Mustertexte

SchulungenHausmitteilungen

E-Learning /Webinar (neu)

Fragen/Feedback Mitarbeiter/MAV

Fließen in RL ein

Bericht

Kenntnislücken schließenFließen in Schulung ein


VCI Compliance-Pyramide

33





33

Fazit5.

(c) Africa Studio – Fotolia.comFoto: KB3/Fotolia.com

5. Fazit

34

Bedeutung von Verbands-Compliance nimmt zu, weil…

rechtliche Komplexität zunimmt (Bsp. Kartellrecht, DSGVO),

Mediendruck größer wird,

Aufsichtsbehörden Verbände mehr ins Blickfeld nehmen,

Sanktionen verschärft werden („naming and shaming“, Reform USanktionsR),

Erwartungshaltung der Verbandsmitglieder wächst.

Eine solide Verbands-Compliance ist…

Reputations- und Haftungsschutz,

Element der Mitgliedergewinnung,

Bestandteil guter Verbands-Governance.

31.01.2019

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Logo mit Rand auf Bild platzieren: Logo mit Rand aus dem Master exakt auf dieselbe Stelle auf die Musterfolie kopieren.

Dr. Tobias Brouwer

Rechtsanwalt (Syndikusrechtsanwalt)

Bereichsleiter Recht und Steuern &

Compliance-Beauftragter des VCI

Tel.: 069 / 2556 – 1435

[email protected]

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© VCI / Thomas Koculak

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