Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen ... · 13 Digitalisierung aus Sicht des...

Digitalisierung aus Sicht des CFO -

© Horváth & Partners

René Linsner

Stuttgart, 23. November 2015

Vortrag im Arbeitskreis Schmalenbach

Digitalisierung aus Sicht des CFO -Aktuelle Entwicklungen am Beispiel SAP S/4 HANA

Trendthema Digitalisierung . Welchen Beitrag leistet SAP S/4 HANA ?1

© Horváth & PartnersDigitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen am Beispiel SAP S/4 HANA2

„The next big thing?“ SAP hat eine klare Vorstellung fü r die nächsten Jahre, aber was haben Unternehmen davon?

SAP R/2 SAP R/3 (ERP) SAP S/4 HANA

2


R3 has become standard solution

S4 is standardsolution

No furthermaintenance

1980 1985 1990 20001995 2005 20152010 2020 2025 2030

S4 innovation

Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen am Beispiel SAP S/4 HANA3

SAP S/4 und SAP HANA, Zukunftstechnologien für die operative Steuerung?

»In jedem dritten Unternehmen wird

der Einsatz von SAP HANA diskutiert .«

» Die Hälfte aller Unternehmen ist der Meinung , dass SAP HANA

zukünftig die dominierende Datenbank im SAP-Umfeld sein wird.«

» Ca. jedes vierte aller deutschen Unternehmen will in den nächsten drei

«

3

© Horváth & Partners4

Jahren in Richtung SAP Business Suite powered by SAP HANA investieren .«

» Als größtes Hindernis für den Einsatz der SAP Business Suite powered by SAP HANA betrachten Firmen die

erforderlichen Investitionen in Hardware. Der Mangel an Business-Cases ist nicht das Hauptproblem .«

» Unternehmen betrachten SAP HANA als Möglichkeit, Business Intelligence und Prozesse zu

beschleunigen sowie Fachbereiche besser mit Datenanalysen zu versorgen .«

» Firmen denken über die reine Migration ihrer SAP-Anwendungen hinaus und

planen Innovationen in Form von neuen Anwendungen auf SAP HANA-Basis.«

Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen am Beispiel SAP S/4 HANA

Aus der Studie von Pierre Audoin Consultants, Januar 2014

Inhalt

� Die Welt im digitalen Wandel - und die Unternehmenss teuerung?

SAP S/4 HANA als Teil der Digitalisierungsroadmap


� SAP S/4 HANA als Teil der Digitalisierungsroadmap

� Operative Steuerung mit SAP S/4 HANA neu definiert?

� Was jetzt zu tun ist!


Das „Phänomen“ der Digitalisierung basiert auf der Nu tzung grosser Datenmengen („Big Data“)

Soziale Netzwerke SensorenMasse an

Informationen

+

Rechenleistung und Speicher


Totale Vernetzung Rechenleistung/Speicherkapazität

+

Algorithmen/Statistische

Modelle

=

Digitalisierung von Entscheidungs-

prozessen

Was bringt die „Digitalisierung“?

Erkennen von (Verhaltens-) Mustern

Automatisierte und sehr schnelle Entscheidungen

z.B. Risikoanalysen, Betrugsermittlung,Kaufverhalten, Arbeitssicherheit usw.

z.B. Assistenzsysteme im Auto, Sicher-heitstechnik, Anlagensteuerung usw.


schnelle Entscheidungen

Maximale Optimierung - das Pareto Prinzip gilt nicht mehr!

Hohe (totale) Transparenz

heitstechnik, Anlagensteuerung usw.

z.B. exakt auf das Kaufverhaltenausgelegte Angebote

z.B. Online-Vergleichsportale, Online Bewertungen

Im Zuge der Digitalisierung spricht man heute von der 4. Industriellen Revolution


http://www.plattform-i40.de/hintergrund/rueckblick

Wirkungen

� Predictive-Modelle erstellen Forecasts mit hoher Qualität und Treffsicherheit

� Geringere Bedeutung vergangenheits-bezogener Auswertungen; Forecast als wesentlicher Startpunkt für Analysen

� Definition von Maßnahmen mit Zukunftsbezug sind in der Steuerung verankert

In der Steuerung vollzieht sich der Paradigmenwechse l: von reaktiv-analytisch zu proaktiv-prognostizierend

Proaktiv-prognostizierende Methoden

Men

sch

Anpassung

� Einflüsse/Effekte� Maßnahmen� Kostenveränderungen� …

Forecast

Ist-Daten als Ausgangsbasis "Predictive"

Vorjahr Abschnitt lfd. Jahr


verankert

� Der Faktor Mensch bleibt wichtig: Korrektiv bei disruptiven oder irregulären Entwicklungen & Effekten

Nutzen

� Weniger Aufwand durch hohe Automatisierung

� Mehr Effektivität durch verbesserte Aufsatzpunkte im Entscheidungsprozess

� Mehr Effektivität durch die aktive Steuerung durch Maßnahmen

9 Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen am Beispiel SAP S/4 HANA

� Mehrdimensionales Predictive-Modell

� Automatische Generierung und Bereitsstellung der Forecast-Informationen

Mas

chin

e

Bereitstellung

JAN FEB MÄR APR MAIJAN FEB MÄR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEZ JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEZ

Inhalt

� Die Welt im digitalen Wandel - und die Unternehmenssteuerung?







SAP S/4 HANA als Teil einer langfristigen Digitalisierungsstrate gie

22

33

44

55

66

NeueStrategien

NeueParadigmen

22 Details nächste Seiten


11

22

TechnischeMigration

Neue Funktionen;schlanke (virtuelle)

Architekturen

NeueMethoden

NeueAlgorithmen

Strategien

Technische Migration auf die SAP HANA Datenbank.

Einführung von SAP S/4 HANA und Optimierung der operativen Steuerung.

Erweiterung der „kaufmännischen“ Datenbasi s z.B. über Informationen aus Nachrichten Feeds, soziale Netzwerke, RFID …

Entwicklung von holistischen statistischen Modellen und vollständige Verzahnung von Ist und treiberbasiertem Forecast.

Erweiterung der Modelle um selbstlernendeStrukturen und Modelle zur Verarbeitung neuer und sich verändernder (Sensor-) Daten

Entwicklung neuer Paradigmen für das eigene Geschäfts-modell.Automatisierung von Entscheidungen nimmt zu. Auto-adaptive Algorithmen und Entscheidungs-prozesse .

Rückkopplungskreislauf

Wirkungen

� Digitalisierung führt zu unternehmens-übergreifender Vernetzung und Automatisierung

� Controlling muss damit den komplettenunternehmensinternen und -externen Prozess abdecken

� Informationen werden über die unternehmensgrenzen hinweg geteilt

Prozesse werden Unternehmens- und Wertschöpfungsübergreifend integriert gesteuert

Unternehmens- und Wertschöpfungsübergreifende Integr ation

Lieferanten Endkunden-informationen

Integrierter Sales Forecast (Predictive)

22


unternehmensgrenzen hinweg geteilt und mit den internen Prozessen integriert

Nutzen

� Höhere Integration der Lieferketten

� Effizienzpotenziale durch „schnittstellenlose“ Lieferketten

� Breitere Informationsbasis


F & E KLR Steuerung

Planung Reporting

Beschaffung Produktion Logistik Vertrieb

Lieferanten/Zulieferer-integration

Integration Logisik

Dienstleister

informationen

B2B Integration

Wirkungen

� Vollständige Nutzung der Rohdaten in der Steuerung; Verdichtungen sind technologiebedingt nicht mehr im bisherigen Maß erforderlich

� Interne und externe Daten sind im Zugriff um Big Data Potenziale auszuschöpfen

� Konzernsichten haben geringere

Interne und externe Daten sind in größter Detailtie fe verfügbar und zentral für die Steuerung nutzbar

Integration externer und interner Rohdaten mit SAP S/4 HANA

Predictive CaseDatenselektion & Datenanalyse

Corporate Layer

33


� Konzernsichten haben geringere Relevanz in der internen Steuerung

� Einkreissystem ist zukünftig etablierter Standard im Rechnungswesen

� Sukzessive Verwendung von integrierten Business Suiten mit In-Memory Datenhaltung (z.B. SAP S/4 HANA) oder Cloud-Systemen

Nutzen

� Größere Datenbasis

� Einfachere Datenstrukturen

� Weniger Datentransformation


Nutzbar ohne Integration

Integrierte Datenquellen z.B. SAP S/4 HANA

Wirkungen

� Treibermodelle als Dreh- und Angelpunkt der Steuerung; sach-logische Zusammenhänge werden durch Modelle verifiziert/geprüft

� Das Standard-Reporting enthält Treiber-modelle und wird ergänzt durch modellgestützte Analysen

� Auf Basis wichtiger Treiber und den

Quantifizierte Business- und Treibermodelle bilden da s Fundament einer neuen Steuerung

Statistische Treiber unterstützen Szenarienorientie rung in S/4 HANA

GuV

BSC

BSC

Selbstlernende Algorithmen

Modellparameter

Bilanz

KFR

44


� Auf Basis wichtiger Treiber und den Modellen werden Szenarien ermittelt (Variation der Modellparameter)

� Durch Mustererkennung in den Modellen werden Optimierungsansätze identifiziert

Nutzen

� Transparenz über Zusammenhänge

� Mehr Effizienz durch Automatisierung

� Objektive Entscheidungsbasis

� Integration mit klassischen Controlling-und Steuerungsinstrumenten


Szenarienbasierte und statistische Outputgrößen

„Worst case“ „Likely case“ „Best case“

Wahrscheinlichkeit Umsatz

Szenario 1 Szenario 2 Szenario n

Inhalt








Die operative Steuerung eines globalen Unternehmens ist eine mehrdimensionale Aufgabe …

Operative Steuerung• Steuerungs-

instrumente• Transparenz

�

�

Ausgangslage


Markterfolg• Wettbewerb• Preisgestaltung• Regionaler Vertrieb• Kundenwünsche

Wertschöpfung• Globale Produktion• Produktvarianten• Herstellkosten• Regulatorik

�

�

�

�

�

�

�

�


… ein wesentlicher Komplexitätstreiber ist dabei das „Zweikreissystem“, bestehend aus Accounting und Contr olling

Mehrstufiges Berichtswesen• Validierungen• Korrekturschleifen�

�

Informationsqualität wird häufig im Berichtsprozess erzeugt . Das ist teuer und dauert lange.

Problemstellung


Controlling• Kalkulatorische

Ansätze• Mehrfache

Umlagen• Komplexe

Schlüsselungen

Accounting• Regulatorische

Anforderungen• Geschäftsvorfälle

gebucht «As-is»• Abstimmbrücken

zum Controlling

�

�

�

�

�

�


Mit SAP S/4 HANA wird das Zweikreissystem aufgegebe n undeine Vereinfachung der operativen Steuerung unterst ützt

Lösungsansatz

Alle (CO-relevanten) Informationen werden mit Bezug zu einem Konto gebucht (Kostenarten entfallen)

Die inhaltliche Trennung zwischen Accounting und Controlling wird aufgegeben

Weitgehender Verzicht auf kalkulatorische Ansätze

Berichtswesen und Planung


Weitgehender Verzicht auf kalkulatorische Ansätze (Abschreibung, Zinsen) wird erforderlich, um Vorteile zu nutzen

Ist-Berichterstattung und Planung auf einem Datenbestand

Direktes Berichtswesen: Transaktion und Analyse werden verbunden - damit wird Echtzeit Reporting ermöglicht

Integration der Logistik ab Ende 2015/Anfang 2016

Accounting Controlling

Die Treiberbasierte Planung kann auf Basis des Informationsstandes von SAP S/4 HANA aufsetzen

Ist, Forecast und Planung integrieren

Forecast/PlanTreiberbezogeneAnpassung

PrognosemodellIst

Absatzmengen-und Mixeffekt

Verkaufspreis-effekt

Materialpreis-effekt

Gehalts-entwicklung


SAP S/4 HANA SAP BPC on HANA

Plan/Ist Vergleich

Arbeiten auf integriertem Datenbestand in SAP HANA

� Auf Basis statistischer Modelle…

… die Nutzung externer Informationen …

… erfolgt die Prognose

� Rollierender Prozess empfohlen

� Automatisierung über gute Prognosemodelle und eine gute Datenbasis maximieren

� Alle Informationen in höchster Granularität verfügbar

� Historische vollständig harmonisierteDatenbasis

entwicklung

Produktivitäts-effekt

� Manuelle Anpassungen durch die Fachbereiche anhand Treiber/Einflussfaktoren

� Fokussierung auf wesentliche Effekte

Steuerungszyklen und Optimierungen sind agil, real-t ime und basieren auf Verbesserungsvorschlägen durch Datenan alysen

Kontinuierliche Optimierung der Treiberlogiken und Wertgerüste

kosten

Markttrend

BIP Entwicklung

Fehlerquoten

Rohstoffpreise

kosten 1

Fixkosten 2

Abschreibungen Zahlungstermin

Energie icklung

Fixkosten 1Kapazität

Marge

Cost Center Marketing

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Inflation

Direkte Materialkosten

Fremdbezug

Zinsen

Wirkungsgrad

AusfallrisikoNutzungsgrad

Kundenzufriedenheit

MarktanteilAbrechnungsquote

Ausfallrisiko

Explorative Optimierungslogik

Wirkungen

� Predictive-Modelle liefern Prognosen über die zukünftige Entwicklung von erfolgskritischen Treibern

� Auf Basis erstellter Prognosen werden konkrete Maßnahmen definiert und umgesetzt

� Explorative Optimierungslogik ist im Reporting integriert und kann auf

Operative Steuerung erheblich beschleunigt

© Horváth & Partners20 Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen am Beispiel SAP S/4 HANA

Position Menge Fehler-Anzahl

Ziel-quote

∆

Serie / Bauteil 550 86 4,8 % 15,6 %

Serie / Bauteil 700 20 4,8 % 2,9 %

Rohstoffe

Rohstoffpreise

Investitionen

…

…

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Geschäftsklima

Center Struktur

Umsatzerlöse Produktbereich AVorräte

Steuern

Interner Leistungsaustausch

Abweichungsorientierung (Cockpit)

Maßnahmen

Reporting integriert und kann auf andere Treiber ausgeweitet werden

Nutzen

� Fokussierung auf wichtige Treiber

� Kontinuierliche Produktivitäts- und Effizienzgewinne

� Verbesserte Grundlage zur Optimierung der Geschäftsprozesse

Die Strategische und operative Steuerung werden unm ittelbar verknüpft, Ist und Planung verschmelzen im Regelproze ss

Operative Steuerung erheblich vereinfacht

Strategische Steuerung

Forecast/Planung

Treiber/Einflussfaktoren

Steuerungs-relevante

Informationen

Ist Berichte


SAP S/4 HANA

Vollständige Datenbasis auf Ebene Buchungsbeleg aus der Wertschöpfung

Statistische Modelle

Informationen horizontal und

vertikal durchgängig homogen und schnell

verfügbar

LieferantenEinkauf und

LogistikF&E Produktion

Vertrieb undLogistik

ProjekteService/

After SalesMarkt/

Kunden

Operative Steuerung

� Verbesserte Produktions-steuerung

� Harmonisierte Vertriebs-informationen

� Standard-isierung der Systeme

� Abgestimmte Finanzzahlen

� Volle Trans-parenz hin-sichtlich alle

Die hohe Integration deckt die Anforderungen auf Eb ene C-Level deutlich besser ab

CFO CSOCIO COOCEO

Der C-Level im Fokus


steuerung

� Stärkung der operativen Exzellenz

informationen

� Integrierte Steuerung von Kunde, Pro-dukt, Vertriebs-kanal und Markenstärke

� Lebenszyklus-analysen

� Bessere Abweichungs-analysen

Systeme

� Konsolidierte, „schlanke“ Systeme

� Einfacherer Betrieb/ Maintenance

� Self-Service Berichtswesen

� Beschleunigte Abschlüsse

� Verbesserte Liquiditäts-steuerung

sichtlich alle Funktions-bereiche

� Dynamische Planung und Simulation

� Verbesserte Governance

� Schnellere Entscheidun-gen


Inhalt








Die „Digitalisierung“ lässt sich nicht aufhalten, SAP S/4 HANA wird dabei eine wichtige Rolle spielen!

Was jetzt zu tun ist!

Eigene Position bestimmen. Wo steht man heute und wo möchte man in 10 Jahren sein?


Die Umstellung auf SAP S/4 HANA ist unausweichlich - eine Feasibility hilft das Wann und Wie zu klären!

Handeln! Die Umstellung auf SAP S/4 HANA auf eine Roadmap legen und diese konsequent verfolgen .

Wichtig! Ein ganzheitlicher Projektansatz überführt dabei technische Möglichkeiten in operativen Nutzen

Steuerung

Organisation

• Intern-/extern harmonisiert

• Integrierte Werteflüsse

• Direkte Führung

• Bündelung von Aufgaben

�

�

�

�

Vorgehensweise


Prozesse

Systeme

• Standardisierte Prozesse

• Transparenz

• «One Finance»

• Nutzung von Standards

�

�

�

�


Bei Fragen stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung


René Linsner

Partner

Competence CenterControlling & Finance

T +49 711 66919 1477M +49 160 [email protected]

Horváth & Partner GmbH Königstraße 570137 StuttgartGermany

Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen ... · 13 Digitalisierung aus Sicht des...

Documents

Transcript of Digitalisierung aus Sicht des CFO - Aktuelle Entwicklungen ... · 13 Digitalisierung aus Sicht des...