Kalendertage 365 Tage./. Samstage/Sonntage 104 Tage

1 = Grundtage Entlohnung 261 Tage./. zu bezahlende Feiertage 11 Tage

2 = Arbeitstage, arbeitsplatzbezogen 250 Tage./. Urlaub 30 Tage./. Krankheit, sonst. bez. Fehlzeiten 10 Tage

3 = Arbeitstage, personenbezogen 210 Tage

1 Grundtage(= zu bezahlende An- und Abwesenheitszeiten= Basis für Stundensatz Monatslohn/Monatsgehalt)261 Tage/Jahr x 7,4 Stunden/Tag

12 Monate/Jahr

PLAN: 160 Stunden/Monat

= 160,95 Stunden/Monat

Ermittlung betriebliche Arbeitszeit Planarbeitstage/Planzeiten

2 Arbeitstage, arbeitsplatzbezogen(= Arbeitszeit ersetzte Arbeitsplätze)250 Tage/Jahr x 7,4 Stunden/Tag

12 Monate/Jahr PLAN: 155 Stunden/Monat

= 154,17 Stunden/Monat

3 Arbeitstage, personenbezogen(= personenbezogene Anwesenheitszeit)210 Tage/Jahr x 7,4 Stunden/Tag

12 Monate/Jahr PLAN: 130 Stunden/Monat

= 129,50 Stunden/Monat

€/Jahr %1. Basis:

Planbetrag Anwesenheitslöhne 10.577.150,- (100)

2. Kalk. Sozialaufwendungen2.1 Soziallöhne

Urlaubslohn 1.512.530,- 14,3Feiertagslohn 550.010,- 5,2Lohnfortzahlung Krankheitsfall 412.510,- 3,9Sonstige Soziallöhne 31.730,- 0,3

2.506.780,- 23,7

2.2 Gesetzl. SozialaufwendungenRentenvers. (Arbeitgeberanteil) 1.047.140,- 9,9Arbeitslosenvers. (Arbeitgeberanteil) 338.470,- 3,2Krankenvers. (Arbeitgeberanteil) 687.510,- 6,5Pflegevers. (Arbeitgeberanteil) 84.620,- 0,8 Zwischensumme (20,4)

Gesetzl. Sozialaufw. auf Soziallohn (20,4 % von 23,7) 507.700,- 4,8Urlaubsgeld 761.550,- 7,2Weihnachtsgeld 877.900,- 8,3Berufgenossenschaftsbeiträge 200.970,- 1,9Vermögenswirksame Leistungen 327.890,- 3,1

4.833.750,- 45,7

Ermittlung kalk. Sozialaufwand Lohn (1)

2.3 Freiwillige SozialaufwendungenPersonaltransport, Fahrtgelder 179.810,- 1,7Freiwillige Altersversorgung 211.540,- 2,0Sonst. freiw. Sozial-Aufw. Lohn(Essenszuschüsse etc.) 126.930,- 1,2

518.280,- 4,9

2.4 Lohn- und gehaltsbez. SozialaufwendungenSonst. freiw. Sozialaufwendungen 63.460,- 0,6

63.460,- 0,6

3. Summe Sozialaufwendungen Lohn 7.922.270,- 74,9

4. P L A N : Kalk. Sozialaufwand auf Lohn 7.932.860,- 75,0

Ermittlung kalk. Sozialaufwand Lohn (2)

€/Jahr %1. Basis:

Planbetrag Anwesenheitsgehalt 5.943.615,- (100)

2. Kalk. Sozialaufwendungen2.1 Sozialgehälter

Urlaubsgehalt 849.930,- 14,3Feiertagsgehalt 309.070,- 5,2Gehaltsfortzahlung Krankheitsfall 202.080,- 3,4Sonstige Sozialgehälter 11.890,- 0,2

1.372.970,- 23,1

2.2 Gesetzl. SozialaufwendungenRentenvers. (Arbeitgeberanteil) 561.670,- 9,45Arbeitslosenvers. (Arbeitgeberanteil) 157.510,- 2,65Krankenvers. (Arbeitgeberanteil) 341.760,- 5,75Pflegevers. (Arbeitgeberanteil) 41.600,- 0,7

Zwischensumme (18,55)Gesetzl. Sozial-Aufw. auf Sozialgehalt

(18,55 % von 23,1) 255.580,- 4,3Urlaubsgeld 469.550,- 7,9Weihnachtsgeld 505.210,- 8,5Berufgenossenschaftsbeiträge 65.380,- 1,1Vermögenswirksame Leistungen 142.650,- 2,4

2.540.900,- 42,75

Ermittlung kalk. Sozialaufwand Gehalt (1)

€/Jahr %

2.3 Freiwillige SozialaufwendungenPersonaltransport, Fahrtgelder 71.330,- 1,2Freiwillige Altersversorgung 528.980,- 8,9Unfallversicherungen 136.700,- 2,3Sonst. freiw. Sozial-Aufw. Gehalt(Essenszuschüsse etc.) 53.490,- 0,9

790.500,- 13,3

2.4 Lohn- und gehaltsbez. SozialaufwendungenSonst. freiw. Sozialaufwendungen 35.660,- 0,6

35.660,- 0,6

3. Summe Sozialaufwendungen Gehalt 4.740.030,- 79,75

4. PLAN: Kalk. Sozialaufwand auf Gehalt 4.754.890,- 80,0

Ermittlung kalk. Sozialaufwand Gehalt (2)