Finanz- und Aufgabenplan 2017 bis 2021 der Gemeinde ... · Version 6.2 Seite 5 17.10.2016 /...

erstellt am 17. Oktober 2016

Finanzplanungstool Version 6.2 (September 2013)

© Prof. Dr. Christoph Lengwiler

Institut für Finanzdienstleistungen Zug IFZ der Hochschule Luzern – Wirtschaft

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Finanz- und Aufgabenplan

2017 bis 2021

der Gemeinde Meierskappel

Ausgangsdaten Budget - Budget ? Ja

1. Finanzplanjahr 2018

1'339

Letzte Rechnung 2015

Aktuelles Budget 2016

2'132 Geplantes neues Budget 2017

53%

Verwendung Rechnungsüberschüsse für zusätzliche Abschreibungen Nein

Budget Budget Finanzplanjahre

2016 2017 2018 2019 2020 2021

0.50% 0.50% 1.00% 1.00%

0.50% 0.50% 1.00% 1.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2.05 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25

2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

0.00% 0.50% 1.80% 5.10% 1.00% 1.00%

1'339 1'346 1'370 1'440 1'454 1'469

0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 1.00%

Bestandesrechnung Ende des Rechnungsjahres 2015 (nach Abschlussverbuchung) in 1'000 Franken

1 13'961 2 Passiven 13'961

10 9'991 20 Fremdkapital 6'222

11 3'970 200 Laufende Verpflichtungen 3'765

114 3'096 201 Kurzfristige Schulden -

115 189 202 Langfristige Schulden 2'200

116 630 203 Verpflichtungen Sonderrechnungen -

117 55 204 Rückstellungen 239

12 - 205 Transitorische Passiven 18

13 - 22 Spezialfinanzierungen 5'311

2280 Verpflichtungen Spezialfinanzierungen 849

2282 Spezialfonds 3'152

2285 Vorfinanzierungen 1'310

23 Kapital 2'428

Budget der Investitionsrechnung des Jahres 2016 in 1'000 Franken

5 3'869 6 Investitionseinnahmen 320

Nettoinvestitionen 3'549

Investitionsausgaben

Spezialfinanzierungen

Bilanzfehlbetrag

Sachgüter

Darlehen und Beteiligungen

Investitionsbeiträge

Übrige aktivierte Ausgaben

Finanzvermögen

Verwaltungsvermögen

Aktiven

Kanton

Ständige Wohnbevölkerung

Ende Rechnungsjahr 2015

Luzern

Zinssätze (für Neukredite)

Eingabe Einflussfaktoren / Plangrössen

Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45)

∆ Personalaufwand Lehrkräfte

Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr

Anteil Lehrkräfte am Personalaufwand (ca.)

Kantonales Mittel der Nettoschuld

Pro Einwohner Ende 2015

Wachstum der ständigen Wohnbevölkerung

Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel

Formular 0a: Planungsgrössen und Ausgangslage Bestandesrechnung

Gemeinde Meierskappel

∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb

Teuerung Sachaufwand / Entgelte

Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46)

Steuerfuss

Wachstum der Ø Steuerkraft

Version 6.2 Seite 2 17.10.2016 / Finanzplan 2017-2021_18.10.2016.xlsx / 16:26

in 1'000 Franken

3 6'445 4 Ertrag 6'277

30 2'109 40 4'243

31 705 400 4'002

32 35 .10 3'390

33 255 .15 0

330 10 .16 60

331 245 .20 379

332 0 .29 4

333 0 .30 160

34 5 .40 9

340 5 402 18

341 0 403 150

35 1'247 404 60

36 1'850 405 0

37 4 406 13

38 145 41 64

39 90 42 74

davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 0

43 692

44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 305

45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 35

46 770

davon 463 Ertrag eigene Anstalten 49

47 4

48 0

49 90

- 168

Voraussichtlicher Abschluss:

Zusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag Erhöhung Bilanzfehlbetrag

Zusätzliche Abschreibung Verwaltungsvermögen Reduktion Eigenkapital

Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 2017 in 1'000 Franken

3 Aufwand 6'940 4 Ertrag 6'830

30 2'142 40 4'525

31 1'188 400 4'195

32 29 .10 3'650

33 329 .15 0

330 23 .16 75

331 306 .20 300

332 0 .29 3

333 0 .30 162

34 6 .40 5

340 6 402 17

341 0 403 150

35 1'303 404 150

36 1'751 405 0

37 5 406 13

38 97 41 70

39 90 42 76

davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 0

43 596

44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 372

45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 41

46 819

davon 463 Ertrag eigene Anstalten 53

47 5

48 236

49 90

Ertragsüberschuss 2017 - 110

Restsaldo Bilanzfehlbeträge per Ende 2017 2008 2009 2010 2012 2013 2014 2015 2016

Aufwandüberschuss 2017

Regalien und Konzessionen

Durchlaufende Beiträge

Einnahmenanteile an andere Gemeinden

Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss)

Interne Verrechungen

Eigene Beiträge

VermögenserträgeInterne Verrechnungen

Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuer

Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss)

Ausgaben ohne Zweckbindung an Kanton

Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 2016

Aufwand

Personalaufwand Steuern

Einkommens-/Vermögenssteuern

Gemeindesteuern: Ertrag laufendes Jahr

2011

Erbschaftssteuern

Besitz- und Aufwandsteuern (Hunde, Forst, Billette)

Entgelte


Beiträge für eigene Rechnung


Sondersteuern: Personal-/Liegenschaftssteuer

Nachträgliche Vermögenssteuern

Handänderungssteuer

Sondersteuern auf Kapitalabfindungen

Nachträge früherer Jahre

Quellensteuer

Nachsteuern- und Steuerstrafen

Eingang abgeschriebener Steuern

Passivzinsen Gemeindesteuern: Ertrag laufendes Jahr

Entgelte

Aufwandüberschuss 2016

Interne Verrechungen

Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss)

Personalaufwand Steuern


Sachaufwand Einkommens-/Vermögenssteuern

Verwaltungsvermögen ordentlich

Abschreibungen

Verwaltungsvermögen zusätzlich

Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung

Vermögenserträge

Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuer

Ertragsüberschuss 2016

Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss)

Interne Verrechnungen


Sondersteuern: Personal-/LiegenschaftssteuerEinnahmenanteile an andere Gemeinden

Ausgaben ohne Zweckbindung an Kanton


Entschädigungen an Gemeinwesen

ErbschaftssteuernEigene Beiträge

Handänderungssteuer

Finanzvermögen

Verwaltungsvermögen ordentlich Nachträge früherer Jahre

Verwaltungsvermögen zusätzlich Eingang abgeschriebener Steuern

Bilanzfehlbetrag


Entschädigungen an Gemeinwesen

Finanzvermögen

Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021

Formular 0b: Erfassung der letzten und aktuellen Budgets bzw. Rechnungen


Besitz- und Aufwandsteuern (Hunde, Forst, Billette)

Sachaufwand

Passivzinsen

Abschreibungen Nachträgliche Vermögenssteuern

Sondersteuern auf Kapitalabfindungen

Bilanzfehlbetrag Quellensteuer

Nachsteuern- und Steuerstrafen



Formular 1: Weiterführung der Laufenden Rechnung in 1'000 Franken

Aufwand


Kto 2016 2017 2018 2019 2020 2021

30 2'109 2'142 2'153 2'163 2'185 2'207 4.6%

31 705 1'188 1'188 1'188 1'188 1'188 68.5%

32 35 29 29 29 29 29 -17.1%

330 10 23 20 20 20 20 100.0%

340 5 6 4 4 4 4 -20.0%

341 0 0 0 0 0 0 0.0%

35 1'247 1'303 1'316 1'329 1'342 1'356 8.7%

36 1'850 1'751 1'795 1'840 1'886 1'933 4.5%

37 4 5 5 5 5 5 25.0%

38 145 97 – – – – vgl. Form5

39 90 90 90 90 90 90 0.0%

6'200 6'634 6'600 6'668 6'749 6'832

Ertrag


Kto 2016 2017 2018 2019 2020 2021

400 4'002 4'195 4'197 4'470 4'593 4'719 17.9%

.10 3'390 3'650 3'790 4'063 4'186 4'312 27.2%

davon ∆ Steuerfuss zu 2016 324 337 361 372 383 0.0%

.15 0 0 0 0 0 0 0.0%

.16 60 75 40 40 40 40 -33.3%

.20 379 300 200 200 200 200 -47.2%

.29 Eingang abgeschriebener Steuern 4 3 2 2 2 2 -50.0%

.30 160 162 160 160 160 160 0.0%

.40 9 5 5 5 5 5 -44.4%

402 18 17 17 18 18 19 3.1%

403 150 150 150 150 150 150 0.0%

404 60 150 150 150 120 120 100.0%

405 0 0 0 0 0 0 0.0%

406 13 13 13 13 13 13 0.0%

41 64 70 71 75 76 76 19.4%

42 74 76 76 76 76 76 2.7%

43 692 596 596 596 596 596 -13.9%

444 305 372 350 350 300 280 -8.2%

45 35 41 41 42 42 43 21.9%

46 770 819 839 860 882 904 17.4%

davon Pos. 463 Eigene Anstalten 49 53 54 56 57 59 0

47 4 5 5 5 5 5 25.0%

48 0 236 - - - - vgl. Form5

49 90 90 90 90 90 90 0.0%

6'277 6'830 6'596 6'895 6'961 7'091


Aufwandposition

Ertragsposition


Total laufender Aufwand

Differenz

zu 2016

Differenz

zu 2016


Ertrag des laufenden Jahres

Personalaufwand

Sachaufwand

Passivzinsen

Abschreibungen Finanzvermögen

Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung

Horizontale Abschöpfung (Kt LU)


Erbschaftssteuern

Besitz- und Aufwandsteuern


Vermögenserträge

Entgelte

Total Einnahmen Finanzausgleich

Rückerstattungen von Gemeinwesen

Total laufender Ertrag

Entschädigung an Gemeinwesen

Eigene Beiträge


Einlagen (Finanzplanjahre in Formular 5)


Entnahmen (Finanzplanjahre in Formular 5)


Nachsteuern und Steuerstrafen

Personal-/Liegenschaftssteuern


Sondersteuer auf Kapitalabfindungen

Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuern

Handänderungssteuern


Quellensteuer



in 1'000 Franken


2016 2017 2018 2019 2020 2021

0.0%

Total Ausgaben Finanzausgleich 0 0 0 0 0 0 0.0%

0.0%

82 81 81 81 81 81 -1.2%

223 291 269 269 219 199 -10.8%

0.0%

0.0%

0.0%

Sonderbeiträge (Kto 444.30) 0.0%

0.0%

0.0%

305 372 350 350 300 280 -8.2%

-

-

Sonderbeiträge

Der Regierungsrat verfügt über diesen Fonds und kann auf Gesuch einer Gemeinde Sonderbeiträge sprechen. Einen

Rechtsanspruch darauf besteht jedoch nicht und entsprechend sind Sonderbeiträge kaum planbar.

Der Lastenausgleich dürfte in der Regel mindestens in der Höhe des Vorjahres plus Teuerung zu liegen kommen. Allerdings sind

auch diese Zahlen nur schwer prognostizierbar, da der Regierungsrat die Beiträge in die verschiedenen Gefässe von Jahr zu Jahr

bestimmen kann und da zudem die Höhe der Beiträge davon abhängig ist, wie sich die zugrunde gelegten Parameter im Vergleich

zum kantonalen Duchschnitt entwickeln.

Hinweise

Ressourcenausgleich und horizontalen Abschöpfung

Lastenausgleich

Formular 2: Finanzausgleich

Wenn das Ressourcenpotential weniger als im kantonalen Durchschnitt wächst, dann sinkt die horizontale Abschöfpung bzw. steigt

der Ressourcenausgleich.

Wenn das Ressourcenpotential mehr als im kantonalen Durchschnitt wächst, dann steigt die horizontale Abschöpfung

Abschöpfung bzw. sinkt der Ressourcenausgleich.

Da Finanzausgleichszahlungen aufgrund der neusten amtlichen statistischen Grundlagen berechnet werden, hängen dieses

Zahlungsströme nicht nur von der finanziellen Entwicklung in der eigenen Gemeinde ab, sondern auch von jener der übrigen

Gemeindezahlen im Kanton. Somit sind sie schwer prognostizierbar und es können Veränderungen eintreten.


Entschuldungsbeitrag (Kto 444.40)

Differen

z zu

2016Position

Horizontale Abschöpfung (Kto 341.10)

Bildungslastenausgleich

Ressourcenausgleich (Kto. 440.10)

Topografischer Lastenausgleich

Andere Finanzausgleichszahlungen

Soziallastenausgleich

Infrastrukturlastenausgleich

Besitzstand Gemeindefusionen (Kto 444.60)



Formular 3: Veränderungen mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung in 1'000 Franken

Sämtliche Auswirkungen der Aufgabenplanung, inklusive deren Folgekosten, sowie weitere Änderungen im Umfang

der Aufgabenerfüllung mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung (ohne Zinsfolgen und Abschreibungen).

Falls sich die Veränderung auf mehrere Jahre bezieht, müssen diese in allen betreffenden Jahren eingetragen werden

(+ = Mehraufwand/Minderertrag; - = Minderaufwand/Mehrertrag)

* Veränderung der Aufgaben inklusive Finanzplanjahre

S/E Folgekosten 2018 2019 2020 2021

0 Allgemeine Verwaltung 0 0 0 0

1 Öffentliche Sicherheit 0 0 0 0

2 Bildung 122 192 -17 0

Zusätzliche Oberstufenschüler (7/11/-1) 122 192 -17

3 Kultur und Freizeit 0 0 0 0

4 Gesundheit 0 0 0 0

5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0

6 Verkehr 0 0 0 0

7 Umwelt und Raumordnung 0 0 0 0

8 Volkswirtschaft 0 0 0 0

9 Finanzen und Steuern 0 0 0 0

Verkauf Gemeindehaus (Buchgewinn)

Total 122 192 -17 0

Gesamter Gemeindehaushalt, inklusive Spezialfinanzierungen !

* In dieser Spalte werden – als Hilfe für die Berechnung der Finanzkennzahlen – die folgenden

Ertragspositionen markiert: S = Steuerertrag / B = Buchgewinne aus Veräusserung Finanzvermögen

(Pos. 424) / A = Ertrag eigene Anstalten (Pos. 463) / E = übriger Ertrag / / F = Ordentlicher

Finanzausgleich



Formular 4: Auswirkungen der Aufgabenplanung auf die Investitionsrechnung in 1'000 Franken

Budget Finanzplanjahre

Investitionsvorhaben ND* 2017 2018 2019 2020 2021 später

0 Allgemeine Verwaltung 4'910 60 250 1'800 1'800 1'000 0

Gemeindeverwaltung 4'910 40 60 250 1'800 1'800 1'000

0

0

0

1 Öffentliche Sicherheit 230 0 0 340 -110 0 0

Kleinlöschtankfahrzeug 340 15 340

Beitrag GVL -110 15 -110

0

0

2 Bildung 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

3 Kultur und Freizeit 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

4 Gesundheit 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

5 Soziale Wohlfahrt 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

6 Verkehr 252 0 63 63 63 63 1'200

Sanierung Lendiswilerstrasse 0 20 1'200

Sanierung Güterstrassen 160 20 40 40 40 40

Erschliessung Seilerhof 0 20

Regionalverkehr 92 40 23 23 23 23

0

0

7 Umwelt und Raumordnung 3'962 3'060 300 330 172 100 0

Wasser und Abwasser gemäss IR 3'980 50 2'480 400 400 500 200

Anschlussgebühren -840 50 -320 -200 -120 -100 -100

Sanierung Dietisbergbach 572 50 800 -228

Ortsplanung 250 10 100 100 50

8 Volkswirtschaft 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

9 Finanzen und Steuern 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

Total Nettoinvestitionen 2017 bis 2021 9'354 3'120 613 2'533 1'925 1'163

Total Nettoinvestitionen 2017 bis später 10'554 1'200

Total aufgelöste Vorfinanzierungen/Spezialfonds 0

Finanzierungsbedarf Invest 2017 bis 2021 9'354 3'120 613 2'533 1'925 1'163

Total

2017 bis

2021



Formular 4a: Investitionen und Abschreibungen in 1'000 Franken

Zusammenfassung der Investitionsrechnung (Verwaltungsvermögen) nach Abschreibunggruppen(ohne Pos. 115 Darlehen)


Investitionsvorhaben 2017 2018 2019 2020 2021 später

a 40 Jahre 5'002 60 273 1'823 1'823 1'023 0

b 20 Jahre 160 0 40 40 40 40 1'200

c 50 Jahre 3'712 2'960 200 280 172 100 0

d 10 Jahre 250 100 100 50 0 0 0

e 8 Jahre 0 0 0 0 0 0 0

f 15 Jahre 230 0 0 340 -110 0 0

g 4 Jahre 0 0 0 0 0 0 0

h 0 Jahre 0 0 0 0 0 0 0

j Speziell 0 Jahre 0 0 0 0 0 0 0

k Speziell 0 Jahre 0 0 0 0 0 0 0

Total 9'354 3'120 613 2'533 1'925 1'163 1'200

Berechnung der geplanten Abschreibungen durch Investitionen

Nutzung

Anzahl Budget Finanzplanjahre

Abschreibungen Jahre 2017 2018 2019 2020 2021

a 40 Jahre 40 2 7 46 46

b 20 Jahre 20 0 2 2 2

c 50 Jahre 50 59 4 6 3

d 10 Jahre 10 10 10 5 0

e 8 Jahre 8 0 0 0 0

f 15 Jahre 15 0 0 23 -7

g 4 Jahre 4 0 0 0 0

h 0 Jahre 0 0 0 0 0

j 0 Jahre 0 0 0 0 0

k 0 Jahre 0 0 0 0 0

71 23 81 44

0 0 0 0 Form 5b

6 36 1 1

306 371 358 437 480

Speziell

Hochbauten

Tiefbauten

Kanalnetze

Orts- / Regionalplanungen

Mobilien & Maschinen

Spezialfahrzeuge

Andere (Boden)

Total

2017 bis

2021

Informatik- / Komm. Systeme

Andere (Boden)

Total ordentliche Abschreibungen auf VV

Abzüglich auslaufenden / entfallende Abschreibungen

Total neue Abschreibungen im entsprechenden Jahr

Abzüglich Minderabschreibungen aus a.o. Abschreibungen

Informatik- / Komm. Systeme

Hochbauten

Tiefbauten

Kanalnetze

Orts- / Regionalplanungen

Mobilien & Maschinen

Spezialfahrzeuge

Speziell



Formular 5a: Veränderung der Zinsbelastung gegenüber Budgetjahr 2017 in 1'000 Franken

Budget Finanzplanjahre Zins-

2017 2018 2019 2020 2021 satz*

Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss (-) 3'063 747 2'510 1'734 974

Veränderung des Nettozinsaufwandes

im Folgejahr durch Neuverschuldung 15 4 25 17 10

Veränderung der Kreditpositionen

Rückzahlung von Darlehen und Krediten

100 1.85%

400 1.85%

Neuaufnahme zinsloser Darlehen

Veränderung des Zinsaufwandes

im Folgejahr durch Umschuldung -7 - - - -

Veränderungen Anlagen im Finanzvermögen

Auflösung von Anlagen des Finanzvermögens (zum Buchwert, realisierte Buchgewinne vgl. Form 3)

-1'500

Neuanlagen in das Finanzvermögen

Veränderung des Zinsaufwandes im Folge-

jahr durch Veränderungen im Finanzvermögen - - - 15 -

Erhöhung Zinszuschüsse IHG im folg. Jahr

Reduktion Zinszzuschüsse IHG im folg. Jahr

9 12 37 70 79

- Entlastung Zinsaufwand / + Mehrbelastung Zinsaufwand

Postfinance: Amortisation pro Jahr

Postfinance: Ablauf Vertrag 2017

Total Veränderung des Zinsaufwandes

gegenüber dem Budgetjahr 2017

Verkauf Gemeindehaus (alt) Buchgewinn



Hilfsformular 5b: Berechnung der Abschlussverbuchung gemäss Gemeindegesetz Kanton Luzern in 1'000 Franken

Bilanzfehlbetrag 2017 2018 2019 2020 2021

aus dem Jahr Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RLprov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre

2008 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2009 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2010 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2011 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0

2012 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1

2013 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2

2014 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3

2015 0 0 0 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4

2016 0 0 0 9 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5

2017 0 0 0 10 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6

2018 11 0 0 0 10 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7

2019 12 0 0 0 10 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8

2020 13 0 0 0 10 0 0 0 0 9

2021 14 0 0 0 10

2022 15

2023 16

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Wollen Sie aus Rechnungsüberschüssen zusätzliche Abschreibungen bilden? Nein (Eingabe in Formular 0a)

2017 2018 2019 2020 2021

Überschuss Laufende Rechnung 0 0 0 0 0

Zusätzliche Abschreibung BF 0 0 0 0 0

Bildung Eigenkapital 0 0 0 0 0

Fehlbetrag Laufende Rechnung 110 309 274 174 206

Erhöhung Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0

Auflösung Eigenkapital 110 309 274 174 206

Abzuschreibendes VV Anfang Jahr 5'775 8'589 8'831 11'007 12'494

Nettoinvestitionen 3'120 613 2'533 1'925 1'163

Ordentliche Abschreibungen 306 5.3% 371 4.3% 358 4.0% 437 4.0% 480 3.8%

Abzuschreibendes VV Ende Jahr 8'589 8'831 11'007 12'494 13'177

Zus. Abschreibungen VV (F4a) 0 0 0 0 0

Zus. Abschr aus Rechnungsüberschuss 0 0 0 0 0

Zus. Abschr aus Entschuldungsbeitrag a.o. Abs. Budget 0 0 0 0

Abzuschreibendes VV Ende Jahr 8'589 8'831 11'007 12'494 13'177

Reduktion Abschreibung Folgejahr 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a 0 Übertrag F4a

Entschuldungsbeiträge vgl. Budget 0 0 0 0

Zus Abschr Bilanzfehlbetrag vgl. Budget 0 0 0 0

Zus Abschr VV vgl. Budget 0 0 0 0

Rekapitulation (nach Abschlussverbuchung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Bilanzfehlbetrag Ende Jahr 0 0 0 0 0 0 0

Eigenkapital Ende Jahr 2428 2428 2'318 2'009 1'735 1'561 1'355

Abzuschreibendes VV Ende Jahr (ohne Kto. 115, abzgl. 2285) 2471 5775 8'589 8'831 11'007 12'494 13'177



Formular 5: Zusammenfassung in 1'000 Franken


2017 2018 2019 2020 2021

1 6'594 6'596 6'895 6'961 7'091

2 6'537 6'600 6'668 6'749 6'832

3 57 -3 227 212 259

4 122 192 -17 0

5 9 12 37 70

6 57 -134 23 191 189

7 306 371 358 437 480

8 0 0 0 0 0

9 0 0 0 0 0

10 0 0 0 0

11 97 72 221 227 234

12 236 267 282 299 319

13

-110 -309 -274 -174 -206

-110 -309 -274 -174 -206

14 0 0 0 0 0

15 0 0 0 0 0

16 0 0 0 0 0

17 -110 -309 -274 -174 -206

18

0 0 0 0 0

3'086 767 2'530 1'754 994

500 0 0 0 0

0 0 0 1'500 0

3'586 767 2'530 3'254 994

2'580 2'375 235

0 0 0 0 0

2'580 2'375 235 0 0

1'700

-1'006 602 -3'393 -6'647 -7'640

Laufende Rechnung

Einlagen (Kontengruppe 38, F1)

Zusätzliche Abschreibung Verwaltungsvermögen (F4a und F5b)

Zusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag

Weiterführung der bisherigen Aufgaben

Laufender Ertrag (F1)

Laufender Aufwand (F1)

Bruttoüberschuss I (1) - (2)

Veränderung der Laufenden Rechnung

Aufwand- und Ertragsänderungen (F3)

Veränderung der liquiden Mittel kumuliert

Voraussichtliche Verwendung von Mittelüberschüssen

Voraussichtliche Deckung des Mittelbedarfs

Erhöhung Bilanzfehlbetrag (F5b)

Neuaufnahme verzinsliche Darlehen

Neuaufnahme zinslose Darlehen

Zusätzliche neue Kredite

Änderungen Finanzvermögen (F5a)

Mittelbedarf (inkl. Umschuldungen / Finanzvermögen)

Mittelbedarf aus Finanzierungsfehlbetrag (Form 5a)

Zusätzliche Rückzahlung von Darlehen und Krediten

Bildung (+) bzw. Auflösung (-) von Eigenkapital (F5b)

Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen (F5b)

Berechnung des Mittelbedarfs

Kreditrückzahlungen (F5a)

Ergebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen

Abschreibungen

Ergebnis der Laufenden Rechnung nach Verbuchung des

Ergebnisses

Ergebnis vor Abschreibung Bilanzfehlbetrag

Veränderung der Zinsbelastung (F5a)

Bruttoüberschuss II (3) - (4) - (5)

Zusätzliche Abschreibungen Bilanzfehlbetrag (F5b)

Ordentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag

Entnahmen (Kontengruppe 48, F1)

Mindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a)


Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2023Finanz- und Aufgabenplan 2017 - 2021 Gemeinde Meierskappel

Formular 6: Kennzahlen in 1'000 Franken

Rechng Budget Budget Finanzplanjahre

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

0 0 0 0 0 1'500 0

173 3549 3'120 613 2'533 1'925 1'163

2100 222 57 -134 23 191 189

-1'917 3'327 3'063 747 2'510 1'734 974

-1'917 1'410 4'473 5'220 7'730 9'464 10'437

-3'769 -442 2'621 3'368 5'878 7'612 8'585

1'339 1'339 1'346 1'370 1'440 1'454 1'469

38 35 29 38 41 66 99

788 74 76 76 76 76 76

-1'480 -61 -72 -63 -60 -35 -2

529 255 329 391 378 457 500

158 184 234 307 298 403 478

8573 6'134 6'446 6'447 6'745 6'809 6'937

4220 3'989 4'187 4'190 4'463 4'586 4'712

1704 -168 -110 -309 -274 -174 -206

1.09 -0.10 -0.07 -0.18 -0.15 -0.09 -0.11

1704 1'536 1'426 1'117 843 669 463

0 0 0 0 0 0 0

2428 2'428 2'318 2'009 1'735 1'561 1'355

2.25 2.05 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25

-119 3'439 3'586 767 2'530 3'254 994

175 305 372 350 350 300 280

175 305 372 350 350 300 280

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

0 -168 -110 -309 -274 -174 -206

1704 0 0 0 0 0 0

730 22 25 25 25 25 25 vgl. Berechnung Finanzkennzahlen BDO/Regierungstatthalter

Grenzwert 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Ø 17-21

a. min. * 0% 1214% 6% 2% -22% 1% 10% 16% 3%

b. min. * 0% 24.5% 3.6% 0.9% -2.1% 0.3% 2.8% 2.7% 1.0%

c. max. 4% -17.3% -1.0% -1.1% -1.0% -0.9% -0.5% 0.0% -0.7%

d. max. 6% -33.7% -1.4% -1.6% -1.4% -1.2% -0.7% 0.0% -1.0%

e. max. 8% 1.8% 3.0% 3.6% 4.8% 4.4% 5.9% 6.9% 5.2%

f. max. 120% -86% -10% 57% 74% 122% 156% 172% 118%

g. max. 4'264 -2'815 -330 1'948 2'458 4'082 5'234 5'845 3'965

h. max. 33% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

Detaillierte Erfassung für Kennzahlen a-g

Kennzahlen gemäss Verordnung

Eigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss)

Steuerfuss

Nettoschuld pro Einwohner

Finanzausgleichszahlungen Total (Netto)

Bilanzfehlbetrag in %

Aufwandüberschuss LR (Kto 489)

Ertragsüberschuss LR (Kto 389)

Kennzahl

Zinsbelastungsanteil I

Zinsbelastungsanteil II

Kapitaldienstanteil

Verschuldungsgrad

Liegenschaftsaufwand (-) / -ertrag (+) FV (Kt 941-949)

Konsolidierter Laufender Ertrag

Ertrag der Gemeindesteuern

Finanzausgleich ordentlich

Selbstfinanzierungsgrad

Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert

Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss)

Mittelbedarf (+) / -überschuss (-)

Nettoinvestitionen ins Finanzvermögen

Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen

Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge)

Selbstfinanzierungsanteil

Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-)

Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr)

Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr

Zinsaufwand

Ergebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss)

Ergebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten

Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert

Nettoverschuldung Ende Jahr

Vermögenserträge

Nettozinsaufwand

Abschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag)


0 0 0 0 0 0 00

0

0

0

0

1

1

1

1

1

1

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'00

0 F

ranke

n

Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss)

1'704

1'536

1'426

1'117

843

669

463

0

200

400

600

800

1'000

1'200

1'400

1'600

1'800

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000

Fra

nke

n

Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert

1'704

-168-110

-309 -274-174 -206

-500

0

500

1'000

1'500

2'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000

Fra

nke

nErgebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss)


2'100

222

57

-134

23

191 189

-500

0

500

1'000

1'500

2'000

2'500

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000

Fra

nke

n

Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge)

-3'769

-442

2'6213'368

5'878

7'612

8'585

-6'000

-4'000

-2'000

0

2'000

4'000

6'000

8'000

10'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'00

0 F

ranke

n

Nettoverschuldung Ende Jahr

2'428 2'4282'318

2'009

1'735

1'561

1'355

0

500

1'000

1'500

2'000

2'500

3'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000

Fra

nke

nEigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss)


173

3'549

3'120

613

2'533

1'925

1'163

0

500

1'000

1'500

2'000

2'500

3'000

3'500

4'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'00

0 F

ranke

n

Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen

-1'917

1'410

4'4735'220

7'730

9'464

10'437

-4'000

-2'000

0

2'000

4'000

6'000

8'000

10'000

12'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000 F

ranken

Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert

-1'917

3'3273'063

747

2'510

1'734

974

-3'000

-2'000

-1'000

0

1'000

2'000

3'000

4'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000

Fra

nke

nFinanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-)


158184

234

307 298

403

478

0

100

200

300

400

500

600

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'00

0 F

ranke

n

Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr)

-1'480

-61 -72 -63 -60 -35 -2

-1'600

-1'400

-1'200

-1'000

-800

-600

-400

-200

0

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000 F

ranken

Nettozinsaufwand

529

255

329

391378

457

500

0

100

200

300

400

500

600

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000

Fra

nke

nAbschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag)


4'220

3'989

4'187 4'190

4'463

4'586

4'712

3'600

3'800

4'000

4'200

4'400

4'600

4'800

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'00

0 F

ranke

n

Ertrag der Gemeindesteuern

1.09

-0.10-0.07

-0.18 -0.15-0.09 -0.11

-0.40

-0.20

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in S

teue

rein

he

ite

nErgebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten

175

305

372

350 350

300280

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'000 F

ranken

Finanzausgleichszahlungen Total (Netto)


8'573

6'1346'446 6'447

6'745 6'809 6'937

0

1'000

2'000

3'000

4'000

5'000

6'000

7'000

8'000

9'000

10'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in 1

'00

0 F

ran

ke

nKonsolidierter Laufender Ertrag


24.5%

3.6%

0.9%

-2.1%

0.3%

2.8% 2.7%

-5.0%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl b: Selbstfinanzierungsanteil

Untergrenze Ø Finanzplanperiode

-17.3%

-1.0% -1.1% -1.0% -0.9% -0.5% 0.0%

-20.0%

-15.0%

-10.0%

-5.0%

0.0%

5.0%

10.0%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl c: Zinsbelastungsanteil I

Obergrenze Ø Finanzplanperiode

1214%

6% 2%

-22%

1% 10% 16%

-200%

0%

200%

400%

600%

800%

1000%

1200%

1400%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl a: Selbstfinanzierungsgrad

Untergrenze Ø Finanzplanperiode


-33.7%

-1.4% -1.6% -1.4% -1.2% -0.7% 0.0%

-40.0%

-35.0%

-30.0%

-25.0%

-20.0%

-15.0%

-10.0%

-5.0%

0.0%

5.0%

10.0%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl d: Zinsbelastungsanteil II


1.8%

3.0%

3.6%

4.8%4.4%

5.9%

6.9%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

5.0%

6.0%

7.0%

8.0%

9.0%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl e: Kapitaldienstanteil


-86%

-10%

57%74%

122%

156%172%

-100%

-50%

0%

50%

100%

150%

200%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl f: Verschuldungsgrad



-2'815

-330

1'948

2'458

4'082

5'2345'845

-4'000

-3'000

-2'000

-1'000

0

1'000

2'000

3'000

4'000

5'000

6'000

7'000

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

in F

ranken

Kennzahl g: Nettoschuld pro Einwohner


0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kennzahl h: Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen

Obergrenze


Finanz- und Aufgabenplan 2010 - 2016 Gemeinde Beispiel

Formular 7b: Längerfristige Massnahmen zur Sicherstellung eines gesunden Finanzhaushaltes

Realisatio

n

Jahr kle

in

mitte

l

gro

ss

Gem

ein

dera

t

Gem

ein

de-

vers

am

mlu

ng

Volk

s-

abstim

mu

ng

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Wirkung Kompetenz

Massnahme



Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1'000 Franken


KtoLaufender Aufwand und Ertrag 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Aufwand

30 Personalaufwand 4 4 4 4 4 4

31 Sachaufwand 48 90 90 90 90 90

34 Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 0 0 0 0 0 0

35 Entschädigung an Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0

36 Eigene Beiträge 0 0 0 0 0 0

39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) 10 12 12 12 12 12

Total laufender Aufwand 62 106 106 106 106 106

Ertrag

42 Vermögenserträge 0 0 0 0 0 0

43 Entgelte 118 110 110 110 110 110

45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 0 0 0 0 0 0

46 Beiträge für eigene Rechnung 0 0 0 0 0 0


Total laufender Ertrag 118 110 110 110 110 110


Kto Investitionen und Änderungen ND Abschr Total 2017 2018 2019 2020 2021

Investitionsvorhaben

Wasser netto 50 2.5% 1'708 878 200 280 350

0

0

0

0

Total Investitionen 1'708 878 200 280 350 0

Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–) 878 200 280 350

Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition

inkl. Folgekosten aus Investitionen

Erhöhung 50 Stellenprozente bei ARA

Erhöhung Betriebsgebühren ARA

Total Aufwand- (–) und Ertragsänderungen (+) 0 0 0 0 0


KtoÜberschuss-/Defizitberechnung 2017 2018 2019 2020 2021

Bilanzzahlen

Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 1'756 2'134 2'667 3'333

Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 1'995 2'195 2'475 2'825 2'825

Guthaben Gemeinde aus Spezialfinanzierungen Anfang Jahr netto 0 0 0 26 69

Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto 30 34 8 0 0

Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1%

Ertragsposition

Laufender Ertrag (+) 110 110 110 110 110

Laufender Aufwand (–) -106 -106 -106 -106 -106

Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen 0 0 0 0 0

ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) -22 -27 -34 -43

auslaufende Abschreibungen VV (+)

Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV (–) vgl. Form 4a

Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen (–)

Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 -9 -11 -13 -16

Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 0 0 -0 -1

Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 4 0 0 0 0

Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) 0 26 33 43 56

Wasser






Aufwand


31 Sachaufwand 8 11 11 11 11 11






Ertrag


43 Entgelte 150 159 159 159 159 159








Abwasser netto 50 2.5% 250 50 50 50 50 50

0

0

0

0

Total Investitionen 250 50 50 50 50 50

Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–) 2.5% 50 50 50 50 50








Bilanzzahlen

Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr 0 100 198 293 385

Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 917 967 1'017 1'067 1'117




Ertragsposition




ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) -3 -5 -8 -10




Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 -1 -1 -1 -2

Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 2 3 4 4 5



Abwasser






Aufwand


31 Sachaufwand 36 59 59 59 59 59






Ertrag


43 Entgelte 59 60 60 60 60 60








0

0

0

0

0


Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–)








Bilanzzahlen


Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 6 6 6 6 6




Ertragsposition




ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) 0 0 0 0




Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 0 0 0 0

Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 0 0 0 0 0



Feuerwehr






Aufwand


31 Sachaufwand 1 279 279 279 279 279






Ertrag


43 Entgelte 49 49 49 49 49 49








0

0

0

0

0


Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds (–)








Bilanzzahlen


Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 0 0 0 0 0




Ertragsposition




ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV (–) 0 0 0 0




Verzinsung Verwaltungsvermögen (–) 0 0 0 0 0

Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung 3 0 -2 -4 -7



Abfall



Formular 9: Plangrössen, Kennzahlen und Finanzausgleichszahlungen


Plangrössen 2016 2017 2018 2019 2020 2021

∆ Personalaufwand Verwaltung/Betrieb 0.0% 0.5% 0.5% 1.0% 1.0%

∆ Personalaufwand Lehrkräfte 0.0% 0.5% 0.5% 1.0% 1.0%

Teuerung Sachaufwand / Entgelte 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

Steuerfuss 2.05 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25

Wachstum der Ø Steuerkraft 0.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45) 0.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46) 0.0% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%

Wachstum der ständigen Wohnbevölkerung 0.5% 1.8% 5.1% 1.0% 1.0%

Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr 1'339 1'346 1'370 1'440 1'454 1'469

Zinssätze (für Neukredite) 0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 1.00%

Grenz- Ø Fipla Budget Budget Finanzplanjahre

Kennzahlen gemäss Verordnung werte 2017-21 2016 2017 2018 2019 2020 2021

a. Selbstfinanzierungsgrad > 0% 3% 6% 2% -22% 1% 10% 16%

b. Selbstfinanzierungsanteil > 0% 1% 4% 1% -2% 0% 3% 3%

c. Zinsbelastungsanteil I < 4% -1% -1% -1% -1% -1% -1% 0%

d. Zinsbelastungsanteil II < 6% -1% -1% -2% -1% -1% -1% 0%

e. Kapitaldienstanteil < 8% 5% 3% 4% 5% 4% 6% 7%

f. Verschuldungsgrad < 120% 118% -10% 57% 74% 122% 156% 172%

g. Nettoschuld pro Einwohner < 4'264 3'965 -330 1'948 2'458 4'082 5'234 5'845

in 1'000 Franken


Finanzausgleichszahlungen 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Horizontale Abschöpfung (Kto 341.10) - - - - - -

Total Ausgaben Finanzausgleich - - - - - -

Ressourcenausgleich (Kto. 440.10) - - - - - -

Topografischer Lastenausgleich 82 81 81 81 81 81

Bildungslastenausgleich 223 291 269 269 219 199

Soziallastenausgleich - - - - - -

Infrastrukturlastenausgleich - - - - - -

Entschuldungsbeitrag (Kto 444.40) - - - - - -

Sonderbeiträge (Kto 444.30) - - - - - -

Besitzstand Gemeindefusionen (Kto 444.60) - - - - - -

Andere Finanzausgleichszahlungen - - - - - -

Total Einnahmen Finanzausgleich 305 372 350 350 300 280

Total Einnahmen Finanzausgleich 305 372 350 350 300 280


Gemeinde Beispiel

Formular 9a: Weiterführung der Laufenden Rechnung (Hochrechnungen aus Formular 5 und 3)in 1'000 Franken

Aufwand


Kto 2013 2014 2015 2016 2017 2018

30 2'109 2'142 2'153 2'163 2'185 2'207 4.6%

31 705 1'188 1'188 1'188 1'188 1'188 68.5%

32 35 29 38 41 66 99 182.1%

33 255 329 391 378 457 500 96.1%

330 10 23 20 20 20 20 100.0%

331 245 306 371 358 437 480 95.9%

332 0 0 0 0 0 0 0.0%

333 0 0 0 0 0 0 0.0%

34 5 6 4 4 4 4 -20.0%

340 5 6 4 4 4 4 -20.0%

341 0 0 0 0 0 0 0.0%

35 1'247 1'303 1'316 1'329 1'342 1'356 8.7%

36 1'850 1'751 1'795 1'840 1'886 1'933 4.5%

37 4 5 5 5 5 5 25.0%

38 145 97 72 221 227 234 61.4%

39 90 90 90 90 90 90 0.0%

6'445 6'940 7'051 7'259 7'451 7'615 18.2%

Ertrag


Kto 2013 2014 2015 2016 2017 2018

400 4'002 4'195 4'197 4'470 4'593 4'719 17.9%

.10 3'390 3'650 3'790 4'063 4'186 4'312 27.2%

.15 0 0 0 0 0 0 0.0%

.16 60 75 40 40 40 40 -33.3%

.20 379 300 200 200 200 200 -47.2%

.29 4 3 2 2 2 2 -50.0%

.30 160 162 160 160 160 160 0.0%

.40 9 5 5 5 5 5 -44.4%

402 18 17 17 18 18 19 3.1%

403 150 150 150 150 150 150 0.0%

404 60 150 150 150 120 120 100.0%

405 0 0 0 0 0 0 0.0%

406 13 13 13 13 13 13 0.0%

41 64 70 71 75 76 76 19.4%

42 74 76 76 76 76 76 2.7%

43 692 596 596 596 596 596 -13.9%

444 305 372 350 350 300 280 -8.2%

45 35 41 41 42 42 43 21.9%

46 770 819 839 860 882 904 17.4%

0 49 53 54 56 57 59 19.4%

47 4 5 5 5 5 5 25.0%

48 0 236 267 282 299 319 0.0%

49 90 90 90 90 90 90 0.0%

6'277 6'830 6'863 7'177 7'260 7'410 18.0%

-168 -110 -187 -82 -191 -206


Differenz

zu 2013Aufwandposition

Personalaufwand

Sachaufwand

Passivzinsen

Abschreibungen

Finanzvermögen

Verwaltungsvermögen ordentlich

Verwaltungsvermögen zusätzlich

Bilanzfehlbetrag


Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung

Horizontale Abschöpfung (Kt LU)

Entschädigung an Gemeinwesen

Eigene Beiträge


Einlagen (Finanzplanjahre in Formular 5)


Total laufender Aufwand

Ertragsposition

Differenz

zu 2013


Ertrag des laufenden Jahres


Sondersteuer auf Kapitalabfindungen


Eingang abgeschriebener Steuern

Quellensteuer

Nachsteuern und Steuerstrafen

davon Pos. 463 Eigene Anstalten

Personal-/Liegenschaftssteuern

Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuern

Handänderungssteuern

Erbschaftssteuern

Besitz- und Aufwandsteuern


Vermögenserträge

Entgelte


Rückerstattungen von Gemeinwesen



Entnahmen (Finanzplanjahre in Formular 5)


Total laufender Ertrag

Ergebnis


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