Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer

Betriebliche Altersversorgung

Mit Unterstützung der

Westfälischen Provinzial

langfristig Steuervorteile nutzen!

Schaubild Betriebliche Altersvorsorge

1.000,- € Lohn oder betriebliche Altersvorsorge?

Warum betriebliche Altersvorsorge?

Die DirektRente - ein flexibles Produkt

Berechnungsbeispiel mit monatlicher Sparleistung von 100,- €

Inhalt

Arbeitsvertrag

GehaltsumwandlungArbeitgeber Arbeitnehmer

Versorgungswerk Leistungen an die

Arbeitnehmer

So funktioniert betriebliche Altersvorsorge :

Rahmenvertrag

Ihr Liquiditätsvorteil durch DirektRente mit der Provinzial

ArbeitnehmerArbeitgeber

1.000 € Lohn bedeuten für den

Sozialversicherung - 210 €Berufs-genossenschaft

- ?? € Lohnsteuer - 300 €

- 1.210 € + 490 €

1.000 € Lohn Umwandlung in bAVbedeuten für den

Sozialversicherung - 0 €Berufs-genossenschaft

- 0 € Lohnsteuer - 0 €

- 1.000 €

+ 1.000 €

ArbeitnehmerArbeitgeber

- 0 €Sozialversicherung

- 210 €Sozialversicherung- 1.000 €Lohn + 1.000 €Lohn

- 1.000 €Lohn + 1.000 €Lohn

Betriebliche Altersversorgung - Warum ?

. . . . . . für Ihrfür IhrUnternehmenUnternehmen

Mitarbeiterbindung

Keine Bilanzberührung

Transparenz

Tarifssicherheit / Betriebsrentengesetz

Geringst möglichster Verwaltungsaufwand Mitarbeitermotivation

Unternehmens-/ Mitarbeiterkultur

steigt

Was leistet ein Versorgungsplan der

Betriebliche Altersversorgung - Warum ?

. . . für Ihre. . . für IhreMitarbeiter/innenMitarbeiter/innen

Individuellgestaltbar

Verdoppelung derRente durch

Netto für Brutto Steuersparen

Verbesserung derAltersversorgung

Insolvenzsicherheit

Was leistet ein Versorgungsplan der

Konstante Betreuung und bekannte Ansprechpartner

Kurze Wege

Aktive Betreuung bei Änderungen der gesetzlichen oder betrieblichen Rahmenbedingungen

Kompetente Beratung und Betreuung

Marktführer in Westfalen mit hoher Akzeptanz und Marktdurchdringung

Gründe, warum Sie sich als Arbeitgeber heute für die

entscheiden sollen

Die Die DirektRenteDirektRente

Gründe, warum Sie sich heute für die DirektRente entscheiden sollten

Die DirektRente erfüllt die gesetzlichen Mindestanforderungen

Die Forderung nach Portabilität der betrieblichen Altersversorgung ist gewährleistet: Anspruch auf Übertragbarkeit ist erfüllt

Einfache und transparente Lösung, die Abwicklung ändert sich nicht

Die Provinzial unterstützt die Auskunftspflicht des Arbeitgebers durch jährliche Statusmitteilung über die erworbenen Ansprüche

. . . denn Altersvorsorge ist Vertrauenssache

Konstante Betreuung und bekannte Ansprechpartner

Kurze Wege

Erstellen einer detaillierten Versorgungsanalyse

Berücksichtigung der familiären Situation

Darstellung der steuerlichen Auswirkung der bAV

Individuelle Beratung und Einbindung der betrieblichen Altersversorgung in das Gesamtkonzept der Altersversorgung

Gründe, warum sich Ihre Arbeitnehmer/innen heute für die entscheiden

Die Lösung die DirektRente, weil

. . . einfache Verwaltung, transparentes und bekannte Rentenversicherung

Vorsorge für

das Alter, die Hinterbliebenen, die Berufsunfähigkeit

Flexibler Abruf der Versicherungsleistungen

Variable Beitragszahlung möglich

Garantierte Leistungen

Die Beitragszahlung für die DirektRente:

• Zuwendung aus unversteuertem Einkommen bismaximal jährlich 4 % der BBG (2005: 2.496 €) möglich.

• zusätzlich können über 4 % der BBG hinaus 1.800 € steuerfrei eingezahlt werden (sofern keine pauschalversteuerte Direktversicherung besteht).

• Sozialversicherungsersparnis bis Ende 2008

• Zusätzliche jährliche Sonderzahlungen ermöglichen flexible Aufstockung Ihrer Altersversorgung

Günstiger als private Vorsorge

Monatl. BruttogehaltEntgeltumwandlung

Abzüge: - Steuern1)

- Sozialabgaben2)

= Nettoeinkommen

2.500,00 €-

139,65 €527,50 €

1.832,85 €

Ohne Provinzial

Mit Provinzial bis 2008 ab 2009

1) Einkommensteuertarif 2005 (Steuerklasse III/1), Kirchensteuer 9 %2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV 14,5%, PflV 1,7% => AN-Anteil = 21,1 %

2.500,00 €100,00 €

116,32 €506,40 €

1.777,28

2.500,00 €100,00 €

116,32 €527,50 €

1.756,18 €

Nettoaufwand 55,57 € 76,67 €

Zugabe des Staates (MONATLICH): 44,43 € 23,33 €

Beispiel für eine monatliche Entgeltumwandlung

44,4 % 23,3 %Somit Förderung von

Gesamt 66.000 €

* Sozialversicherungsfreiheit begrenzt bis einschließlich 2008.** Die Überschussbeteiligung ist nicht garantiert.

Mann, 35 Jahre, verh., Jahresbrutto 35.000,- €, Altersrente mit 65 Jahren,

Rentemtl. Beitrag 100 €

mtl. garantierte 194 €Rente

Rente aus 83 ۆberschuss-beteiligung**

Rente monatlich 277 €

Kapitalabfindung

Ein Beispiel für die steuerbegünstigte betriebliche Altersvorsorge über die DirektRente

Nettoaufwand

mtl. Brutto- 100 €umwandlung

Steuer- 32 € ersparnis

Sozialver- 21 €sicherungs-ersparnis*

monatlich 47 €

mtl. Beitrag 100 €

garantierte 46.300 €Leistung

Leistung aus 19.700 ۆberschuss-beteiligung**

Kompetenz und Präsenz vor Ort - Unsere Stärken in der betrieblichen Altersversorgung

Beratung der Arbeitnehmer

Versorgungsanalyse

Ermittlung der optimalen Förderung

Betreuung der Arbeitnehmer bei

Arbeitgeberwechsel und Leistungsabwicklung

Ihre Provinzial Geschäftsstelle Ebbert & Horstschäfer