HAUSHALTSPLAN 2019

Haushaltssatzung

und

Haushaltsplan

des Landkreises Grafschaft Bentheim

- Haushaltsjahr 2019 -

Einwohnerstand: 30.06.2018(Fortschreibung auf der Basis der endgültigen Zensusergebnisse)

Stadt/Gemeinde/ Mitgliedsgemeinde Einwohner Fläche/Samtgemeinde der Samtgemeinde qkm

Stadt Bad Bentheim 15.459 99,99Stadt Nordhorn 53.312 149,87Gemeinde Wietmarschen 12.163 119,1

Samtgemeinde 14.329 184,8Emlichheim Emlichheim 7.261 48,65

Hoogstede 2.889 49,79Laar 2.127 51,01Ringe 2.052 35,36

Samtgemeinde 13.891 101,47Neuenhaus Esche 552 11

Georgsdorf 1.217 19,29Lage 1.060 6,39Neuenhaus 9.888 31,37Osterwald 1.174 33,43

Samtgemeinde 15.664 133,3Schüttorf Engden 424 44,3

Isterberg 580 20,32Ohne 598 9,03Quendorf 569 14,13Samern 752 26,07Schüttorf 12.741 19,45

Samtgemeinde 11.249 193,26Uelsen Getelo 534 20,25

Gölenkamp 588 20,95Halle 665 21,16Itterbeck 1.761 41,08Uelsen 5.595 19,47Wielen 526 23,09Wilsum 1.580 47,26

Landkreis insgesamt 136.067 981,79

InhaltsübersichtHaushaltssatzung 1 - 4

Vorbericht 5 - 46

Mittelfristige Entwicklungsziele 47 - 48

Kernkennzahlen und Handlungsschwerpunkte 49 - 60

Ergebnishaushalt 61

Finanzhaushalt 62

Teilhaushalte Budget T0 - Verwaltungsführung und Stabstellen 63 - 130 Budget T1 - Zentrale Dienste 131 - 216 Budget T2 - Kreisentwicklung 217 - 348 Budget T3 - Sicherheit und Ordnung 349 - 428 Budget T4 - Soziale Sicherung 429 - 564 Budget T5 - Familie und Bildung 565 - 702 Budget ZF - Zentrale Finanzwirtschaft 703 - 722

Stellenplan 723 - 738

Anlagen:

Budgetbildung gem. § 4 III GemHKVO 739

Fachbereichsverteilungsplan 740

Übersicht über die Produktgruppen gem. § 11 II Nr. 11 KomHKVO 741 - 742

Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben 743 - 744

Übersicht über den vorausichtlichen Stand der Schulden 745

Übersicht Ergebnishaushalt 746

Übersicht Finanzhaushalt 747

Übersicht über die freiwilligen Zuschüsse 748 - 751

Ergebnishaushalt mit Sachkonten 752 - 755

Finanzhaushalt mit Sachkonten 756 - 760

InvestitionsprogrammÜbersicht über die Investitionen über 20.000 € - Teilfinanzplan B 761 - 793

Bilanz des Landkreises Grafschaft Bentheim zum 31.12.2016 794 - 795

Gesamtabschluss des Landkreises Grafschaft Bentheim zum 31.12.2012 796 - 798

Wirtschaftsplan und Stellenübersicht des Abfallwirtschaftsbetriebes des Landkreises Grafschaft Bentheim 799 - 828

Wirtschaftsplan und Stellenübersicht der Volkshochschule Landkreises Grafschaft Bentheim 829 - 880

Beteiligungsbericht und Jahresabschlüsse 881 - 1020

Produktübersicht nach Teilhaushalten

Produkt Bezeichnung Verantwortlich Budget Teilhaushalt Seite11.1.001.00 Kreistagsangelegenheiten, Kreisverfassung und Gremienarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 7611.1.002.00 Verwaltungsführung und Beauftragte Landrat Kethorn T0 T0 10 7911.1.004.00 Verwaltungsmanagement Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 8311.1.005.00 Beteiligungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 8711.1.006.00 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9311.1.013.00 Kommunale Angelegenheiten Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9612.1.001.00 Wahlen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9925.2.001.00 Museen, Sammlungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10226.1.001.00 Theater Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10728.1.001.00 Heimatpflege, Kunst und Kultur Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11152.3.001.00 Denkmalschutz- und pflege Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 115

11.1.020.00 Fördermaßnahmen zur internen Gleichstellung der Beschäftigten des Landkreises Grafschaft Bentheim N. N. T0 T0 20 122

11.1.016.00 Rechtsberatung und -vertretung Lübben, Jens T0 T0 30 12811.1.014.00 Facilitymanagement Kelmer, Jens T1 T1 10 15611.1.015.00 IT-Service Kelmer, Jens T1 T1 10 17111.1.008.00 Organisation Reimers, Jens T1 T1 20 18111.1.009.00 Personalwirtschaft Reimers, Jens T1 T1 20 18511.1.010.00 Personalservice Reimers, Jens T1 T1 20 19011.1.007.00 Finanzverwaltung Wilbers, Michael T1 T1 30 19811.1.017.00 Kassengeschäfte (Finanzbuchhaltung, Zahlungsabwicklung, Kreiskasse) Wilbers, Michael T1 T1 30 20211.1.018.00 Forderungsservice und Vollstreckung Wilbers, Michael T1 T1 30 20511.1.019.00 Prüfungs- und Beratungsdienste Schneider, Gerd T1 T1 40 21155.4.001.00 Schutz, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft Uphaus, Paul T2 T2 10 23555.5.001.00 Wald- und Forstwesen, Agrarstruktur Uphaus, Paul T2 T2 10 24012.2.007.00 Schutz der oberirdischen Gewässer und des Grundwassers Goncalves, Roberto T2 T2 20 24956.1.001.00 Schutz des Bodens Goncalves, Roberto T2 T2 20 25656.1.002.00 Abfallüberwachung Goncalves, Roberto T2 T2 20 26024.1.001.00 Schülerbeförderung Adenstedt, Frank T2 T2 30 27654.2.001.00 Kreiseigene Verkehrsflächen Adenstedt, Frank T2 T2 30 28054.7.001.00 ÖPNV / Mobilitätssicherung Adenstedt, Frank T2 T2 30 29157.1.001.00 Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung und des Arbeitsmarktes Hilmes, Ralf T2 T2 40 303

57.5.001.00 Tourismusförderung Diekel, Ruth und Scherder, Sonja T2 T2 50 317

51.1.001.00 Raumordnung, Regionalplanung und Kreisentwicklung Grobbe, Gerold T2 T2 60 33051.1.002.00 Bauleitplanung Grobbe, Gerold T2 T2 60 33552.1.001.00 Bauaufsicht Grobbe, Gerold T2 T2 60 33852.2.001.00 Wohnungswesen Grobbe, Gerold T2 T2 60 34256.1.003.00 Immissionsschutz Grobbe, Gerold T2 T2 60 34511.1.026.00 Unbebaute Liegenschaften Geiger, Stefanie T3 T3 10 36012.2.001.00 Gefahrenabwehr Heinrich, Thomas T3 T3 20 37212.2.003.00 Ausländer- und Personenstandsangelegenheiten Heinrich, Thomas T3 T3 20 37812.6.001.00 Brandschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 38212.7.001.00 Rettungsdienst Heinrich, Thomas T3 T3 20 38912.8.001.00 Zivil- und Katastrophenschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 39412.2.004.00 Verkehrssicherheit Kramer, Mechthild T3 T3 30 40512.2.005.00 Veterinärwesen (Tierseuchenbekämpfung u. Tierschutz) Kramer, Hermann T3 T3 40 41712.2.006.00 Verbraucherschutz Kramer, Hermann T3 T3 40 42431.1.100.00 Hilfe zum Lebensunterhalt nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 44131.1.200.00 Hilfe zur Pflege nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 44531.1.300.00 Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 44831.1.400.00 Hilfen zur Gesundheit nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 454

31.1.500.00 Hilfen zur Überwindung besonderer sozialer Schwierigkeiten und Hilfen in anderen Lebenslagen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 458

31.1.600.00 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 46431.1.700.00 Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 46831.1.800.00 Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGB XII) Schnieders, Renate T4 T4 10 47131.1.900.00 Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen Schnieders, Renate T4 T4 10 47631.3.100.00 Leistungen nach dem AsylbLG Schnieders, Renate T4 T4 10 48131.5.500.00 Soziale Einrichtungen für Aussiedler und Ausländer Schnieders, Renate T4 T4 10 48532.1.100.00 Leistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz (BVG) Schnieders, Renate T4 T4 10 48834.3.100.00 Aufgaben der Betreuungsbehörde Schnieders, Renate T4 T4 10 49134.5.001.00 Leistungen nach dem Landesblindengeld Schnieders, Renate T4 T4 10 49635.1.100.00 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen Schnieders, Renate T4 T4 10 49931.2.100.00 Leistungen für Unterkunft und Heizung Mäulen, Gitta T4 T4 20 50831.2.200.00 Kommunale Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 51231.2.300.00 Einmalige Leistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 51631.2.400.00 Arbeitslosengeld II (ohne KdU) Mäulen, Gitta T4 T4 20 51931.2.500.00 Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 52331.2.600.00 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 SGB II Mäulen, Gitta T4 T4 20 52731.2.900.00 Verwaltung Grundsicherung für Arbeitsuchende Mäulen, Gitta T4 T4 20 53034.7.100.00 Bildung und Teilhabe nach § 6 b Bundeskindergeldgesetz Mäulen, Gitta T4 T4 20 53631.5.200.00 Soziale Einrichtungen für pflegebedürftige Menschen Vogelsang, Gerd T4 T4 30 54541.4.001.00 Gesundheitsamt Vogelsang, Gerd T4 T4 30 549

41.4.004.00 Drogenberatung; Gesundheitshilfen und psychosoziale Hilfen für Suchtkranke und von Abhängigkeit bedrohte Menschen Bergner, Lothar T4 T4 40 560

34.1.001.00 Gewährung von Unterhaltsvorschuss Meier, Helmut T5 T5 10 58136.3.001.00 Familienergänzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 58436.3.003.00 Familienersetzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 58936.3.005.00 Mitwirkung in gerichtlichen Verfahren Barlage, Hein T5 T5 10 59336.3.620.00 Gewährung von Elterngeld Meier, Helmut T5 T5 10 59736.5.100.00 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung Meier, Helmut T5 T5 10 60036.6.001.00 Jugendhilfeplanung und sozialräumliche Planungen Gülker-Alsmeier, Gunda T5 T5 10 60536.2.002.00 Kinder-, Jugend- und Elternbildung Hülmann, Alfred T5 T5 30 61536.3.004.00 Familien Service Büros Hülmann, Alfred T5 T5 30 62036.3.008.00 Umsetzung des integrationspolitischen Leitbildes Hülmann, Alfred T5 T5 30 62536.3.009.00 Sprachförderangebote Hülmann, Alfred T5 T5 30 62936.5.200.00 Kindertagesstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 63342.1.001.00 Sportförderung und Sportstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 63742.4.001.00 Eissporthalle Hülmann, Alfred T5 T5 30 64121.6.001.00 Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Oberschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 65321.7.001.00 Kreiseigene Gymnasien Paetzel, Michael T5 T5 40 65621.7.002.00 Gymnasien in fremder Trägerschaft Paetzel, Michael T5 T5 40 66122.1.001.00 Förderschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 66523.1.001.00 Berufsbildende Schulen Paetzel, Michael T5 T5 40 66924.1.002.00 Spezielle Schülerbeförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 67424.2.001.00 Bundesausbildungsförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 67724.3.001.00 Zentrale Steuerung und Schulverwaltung Paetzel, Michael T5 T5 40 68027.1.001.00 Erwachsenenbildung Paetzel, Michael T5 T5 40 68627.1.002.00 Studienkurs Sozialpädagogik Paetzel, Michael T5 T5 40 68927.2.001.00 Medienzentrum des Landkreises Paetzel, Michael T5 T5 40 69236.3.007.00 Institutionelle Erziehungsberatung Popp, Frieda T5 T5 50 69924.4.001.00 Sondervermögen Kreisschulbaukasse Wilbers, Michael ZF ZF 99 70741.1.001.00 Krankenhausumlage nach KHG Wilbers, Michael ZF ZF 99 71061.1.001.00 Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer Wilbers, Michael ZF ZF 99 71461.2.001.00 sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Wilbers, Michael ZF ZF 99 719

Produktübersicht nach Produkt-Nummern

Produkt Bezeichnung Verantwortlich Budget Teilhaushalt Seite11.1.001.00 Kreistagsangelegenheiten, Kreisverfassung und Gremienarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 7611.1.002.00 Verwaltungsführung und Beauftragte Landrat Kethorn T0 T0 10 7911.1.004.00 Verwaltungsmanagement Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 8311.1.005.00 Beteiligungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 8711.1.006.00 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9311.1.007.00 Finanzverwaltung Wilbers, Michael T1 T1 30 19811.1.008.00 Organisation Reimers, Jens T1 T1 20 18111.1.009.00 Personalwirtschaft Reimers, Jens T1 T1 20 18511.1.010.00 Personalservice Reimers, Jens T1 T1 20 19011.1.013.00 Kommunale Angelegenheiten Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9611.1.014.00 Facilitymanagement Kelmer, Jens T1 T1 10 15611.1.015.00 IT-Service Kelmer, Jens T1 T1 10 17111.1.016.00 Rechtsberatung und -vertretung Lübben, Jens T0 T0 30 12811.1.017.00 Kassengeschäfte (Finanzbuchhaltung, Zahlungsabwicklung, Kreiskasse) Wilbers, Michael T1 T1 30 20211.1.018.00 Forderungsservice und Vollstreckung Wilbers, Michael T1 T1 30 20511.1.019.00 Prüfungs- und Beratungsdienste Schneider, Gerd T1 T1 40 211

11.1.020.00 Fördermaßnahmen zur internen Gleichstellung der Beschäftigten des Landkreises Grafschaft Bentheim N. N. T0 T0 20 122

11.1.026.00 Unbebaute Liegenschaften Geiger, Stefanie T3 T3 10 36012.1.001.00 Wahlen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9912.2.001.00 Gefahrenabwehr Heinrich, Thomas T3 T3 20 37212.2.003.00 Ausländer- und Personenstandsangelegenheiten Heinrich, Thomas T3 T3 20 37812.2.004.00 Verkehrssicherheit Kramer, Mechthild T3 T3 30 40512.2.005.00 Veterinärwesen (Tierseuchenbekämpfung u. Tierschutz) Kramer, Hermann T3 T3 40 41712.2.006.00 Verbraucherschutz Kramer, Hermann T3 T3 40 42412.2.007.00 Schutz der oberirdischen Gewässer und des Grundwassers Goncalves, Roberto T2 T2 20 24912.6.001.00 Brandschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 38212.7.001.00 Rettungsdienst Heinrich, Thomas T3 T3 20 38912.8.001.00 Zivil- und Katastrophenschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 39421.6.001.00 Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Oberschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 65321.7.001.00 Kreiseigene Gymnasien Paetzel, Michael T5 T5 40 65621.7.002.00 Gymnasien in fremder Trägerschaft Paetzel, Michael T5 T5 40 66122.1.001.00 Förderschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 66523.1.001.00 Berufsbildende Schulen Paetzel, Michael T5 T5 40 66924.1.001.00 Schülerbeförderung Adenstedt, Frank T2 T2 30 27624.1.002.00 Spezielle Schülerbeförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 67424.2.001.00 Bundesausbildungsförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 67724.3.001.00 Zentrale Steuerung und Schulverwaltung Paetzel, Michael T5 T5 40 68024.4.001.00 Sondervermögen Kreisschulbaukasse Wilbers, Michael ZF ZF 99 70725.2.001.00 Museen, Sammlungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10226.1.001.00 Theater Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10727.1.001.00 Erwachsenenbildung Paetzel, Michael T5 T5 40 68627.1.002.00 Studienkurs Sozialpädagogik Paetzel, Michael T5 T5 40 68927.2.001.00 Medienzentrum des Landkreises Paetzel, Michael T5 T5 40 69228.1.001.00 Heimatpflege, Kunst und Kultur Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11131.1.100.00 Hilfe zum Lebensunterhalt nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 44131.1.200.00 Hilfe zur Pflege nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 44531.1.300.00 Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 44831.1.400.00 Hilfen zur Gesundheit nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 454

31.1.500.00 Hilfen zur Überwindung besonderer sozialer Schwierigkeiten und Hilfen in anderen Lebenslagen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 458

31.1.600.00 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 46431.1.700.00 Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 46831.1.800.00 Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGB XII) Schnieders, Renate T4 T4 10 47131.1.900.00 Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen Schnieders, Renate T4 T4 10 47631.2.100.00 Leistungen für Unterkunft und Heizung Mäulen, Gitta T4 T4 20 50831.2.200.00 Kommunale Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 51231.2.300.00 Einmalige Leistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 51631.2.400.00 Arbeitslosengeld II (ohne KdU) Mäulen, Gitta T4 T4 20 51931.2.500.00 Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 52331.2.600.00 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 SGB II Mäulen, Gitta T4 T4 20 52731.2.900.00 Verwaltung Grundsicherung für Arbeitsuchende Mäulen, Gitta T4 T4 20 53031.3.100.00 Leistungen nach dem AsylbLG Schnieders, Renate T4 T4 10 48131.5.200.00 Soziale Einrichtungen für pflegebedürftige Menschen Vogelsang, Gerd T4 T4 30 54531.5.500.00 Soziale Einrichtungen für Aussiedler und Ausländer Schnieders, Renate T4 T4 10 48532.1.100.00 Leistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz (BVG) Schnieders, Renate T4 T4 10 48834.1.001.00 Gewährung von Unterhaltsvorschuss Meier, Helmut T5 T5 10 58134.3.100.00 Aufgaben der Betreuungsbehörde Schnieders, Renate T4 T4 10 49134.5.001.00 Leistungen nach dem Landesblindengeld Schnieders, Renate T4 T4 10 49634.7.100.00 Bildung und Teilhabe nach § 6 b Bundeskindergeldgesetz Mäulen, Gitta T4 T4 20 53635.1.100.00 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen Schnieders, Renate T4 T4 10 49936.2.002.00 Kinder-, Jugend- und Elternbildung Hülmann, Alfred T5 T5 30 61536.3.001.00 Familienergänzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 58436.3.003.00 Familienersetzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 58936.3.004.00 Familien Service Büros Hülmann, Alfred T5 T5 30 62036.3.005.00 Mitwirkung in gerichtlichen Verfahren Barlage, Hein T5 T5 10 59336.3.007.00 Institutionelle Erziehungsberatung Popp, Frieda T5 T5 50 69936.3.008.00 Umsetzung des integrationspolitischen Leitbildes Hülmann, Alfred T5 T5 30 62536.3.009.00 Sprachförderangebote Hülmann, Alfred T5 T5 30 62936.3.620.00 Gewährung von Elterngeld Meier, Helmut T5 T5 10 59736.5.100.00 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung Meier, Helmut T5 T5 10 60036.5.200.00 Kindertagesstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 63336.6.001.00 Jugendhilfeplanung und sozialräumliche Planungen Gülker-Alsmeier, Gunda T5 T5 10 60541.1.001.00 Krankenhausumlage nach KHG Wilbers, Michael ZF ZF 99 71041.4.001.00 Gesundheitsamt Vogelsang, Gerd T4 T4 30 549

41.4.004.00 Drogenberatung; Gesundheitshilfen und psychosoziale Hilfen für Suchtkranke und von Abhängigkeit bedrohte Menschen Bergner, Lothar T4 T4 40 560

42.1.001.00 Sportförderung und Sportstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 63742.4.001.00 Eissporthalle Hülmann, Alfred T5 T5 30 64151.1.001.00 Raumordnung, Regionalplanung und Kreisentwicklung Grobbe, Gerold T2 T2 60 33051.1.002.00 Bauleitplanung Grobbe, Gerold T2 T2 60 33552.1.001.00 Bauaufsicht Grobbe, Gerold T2 T2 60 33852.2.001.00 Wohnungswesen Grobbe, Gerold T2 T2 60 34252.3.001.00 Denkmalschutz- und pflege Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11554.2.001.00 Kreiseigene Verkehrsflächen Adenstedt, Frank T2 T2 30 28054.7.001.00 ÖPNV / Mobilitätssicherung Adenstedt, Frank T2 T2 30 29155.4.001.00 Schutz, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft Uphaus, Paul T2 T2 10 23555.5.001.00 Wald- und Forstwesen, Agrarstruktur Uphaus, Paul T2 T2 10 24056.1.001.00 Schutz des Bodens Goncalves, Roberto T2 T2 20 25656.1.002.00 Abfallüberwachung Goncalves, Roberto T2 T2 20 26056.1.003.00 Immissionsschutz Grobbe, Gerold T2 T2 60 34557.1.001.00 Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung und des Arbeitsmarktes Hilmes, Ralf T2 T2 40 303

57.5.001.00 Tourismusförderung Diekel, Ruth und Scherder, Sonja T2 T2 50 317

61.1.001.00 Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer Wilbers, Michael ZF ZF 99 71461.2.001.00 sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Wilbers, Michael ZF ZF 99 719

H A U S H A L T S S A T Z U N G des Landkreises Grafschaft Bentheim

für das Haushaltsjahr 2019

Aufgrund des § 112 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes hat der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim in der Sitzung am 06.12.2018 folgende Haushaltssatzung beschlossen:

§ 1

Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2019 wird

1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag

1.1 der ordentlichen Erträge auf 250.086.910,-- Euro 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 249.431.543,-- Euro 1.3 der außerordentlichen Erträge auf 0,-- Euro 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0,-- Euro 2. im Finanzhaushalt

mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 247.533.504,-- Euro 2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 237.504.232,-- Euro 2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 4.845.830,-- Euro 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 21.174.733,-- Euro 2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,-- Euro 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 2.585.000,-- Euro festgesetzt. Der Haushaltsplan des Abfallwirtschaftsbetriebes für das Haushaltsjahr 2019 wird

1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag

1.1 der ordentlichen Erträge auf 16.954.782,-- Euro 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 16.958.000,-- Euro 1.3 der außerordentlichen Erträge auf 0,-- Euro 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0,-- Euro 2. im Finanzhaushalt

mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 16.954.782,-- Euro 2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 14.118.489,-- Euro 2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,-- Euro 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 2.260.000,-- Euro 2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,-- Euro 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 3.609.828,-- Euro festgesetzt.

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Der Haushaltsplan der Volkshochschule Landkreis Grafschaft Bentheim für das Haushaltsjahr 2019 wird

1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag

1.1 der ordentlichen Erträge auf 3.239.170,-- Euro 1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 3.220.002,-- Euro 1.3 der außerordentlichen Erträge auf 0,-- Euro 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0,-- Euro 2. im Finanzhaushalt

mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.239.170,-- Euro 2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.192.002,-- Euro 2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,-- Euro 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 45.000,-- Euro 2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,-- Euro 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,-- Euro festgesetzt.

§ 2

Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen werden nicht veranschlagt. Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen werden in den Haushaltsplänen des Abfallwirtschaftsbe-triebes und der Volkshochschule Landkreis Grafschaft Bentheim nicht veranschlagt.

§ 3

Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wird auf 6.283.600,-- EURO festgesetzt. Verpflichtungsermächtigungen in den Haushaltsplänen des Abfallwirtschaftsbetriebes und der Volkshochschule Land-kreis Grafschaft Bentheim werden nicht veranschlagt.

§ 4

Der Höchstbetrag, bis zu dem im Haushaltsjahr 2019 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird auf 8.000.000,-- EURO festgesetzt. Der Höchstbetrag, bis zu dem von der Sonderkasse des Abfallwirtschafsbetriebes im Haushaltsjahr 2019 Liquiditätskre-dite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird auf 1.500.000,-- EURO festgesetzt. Der Höchstbetrag, bis zu dem von der Sonderkasse der Volkshochschule Landkreis Grafschaft Bentheim im Haushaltsjahr 2019 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dür-fen, wird auf 150.000,-- EURO festgesetzt.

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§ 5

Die Umlagesätze für die Kreisumlage werden für das Haushaltsjahr 2019 wie folgt festgesetzt:

45,4 % von den Steuerkraftzahlen der Grundsteuer A, der Grundsteuer B, der Gewerbesteuer, des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer und der Umsatzsteuer

45,4 % von 90 % der Schlüsselzuweisungen des Landes an die kreisangehörigen Gemeinden

§6 Investitionen von erheblicher Bedeutung im Sinne des § 12 Abs. 3 KomHKVO sind solche, deren Kosten im Ein-zelfall den Betrag von 500.000 EUR übersteigen.

§ 7

Bisher nicht veranschlagte oder zusätzliche Aufwendungen auf Haushaltsebene, in einem Verhältnis von 2,0% (ohne Transferaufwendungen in den Budgets Soziales und Gesundheit sowie Familie und Bildung) zu den or-dentlichen Gesamtaufwendungen des Gesamtergebnisplans (ohne Nachträge) stellen, sofern sie nicht im Rah-men der Deckungsfähigkeit nach § 4 Abs. 3 KomHKVO gedeckt werden können, einen erheblichen Umfang dar und erfordern den Erlass einer Nachtragshaushaltssatzung im Sinne des § 115 Abs. 1 NKomVG. Für den Bereich der Transferaufwendungen in den Budgets Soziales und Gesundheit (T 4) sowie Familie und Bildung (T 5) stellt eine Abweichung von 5 % der Gesamtaufwendungen in den jeweiligen Budgets einen erheb-lichen Umfang dar. Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen gelten im Sinne des § 117 Abs. 1 S. 2 NKomVG als unerheblich, wenn sie im Einzelfall den Betrag von 50.000,00 € nicht übersteigen. Nordhorn, den 06.12.2018 Landkreis Grafschaft Bentheim Kethorn

(Landrat)

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Vorbericht zum Haushaltsplan des

Landkreises Grafschaft Bentheim für das Haushaltsjahr 2019

1. Vorbemerkungen

Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat in seiner Sitzung am 06.12.2018 nach Vorberatung in seinen Fachausschüssen den Haushalt 2019 verabschiedet.

Wie in den vorherigen Haushaltsjahren setzt sich auch mit dem Haushalt 2019 der Trend der jährlich steigenden Erträge und Aufwendungen fort.

Obwohl der Landkreis Grafschaft Bentheim mit dem Haushaltsplan 2019 eine erneute Sen-kung der Kreisumlage um 1,5%-Punkte umsetzt, bereits mit dem Haushalt 2018 wurde die Kreisumlage um 3%-Punkte gesenkt, steigen die Erträge um insgesamt 7,48 Mio. € gegen-über den Planwerten des Haushaltsjahres 2018.

Mehrerträge ergeben sich insbesondere aus den Zuwendungen und den allgemeinen Umla-gen. Dort steigen die Erträge aus den Schlüsselzuweisungen und der Kreisumlage vorrangig konjunkturbedingt.

Auf der Aufwandsseite steigen gegenüber den Planansätzen für das Haushaltsjahr 2018 die Personalaufwendungen, die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sowie insbeson-dere die Transferaufwendungen. Nachdem sich der Landkreis Grafschaft Bentheim bereits in den Haushaltsjahren 2017 und 2018 erheblich entschulden konnte, wird dieser mit dem Haushalt 2019 seine Entschuldung fortsetzen. Diese soll laut Haushaltsplan bei 2,585 Mio. € liegen. Betrachtet man den gesamten Zeitraum der Finanzplanung bis 2022, beabsichtigt der Landkreis Grafschaft Bentheim den eingeschlagenen Weg der Entschuldung weiter zu beschreiten.

Trotz steigender Aufwendungen und des zuvor erwähnten Abbaus der Verschuldung gelingt es dem Landkreis Grafschaft Bentheim dank der guten konjunkturell bedingten Erträge, mit dem Haushalt 2019 das Investitionsniveau gegenüber dem Vorjahr erneut, und zwar um ca. 1,94 Mio. €, auf 21,174 Mio. € zu steigern.

Im Verlauf des Haushaltsjahres 2018 konnte der Kreistag den Jahresabschluss 2016 fest-stellen. Mit der Vorlage der Jahresrechnung 2017 zur Prüfung im Haushaltsjahr 2018 konn-ten die Rückstände bei der Jahresabschlusserstellung aufgeholt werden. Der Jahresab-schluss 2018 befindet sich in der Aufstellung.

Sowohl die Jahresrechnung 2017 als auch die Jahresrechnung 2018 weisen in der Ergeb-nisrechnung Überschüsse aus. Nach der abgeschlossenen Prüfung des Jahresabschlusses2017 soll die Jahresrechnung 2018 unmittelbar im Haushaltsjahr 2019 dem Rechnungsprü-fungsamt zur Prüfung vorgelegt werden.

Durch die laufende Prüfung des Jahresabschlusses 2017 bzw. im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 2018 können diese noch Veränderungen erfahren. Die diesbezügli-chen Ausführungen stehen insoweit unter dem Vorbehalt von Jahresabschlussarbeiten bzw. der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt.

Erläuterungen zu den Haushalten der Eigenbetriebe sind den jeweiligen Plänen beigefügt.

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2. Erläuterungen zu den Vorjahren

2.1 Der Jahresabschluss 2016

Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat in seiner Sitzung am 08.11.2018 den Jahresabschluss 2016 festgestellt und den Überschuss den Rücklagen zugeführt. Die Jah-resrechnung 2016 weist einen Jahresüberschuss in Höhe von insgesamt 12.182.694,26 € aus, von dem 7.961.135,73 € den Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnis-ses und 4.221.558,53 € den Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnis-ses zugeführt werden.

In der gleichen Sitzung hat der Kreistag beschlossen, die zum 31.12.2016 bilanzierten Überschussrücklagen des ordentlichen Ergebnisses über 28.090.120,51 € und des außeror-dentlichen Ergebnisses über 1.996.670,60 € in Basisreinvermögen umzuwandeln.

2.2 Der Jahresabschluss 2017

2.2.1 Die Entwicklung der Ergebnisrechnung 2017

Das Jahr 2017 schließt in der Ergebnisrechnung vor Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 17.557.258,65 €. Der Überschuss setzt sich zusammen aus einem ordentlichen Ergebnis in Höhe von 17.357.457,12 € und einem außerordentlichem Ergebnis in Höhe von 199.801,53 €. Gegen-über der Planung mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 3.469.693,00 € ist das Haus-haltsjahr 2017 somit um 14.087.565,65 € positiver verlaufen, als veranschlagt.

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Ordentliches Ergebnis

Lässt man Abweichungen im drittmittelfinanzierten Bereich unberücksichtigt, ergeben sich folgende für das Jahresergebnis wesentlichste Planabweichungen (Produktergebnisse):

Wie bereits im Vorjahr resultiert die Plan-Ist Abweichung insbesondere aus Erträ-gen/Aufwendungen im Bereich des Asylbewerberleistungsgesetzes. Die sinkenden Fallzah-len bewirken geringere Aufwendungen, während sich die Erträge bei gestiegenen Fallpau-schalen an den höheren Fallzahlen des Vorjahres orientierten.

Außerordentliches Ergebnis

Im außerordentlichen Ergebnis ist lediglich ein finanziell relevanter Sachverhalt im Haus-haltsjahr 2017 festzustellen:

Die Verteilung der Planabweichung je Budget kann der nachfolgenden Tabelle sowie der ergänzenden Abbildung entnommen werden.

Plan Ist-Ertrag

Ist-Aufwand

Ist-Ergebnis

Ergebnis-auswirk.

THH Produkt T€ T€ T€ T€ T€

1 T4 10 31-3-100Leistungen nach dem AsylbLG

-39 16.635 -8.360 8.275 +8.314

3 ZF

61-1-001Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer

101.334 103.418 -271 103.146 +1.813

4 T4 20 31-2-400Arbeits losengeld II (ohne KdU)

0 26.598 -24.939 1.658 +1.658

5 T5 10 36-3-001Familienergänzende Hilfen

-8.141 160 -9.798 -9.638 -1.497

6 ZF 61-2-001sonstige allgemeine Finanzwirtschaft

-2.375 521 -1.731 -1.209 +1.166

Lfd. Nr.

Lfd.Nr. ER

Erläuterung

+233 T€ 22 Buchgewinn für den Verkauf von Waldflächen an die Naturschutzstiftung-33 T€ 22/23 div. kleinere a.o. Erträge/Aufwendungen

Ergebnisauswirkungaußerord. Ergebnis

Plan Ist Differenz Plan Ist DifferenzT€ T€ T€ T€ T€ T€

T0 Organe und Stabstellen -4.470 -4.173 297 -4.554 -4.237 316T1 Zentrale Dienste -15.278 -16.583 -1.305 -14.113 -15.076 -963T2 Kreisentwicklung -13.972 -13.150 823 -14.027 -13.226 802T3 Sicherheit und Ordnung -882 -654 229 -958 -766 192T4 Soziales und Gesundheit -19.747 -8.426 11.322 -20.025 -8.781 11.244T5 Familie und Bildung -40.788 -41.042 -255 -41.462 -41.941 -479ZF Zentrale Finanzwirtschaft 98.608 101.584 2.976 98.608 101.584 2.976

Summe 3.470 17.557 14.088 3.469 17.557 14.089

Ergebnis pro Budget ohne ILV Ergebnis pro Budget mit ILVBezeichnung TeilhaushaltKürzel

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Mit der Kreisumlage und den Schlüsselzuweisungen werden die wesentlichsten Ertragsarten im Budget Zentrale Finanzwirtschaft (ZF) veranschlagt. Folgerichtig weist dieses Budget deutliche Überschüsse aus, die zur Deckung der Aufwendungen in den anderen Teilhaus-halten verwandt werden, soweit diese nicht durch Drittmittel oder spezielle Entgelte gedeckt werden können.

In 2017 haben die Budgets Zentrale Dienste (T1) und Sicherheit und Ordnung (T3) den Planansatz im Ergebnis nicht erreicht. Die anderen Budgets haben Ihre Planerwartung übererfüllt.

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2.2.2 Die Entwicklung der Finanzrechnung 2017

Entsprechend der Finanzrechnung haben sich die liquiden Mittel von 26.485 T€ am 01.01.2017 auf 41.974 T€ am 31.12.2017 um 15.489 € erhöht.

Die Finanzrechnung setzt sich zusammen aus dem Saldo aus laufender Verwaltungstätig-keit, dem Saldo aus Investitionstätigkeit und dem Saldo aus Finanzierungstätigkeit. Die Ent-wicklung der Finanzrechnung seit 2010 zzgl. des Saldos aus haushaltsunwirksamen Vor-gängen stellt nachfolgende Abbildung dar.

Die Zunahme der Liquidität im Jahr 2017 begründet sich vorrangig durch die hohen Über-schüsse im Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit. Nachfolgend wird auf die Zusammen-setzung der Zwischensummen der Finanzrechnung eingegangen.

Im Haushaltsplan 2017 war ein Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit über 7.923 T€ ge-plant. Demgegenüber weist die Jahresrechnung 2017 einen Saldo von 23.422 T€ aus. Die hohe Abweichung in Höhe von 15.499 T€ resultiert insbesondere aus zahlungswirksamen Verbesserungen in der Ergebnisrechnung. In der Finanzrechnung wirkt sich der hohe Jahre-süberschuss allerdings geringer aus, da die passive Rechnungsabgrenzungsposten um ei-nen Betrag in Höhe von 5.146 T€ ergebnis- aber nicht finanzwirksam reduziert werden musste. Es handelt sich bei der Reduzierung der passiven Rechnungsabgrenzung vornehm-lich um Vorauszahlungen des Landes Niedersachsen im Rahmen des Asylbewerberleis-tungsgesetzes in den Vorjahre für die Jahre 2017 und 2018.

Der Saldo aus Investitionstätigkeit betrug im Haushaltsjahr 2017 -1.669 T€. Mit einer Diffe-renz in Höhe von +9.503 T€ wurde der Planansatz von -11.172 T€ unterschritten. Ursächlich sind insbesondere höher als geplante Einzahlungen aus Finanzvermögensanlagen (+4.323 T€).

Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit beträgt -7.785 T€. Gegenüber dem Plan mit -1.151 T€ beträgt die Abweichung -6.634 T€. Die Planabweichung ergibt sich aus dem Verzicht auf die Inanspruchnahme der Kreditermächtigung für Kreditaufnahmen am Kreditmarkt und aus der Kreisschulbaukasse in Höhe von 2.700 T€ sowie aus einer außerordentlichen Tilgung kreis-

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eigener Darlehen aus der Kreisschulbaukasse in Höhe von 3.000 T€ nebst Ablösung eines Kreditmarktdarlehens nach Auslaufen der Zinsbindungsfrist in Höhe von 1.020 T€.

Die Liquidität hat sich zwischen dem 01.01.2017 und dem 31.12.2017 um 15.489 T€ auf 41.974 T€ erhöht.

Mit dem Ende des Haushaltsjahres 2017 hat der Landkreis Grafschaft Bentheim für investi-ve Auszahlungen Ermächtigungen in einem Umfang von 15.646.796,10 € (Vorjahr: 10.220.907,30 €) in das Haushaltsjahr 2018 übertragen. Im Ergebnishaushalt wurden928.269,77 € (Vorjahr: 1.276.978,19 €) als Ermächtigungen in das Folgejahr übertragen.

Haushaltseinnahmereste im Sinne des § 120 Abs. 3 NKomVG wurden zum Ende des Haus-haltsjahres 2017 nicht gebildet (Vorjahr: 765.525,86 €).

2.3 Das Haushaltsjahr 2018

2.3.1 Allgemein

Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat in seiner Sitzung am 07.12.2017nach Beratung in den Fachausschüssen, dem Kreisausschuss und dem Kreistag die Haus-haltssatzung 2018 beschlossen.

Im Verlauf des Haushaltsjahres 2018 haben sich Veränderungen gegenüber der Haushalts-planung ergeben. Die wesentlichen Abweichungen werden unter dem Vorbehalt noch aus-stehender Jahresabschlussbuchungen und der Prüfung der Jahresrechnung nachfolgend dargestellt. Insbesondere Abschreibungs-, Rückstellungs- und Vermögenswerte sind noch nicht abschließend ermittelt bzw. gebucht worden.

Der Jahresabschluss 2018 des Landkreises Grafschaft Bentheim befindet sich aktuell in der Aufstellung. Nach den derzeit vorliegenden Auswertungen der Ergebnisrechnung hat sich das Haushaltsjahr 2018 gegenüber den Planwerten verbessert. Dabei ist allerdings zu be-rücksichtigen, dass noch ausstehende Buchungen, z.B. im Bereich der Rückstellungen, Wertberichtigungen, Abschreibungen sowie Sonderposten nebst Anlagenbuchhaltung ein mögliches Änderungsrisiko beinhalten. Die nachfolgenden Ausführungen basieren auf den Erkenntnissen aus dem unterjährigen Berichtswesen, insbesondere dem Finanzbericht zum 30.09.2018.

Diese Einschätzungen stehen unter dem Vorbehalt der abschließenden Jahresabschlusser-stellung inklusive noch ausstehender Buchungen sowie vorbehaltlich der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt.

2.3.2 Ergebnishaushalt/ Ergebnisrechnung 2018

Der Saldo aus den ordentlichen Erträgen und den ordentlichen Aufwendungen ergibt das ordentliche Ergebnis. Im Haushaltsplan 2018 war ein Jahresüberschuss in Höhe von3.531 T€ geplant gewesen. Berücksichtigt man ergebniswirksame Überträge aus dem Vor-jahr in Höhe von 928 T€ wäre ein positives Jahresergebnis in Höhe von 2.603 T€ zu erwar-ten gewesen. Aufgrund der Prognosen des Berichtswesens wird angenommen, dass sich der Überschuss um einen Betrag in Höhe +4.586 T€ auf 7.189 T€ erhöht.

Die Differenz zwischen den Planwerten und dem zu erwartenden tatsächlichen Jahreser-gebnis 2018 erklärt sich vor allem durch zusätzliche Schlüsselzuweisungen (+1.390 T€),Mehrerträge aus Zahlungen des Landes Niedersachsen im Bereich des Asylbewerberleis-tungsgesetzes (+800 T€), Mehreinnahmen aus der Kreisumlage (+733 €), Nachzahlungen der Niedersächsischen Tierseuchenkasse für die Vorjahre (+600 T€) sowie geringeren Auf-

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wendungen im Bereich der familienersetzenden Hilfen aufgrund geringerer Fallzahlen der ehemals unbegleiteten minderjährigen Ausländer/innen (+500 T€).

2.3.3 Finanzhaushalt / Finanzrechnung 2018

Der Finanzhaushalt 2018 sah vor, dass 8.217 T€ an bestehender Liquidität zur Deckung von Ausgaben des Haushaltsjahres 2019 verwandt werden sollten. Nach aktuellen Stand wur-den ausweislich folgender Tabelle lediglich 1.026 T€ der bestehenden Liquidität für haus-haltswirksame Zahlungen benötigt.

Lfd. Nr.

Saldo aus …(Stand 07.01.2019)

Ansatz 2018 (T€)

Ist 2018 (T€)

Differenz (T€)

1.1 Laufender Verwaltungstätigkeit 6.356 11.236 +4.8811.2 Investitionstätigkeit -14.085 -8.951 +5.1341.3 Finanzierungstätigkeit -488 -3.311 -2.8231. haushaltswirksamen E/A -8.217 -1.026 +7.1912. haushaltsunwirksamen E/A 1.7613.1 Stand liquide Mittel 01.01.2018 41.9743.2 Stand liquide Mittel 31.12.2018 42.709

Hinweis:Die Angaben dieser Tabelle sind vorbehaltlich noch ausstehender Jahresabschlussbuchungen und der nachfolgenden Jahres-abschlussprüfung des Haushalts 2018.

Beim Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ist nach derzeitigem Stand eine Verbesse-rung des Ist gegenüber dem Plan in Höhe von 4.881 T€ festzustellen. Diese Abweichung korrespondiert weitestgehend mit der Ergebnisprognose aus dem unterjährigen Berichtswe-sen.

Eine wesentliche Abweichung besteht beim Saldo aus Investitionstätigkeit. Der Saldo weist einen Planwert in Höhe von 14.085 T€ aus. Tatsächlich sind nach heutiger Einschätzung allerdings im Saldo nur 8.951 T€ benötigt worden (hierbei Auszahlungen aus Investitionstä-tigkeit: 12.218 T€). Grund ist insbesondere ein sehr geringer Abruf von Finanzmitteln aus der Kreisschulbaukasse. Im Ansatz 2018 befanden sich 4.530 T€ für Darlehensausgaben an Gemeinden oder kreiseigene Aufnahmen aus der Kreisschulbaukasse. Der Landkreis hat in Gänze auf die Neuaufnahme von Darlehen aus der Kreisschulbaukasse verzichtet und auch seitens der Gemeinden wurden lediglich sehr geringe Abrufe getätigt, so dass im Ist lediglich eine Darlehensneuvergabe in Höhe von 233 T€ festzustellen ist. Die Plan-Ist Abweichung beträgt somit 4.297 T€.

Die verbesserte Zahlungsbilanz aus laufender Verwaltungstätigkeit und Investitionstätigkeit hat der Landkreis insoweit genutzt, dass er für 2018 vollständig auf die Aufnahme von Kredi-ten verzichtet. Das Saldo aus Finanzierungstätigkeit weist somit mit -3.311 T€ lediglich Mit-telabflüsse aus Tilgungen aus. Gegenüber dem Plan mit -488 T€ besteht somit eine Diffe-renz über -2.823 T€. Dieses entspricht – mit positivem Vorzeichen – einer höheren Ent-schuldung als veranschlagt.

Mit dem Abschluss des Haushaltsjahres 2018 wird der Landkreis Grafschaft Bentheim keine Haushaltseinnahmereste nach 2019 vortragen.

Berücksichtigt man neben haushaltswirksamen auch haushaltsunwirksame Zahlungen stieg die Liquidität des Landkreises Grafschaft Bentheim in 2018 um 736 T€ an. Diese belief sichzum 31.12.2018 auf 42.709 T€ (31.12.2017: 41.974 T€).

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2.3.4 Ermächtigungsübertragungen von 2018 nach 2019

Mit dem Ende des Haushaltsjahres 2018 wird der Landkreis Grafschaft Bentheim Haus-haltsausgabereste als Übertrag in das Haushaltsjahr 2019 bilden. Auf eine Übernahme von Haushaltseinnahmeresten in das Haushaltsjahr 2019 wird verzichtet.

Da der Prozess zur Übernahme der Ausgabeermächtigungen in das Haushaltsjahr 2019zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht abgeschlossen ist, kann deren konkrete Höhe noch nicht beziffert werden. Derzeit wird jedoch mit einem Umfang für den Ergebnishaushalt in Höhe von ca. 1,0 Mio. € und im Finanzhaushalt für Investitionen in Höhe von ca. 15,0 Mio. € ge-rechnet.

3. Voraussichtliche Entwicklung im Haushaltsjahr 2019

3.1 Allgemein

Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat nach vorheriger Beratung in den Fachausschüssen, dem Ausschuss für Finanzen, Personal und Liegenschaften, den Frakti-onen und dem Kreisausschuss in seiner Sitzung am 06. Dezember 2018 die Haushaltssat-zung 2019 beschlossen.

Die Haushaltssatzung berücksichtigt zahlreiche Planungen, die auf den Erwartungen zum Zeitpunkt der Beschlussfassung beruhen. Der Landkreis Grafschaft Bentheim wird unterjäh-rig über sein installiertes Berichtswesen die Planungen mit der Realität abgleichen und bei Bedarf den hieraus stammenden Erkenntnissen im Rahmen der kommunalrechtlichen Vor-gaben Rechnung tragen.

Der Ergebnishaushalt des Haushaltes 2019 stellt sich im Vergleich zu den Vorjahren wie folgt dar:

* Der Wert der Jahresrechnung 2017 (Ist) ist vorläufig und steht unter dem Vorbehalt möglicher Änderungen im Rahmen der Prüfung.

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Das ausgewiesene Jahresergebnis für das Haushaltsjahr 2019 zeigt sich mit 655 T€ im Ver-gleich zum Haushaltsjahr 2018 mit 3.531 T€ um 2.876 T€ reduziert.

Sowohl bei den ordentlichen Erträgen als auch bei den ordentlichen Aufwendungen ist eine Erhöhung festzustellen. Während die ordentlichen Erträge von 242.604 T€ im Vorjahr um 7.483 T€ auf 250.087 T€ im Haushaltsjahr 2019 steigen, erhöhen sich im gleichen Zeitraum die ordentlichen Aufwendungen von 239.073 T€ um 10.359 T€ auf 249.432 T€. Ansätze im außerordentlichen Ergebnis wurden wie im Vorjahr nicht gebildet.

Die größte Veränderung bei den Erträgen weist die Position Zuwendungen und allgemeinen Umlagen mit Mehrerträgen in Höhe von 7.557 T€ aus. Diese stiegen von 150.399 T€ in 2018 auf 157.955 T€ in 2019. Neben steigenden Schlüsselzuweisungen um 2.200 T€ auf 32.000 T€ wird sich die Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für Ar-beitssuchende um 2.786 T€ auf 35.968 T€ erhöhen. Unter Berücksichtigung der durch den Kreistag beschlossenen Senkung des Kreisumlagehebesatzes um 1,5%-Punkte werden die Einnahmen aus der Kreisumlage mit 71.000 T€ veranschlagt (+2.750 T€). Ohne die Sen-kung des Hebesatzes wären die Erträge aus der Kreisumlage um weitere 2.346 T€ gestie-gen.

Auf der Aufwandsseite ist eine Erhöhung der Personalaufwendungen von 38.946 T€ (Vor-jahreswert) um 3.160 T€ auf 42.107 T€ in 2019 festzustellen. Nachdem im Vorjahr die Zu-führungen zu den Pensions- und Beihilferückstellungen gesenkt wurden, muss in 2019 wie-der eine deutliche Erhöhung der Rückstellungszuführungen um in Summe 1.120 T€ (Pensi-onsrückstellungen +967 T€, Beihilferückstellungen +153 T€) berücksichtigt werden.

Ansatz Ansatz2018 in € 2019 in € in € in %

1 Steuern und ähnliche Abgaben 1.649 1.648 -1 -0,1%2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 150.399 157.955 +7.557 +5,0%3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.350 3.325 -24 -0,7%4 sonstige Transfererträge 9.064 9.507 +443 +4,9%5 öffentlich - rechtliche Entgelte 10.618 10.563 -55 -0,5%6 privatrechtliche Entgelte 599 657 +58 +9,6%7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 63.224 63.048 -176 -0,3%8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 600 608 +8 +1,3%11 sonstige ordentliche Erträge 3.103 2.776 -327 -10,5%12 Summe ordentliche Erträge 242.604 250.087 +7.483 +3,1%13 Aufwendungen für aktives Personal 38.946 42.107 +3.160 +8,1%15 Aufw. für Sach- und Dienstleistungen 16.088 17.301 +1.214 +7,5%16 Abschreibungen 8.822 8.735 -87 -1,0%17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.358 1.222 -135 -10,0%18 Transferaufwendungen 157.718 163.024 +5.307 +3,4%19 sonstige ordentliche Aufwendungen 16.141 17.041 +900 +5,6%20 Summe ordentliche Aufwendungen 239.073 249.432 +10.359 +4,3%21 ordentliches Ergebnis 3.531 655 -2.876 -81,4%22 außerordentliche Erträge 0 0 +/-023 außerordentliche Aufwendungen 0 0 +/-024 außerordentliches Ergebnis 0 0 +/-025 Jahresergebnis 3.531 655 -2.876 -81,4%

Lfd.Nr.

BezeichungVeränderung

13

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen steigen mit dem Haushalt 2019 um 1.214 T€ auf 17.301 T€. Grund sind erhöhte Aufwendungen in der nicht investiven Gebäu-deunterhaltung.

Die Transferaufwendungen des Landkreises Grafschaft Bentheim steigen kontinuierlich wei-ter und erheblich an. Von 97.157 T€ in 2010 steigen diese bis zum Haushalt 2019 auf 163.024 T€ (+67,8% seit 2010). Den höchsten absoluten Anstieg weisen die sozialen Leis-tungen an natürliche Personen in Einrichtungen aus (+26.481 T€, +81,7%), während die sozialen Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen den höchsten re-lativen Anstieg verzeichnen (+17.563 T€, +185,1%).

Weil der Landkreis Grafschaft Bentheim in den bisherigen doppischen Haushaltsjahren seit 2010 kontinuierlich Überschüsse erwirtschaftet hat, konnten erhebliche Überschussrückla-gen gebildet werden. Die Überschussrücklagen zum Stand 31.12.2016 (Jahresergebnisse der Jahre 2010 bis 2015, in Summe 30.087 T€) wurden auf Beschluss des Kreistages vom 08.11.2018 in Basisreinvermögen umgewandelt. Mit Verweis auf die Ausführungen zu den Jahren 2016 und 2017 werden ca. 29,7 Mio. € aus Überschüssen dieser beiden Haushalts-jahre den Überschussrücklagen wieder zugeführt werden. Gleiches gilt für den prognosti-zierten Überschuss des Haushaltsjahres 2018.

14

3.2 Die Teilergebnishaushalte 2019 im Überblick

Die Ansätze im Haushaltsplan 2019 des Landkreises Grafschaft Bentheim verteilen sich auf insgesamt 7 Teilhaushalte.

Im Budget ZF Zentrale Finanzwirtschaft spiegelt sich die gute konjunkturelle Lage, die sich in den Erträgen aus der Kreisumlage und den Schlüsselzuweisungen zeigt, wider. Die Stei-gerung der Erträge kompensiert die steigenden Defizite in den anderen Teilhaushalten.

Besonders auffällig ist das zunehmende Defizit im Budget T5 Familie und Bildung. Dort setzt sich der Trend der Vorjahre mit steigenden Aufwendungen in der Jugendhilfe weiter fort. Das Defizit des Budgets 5 Familie und Bildung steigt seit Jahren und vermutlich auch in der Zukunft unablässig weiter.

Die nachfolgende Tabelle zeigt die Teilergebnishaushalte in der Gesamtübersicht.

2017-Ist 2018-Plan Differenz

T€ T€ Ertrag T€ Aufwand T€ Summe T€ T€

T0 Organe und Stabstellen

-4.237 -4.567 766 5.382 -4.616 -49

T1 Zentrale Dienste -15.076 -11.643 4.667 17.751 -13.083 -1.440

T2 Kreisentwicklung -13.225 -14.743 7.414 22.948 -15.534 -790

T3 Sicherheit und Ordnung

-767 -1.085 13.158 15.058 -1.900 -814

T4 Soziales und Gesundheit

-8.781 -19.826 106.418 127.169 -20.750 -924

T5 Familie und Bildung -41.941 -44.503 11.377 59.903 -48.526 -4.023

ZF Zentrale Finanzwirtschaft

101.584 99.897 107.770 2.706 105.064 5.166

Summe 17.557 3.530 251.572 250.916 655 -2.875

Bezeichnung Budget2019-Plan

Kür

zel

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Teilhaushalt: T0 T1 T2 T3 T4 T5 ZF SummeBezeichung € € € € € € € €

1 Steuern und ähnliche Abgaben

0 0 0 0 1.600.000 0 47.500 1.647.500

2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen

34.000 15.300 3.654.947 270.000 43.006.990 3.274.000 107.700.000 157.955.237

3 Auflösungserträge aus Sonderposten

927 1.877.786 1.024.854 29.871 6.972 385.034 0 3.325.444

4 sonstige Transfererträge

0 0 0 0 7.579.100 1.928.300 0 9.507.400

5 öffentlich - rechtliche Entgelte

11.000 118.250 1.987.650 8.086.500 333.000 26.600 0 10.563.000

6 privatrechtliche Entgelte

13.000 282.500 38.500 256.000 22.000 45.000 0 657.000

7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen

147.250 726.700 643.715 1.974.800 53.864.400 5.691.000 0 63.047.865

8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge

560.252 25.000 0 0 0 0 22.500 607.752

11 sonstige ordentliche Erträge

0 142.962 64.500 2.541.000 6.000 21.250 0 2.775.712

12 Summe ordentliche Erträge

766.429 3.188.498 7.414.166 13.158.171 106.418.462 11.371.184 107.770.000 250.086.910

13 Aufwendungen für aktives Personal

1.836.801 9.924.983 6.397.980 6.223.747 10.111.034 7.612.196 0 42.106.741

14 Aufwendungen für Versorgung

0 0 0 0 0 0 0 0

15 Aufw. für Sach- und Dienstleistungen

287.300 5.343.981 2.504.980 5.274.231 242.898 3.648.042 0 17.301.432

16 Abschreibungen 214.949 555.907 2.865.786 459.644 52.609 3.407.111 1.179.289 8.735.295

17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

110.700 41.700 0 0 0 0 1.070.000 1.222.400

18 Transferaufwendungen 2.021.650 28.000 3.348.120 1.952.500 113.581.273 41.790.800 302.000 163.024.343

19 sonstige ordentliche Aufwendungen

855.135 1.630.900 7.772.045 1.058.382 2.801.620 2.768.250 155.000 17.041.332

20 Summe ordentliche Aufwendungen

5.326.535 17.525.471 22.888.911 14.968.504 126.789.434 59.226.399 2.706.289 249.431.543

21 ordentliches Ergebnis

-4.560.106 -14.336.973 -15.474.745 -1.810.333 -20.370.972 -47.855.215 105.063.711 655.367

22 außerordentliche Erträge

0 0 0 0 0 0 0 0

23 außerordentliche Aufwendungen

0 0 0 0 0 0 0 0

24 außerordentliches Ergebnis

0 0 0 0 0 0 0 0

25 Jahresergebnis -4.560.106 -14.336.973 -15.474.745 -1.810.333 -20.370.972 -47.855.215 105.063.711 655.36726 Erträge aus ILV 0 1.478.903 0 0 0 6.000 0 1.484.903

27 Aufwendungen aus ILV

55.452 225.039 58.850 89.229 379.500 676.833 0 1.484.903

28 Saldo ILV -55.452 1.253.864 -58.850 -89.229 -379.500 -670.833 0 0

29 Jahresergebnis mit ILV

-4.615.558 -13.083.109 -15.533.595 -1.899.562 -20.750.472 -48.526.048 105.063.711 655.367

Lfd.Nr.

16

3.2.1 Teilhaushalt Organe und Stabsstellen (T0)

Der Teilhaushalt T0 Organe und Stabsstellen weist ein Jahresergebnis in Höhe von -4.616 T€ (Vorjahr: -4.567 T€) aus. Das Defizit des Teilhaushaltes steigt damit gegen-über dem Vorjahr nur unwesentlich um rund 49,1 T€.

Im Produkt 11.1.005 Beteiligungen wurde mit Blick auf die Finanzplanung für 2019 noch einmal eine Dividende der Bentheimer Eisenbahn AG in Höhe von 260 T€ ausgewiesen.Wesentliche Aufwandsposition im Ergebnishaushalt des Budgets T0 ist, wie in den Vorjah-ren, im Produkt 11.1.005 Beteiligungen die Zuweisung an den AWB i.H.v. 1.400 T€.

In 2019 wird das 2. Grafschafter Fietsenfestival geplant. Entsprechende einmalige Aufwen-dungen in Höhe von 75 T€, denen Erträgen in Höhe von 20 T€ gegenüberstehen, werden im Produkt 11.1.006 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit veranschlagt.

Aufwendungen insbesondere für die Landratswahlen im Jahr 2019 führen beim Produkt 12.1.001 Wahlen zu einem höheren Defizit in Höhe von + 86 T€ gegenüber dem Vorjahr.

Erneut aufgenommen wurden im Produkt 25.2.001 Museen und Sammlungen die Kosten-beteiligungen der kreisangehörigen Gemeinden am Kreis- und Kommunalarchiv mit einem Ertrag in Höhe von 130,9 T€.

3.2.2 Teilhaushalt Zentrale Dienste (T1)

Die finanziell wesentlichen Produkte des Teilhaushaltes T1 Zentrale Dienste weisen laut Haushalt 2019 folgende Jahresergebnisse aus:

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in € THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

11.1.002Verwaltungsführung und Beauftragte

T0 10 -781.817 -837.507 0 -881.621 -881.621 -44.114

11.1.005Beteiligungen

T0 10 -1.911.261 -1.923.696 260.252 -2.138.373 -1.878.121 +45.575

11.1.006Presse- und Öffentlichkeitsarbeit

T0 10 -229.117 -252.362 20.250 -331.870 -311.620 -59.258

12.1.001Wahlen

T0 10 -42.539 -26.346 5.000 -117.142 -112.142 -85.796

25.2.001Museen, Sammlungen

T0 10 -349.182 -435.089 147.015 -475.376 -328.361 +106.728

Andere Produkte T0 -923.316 -1.091.503 333.912 -1.437.605 -1.103.693 -12.190

Summe -4.237.232 -4.566.503 766.429 -5.381.987 -4.615.558 -49.055

Plan 2019

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in € THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

11.1.014Facilitymanagement

T1 10 -7.106.518 -6.550.113 1.431.177 -7.296.871 -5.865.694 +684.419

11.1.015IT-Service

T1 10 -1.943.852 -1.988.577 98.000 -2.172.825 -2.074.825 -86.248

11.1.009Personalwirtschaft

T1 20 -5.200.705 -2.076.878 107.462 -3.357.072 -3.249.610 -1.172.732

11.1.010Personalservice

T1 20 -1.312.115 -1.337.033 835.400 -2.828.206 -1.992.806 -655.773

11.1.007Finanzverwaltung

T1 30 1.447.225 +1.290.660 1.945.362 -754.639 +1.190.723 -99.937

Andere Produkte T1 -959.814 -980.856 250.000 -1.340.897 -1.090.897 -110.041

Summe -15.075.778 -11.642.797 4.667.401 -17.750.510 -13.083.109 -1.440.312

Plan 2019

17

Das Produkt 11.1.014 Facilitymanagement weist beim Jahresergebnis mit -5.866 T€ ge-genüber dem Vorjahr (-6.550 T€) eine Ergebnisverbesserung in Höhe von +684 T€ aus. Ursächlich sind insbesondere geringere Abschreibungen und Auflösungserträge aus Son-derposten. Zum Haushalt 2019 wurden alle Anlagengüter, die unter Federführung des Facili-tymanagement beschafft wurden, den Produkten nach Nutzung zugeordnet. Die an dieser Stelle festzustellende Entlastung hat sich somit lediglich in andere Produkte verlagert, ins-besondere betroffenen sind Anlagengüter im Schulbereich.

Die leichte Kostensteigerung im Produkt 11.1.015 IT-Service in Höhe von 86 T€resultiert sowohl aus steigenden Personal- als auch Sachaufwendungen.

Das Defizit des Produktes 11.1.009 Personalwirtschaft erhöht sich deutlich um 1.172 T€ gegenüber dem Vorjahr. Dieses erklärt sich weitestgehend durch höhere Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (+ 967 T€) und zu den Beihilferückstellungen (+ 153 T€).

Das Produkt 11.1.010 Personalservice weist bei den Personalaufwendungen eine Erhö-hung von 1.734 T€ um 634 T€ auf 2.369 T€ gegenüber dem Vorjahr aus. Insgesamt ergibt sich in diesem Produkt eine Defiziterhöhung um 656 T€.

3.2.3 Teilhaushalt Kreisentwicklung (T2)

Höhere Geschäftsaufwendungen (+140 T€) und Unterhaltungsaufwendungen für Kreisstra-ßen (+150 T€) sind Hauptursache einer Defiziterhöhung beim Produkt 54.2.001 Kreiseige-ne Verkehrsflächen um 362 T€.

Einmalige Aufwendungen für die Ablösung von Betriebskosten der Bahnübergänge in Höhe von 196 T€ erhöhen den Fehlbetrag beim Produkt 54.7.001 ÖPNV / Mobilitätssicherungin entsprechender Höhe.

Im Produkt 57.1.001 Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung und des Arbeits-marktes weicht das Jahresergebnis mit -1.544 T€ um +156 T€ vom Vorjahr ab. Ursächlich ist vorrangig ein verminderter Planansatz für Abschreibungen (2018: 679 T€, 2019: 525 T€)

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in € THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

55.4.001Schutz, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft

T2 10 -460.866 -646.513 292.410 -970.172 -677.762 -31.249

12.2.007Schutz der oberirdischen Gewässer und des Grundwassers

T2 20 -650.547 -696.926 235.738 -956.778 -721.040 -24.114

24.1.001Schülerbeförderung T2 30 -5.224.747 -5.569.776 323.930 -5.894.541 -5.570.611

-835

54.2.001Kreiseigene Verkehrsflächen

T2 30 -4.613.445 -5.026.587 910.607 -6.298.915 -5.388.308 -361.721

54.7.001ÖPNV / Mobilitätssicherung

T2 30 245.183 -82.386 3.149.421 -3.346.078 -196.657 -114.271

57.1.001Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung und des Arbeitsmarktes

T2 40 -1.405.682 -1.699.544 309.202 -1.852.986 -1.543.784 +155.760

57.5.001Tourismusförderung

T2 50 -680.587 -710.778 54.093 -745.851 -691.758 +19.020

52.1.001Bauaufsicht T2 60 286.723 +424.087 1.913.000 -1.834.006 +78.994

-345.093

Andere Produkte T2 -721.587 -735.049 225.765 -1.048.434 -822.669 -87.620

Summe -13.225.554 -14.743.472 7.414.166 -22.947.761 -15.533.595 -790.123

Plan 2019

18

Der Ansatz für die Erträge aus Baugenehmigungsgebühren wurde im Produkt 52.1.001 Bauaufsicht von 2.000 T€ auf 1.800 T€ gesenkt. Zudem musste der Ansatz für Personal-aufwendungen von 1.153 T€ auf 1.285 T€ erhöht werden. Das Produktergebnis verschlech-tert sich in Gänze um 345 T€.

3.2.4 Teilhaushalt Sicherheit und Ordnung (T3)

Das Produkt 12.6.001 Brandschutz weist ein um 115 T€ erhöhtes Defizit aus. Dieses setzt sich zusammen aus höheren Personalaufwendungen (+49 T€), höheren Sachaufwendungen für den Rückbau des Gleichwellenfunksystems und Erwerb von geringwertigen Vermögens-gegenständen für die Feuerwehren (zusammen +35 T€) sowie gestiegenen Abschreibungen (+20 T€).

Mit 5.247 T€ steigen die Erträge im Produkt 12.7.001 Rettungsdienst um 170 T€ gegen-über dem Vorjahr. Der Ertragsanstieg beruht auf zusätzlichen Erstattungen für den Ret-tungsdienst, die um 150 T€ auf 4.450 T€ ansteigen. Angestiegen sind allerdings ferner die Personalaufwendungen (+59 T€), die Abschreibungen (+21 T€) und die Personalkostener-stattungen im Leitstellenverbund mit dem Landkreis Emsland (+20 T€).

Mit 2.667 T€ reduziert sich der Überschuss des Produktes 12.2.004 Verkehrssicherheit(Vorjahr: 3.090 T€) um 422 T€. Dieser erklärt sich insbesondere aus geringeren Erträgen aus Verwarnungs- und Bußgeldern (-300 T€), höheren Personalaufwendungen (+45 T€), höheren Unterhaltaufwendungen für die Geschwindigkeitsmessung (+20 T€), höheren Druckkosten von Führerscheinen (+10 T€) sowie höheren Gebühren des Kraftfahrtbundes-amtes (+40 T€).

Im Produkt 12.2.005 Veterinärwesen steigen die Erstattungen der Tierseuchenkasse von 900 T€ im Vorjahr auf 960 T€ in 2019. Weil auch die Zuweisungen an die Tierkörperbeseiti-gungsanstalt in 2018 um 100 T€ auf 1.600 T€ steigen, verschlechtert sich das Jahresergeb-nis um ca. 41 T€.

Das Produkt 12.2.006 Verbraucherschutz weist mit 325 T€ gegenüber dem Vorjahr 30 T€ geringere öffentlich –rechtliche Entgelte aus (Fleischbeschau- / Trichinenschaugebühren). Demgegenüber steigen die Personalaufwendungen um 99 T€ auf 1.207 T€. In Gänze erhöht sich das Produktdefizit um 125 T€.

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in € THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

12.6.001Brandschutz

T3 20 -646.855 -671.147 614.421 -1.400.218 -785.797 -114.650

12.7.001Rettungsdienst

T3 20 -99.800 -195.896 5.246.766 -5.526.594 -279.828 -83.932

12.2.004Verkehrssicherheit

T3 30 3.224.402 +3.089.671 5.283.400 -2.616.089 +2.667.311 -422.360

12.2.005Veterinärwesen (Tierseuchenbekämpfung u. Tierschutz)

T3 40 -1.758.323 -1.375.206 1.270.484 -2.686.834 -1.416.350 -41.144

12.2.006Verbraucherschutz

T3 40 -768.687 -797.838 345.000 -1.267.720 -922.720 -124.882

Andere Produkte T3 -716.846 -1.134.762 398.100 -1.560.278 -1.162.178 -27.416

Summe -766.108 -1.085.178 13.158.171 -15.057.733 -1.899.562 -814.384

Plan 2019

19

3.2.5 Teilhaushalt Soziales und Gesundheit (T4)

In dem Produkt 31.1.700 Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII werden aus-schließlich die Landeserstattungen im Rahmen des Quotalen Systems verbucht. Diese wer-den für 2018 mit 33.627 T€ (Vorjahr: 31.171 T€) um 2.456 T€ steigend erwartet. Die Lande-serstattungen betragen ca. 80% der nicht durch andere Erträge gedeckten Aufwendungen der Produkte 31.1.100 bis 31.1.800. Höhere Transferaufwendungen führen insbesondere zu höheren Defiziten bei den Produkten 31.1.300 Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen nach dem SGB XII in Höhe von -1.971 T€ und 31.1.800 Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGB XII) in Höhe von -625 T€.

Bei auf 1.432 € steigenden Erträgen (+63 T€) erhöht sich das für das Produkt 31.1.900 Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen ausgewiesene Defizit um 138 T€ auf 2.153 T€. Im Bereich der Aufwendungen steigen die Ausgaben für Personal (+173 T€) und Transferaufwendungen (+39 €).

Nachdem im Vorjahr für das Produkt 31.3.100 Leistungen nach dem AsylbLG ein leichterÜberschuss in Höhe von 126 T€ erzielt worden war, wird im Haushaltsjahr 2019 ein Defizit in Höhe von 503 T€ ausgewiesen (Veränderung -628 T€). Das Produkt weist wie nachfol-gende Abbildung verdeutlicht erhebliche jahresübergreifende Schwankungen auf. Dieses begründet sich insbesondere damit, dass die Kostenerstattungen des Landes sich auf die Fallzahlen des Vorjahres beziehen, während die Aufwendungen sich aus den Fallzahlen des laufenden Jahres ergeben. Der Haushaltsansatz für Kostenerstattungen des Landkreises von 7.931 T€ sinkt auf 5.873 T€ (-2.058 T€), im Gegenzug reduzieren sich insbesondere die Transferaufwendungen lediglich von 6.860 T€ auf 5.379 T€ (-1.481 T€)

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in € THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

31.1.300Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen nach dem SGB XII

T4 10 -31.048.847 -33.421.613 1.446.700 -36.839.213 -35.392.513 -1.970.900

31.1.700Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII

T4 10 28.825.766 +31.170.900 33.627.000 0 +33.627.000 +2.456.100

31.1.800Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGB XII) T4 10 -3.406.674 -1.763.500 2.229.000 -4.617.000 -2.388.000

-624.500

31.1.900Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen

T4 10 -1.643.118 -2.014.705 1.431.500 -3.584.212 -2.152.712 -138.007

31.3.100Leistungen nach dem AsylbLG

T4 10 8.274.780 +125.806 5.932.000 -6.434.603 -502.603 -628.409

31.2.100Leistungen für Unterkunft und Heizung

T4 20 -8.688.648 -7.616.000 9.500.000 -16.370.000 -6.870.000 +746.000

31.2.900Verwaltung Grundsicherung für Arbeitsuchende

T4 20 -156.100 -318.510 7.041.000 -7.794.601 -753.601 -435.091

41.4.001Gesundheitsamt

T4 30 -1.131.618 -1.257.313 473.100 -1.870.730 -1.397.630 -140.317

41.4.004Drogenberatung T4 40 -592.514 -736.827 169.181 -867.952 -698.771

+38.056

Andere Produkte T4 785.696 -3.994.634 44.568.981 -48.790.623 -4.221.642 -227.008

Summe -8.781.275 -19.826.396 106.418.462 -127.168.934 -20.750.472 -924.076

Plan 2019

20

Anmerkungen: Alle Beträge in T€bis 2017 Werte Jahresrechnung, ab 2018 PlanungBeschriftung: 1. Zeile Fehlbetrag des Jahres, 2./3. Zeile Veränderung zum Vorjahr

Die Leistungsbeteiligung im Produkt 31.2.100 Leistungen für Unterkunft und Heizungsinkt von 7.350 T€ in 2018 auf 7.000 T€ in 2019. Der Ertragsrückgang wird allerdings durch verringerte Transferaufwendungen (2018: 17.670 T€, 2019 16.370 T€) überkompensiert, so dass sich das Produktdefizit um 746 T€ auf 6.870 € (Vorjahr: 7.616 T€) vermindert.

Auf Grund parallel leicht sinkender Erträge und Aufwendungen bleibt das Produkt 31.2.400 Arbeitslosengeld II (ohne KdU) ausgeglichen. Bei den Erträgen sinken die Einnahmen aus der Leistungsbeteiligung beim ALG II um 317 T€ auf 22.700 T€ sowie die Kostenbeiträge und Aufwendungsersätze um 165 T€ auf 500 T€. Die Leistungen von Sozialleistungsträgern erhöhen sich demgegenüber von 790 T€ auf 1.200 T€ Auf der Aufwandsseite ist eine ver-hältnismäßig geringe Veränderung beim Arbeitslosengeld II von 16.100 T€ auf 15.793 T€ (-307 T€) auszuweisen. Alle anderen Aufwandspositionen sind weitestgehend unverändert.

Wie 2018 wird das Produkt 31.2.500 Eingliederungsleistungen auch im Haushaltsjahr 2019 ausgeglichen abgebildet. Dabei erhöhen sich sowohl die Erträge als auch die Aufwen-dungen auf jeweils 5.176 T€ (Vorjahr: 1.835 T€) erheblich. Vor allem die Leistungsbeteili-gung bei Eingliederung nach § 16 SGB II sinkt auf der Ertragsseite sowie auf der Aufwands-seite.

Die Verwaltung der Grundsicherung für Arbeitssuchende (Produkt 31.2.900) belastet im Haushaltsjahr 2019 den Haushalt des Landkreises Grafschaft Bentheim durch das ausge-wiesene Produktdefizit in Höhe von 754 T€ in einem gegenüber 2018 (319 T€) gestiegenenUmfang. Insbesondere die Erstattungen an Delegationsgemeinden erhöhen sich von 800 T€ auf 1.100 T€.

Das Defizit im Produkt 41.4.001 Gesundheitsamt erhöht sich im Haushaltsjahr auf 1.398 T€ (Vorjahr: 1.257 T€). Ursächlich sind insbesondere gestiegene Personalaufwen-dungen (2018: 1.348 T€, 2019: 1.443 T€).

Das Produkt 41.4.004 Drogenberatung weist ein reduziertes Defizit von 137 T€ auf 699 T€ aus. Grund sind vorrangig verminderte Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (2018: 96 T€, 2019: 50 T€).

Produkt 31.3.100 Leistungen nach dem AsylbLG

21

3.2.6 Teilhaushalt Familie und Bildung (T5)

Das nachfolgende Diagramm verdeutlicht den steten Defizitanstieg des Teilhaushaltes Fa-milie und Bildung und damit die Belastungen aus diesem Teilhaushalt für den Gesamthaus-halt des Landkreises Grafschaft Bentheim. Von 2010 bis 2022 (Finanzplanung) wird die aus allgemeinen Deckungsmitteln wie der Kreisumlage und den Schlüsselzuweisungen voraus-sichtlich durch den Landkreis Grafschaft Bentheim aufzubringende Deckung von 17.913 T€um 35.100 T € auf 53.013 T€ steigen. Bis 2019 liegt die Steigerung bei 30.613 T€.

Anmerkungen: Alle Beträge in T€, bis 2017 Werte Jahresrechnung, ab 2018 PlanungBeschriftung: 1. Zeile Fehlbetrag des Jahres, 2./3. Zeile Veränderung zum Vorjahr

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in € THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

34.1.001Gewährung von Unterhaltsvorschuss T5 10 29.964 -489.207 3.400.000 -3.782.620 -382.620

+106.587

36.3.001Familienergänzende Hilfen

T5 10 -9.638.128 -9.128.456 160.000 -9.529.303 -9.369.303 -240.847

36.3.003Familienersetzende Hilfen

T5 10 -9.604.788 -10.800.896 3.783.300 -15.755.734 -11.972.434 -1.171.538

36.5.100Förderung von Kindern in Tagesbetreuung

T5 10 -7.089.691 -8.033.001 963.000 -10.184.239 -9.221.239 -1.188.238

36.2.002Kinder-, Jugend- und Elternbildung

T5 30 -691.429 -763.839 163.100 -946.184 -783.084 -19.245

36.5.200Kindertagesstätten

T5 30 -2.361 -52.974 1.150.000 -1.186.474 -36.474 +16.500

21.6.001Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Oberschulen

T5 40 -4.403.917 -4.010.540 0 -4.011.068 -4.011.068 -528

21.7.001Kreiseigene Gymnasien T5 40 -1.867.335 -2.086.796 261.987 -2.597.342 -2.335.355

-248.559

23.1.001Berufsbildende Schulen

T5 40 -2.244.576 -2.267.542 96.667 -3.134.214 -3.037.547 -770.005

24.3.001Zentrale Steuerung und Schulverwaltung

T5 40 -989.503 -1.330.266 154.179 -1.497.122 -1.342.943 -12.677

Andere Produkte T5 -5.438.944 -5.539.274 1.244.951 -7.278.932 -6.033.981 -494.707

Summe -41.940.709 -44.502.791 11.377.184 -59.903.232 -48.526.048 -4.023.257

Plan 2019

Jahresergebnis T5

22

Die wesentlichen Veränderungen im Teilhaushalt Familie und Bildung für 2019 werden nachfolgend dargestellt.

Die Ertragsseite des Produktes 34.1.001 Gewährung von Unterhaltsvorschuss verbes-sert sich gegenüber dem Vorjahr um 100 T€ auf 3.400 T€. Die Aufwendungen werden na-hezu in gleicher Höhe kalkuliert (3.781 T€, -7 T€), so dass eine Defizitverminderung in Summe um 107 T€ kalkuliert wird.

Aus den Leistungen des Produktes 36.3.001 Familienergänzende Hilfen resultiert für den Landkreis Grafschaft Bentheim ein aus allgemeinen Mitteln abzudeckender Fehlbetrag in Höhe von 9.369 € (Vorjahr: 9.128 T€). Die Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus Trans-feraufwendungen aus sozialen Leistungen für natürliche Personen außerhalb von Einrich-tungen (2018: 6.086 T€, 2019: 6.291 T€).

Das Produkt 36.3.003 Familienersetzende Hilfen weist mit 15.738 T€ (Vorjahr 15.720 T€) in Summe nur geringfügig veränderte Aufwendungen aus. Da allerdings auf der Ertragsseite die Kostenerstattungen des Landes von 2.724 T€ auf 1.468 T€ sinken, verschlechtert sich das Produktdefizit von 10.801 T€ auf 11.972 T€.

Bei steigenden Erträgen aus den Zuweisungen des Landes für die Betriebskosten der Ta-gespflege (Ansatz 750 T€; +100T€) und sinkenden Erträgen aus Kostenbeiträgen bzw. Auf-wendungsersätzen (Ansatz: 203 T€; -205 T€) ergeben sich insgesamt Erträge im Produkt 36.5.100 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung in Höhe von 963 T€ (Vorjahr: 1.083 T€). Den allerdings nur gering erhöhten Erträgen stehen steigende Transferaufwen-dungen von 8.682 T€ auf 9.778 T€ gegenüber. Insbesondere steigen die Zuschüsse für lfd. Zwecke an sozialen Einrichtungen für Kindergärten von 3.190 T€ auf 4.160 T€. Das Pro-duktdefizit erhöht sich im Ergebnis von 8.033 T€ auf 9.221 T€.

Mit dem Produkt 21.6.001 Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Ober-schulen weist der Landkreis Grafschaft Bentheim unverändert ein Defizit in Höhe von 4,0 Mio. € aus.

Das Defizit des Produktes 21.7.001 kreiseigene Gymnasien erhöht sich von 2.087 T€ um 249 T€ auf 2.335 T€. Grund ist die produktscharfe, neue Zuordnung der Abschreibungen und Auflösung von Sonderposten bei Baumaßnahmen ab dem Haushaltsjahr 2019 (Auflö-sung Sonderposten 2018: 25 T€, 2019: 249 T€ / Abschreibungen: 2018: 484 T€, 2019: 1.046 T€). Die korrespondierende Defizitminderung findet sich beim Produkt Facilityma-nagement (Teilhaushalt T1).

Aus dem gleichen Grund erhöht sich das Defizit beim Produkt 23.1.001 Berufsbildende Schulen von 2.268 T€ im Vorjahr um 770 T€ auf 3.038 T€. Die Abschreibungen erhöhen sich bei diesem Produkt von 388 T€ auf 1.171 T€ (+783 T€).

3.2.7 Teilhaushalt Zentrale Finanzwirtschaft (ZF)

Im Budget der Zentralen Finanzwirtschaft (ZF) werden vor allem die wesentlichen Ertrags-positionen des Landkreises Grafschaft Bentheim, die Kreisumlage und die Schlüsselzuwei-sungen geplant und gebucht (Produkt 61.1.001).

Zudem beinhaltet das Budget die Zahlungen der Krankenhausumlage (Produkt 41.1.001) sowie die sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (Produkt 61.2.001).

23

Die beiden in Summe größten Ertragspositionen des Landkreises Grafschaft Bentheim, die Kreisumlage und die Schlüsselzuweisungen sind Teil des Produktes 61.1.001 Kommuna-ler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer.

Der Ansatz der Kreisumlage wird gegenüber dem Vorjahr um 2,75 Mio. € auf 71,0 Mio. € angehoben. Der Ausweis der Schlüsselzuweisungen steigt gegenüber dem Vorjahr von 29,8 Mio. € auf 32,0 Mio. € (+2,2 Mio. €). Die Einnahmen aus der Jagdsteuer wird mit 47,5 T€ um 1,0 T€ geringfügig reduziert, die landesseitigen Zuweisungen für Aufgaben des über-tragenen Wirkungskreises steigen um 50 T€ auf 4,7 Mio. €. Die an das Land Niedersachsen abzuführende Entschuldungsumlage wird konstant mit 272 T€ kalkuliert.

Die trotz gesenktem Umlagehebesatz hohen Einnahmen aus der Kreisumlage verdeutlicht das folgende Schaubild. Die Werte im Finanzplanungszeitraum wurden unter Berücksichti-gung des Orientierungsdatenerlasses des Landes Niedersachsen ermittelt.

Der Kreisumlagehebesatz wird mit der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2019 um 1,5 %-Punkte von 46,9 % auf 45,4 % gesenkt. Nach der Senkung im Vorjahr um 3,0 %-Punkte wurde der Kreisumlagehebesatz somit innerhalb von zwei Jahren um 4,5 %-Punkte gesenkt. Aus der Senkung des Hebesatzes für die Kreisumlage resultieren verminderte Er-träge. Dass die Erträge aus der Kreisumlage in absoluten Beträgen nicht sinken, sondern wie dargestellt sogar steigen, ist vor allem auf das weiterhin hohe Steuereinnahmeniveau auf allen staatlichen Ebenen zurück zu führen, welches den Effekt der Hebesatzsenkung überkompensiert. In der Finanzplanung wird, ausgehend von den verpflichtenden Vorgaben des Orientierungsdatenerlasses des Landes Niedersachsen, ein weiterer Anstieg der Erträ-ge aus der Kreisumlage bei einem gleichbleibend unterstellten Kreisumlagehebesatz von

Produkt Ist 2017 Plan 2018 DifferenzBeträge in T€ THH Saldo Saldo Ertrag Aufwand Saldo Saldo

61.1.001Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer

ZF 99 103.146.406 +102.476.500 107.747.500 -272.000 +107.475.500 +4.999.000

61.2.001sonstige allgemeine Finanzwirtschaft ZF 99 -1.209.239 -2.189.071 22.500 -1.944.997 -1.922.497

+266.574

41.1.001Krankenhausumlage nach KHG

ZF 99 -353.251 -389.951 0 -489.292 -489.292 -99.341

Summe Budget ZF 101.583.916 +99.897.478 107.770.000 -2.706.289 +105.063.711 +5.166.233

Plan 2019

24

45,4% veranschlagt. Diese sollen nach dem Orientierungsdatenerlass kontinuierlich bis 2022 auf 82,8 Mio. € steigen.

Die Höhe der Kreisumlage korrespondiert in der Regel mit dem Ist-Aufkommen der Gewer-besteuer. Weitere Grundlagen für das Kreisumlageaufkommen sind die gemeindlichen Grundsteuern, die zunehmend an Bedeutung gewinnende Einkommen- sowie die Umsatz-steuer.

Die Parallelität des Gewerbesteuer-Istaufkommens mit den Erträgen des Landkreises Graf-schaft Bentheim aus der Kreisumlage verdeutlicht im Wesentlichen die nachfolgende Dar-stellung im Abgleich mit der vorherigen Abbildung der Einnahmen aus der Kreisumlage.

Die Entwicklung der Grundlagen der Kreisumlage stellt das nachfolgende Schaubild exemp-larisch an Hand der Gewerbesteuer bzw. der Einkommensteuer dar:

Die Schlüsselzuweisungen als zweite wesentliche Ertragskomponente im Teilhaushalt der Zentralen Finanzwirtschaft weisen eine ähnliche Entwicklung bzw. Prognose für den Fi-

25

nanzplanungszeitraum aus, wie die Kreisumlage. Die Erträge aus den Schlüsselzuweisun-gen sollen bis 2022, kalkuliert auf der Grundlage des Orientierungsdatenerlasses, bis auf 36,0 Mio. € steigen. Mit dem Orientierungsdatenerlass des Landes Niedersachsen werden folgende Steigerungen für die Finanzplanung unterstellt: 2020 + 5,0 %, 2021 + 3,5 % und 2022 + 3,5 %.

Die Entwicklung der Schlüsselzuweisungen, die der Landkreis Grafschaft Bentheim nach dem niedersächsischen Finanzausgleichsgesetz erhält, stellt folgende Grafik dar:

Im Produkt 61.2.001 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft werden Zinsausgaben des Landkreises an den Kreditmarkt in Höhe von 1,07 Mio. € (Vorjahr: 1,20 Mio. €) veranschlagt. Diese sinken im Vergleich zum Vorjahr durch den Verzicht auf weitere Darlehensaufnahmen am Kreditmarkt. Der Landkreis Grafschaft Bentheim weist im Produkt 61.2.001 erneut eine Deckungsreserve nach § 13 Absatz 2 KomHKVO in Höhe von 100 T€ aus. Pauschalwertbe-richtigungen sind in diesem Produkt in Höhe von 650 T€ berücksichtigt worden (Vorjahr: 750 T€).

Die Aufwendungen und das Defizit des im Ergebnishaushalt kleinsten Produktes des Teil-haushaltes ZF, dem Produkt 41.1.001 Krankenhausumlage, steigen weiter insbesondere auf Grund sich erhöhender Abschreibungen der als Investitionskostenzuschuss jährlich an das Land Niedersachsen zu überweisenden investiven Krankenhausumlagebeträge.

3.3 Der Finanzhaushalt 2019 im Überblick

3.3.1 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

Der Ergebnishaushalt spiegelt sich, wenn auch ohne zahlungsunwirksame Erträge und Auf-wendungen, im Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit des Finanzhaushaltes wider. Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit des Haushaltes 2019 weist mit 10.029 T€ einen gegen-über dem Haushalt 2018 höheren Wert aus (2018: 6.356 T€). Inhaltlich wird diesbezüglich weitestgehend auf die vorherigen Ausführungen zum Ergebnishaushalt verwiesen.

Abweichungen zwischen Ergebnis- und Finanzhaushalt ergeben sich grundsätzlich dadurch, dass der Ergebnishaushalt, anders als der Finanzhaushalt, die nicht zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen aus der Auflösung von Sonderposten (3.325 T€) sowie den Ab-schreibungen enthält (8.735 T€).

26

Ein weiterer größerer Unterschied entsteht regelmäßig durch die nicht zahlungswirksamen Rückstellungszuführungen zu den Pensions- und Beihilferückstellungen (3.176 T€)

Weitere Differenzen ergeben sich bei den Kostenerstattungen und Kostenumlagen. Von dem hier ausgewiesenen Unterschied über 937 T€ entfallen 840 T€ auf erwartete Nachzah-lungen des Landes aus dem quotalen System, welche doppisch abgegrenzt bereits in der Ergebnisrechnung 2018 berücksichtigt werden.

3.3.2 Saldo aus Investitionstätigkeit

3.3.2.1 Allgemeines zur Investitionstätigkeit

Der Landkreis Grafschaft Bentheim beabsichtigt laut Haushaltsplan im Jahr 2019 Investitio-nen in einem Umfang von 21.175 T€ (Vorjahr: 19.234 T€) zu tätigen. Gegenüber dem Vor-jahr steigt die Investitionssumme damit um 1.941 T€ an.

Die Investitionsschwerpunkte des Landkreises Grafschaft Bentheim liegen unverändert im Bereich der Schulinvestitionen sowie bei den Infrastrukturmaßnahmen.

Eine Historie zur Investitionstätigkeit des Landkreises Grafschaft Bentheim seit dem Jahr 2010 ist dem folgenden Diagramm zu entnehmen. Der Jahreswert für das Jahr 2017 stellteinen vorläufigen Wert dar. Dieser könnte sich durch die noch ausstehende Prüfung des

DifferenzLfd.Nr. T€ Lfd.Nr. T€ T€

1 Steuern und ähnliche Abgaben 1 1.648 1 1.648 +/-02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2 157.955 2 157.859 -963 Aulösungserträge aus Sonderposten 3 3.325 -3.3254 sonstige Transfererträge 4 9.507 3 9.507 +/-05 öffentlich-rechtliche Entgelte 5 10.563 4 10.563 +/-06 privatrechtliche Entgelte 6 657 5 657 +/-07 Kostenerstattungen und -umlagen 7 63.048 6 63.985 +9378 Zinsen und ähnliches 8 608 7 608 +/-09 aktivierte Eigenleistungen 9 0 +/-010 Bestandsveränderungen 10 0 +/-010a Veräußerung GWG 8 0 +/-011 Sonstige Erträge/Einzahlungen 11 2.776 9 2.707 -6912 ord. Erträge / Einzahlungen lfd. Vw. 12 250.087 10 247.534 -2.55313 Personal 13 42.107 11 38.930 -3.17614 Versorgung 14 0 12 0 +/-015 Sach- und Dienstleistungen 15 17.301 13 17.295 -616 Abschreibungen 16 8.735 -8.73517 Zinsen und ähnliches 17 1.222 14 1.222 +/-018 Transferleistungen 18 163.024 15 162.954 -7019 Sonstige Aufwendungen/Auszahlungen 19 17.041 16 17.102 +6120 ord. Aufwand / Auszahlungen lfd. Vw. 20 249.432 17 237.504 -11.92721 Ordentliches Ergebnis 21 655 10.029 +9.37422 außerordentliche Erträge 22 023 außerordentliche Aufwendungen 23 024 Außerordentliches Ergebnis 24 0 0 +/-025 Jahresergebnis / Saldo aus lfd. Vw. 25 655 18 10.029 +9.374

PositionLfd. Nr.Ergebnis-HH Finanz-HH

27

Jahresabschlusses verändern. Bei Betrachtung der abgebildeten Investitionsvolumina ist zuberücksichtigen, dass sich die Investitionssummen in den zukünftigen Haushaltsjahrendurch die Inanspruchnahme von Ausgabeermächtigungen zusätzlich verändert darstellen können.

Dem Schaubild zur Investitionstätigkeit des Landkreises Grafschaft Bentheim ist zu entneh-men, dass im Haushaltsjahr 2011 das tatsächliche Investitionsvolumen hinter den Planun-gen zurück geblieben ist. Diese Tatsache führte zu einem erheblichen Übertrag von Ausga-beermächtigungen in die Folgejahre, die dann dort, z.B. in den Haushaltsjahren 2012 und 2013, in Anspruch genommen wurden (Die Ist-Ausgaben für Investitionen übersteigen die Planansätze). In den Haushaltsjahr 2014 bis 2016 reduzieren sich die Differenzen zwischen Plan- und Ist-Werten bei den Investitionen erheblich.

Nach dem vorläufigen Wert des Haushaltsjahres 2017 bleibt das tatsächliche Investitionsvo-lumen deutlich unter den Planansätzen (Ansatz: 18.064 T€, Ist: 12.163 T€). Dadurch erhö-hen sich die investiven Ermächtigungsübertragungen 2017 um 5.426 T€ (2016 nach 2017: 10.221 T€, 2017 nach 2018: 15.647 T€). Es liegt damit kein tatsächlicher Verzicht auf Inves-titionen sondern lediglich eine zeitliche Verschiebung in die Folgejahre vor.

Der Finanzplanungszeitraum über die Jahre 2020 bis 2022 belegt einen auch weiterhin be-stehenden hohen Investitionsbedarf, der sich zunehmend auf investive Sanierungs- bzw. Ersatzmaßnahmen bezieht.

Bei der Betrachtung der Finanzplanung muss beachtet werden, dass die im Finanzpla-nungszeitraum im Wesentlichen projektbezogen veranschlagte Investitionstätigkeit unter dem Vorbehalt einer weiterhin guten Ertragslage sowie in Abhängigkeit von den laufenden Aufwendungen bzw. den Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit steht.

Der Landkreis Grafschaft Bentheim orientiert sich mit seiner Investitionstätigkeit unverändert an seinem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergänzt durch zu realisierende Einzah-lungen aus Investitionen. Zur Finanzierung seiner Investitionen nimmt der Landkreis Graf-schaft Bentheim im Haushaltsjahr 2019 darüber hinaus bei sinkenden Einzahlungen für die Investitionstätigkeit erhebliche Mittel aus der vorhandenen Liquidität in Anspruch. Sollte sich der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit, z.B. auf Grund einer verschlechterten Ertrags-lage oder weiter deutlich ansteigender Aufwendungen, in der Zukunft reduzieren, wäre der Landkreis Grafschaft Bentheim gezwungen, seine Aufwands- und damit auch ggfls. sein

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022Plan 19.750 22.281 15.714 14.453 16.651 18.343 16.974 18.064 19.234 21.175 22.965 21.796 13.605Ist 21.290 18.258 21.674 17.990 17.400 17.996 16.979 12.163

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

T€

Investitionsvolumina nach HH-Jahren (in T€)

28

Investitionsniveau an diese Situation anzupassen oder aber die Ertragsverluste durch Dar-lehensaufnahmen zu kompensieren.

Mit dem vorliegenden Haushaltsplan 2019 beachtet der Landkreis Grafschaft Bentheim im Rahmen seiner Finanzierungstätigkeit die durch den Kreistag mit Beschluss vom 07.12.2017 neu definierte und selbst auferlegte Kreditlinie. Die neue Kreditlinie bezieht neben dem Kre-ditmarkt weitere Darlehen von Dritten bzw. aus der Kreisschulbaukasse ein. Zugleich fordert diese eine im Vergleich zur bisherigen Kreditlinie höheren Schuldenabbau, zu dem der Landkreis bereits mit Erwirtschaftung eines Überschusses verpflichtet wird.

Mit dem mit 10.029 T€ gestiegenen Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Vorjahr: 6.356 T€) stehen für die Investitionsfinanzierung auch bei gesunkenen Einnahmen aus der Investitionstätigkeit in Höhe von 4.846 T€ (Vorjahr: 5.149 T€) sowie eine Nettoentschuldung über 2.585 T€ grds. höhere Mittel zur Verfügung. Der noch fehlende Teilbetrag von 8.885 T€ zur Umsetzung der Gesamtinvestitionen in Höhe von 21.178 T€ wird aus den vorhandenen hohen liquiden Mitteln des Landkreises Grafschaft Bentheim bereitgestellt.

Ein besonders hoher Investitionsanteil entfällt im Haushaltsjahr 2019 auf Zuweisungen für den Bau und die Einrichtung von Kindergärten. Während 2018 lediglich 420 T€ veranschlagt wurden, erhöht sich dieser Betrag in 2019 auf 3.745 T€. Für das Jahr 2020 sind weitere Zu-weisungen in Höhe von 4.450 T€ geplant. Für 2021 und 2022 wird das hohe Niveau wieder reduziert (2021: 1.000 T€, 2022: 1.100 T€).

3.3.2.2 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

Dem Landkreis Grafschaft Bentheim fließen im Rahmen seiner Investitionstätigkeit ver-schiedene Einzahlungen zu. Wesentliche Bestandteile der Einzahlungen für die Investitions-tätigkeit sind Zuwendungen für Investitionen, Einz