MUSTERVORLAGE Jahresrechnung HRM2 · Abschreibung der Restbuchwerte HRM1 wurden deshalb nur Fr....

F I N A N Z V E R W A L T U N G

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JAHRESRECHNUNG 2017 HRM2

Genehmigt durch den Gemeinderat am 07. Juni 2018

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Jahresrechnung 2017 Seite 1

INHALTSVERZEICHNIS

JAHRESRECHNUNG 2017 HRM2 ............................................................................................................................................................................................................. 0

1 BERICHTERSTATTUNG.......................................................................................................................................................................................................................... 3

2 ECKDATEN ............................................................................................................................................................................................................................................ 7

2.1 Übersicht ...................................................................................................................................................................................................................................... 7

2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ................................................................................................................................................................................. 8

2.3 Gestufte Erfolgsausweise ............................................................................................................................................................................................................. 9

2.3.1 Gesamter Haushalt ........................................................................................................................................................................................................................ 9

2.3.2 Allgemeiner Haushalt .................................................................................................................................................................................................................. 10

2.3.3 Wasserversorgung ....................................................................................................................................................................................................................... 11

2.3.4 Abwasserentsorgung ................................................................................................................................................................................................................... 12

2.3.5 Abfall ............................................................................................................................................................................................................................................ 13

2.3.6 Feuerwehr ................................................................................................................................................................................................................................... 14

3 BILANZ ............................................................................................................................................................................................................................................... 15

4 FUNKTIONEN ..................................................................................................................................................................................................................................... 17

4.1 Erfolgsrechnung .......................................................................................................................................................................................................................... 17

4.2 Investitionsrechnung .................................................................................................................................................................................................................. 26

5 SACHGRUPPEN .................................................................................................................................................................................................................................. 27

5.1 Erfolgsrechnung .......................................................................................................................................................................................................................... 27

5.2 Investitionsrechnung .................................................................................................................................................................................................................. 30

6 GELDFLUSSRECHNUNG ...................................................................................................................................................................................................................... 31

7 FINANZKENNZAHLEN ......................................................................................................................................................................................................................... 36

7.1 Gesamthaushalt .......................................................................................................................................................................................................................... 36

7.2 Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................................................................................................................. 37

7.3 Spezialfinanzierung Wasserversorgung ...................................................................................................................................................................................... 37

7.4 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung .................................................................................................................................................................................. 38

7.5 Spezialfinanzierung Abfall .......................................................................................................................................................................................................... 38


7.6 Spezialfinanzierung Feuerwehr .................................................................................................................................................................................................. 38

8 ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................................................................................................................................... 39

9 BESTÄTIGUNGSBERICHT .................................................................................................................................................................................................................... 41

10 GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG ........................................................................................................................................................................................ 43

11 ANHANG .......................................................................................................................................................................................................................................... 44

11.1 Regelwerk ................................................................................................................................................................................................................................. 44

11.1.1 Angewendetes Regelwerk ......................................................................................................................................................................................................... 44

11.1.2 Bewertung Finanzvermögen...................................................................................................................................................................................................... 44

11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen ............................................................................................................................................................................................ 45

11.1.4 Aktivierungsgrenzen .................................................................................................................................................................................................................. 45

11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen ......................................................................................................................................................................................... 45

11.2 Grundlagen der Jahresrechnung .............................................................................................................................................................................................. 46

11.3 Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................................................................................................................... 47

11.4 Rückstellungsspiegel ................................................................................................................................................................................................................. 48

11.5 Beteiligungsspiegel ................................................................................................................................................................................................................... 49

11.6 Gewährleistungsspiegel ............................................................................................................................................................................................................ 51

11.7 Anlagespiegel ............................................................................................................................................................................................................................ 52

11.8 Kreditkontrolle .......................................................................................................................................................................................................................... 55

11.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen .................................................................................................................................................................................... 55

11.8.2 Nachkredite ............................................................................................................................................................................................................................... 58

11.9 Weitere massgebende Angaben .............................................................................................................................................................................................. 62

12 DETAILS ZUR RECHNUNG ................................................................................................................................................................................................................. 65

12.1 Bilanz ........................................................................................................................................................................................................................................ 65

12.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen ............................................................................................................................................................................................ 75

12.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen ....................................................................................................................................................................................... 106

12.4 Investitionsrechnung nach Funktionen .................................................................................................................................................................................. 114

12.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen ............................................................................................................................................................................... 118


1 BERICHTERSTATTUNG

Vorbemerkungen Nun liegt der zweite Abschluss nach HRM2 vor. Zusammen mit den drei bereits erstellten Budgets also schon fast wieder eine Routinearbeit. Dennoch ist vieles immer noch neu und nicht jede Auswertung läuft automatisch. Insgesamt kann festgestellt werden, dass die Umstellung zwar einigen Mehraufwand verursacht, das Projekt aber ohne allzu grosse Schwierigkeiten abgewickelt werden konnte. Aufwand-/Ertragsüberschuss Vor allem dank einem um 0,815 Mio. Fr. höheren Steuerertrag, der Auflösung von 0,158 Mio. Fr. Rückstellungen für offene Steuern und 0,167 Mio. Fr. tieferen zusätzlichen Abschreibungen (eine Folge der tieferen Nettoinvestitionen) ist im Allgemeinen Haushalt ein Ertragsüberschuss in der Höhe von Fr. 1'046'848.78 entstanden. Geplant war eine ausgeglichene Rechnung. Die positiven Steuern stammen aus (einmaligen) Sondersteuern (0,254 Mio. Fr.), höheren Gewinnsteu-ern Jur. Personen (0,361 Mio. Fr.) und Steuerteilungen (0,202 Mio. Fr.). Der grösste Einzelzuwachs betrifft eine Firma, bei der wir in den Folgejahren mehr als 80 % des Ertrages in Form von Steuerteilungen wieder abliefern müssen. Die Spezialfinanzierungen haben insgesamt mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 72'788.40 abgeschlossen. Geplant war ein Ertragsüberschuss von Fr. 66'100.00. Steueranlage Das Budget 2017 wurde von der Gemeindeversammlung vom 21. November 2016 mit folgenden Ansätzen beschlossen:

- Gemeindesteueranlage 1.52 Einheiten (bisher 1.48) - Liegenschaftssteueranlage 1.1 ‰ des amtlichen Wertes (unverändert) - Feuerwehrersatzabgabe 14.7 % der einfachen Steuer (unverändert)

Bilanzentwicklung Finanzvermögen (+ 1,4 Mio. Fr.): Zunahme der Flüssigen Mittel (+ 1,1 Mio. Fr.) und der Debitoren (+ 0,3 Mio. Fr.). Die Selbstfinanzierung war a.o. hoch und die Investitionen unterdurchschnittlich tief. Verwaltungsvermögen (+1,45 Mio. Fr.): 1,94 Mio. Fr. Nettoinvestitionen minus 0,49 Mio. Abschreibungen. Mit dem Systemwechsel von HRM2 bei den Ab-schreibungen wird bei den Investitionen im Verwaltungsvermögen neu der Zeitwert ausgewiesen. Fremdkapital (+ 0,2 Mio. Fr.): Höhere Kreditorenbestände. Eigenkapital (+ 2,6 Mio. Fr.): Zunahme der Vorfinanzierungen Wasser/Abwasser (+ 1,1 Mio. Fr.), Einlage in finanzpolitische Reserve (+ 0,6 Mio. Fr.) und Bilanz-überschuss Allg. Haushalt (+ 1,0 Mio. Fr.). Dank dem positiven Abschluss liegt die Zunahme des Eigenkapitals 1,2 Mio. Fr. über der Zunahme des Verwaltungsvermögens.


Neubewertungsreserven Mit dem Systemwechsel auf HRM2 wurden sämtliche Grundstücke und Liegenschaften des Finanzvermögens per 1.1.2016 neu bewertet. Dabei konnten Neu-bewertungsreserven in der Höhe von Fr. 1'780'610.20 gebildet werden. Durch den Verkauf der Wohnbaracke Limpach wurde 2017 ein Anteil von Fr. 61'575.20 aufgelöst. Es verbleiben somit Fr. 1'719'035.00. Die nächste periodische Neubewertung findet per 31.12.2020 statt. Ebenfalls Ende 2020 wird ein Teil davon gem. Anhang 3, Ziff. 3.2.5 GV in die Schwankungsreserve überführt. Stand heute sind dies ca. 0,4 Mio. Fr. Der verbleibende Rest wird ab 2021 mit je 20 % zu Gunsten des Bilanzüberschusses aufgelöst. Gebührenfinanzierte Spezialfinanzierungen Die gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen haben 2017 wie folgt abgeschlossen:

- SF Feuerwehr Fr. 59'761.20 Hohe Anschaffungen und Rückstellungen für offene Ersatzabgaben. Finanzierung gesichert. - SF Wasser Fr. 13'631.25 Stark schwankende Betriebsbeiträge Blattenheid. Finanzierung gesichert. - SF Abwasser Fr. -60'120.50 Steigende Betriebsbeiträge an die ARA Thunersee. Finanzierung defizitär. - SF Abfall Fr. -86'060.35 Beitrag an AVAG für Einzelbehältersystem. Grosse Betriebsdefizite. Finanzierung defizitär.

Erfolgsrechnung Nach drei negativen Rechnungen hat der Gemeinderat den Finanzhaushalt mit einer strategischen Aufgabenplanung (SAP) wieder ins Gleichgewicht gebracht. Es wurden verschiedene Massnahmen mit einer Verbesserung von insgesamt 0,7 Mio. Fr. getroffen. Dies entspricht einem Steuerzehntel. Bereits im ersten Jahr der Umsetzung wurde dieses Ziel weit übertroffen. Statt der gewünschten 2,55 Mio. Fr. wurde eine Selbstfinanzierung von 3,1 Mio. Fr. erreicht! War SAP somit überflüssig? Nein! Soweit der Abschluss 2017 auf aussergewöhnlichen Ereignissen beruht, werden die künftigen Rechnungen wieder schlechter ausfallen. Dies wird bei den Steuerteilungen sowie bei den Sondersteuern erwartet. Um die Rechnung nicht noch zusätzlich zu verbessern, wurde auf die Abgrenzung für offene Steuertei-lungen verzichtet. Die Detailkommentare zur Erfolgsrechnung befinden sich in Ziff. 4.1 (Funktionale Gliederung) und Ziff. 5.1 (Sachgruppen). Investitionsrechnung Die Aktivierungsgrenze für sämtliche Kategorien beträgt Fr. 25'000.00. Anstelle der geplanten 2,5 Mio. sind bloss 1,9 Mio. Fr. netto investiert worden. Dies liegt deutlich unter dem durchschnittlichen Werterhalt. Diverse Projektverzögerungen – zum Teil aber auch Anzahlungen im Jahr 2016 – sind für die Realisierungs-rate von 78 % verantwortlich. Gegenüber 10 % auf den Restbuchwerten werden die Investitionen mit HRM2 erst bei deren Inbetriebnahme und linear auf die voraussichtliche Lebensdauer abgeschrieben. Inkl. Abschreibung der Restbuchwerte HRM1 wurden deshalb nur Fr. 481'341.45 abgeschrieben (Budget = Fr. 570'700.00). Dieser Einfluss auf das Gesamtresultat wird in den ersten Jahren aber durch die obligatorischen zusätzlichen Abschreibungen neutralisiert. Diese lagen aber 2017 wegen den tiefen Nettoinvestitionen ebenfalls unter dem Budget.


Wesentliche Ereignisse Die nachfolgenden Ereignisse bzw. Buchungen haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2017 massgeblich beeinflusst:

Für die Guthaben aus den individuellen Pensenbuchhaltungen der Lehrkräfte wurden erneut Fr. 111'052.65 abgegrenzt. Die Lastenverteiler Lehrer-löhne lagen damit insgesamt Fr. 47'030.35 über dem Budget. Die Schulleitung wird sich dafür einsetzen, dass die teilweise hohen Zeitreserven sukzes-sive abgebaut werden.

Per 1. Juni 2017 wurde die KITA in die KindBeWegt GmbH überführt. Das Personalwesen der KITA Lüchtturm wurde deshalb nur noch bis 31. Mai über die Gemeinde abgewickelt und von der KITA neutral zurück erstattet. Der Umsatz lag dementsprechend Fr. 177'366.50 unter dem Budget.

Der Lastenverteiler EL lag Fr. 162'388.00 unter dem Budget. Darin enthalten ist eine Auflösung der Rückstellungen von Fr. 60'744.00 für das Folgejahr.

Insgesamt lagen alle Lastenverteiler Fr. 88'722.65 unter dem Budget.

Der Nettoaufwand der Sozialhilfe lag Fr. 85'362.48 über dem Budget (Fr. 399'414.36 über 2016). Der Aufwand hat etwas zugenommen, gegenüber dem Vorjahr sind aber v.a. die Erträge wesentlich zurückgegangen. Die Sozialhilfe wird neutral dem Lastenausgleich zugeführt.

Auflösung von Fr. 158'000.00 Rückstellungen für Wertberichtigungen auf Steuerausständen.

Mit Fr. 1'217'931.00 erreichten die Gewinnsteuern nach 2012 das zweithöchste je erzielte Resultat. Sie lagen damit Fr. 361'431.00 über dem Budget und Fr. 275'854.70 über 2016. Mit Fr. 283'056.20 betrifft der grösste Einzelzuwachs aber eine Firma, bei der wir in den Folgejahren mehr als 80 % des Ertrages in Form von Steuerteilungen wieder abliefern müssen.

Die Steuerteilungen selber lagen netto insgesamt Fr. 202'256.20 über dem Budget (Fr. 109'550.40 über 2016).

Auch die Sondersteuern übertrafen das Budget um Fr. 254'019.15. Die Grundstückgewinnsteuern erreichten mit Fr. 506'357.25 den zweithöchsten je erreichten Wert.

Durch den positiven Abschluss 2016 ist der Harmonisierte Ertragsindex (HEI) im Dreijahresdurchschnitt von 84,88 % auf 87,15 % gestiegen. Dadurch lag der Finanzausgleich (Disparitätenabbau) Fr. 38'583.00 unter dem Budget (Fr. 107'683.00 unter 2016).

Durch den Verkauf der Wohnbaracke Limpach entstand ein Buchgewinn von Fr. 16'040.00. Gleichzeitig wurden die Neubewertungsreserven dieser Parzelle in der Höhe von Fr. 61'575.20 aufgelöst.

Die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen (SG 33) lagen mit Fr. 481'341.45 insgesamt Fr. 89'358.55 unter dem Budget, aber Fr. 100'439.00 über dem Vorjahr. Sie werden jahrzehntelang ständig zunehmen, bis sie den Werterhaltungsbedarf von 2,55 Mio. Fr. erreicht haben.

Weil die Nettoinvestitionen zu tief waren, konnten nur Fr. 614'137.55 zusätzlich abgeschrieben werden. Budgetiert waren Fr. 781'300.00. Um die Diffe-renz von Fr. 167'162.45 hat das Jahresergebnis deshalb besser abgeschlossen.

Nachkredite Total Fr. 1'053'499.13 davon insgesamt - gebunden Fr. 685'999.20 - GR Kompetenz Fr. 367'499.93 - bereits bewilligt Fr. 129'902.34 - zu beschliessen Fr. 237'597.59 Die detaillierten Darstellungen und Begründungen befinden sich in Ziff. 11.8.2.


Gebührenfinanzierte Spezialfinanzierungen SF Feuerwehr SF Wasser Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2017 Budget 2017 Erfolg Fr. 59'761.20 Fr. 97'800.00 Erfolg Fr. 13'631.25 Fr. 38'700.00 Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2017 Verwaltungsvermögen Fr. 232'319.80 Verwaltungsvermögen Fr. 880'778.45 Bestand Werterhalt Fr. 0.00 Bestand Werterhalt Fr. 3'101'458.00 Bestand SF Fr. 1'279'016.68 Bestand SF Fr. 331'836.49 Guter Abschluss trotz hohen Anschaffungen und Rückstellungen für Stark schwankende Betriebsbeiträge an den GV Blattenheid. offene Ersatzabgaben. Die Finanzierung der SF Feuerwehr ist sehr gut Die Finanzierung der SF Wasser ist insgesamt ausreichend. und ein Grossteil der anstehenden Investitionen ist bereits vorfinanziert. Ausreichender Bestand SF Werterhalt. SF Abwasser SF Abfall Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2017 Budget 2017 Erfolg Fr. - 60'120.50 Fr. - 27'800.00 Erfolg Fr. - 86'060.35 Fr. - 42'600.00 Stand 31.12.2017 Stand 31.12.2017 Verwaltungsvermögen Fr. 623'706.15 Verwaltungsvermögen Fr. 0.00 Bestand Werterhalt Fr. 7'290'081.25 Bestand Werterhalt Fr. 0.00 Bestand SF Fr. 269'333.00 Bestand SF Fr. 115'199.85 Steigende Defizite infolge Kanalunterhalt und höheren Betriebsbeiträgen Grosse Betriebsdefizite seit dem neuen Kostenverteiler der AVAG. an den GV ARA Thunersee. Die Finanzierung der SF Abwasser ist zunehmend 2017 besonders hoch inf. Beitrag AVAG an Einzelbehältersystem. Die SF defizitär. Ausreichender Bestand SF Werterhalt. Abfall ist stark defizitär und der Bestand SF demnächst aufgebraucht.


2 ECKDATEN

2.1 Übersicht

Rechnung 2017 Budget 2017

Rechnung 2016

Jahresergebnis ER Gesamthaushalt 974'060.38 66'100.00 -58'396.85

Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 1'046'848.78

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen -72'788.40 66'100.00 -58'396.85

Steuerertrag natürliche Personen 10'208'101.60 10'296'700.00 10'132'183.76

Steuerertrag juristische Personen 1'525'384.75 921'200.00 1'057'937.60

Liegenschaftssteuer 1'251'272.60 1'210'000.00 1'216'504.15

Nettoinvestitionen 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

Bestand Finanzvermögen 23'434'035.42 22'044'297.13

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 9'509'747.60 8'059'571.65

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 7'772'943.20 7'158'805.65

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 1'736'804.40 900'766.00

Fremdkapital 15'191'855.74 14'979'556.43

Eigenkapital 17'751'927.28 15'124'312.35

Reserven 1'298'552.18 684'414.63

Bilanzüberschuss 2'347'414.83 1'300'566.05


2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016

Ergebnis Gesamthaushalt 90 974'060.38 66'100.00 -58'396.85

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 481'341.45 570'700.00 380'902.45

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 1'123'276.00 940'800.00 1'382'717.85

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -22'283.80 -64'300.00

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365

Abschreibungen Investitionsbeiträge 366 6'388.45 13'400.00 4'343.65

Einlagen in das Eigenkapital 389 614'137.55 781'300.00 684'414.63

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -61'575.20

Selbstfinanzierung 3'115'344.83 2'308'000.00 2'393'981.73

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben 5 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

Investitionseinnahmen 6

Nettoinvestitionen 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

Finanzierungsergebnis 1'177'438.98 -178'000.00 -50'832.02

Dank hohen Steuererträgen war die Selbstfinanzierung 0,8 Mio. Fr. besser als das Budget. Es entstand ein Finanzierungsüberschuss von 1,2 Mio. Franken. Die Selbstfinanzierung teilte sich wie folgt auf: Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016

Allgemeiner Haushalt 2'050'133.98 1'285'800.00 1'061'006.03

SF Feuerwehr 74'484.45 113'100.00 132'855.26

SF Wasser 438'467.75 379'500.00 481'307.39

SF Abwasser 638'319.00 572'200.00 779'084.15

SF Abfall -86'060.35 -42'600.00 -60'271.10


2.3 Gestufte Erfolgsausweise

2.3.1 Gesamter Haushalt


Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufw and 5'231'422.45 5'546'900.00 5'400'172.60

31 Sach- und übriger Betriebsaufw and 3'607'285.50 3'534'800.00 3'698'510.93

33 Abschreibungen Verw altungsvermögen 481'341.45 570'700.00 380'902.45

35 Einlagen in Fonds und Spezialf inanzierungen 1'123'276.00 940'800.00 1'382'717.85

36 Transferaufw and 14'316'018.50 14'435'300.00 14'852'885.07

37 Durchlaufende Beiträge - - -

Total Betrieblicher Aufwand 24'759'343.90 25'028'500.00 25'715'188.90

Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 13'779'763.95 12'969'700.00 13'329'335.81

41 Regalien und Konzessionen 270'540.00 300'000.00 251'615.00

42 Entgelte 4'831'125.02 4'916'500.00 5'711'747.20

43 Verschiedene Erträge 27'373.63 230'000.00 30'085.76

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialf inanzierungen 22'283.80 64'300.00 -

46 Transferertrag 6'888'467.44 6'936'700.00 6'565'017.81


Total Betrieblicher Ertrag 25'819'553.84 25'417'200.00 25'887'801.58

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT 1'060'209.94 388'700.00 172'612.68

34 Finanzaufw and 225'775.81 226'000.00 220'027.85

44 Finanzertrag 692'188.60 684'700.00 673'432.95

ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 466'412.79 458'700.00 453'405.10

OPERATIVES ERGEBNIS 1'526'622.73 847'400.00 626'017.78

38 Ausserordentlicher Aufw and 614'137.55 781'300.00 684'414.63

48 Ausserordentlicher Ertrag 61'575.20 0.00 0.00

AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -552'562.35 -781'300.00 -684'414.63

GESAM TERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 974'060.38 66'100.00 -58'396.85 Bei insgesamt um Fr. 72'788.40 defizitären Spezialfinanzierungen ist ein Gesamtüberschuss von fast 1 Mio. Fr. entstanden.


2.3.2 Allgemeiner Haushalt






35 Einlagen in Fonds und Spezialf inanzierungen - - -



Total Betrieblicher Aufwand 21'511'784.96 22'051'500.00 22'162'519.05


40 Fiskalertrag 13'779'763.95 12'969'700.00 13'329'335.81


42 Entgelte 1'930'997.68 2'165'800.00 2'521'525.25


45 Entnahmen aus Fonds und Spezialf inanzierungen - 9'600.00 -

46 Transferertrag 6'700'971.44 6'760'400.00 6'327'278.81


Total Betrieblicher Ertrag 22'709'646.70 22'435'500.00 22'459'840.63

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT 1'197'861.74 384'000.00 297'321.58

34 Finanzaufw and 225'775.81 226'000.00 220'027.85

44 Finanzertrag 627'325.20 623'300.00 607'120.90


OPERATIVES ERGEBNIS 1'599'411.13 781'300.00 684'414.63


48 Ausserordentlicher Ertrag 61'575.20 0.00 0.00

AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -552'562.35 -781'300.00 -684'414.63

GESAM TERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 1'046'848.78 0.00 0.00 Das positive Ergebnis stammt aus einem um 0,8 Mio. Fr. höheren Steuerertrag, tieferen zus. Abschreibungen sowie der Auflösung von Rückstellungen. Das effektive operative Ergebnis lag 0,8 Mio. Fr. über dem Budget.


2.3.3 Wasserversorgung



30 Personalaufw and - - 7'314.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufw and 109'164.40 96'300.00 98'848.26

33 Abschreibungen Verw altungsvermögen 11'142.95 23'200.00 -

35 Einlagen in Fonds und Spezialf inanzierungen 424'836.50 340'800.00 561'108.50

36 Transferaufw and 482'797.49 475'400.00 563'620.60


Total Betrieblicher Aufwand 1'027'941.34 935'700.00 1'230'891.36


40 Fiskalertrag - - -

41 Regalien und Konzessionen - - -

42 Entgelte 1'015'641.29 937'000.00 1'134'679.95

43 Verschiedene Erträge - - -


46 Transferertrag - - -


Total Betrieblicher Ertrag 1'026'784.24 960'200.00 1'134'679.95

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -1'157.10 24'500.00 -96'211.41

34 Finanzaufw and 0.00 0.00 0.00

44 Finanzertrag 14'788.35 14'200.00 16'410.30


OPERATIVES ERGEBNIS 13'631.25 38'700.00 -79'801.11

38 Ausserordentlicher Aufw and 0.00 0.00 0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00

AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00 0.00 0.00

GESAM TERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 13'631.25 38'700.00 -79'801.11 Stark schwankende Betriebsbeiträge an den Gemeindeverband Blattenheid (SG 36). Bei den Entgelten sind hohe Einkaufsgebühren, welche neutral in die SF Werterhalt eingelegt werden. In "normalen" Jahren sollte die Wasserrechnung ausgeglichen sein.


2.3.4 Abwasserentsorgung



30 Personalaufw and - - -


33 Abschreibungen Verw altungsvermögen 4'752.40 18'100.00 -

35 Einlagen in Fonds und Spezialf inanzierungen 698'439.50 600'000.00 821'609.35



Total Betrieblicher Aufwand 1'034'145.50 943'000.00 1'135'565.60




42 Entgelte 921'537.30 846'300.00 1'048'673.05





Total Betrieblicher Ertrag 932'678.15 877'800.00 1'048'673.05

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -101'467.35 -65'200.00 -86'892.55


44 Finanzertrag 41'346.85 37'400.00 40'023.70


OPERATIVES ERGEBNIS -60'120.50 -27'800.00 -46'868.85




GESAM TERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG -60'120.50 -27'800.00 -46'868.85 Steigende Defizite infolge Kanalunterhalt und höheren Beiträgen an den Gemeindeverband ARA Thunersee (SG 36). Bei den Entgelten sind hohe Einkaufsge-bühren, welche neutral in die SF Werterhalt eingelegt werden. Die Abwasserrechnung wird zunehmend defizitär.


2.3.5 Abfall



30 Personalaufw and - - -


33 Abschreibungen Verw altungsvermögen - - -




Total Betrieblicher Aufwand 673'464.85 629'700.00 645'535.90




42 Entgelte 585'108.45 584'700.00 582'476.35


45 Entnahmen aus Fonds und Spezialf inanzierungen - - -



Total Betrieblicher Ertrag 585'108.45 584'700.00 582'476.35

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT -88'356.40 -45'000.00 -63'059.55


44 Finanzertrag 2'296.05 2'400.00 2'788.45


OPERATIVES ERGEBNIS -86'060.35 -42'600.00 -60'271.10




GESAM TERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG -86'060.35 -42'600.00 -60'271.10 Die Gebühren wurden mehrfach gesenkt, um die hohen Bestände abzubauen. Seit dem neuen Kostenverteiler 2015 der AVAG entstehen aber (zu) grosse Betriebsdefizite. Wegen dem Beitrag an die AVAG für das Einzelbehältersystem ist der Abschluss 2017 besonders negativ. Die Abfallrechnung ist stark defizitär und der Bestand der SF ist demnächst aufgebraucht.


2.3.6 Feuerwehr



30 Personalaufw and 135'967.70 152'700.00 217'145.35






Total Betrieblicher Aufwand 512'007.25 468'600.00 540'676.99




42 Entgelte 377'840.30 382'700.00 424'392.60


45 Entnahmen aus Fonds und Spezialf inanzierungen - - -

46 Transferertrag 187'496.00 176'300.00 237'739.00


Total Betrieblicher Ertrag 565'336.30 559'000.00 662'131.60

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT 53'329.05 90'400.00 121'454.61


44 Finanzertrag 6'432.15 7'400.00 7'089.60


OPERATIVES ERGEBNIS 59'761.20 97'800.00 128'544.21




GESAM TERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 59'761.20 97'800.00 128'544.21 Guter Abschluss trotz hohen Anschaffungen und erstmaligen Rückstellungen für offene Ersatzabgaben (Fr. 44'000.00). Die Finanzierung der SF Feuerwehr ist sehr gut und ein Grossteil der anstehenden Investitionen ist bereits vorfinanziert.


3 BILANZ

AKTIVENRe c hnung 2 0 17 Re c hnung 2 0 16

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 9'577'458.94 8'496'502.53

101 Forderungen 7'229'608.90 6'956'894.30

102 Kurzfristige Finanzanlagen - -

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 173'668.73 136'479.20

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 138'873.85 133'656.10

107 Finanzanlagen 1'550'670.00 1'408'050.00

108 Sachanlagen Finanzvermögen 4'763'755.00 4'912'715.00

109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im FK - -

TOTAL FINANZVERMÖGEN 2 3 '4 3 4 '0 3 5 .4 2 2 2 '0 4 4 '2 9 7 .13

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 9'189'411.90 7'878'415.55

142 Immaterielle Anlagen 120'245.65 42'155.40

144 Darlehen - -

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 4.00 4.00

146 Investitionsbeiträge 200'086.05 138'996.70

148 Kumulierte zusätzliche Abschreibungen - -

TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 9 '5 0 9 '7 4 7 .6 0 8 '0 5 9 '5 7 1.6 5

AKTIVEN 3 2 '9 4 3 '7 8 3 .0 2 3 0 '10 3 '8 6 8 .7 8

PASSIVENRe c hnung 2 0 17 Re c hnung 2 0 16

FREMDKAPITAL

Kurzfristige s Fre mdka pita l

200 Laufende Verbindlichkeiten 1'964'195.85 1'775'526.94

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten - -

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 5'072'611.40 4'936'241.55

205 Kurzfristige Rückstellungen - 105'752.00

Tota l kurzfristige s Fre mdka pita l 7 '0 3 6 '8 0 7 .2 5 6 '8 17 '5 2 0 .4 9

La ngfristige s Fre mdka pita l

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 7'000'000.00 7'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 320'000.00 320'000.00

209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im FK 835'048.49 842'035.94

Tota l la ngfristige s Fre mdka pita l 8 '15 5 '0 4 8 .4 9 8 '16 2 '0 3 5 .9 4

TOTAL FREMDKAPITAL 15 '19 1'8 5 5 .7 4 14 '9 7 9 '5 5 6 .4 3

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen/Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen 1'995'386.02 2'068'174.42

292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche - -

293 Vorfinanzierungen 10'391'539.25 9'290'547.05

294 Reserven 1'298'552.18 684'414.63

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 1'719'035.00 1'780'610.20

299 Bilanzüberschuss/- fehlbeträge 2'347'414.83 1'300'566.05

TOTAL EIGENKAPITAL 17 '7 5 1'9 2 7 .2 8 15 '12 4 '3 12 .3 5

PASSIVEN 3 2 '9 4 3 '7 8 3 .0 2 3 0 '10 3 '8 6 8 .7 8


Finanzvermögen Das Finanzvermögen hat v.a. dank der Zunahme von 1,1 Mio. Fr. bei den Flüssigen Mitteln und den um 0,3 Mio. höheren Debitorenbeständen um total 1,4 Mio. Fr. zugenommen. Daneben haben die Finanzanlagen um 0,14 Mio. zu- und die Sachanlagen um 0,15 Mio. abgenommen (Verkauf Wohnbaracke Limpach). Die Zunahme der Flüssigen Mittel ist entstanden, weil die Selbstfinanzierung a.o. hoch und die Investitionen unterdurchschnittlich gewesen sind. Verwaltungsvermögen Mit dem Systemwechsel von HRM2 bei den Abschreibungen wird im Verwaltungsvermögen neu der Zeitwert ausgewiesen. Allerdings nur auf den neuen Inves-titionen. Die alten werden nicht aufgewertet. Die anfänglich tieferen Abschreibungen führen zu einer starken Zunahme des Verwaltungsvermögens. Dieses sollte im Idealfall mit einer identischen Zunahme beim Eigenkapital hinterlegt werden. Bei 1,938 Mio. Fr. Nettoinvestitionen und 0,488 Mio. Fr. Abschreibungen hat das Verwaltungsvermögen um 1,45 Mio. Fr. zugenommen. Fremdkapital Das Fremdkapital hat insgesamt um 0,212 Mio. Fr. zugenommen – v.a. wegen höheren Kreditoren. Daneben wurden die Überzeitguthaben des Personals (Stand 31.12.2017 = Fr. 90'364.50) von den Rückstellungen in die Rechnungsabgrenzungen umgebucht. Eigenkapital A.o. hohe Einkaufsgebühren Wasser/Abwasser führten erneut zu hohen Einlagen in die Vorfinanzierungen Wasser/Abwasser. Wegen der neuen Abschreibungs-technik erfolgten jedoch erst sehr kleine Entnahmen daraus. Die Nettozunahme betrug 1,1 Mio. Franken. Wie budgetiert konnten im Allgemeinen Haushalt zusätzliche Abschreibungen getätigt und den Reserven zugeführt werden. Wegen den tieferen Nettoinvestitionen aber 0,17 Mio. weniger als geplant. Die Neu-bewertungsreserve wurde um den Anteil der verkauften Wohnbaracke Limpach reduziert. Dank dem höheren Steuerertrag, den tieferen zus. Abschreibungen sowie der Auflösung von Rückstellungen ist ein Ertragsüberschuss von 1,046 Mio. Fr. entstanden, welcher dem Eigenkapital zugeführt werden konnte. Insge-samt liegt die Zunahme des Eigenkapitals von 2,6 Mio. Fr. damit 1,2 Mio. Fr. über der Zunahme des Verwaltungsvermögens.


4 FUNKTIONEN

4.1 Erfolgsrechnung

Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

0 Allgemeine Verwaltung 2'472'970.83 717'787.70 2'477'200.00 731'400.00 2'594'637.73 697'643.95

Nettoergebnis 1'755'183.13 1'745'800.00 1'896'993.78

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 1'613'087.07 1'540'135.55 1'596'100.00 1'544'100.00 1'673'021.44 1'533'353.15

Nettoergebnis 72'951.52 52'000.00 139'668.29

2 Bildung 4'448'757.83 666'612.50 4'365'800.00 654'400.00 4'617'356.85 621'452.55

Nettoergebnis 3'782'145.33 3'711'400.00 3'995'904.30

3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 313'785.15 320'500.00 281'468.25

Nettoergebnis 313'785.15 320'500.00 281'468.25

4 Gesundheit 24'996.20 23'700.00 32'437.70

Nettoergebnis 24'996.20 23'700.00 32'437.70

5 Soziale Sicherheit 10'947'350.86 6'404'674.32 11'397'200.00 6'647'700.00 11'208'753.29 6'608'423.46

Nettoergebnis 4'542'676.54 4'749'500.00 4'600'329.83

6 Verkehr 1'734'727.50 598'600.35 1'722'500.00 620'600.00 1'631'952.34 597'826.10

Nettoergebnis 1'136'127.15 1'101'900.00 1'034'126.24

7 Umweltschutz und Raumordnung 2'978'242.84 2'794'756.44 2'789'200.00 2'596'000.00 3'232'649.06 3'058'998.96

Nettoergebnis 183'486.40 193'200.00 173'650.10

8 Volkswirtschaft 62'355.65 270'540.00 40'800.00 300'000.00 35'037.85 251'615.00

Nettoergebnis 208'184.35 259'200.00 216'577.15

9 Finanzen und Steuern 3'306'384.11 14'909'551.18 2'598'400.00 14'237'200.00 2'559'797.98 14'497'799.32

Nettoergebnis 11'603'167.07 11'638'800.00 11'938'001.34

Jahresrechnung 2017 Budget 2017 Jahresrechnung 2016


0 Allgemeine Verwaltung 0110 Legislative: Minderaufwand Fr. 9'770.90 (Fr. 19'350.32 unter 2016). Wegfall einer Volksabstimmung, Orientierungs- statt Gemeindeversammlung im Juni

2017 (Wegfall Botschaft/Porto) und Wegfall der Regierungsratswahlen gegenüber dem Vorjahr (inkl. 2. Wahlgang). 0120 Exekutive: Minderaufwand Fr. 22'244.40 (Fr. 8'333.15 unter 2016). Weniger Sitzungsgelder und Spesen als budgetiert. Zudem wurde der Gemeinderats-

kredit nicht ausgeschöpft. Gegenüber dem Vorjahr sind div. SAP-Massnahmen umgesetzt worden (reduzierte Gemeinderatsreise im 2. und 3. Legislatur-jahr, Gewerbeapéro im ungeraden Jahr z.L. Gewerbeverein).

0220 Allgemeine Dienste: Mehraufwand Fr. 14'842.43 (Fr. 104'276.78 unter 2016). Minderaufwand Personal Fr. 27'892.75 (Fr. 9'677.15 unter 2016). Doppel-besetzung Präsidialabteilung während Mutterschaftsurlaub, Mehraufwand Bauverwaltung inf. Krankheitsausfall und Erhöhung von 20 Stellenprozenten ab 1.7.2017. Dafür Minderaufwand Finanzabteilung inf. vorzeitiger Pensionierung und höhere Taggelder aus der Kranken- und Mutterschaftsversiche-rung. Diese lagen weit unter dem Vorjahr. Mehraufwand Sachkosten Fr. 41'340.38 (Fr. 118'575.68 unter Vorjahr). Nachkredite Anschaffung Software Rechnungswesen und Jugendarbeit und Mehraufwand Honorare Bauverwaltung (Krankheitsausfall/Fachausschuss für Gestaltungsfragen – Nachkredit). Die Honorare lagen aber Fr. 118'809.55 unter denjenigen des Vorjahres. Der Aufwand für die Uetendorfer Nachrichten konnte sogar um Fr. 5'320.70 unter das von der GV gesetzte Ziel gesenkt werden (SAP-Massnahme).

Netto-Mehraufwand Fr. 9'383.13 (Fr. 141'810.65 unter 2016). 1 Öffentliche Ordnung und Sicher-

heit, Verteidigung 1400 Allgemeines Rechtswesen: Minderaufwand Fr. 951.00 (Fr. 17'434.40 über 2016). Der Aufwand für Baubewilligungsgebühren war im Vorjahr a.o. tief.

Mehrertrag Fr. 11'886.90 (Fr. 22'512.75 über 2016). Umgekehrt lag der Gebührenertrag über Budget und dem tiefen Vorjahr. Auch hier wurden Durch-schnittswerte erzielt.

1402 Kinder- und Erwachsenenschutz: Mehraufwand Fr. 29'579.55 (Fr. 51'449.15 über 2016). Interne Verrechnung der Kostenanteile KES am gesamten SozD nach Fallzahlen (bisher nach Stellenprozenten). Mehrertrag Fr. 26'897.65 (Fr. 106'227.40 über 2016). Auf Klage der Gemeinden ist in der Entschädigung des Kantons neu auch ein Infrastrukturanteil enthalten (inkl. Nachvergütung von Fr. 45'118.75 für das Jahr 2016).

1506 SF Regionale Feuerwehrorganisation: Minderaufwand Personal Fr. 16'732.30 (Fr. 81'177.65 unter 2016). Mehr Übungsdienste, aber weniger Ausbildungs- und Ernstfalleinsätze. Im Vorjahr waren zwei Grosseinsätze zu verzeichnen. Der Sachaufwand lag Fr. 55'403.50 über dem Budget (Fr. 40'983.11 über 2016). Grosse Anschaffungen analog Vorjahr. 2017 wurden erstmals Rückstellungen von Fr. 44'000.00 für offene Ersatzabgaben analog Steuerguthaben gebildet. Sehr hohe Spesen für Übungsdienste (Kurs Absturzsicherung/Einsatzleiterkurs). Minderertrag Ersatzabgabe Fr. 25'885.25 (Fr. 19'881.70 unter



2'472'970.83 717'787.70 2'477'200.00 731'400.00 2'594'637.73 697'643.95

Nettoergebnis 1'755'183.13 1'745'800.00 1'896'993.78



1'613'087.07 1'540'135.55 1'596'100.00 1'544'100.00 1'673'021.44 1'533'353.15

Nettoergebnis 72'951.52 52'000.00 139'668.29


2016). Viele verrechenbare Einsätze bzw. Beiträge GVB für Hilfeleistungen. Mehrertrag Fr. 20'325.55 (Fr. 27'133.10 unter dem Rekordjahr 2016). Die Erhöhung des Betriebsbeitrages der GVB per 2016 war nicht budgetiert. Mehrertrag Fr. 10'729.00 (Fr. 51'832.60 unter 2016). Gegenüber dem Vorjahr ist der einmalige Fusionsbeitrag für Gurzelen in der Höhe von Fr. 52'214.00 weggefallen. Es resultiert ein Ertragsüberschuss von Fr. 59'761.20 (Budget = Fr. 97'800.00, Vorjahr = Fr. 128'544.21). In Anbetracht der hohen Anschaffungen sowie der einmaligen Rückstellungen ist dies ein sehr gutes Resultat!

1610 Militärische Verteidigung: Da wir nur wenige Belegungen hatten, ist ein Aufwandüberschuss von Fr. 32'420.85 entstanden (Budget = Fr. 16'300.00, Vor-jahr = Fr. 40'663.20). Bei einem Aufwand von jeweils ca. Fr. 50'000.00 resultiert ein Kostendeckungsbeitrag von 20 – 50 %.

1626 Regionale Zivilschutzorganisation: Minderaufwand Personal Fr. 16'213.65 (Fr. 4'191.10 unter 2016). Total 1'094 Manntage (Budget = 1'351). Der Sachauf-wand lag Fr. 11'652.87 über dem Budget (Fr. 13'250.53 über 2016). Nachkredit Anschaffung ZSO-Anhänger Fr. 2'590.00. Die neue Rechnung des Kantons für die Fernsteuerung der Sirenen war nicht budgetiert (Fr. 7'154.40). Die Kurskosten des RKZ lagen Fr. 2'430.80 unter dem Budget (Fr. 3'104.20 über 2016). Die Betriebsbeiträge an das RKZ selber lagen Fr. 9'631.85 unter dem Budget (Fr. 46'870.10 unter 2016). Im Vorjahr fielen a.o. hohe Personalkosten an und die Rechnung wurde anders abgegrenzt. Der Nettoaufwand der Vertragsgemeinden erhöhte sich damit auf Fr. 200'233.95 bzw. Fr. 11.52 pro Einwohner (Budget = Fr. 191'400.00 bzw. Fr. 11.14/E, Vorjahr = Fr. 204'313.60 bzw. Fr. 11.77/E).

1627 Regionaler Führungsstab: Minderaufwand Fr. 4'116.80 in div. Konten (Fr. 3'628.40 unter 2016). Der Nettoaufwand der Vertragsgemeinden reduzierte sich damit auf Fr. 16'389.60 bzw. Fr. 1.46 pro Einwohner (Budget = Fr. 19'000.00 bzw. Fr. 1.72/E, Vorjahr = Fr. 18'753.85 bzw. Fr. 1.68/E).

Netto-Mehraufwand Fr. 20'951.52 (Fr. 66'716.77 unter 2016). 2 Bildung 2110 Kindergarten: Minderaufwand Schulbetrieb Fr. 2'330.29 (Fr. 223.24 unter 2016). Minderaufwand Besoldungsanteile Fr. 85'777.15 (Fr. 28'909.40 unter

2016). Darin enthalten sind Fr. 7'768.00 Nachzahlungen für die Schlussabrechnung 2016/17 und Fr. 12'992.60 für IPB-Guthaben. Diese wurden 2016 erstmals abgegrenzt (Fr. 29'250.30). Im Budget waren 1,3 Vollzeiteinheiten (VZE) mehr für IBM eingerechnet. Diese werden in der Abrechnung des Kan-tons der Primarstufe belastet. Mehrertrag Fr. 8'556.00 für auswärtige Schüler (Fr. 9'691.10 unter 2016).

2120 Primarstufe: Minderaufwand Schulbetrieb Fr. 13'450.15 (Fr. 8'921.62 über 2016). Tiefere Unterhaltskosten in div. Konten. Mehraufwand Besoldungsan-teile Fr. 82'714.10 (Fr. 103'733.75 unter 2016). Darin enthalten sind Fr. 27'185.00 Nachzahlungen für die Schlussabrechnung 2016/17 und Fr. 48'253.10 für IPB-Guthaben. Diese wurden 2016 erstmals abgegrenzt (Fr. 178'903.10). Mehrertrag Fr. 15'521.30 für auswärtige Schüler (Fr. 869.80 unter 2016).

2136 Regionale Sekundarstufe I: Minderaufwand Schulbetrieb Fr. 29'206.68 in div. Konten (Fr. 7'447.87 über 2016). Mehraufwand Besoldungsanteile Fr. 50'093.40 (Fr. 144'808.15 unter 2016). Darin enthalten sind Fr. 23'261.00 Nachzahlungen für die Schlussabrechnung 2016/17 und Fr. 49'806.95 für IPB-Guthaben. Diese wurden 2016 erstmals abgegrenzt (Fr. 234'349.50). Mehraufwand Schulgelder an and. Gemeinden Fr. 4'210.15 (Fr. 31'850.20 unter 2016). 4 statt 3 ausw. Schüler (im Vorjahr waren es 7). Minderertrag von Kanton/and. Gemeinden Fr. 10'100.75 (Fr. 11'478.25 über 2016). Minderertrag Nettobeitrag Schulgelder Uttigen Fr. 43'151.50 (Fr. 27'343.55 unter 2016). Etwas tiefere Betriebs- und Infrastrukturkosten und nur 65 statt 73 Schüler.

2140 Musikschulen: Mehraufwand Fr. 10'855.85 (Fr. 43'465.70 über 2016). 81.917 statt 78 Schülereinheiten und Nachzahlung Fr. 19'750.85 für 2016.



4'448'757.83 666'612.50 4'365'800.00 654'400.00 4'617'356.85 621'452.55

Nettoergebnis 3'782'145.33 3'711'400.00 3'995'904.30


2170 Schulliegenschaften: Minderaufwand Fr. 26'906.15 (Fr. 36'664.95 unter 2016). Minderaufwand Personal Fr. 1'189.05 (Fr. 12'389.55 über 2016). Im Vor-

jahr wurde wegen den Sanierungsarbeiten auf die Grundreinigung Riedern 1 verzichtet. Der Hauptgrund der Abweichung liegt aber bei den Abschreibun-gen nach HRM2: Diese wachsen zwar, liegen aber noch weit unter dem Budget, weil Projekte nicht fertig gestellt werden konnten – oder im Falle der W-Lan-Ergänzungen über die Erfolgsrechnung gebucht werden mussten.

2171 Kindergärten frei stehend: Minderaufwand Fr. 7'635.10 (Fr. 1'020.53 über 2016). Tiefere Strom- und Heizkosten als budgetiert (der Kindergarten Riedern war ab Juli 2017 geschlossen).

2172 Schulhaus Berg: Mehraufwand Fr. 15'753.30 (Fr. 21'108.44 über 2016). Der Heizmaterialverbrauch war zu tief budgetiert. Zudem wurde noch eine fehler-hafte Abgrenzung aus dem Vorjahr in der Höhe von Fr. 5'022.00 korrigiert.

2173 Schulhaus Riedern 1: Mehraufwand Fr. 16'666.84 (Fr. 8'623.84 über 2016). Das Projekt "Ergänzung W-Lan Netz R1" erreichte mit Fr. 15'441.75 die Akti-vierungsgrenze nicht und wurde deshalb in der Erfolgsrechnung verbucht (Nachkredit).

2174 Schulhaus Riedern 2: Mehraufwand Fr. 31'181.96 (Fr. 19'808.49 über 2016). Höhere Ver- und Entsorgungskosten – wie im Vorjahr waren die Stromkosten um ca. Fr. 13'000.00 zu tief budgetiert. Das Projekt "Ergänzung W-Lan Netz R2" erreichte mit Fr. 15'441.85 die Aktivierungsgrenze nicht und wurde des-halb in der Erfolgsrechnung verbucht (Nachkredit).

2177 Mehrzweckhalle Bach: Mehraufwand Fr. 28'035.18 (Fr. 32'152.88 über 2016). Wegen dem gesunkenen Grundwasserspiegel musste der Pumpenschacht verlängert werden (Nachkredit). Minderertrag Fr. 13'896.70 (Fr. 1'664.80 über 2016). Rückgang der Benützungsgebühren seit 2016 (keine privaten Gross-anlässe mehr).

2179 Schulhaus Bach 2: Mehraufwand Fr. 5'720.50 (Fr. 17'827.30 unter 2016). Höhere Ver- und Entsorgungskosten – die Stromkosten lagen 143 % über dem Budget. Während dem Wärme-Engpass aus der MZH musste mit Strom geheizt werden. Tieferer baul. Unterhalt (Wegfall Heizungssanierung).

2180 Tagesbetreuung: Mehraufwand Fr. 7'429.90 (Fr. 7'331.75 über 2016). Mehraufwand Personal Fr. 5'568.25 (Fr. 7'148.35 über 2016). Nur noch geringe Zunahme gegenüber den Vorjahren (teilw. durch Nachkredite gedeckt). Mehrertrag Kostgelder/Elternbeiträge Fr. 27'007.80 (Fr. 26'431.85 über 2016). Mehrertrag Kanton Fr. 35'460.85 (Fr. 49'238.20 über 2016). Die bessere Auslastung der Module hat sich positiv auf das Ertragsverhältnis ausgewirkt. Die Tagesschule konnte damit erstmals den eigenen Aufwand decken (aber ohne Verrechnung der Infrastrukturkosten).

2190 Schulleitung und Schulverwaltung: Mehraufwand Fr. 4'093.85 (Fr. 12'543.15 unter 2016). Mehraufwand Personal Fr. 9'257.65 (Fr. 8'573.90 unter 2016). Reduktion der Stellenprozente Schulsekretariat von 70 % auf 65 % gegenüber dem Vorjahr. Im Budget waren aber nur 60 %. Zudem waren die Besol-dungskosten für die ICT-Betreuung etwas über dem Budget. Der Sachaufwand (Büromaterial) lag dafür etwas unter Budget und Vorjahr.

Netto-Mehraufwand Fr. 70'745.33 (Fr. 213'758.97 unter 2016). 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 3210 Bibliotheken: Minderaufwand Personal Fr. 4'132.35 (Fr. 3'324.45 über 2016). Mit 1'557,5 Stunden wurde das in der Leistungsvereinbarung definierte

Maximum von 1'650 Stunden wie im Vorjahr deutlich unterschritten.



313'785.15 320'500.00 281'468.25

Nettoergebnis 313'785.15 320'500.00 281'468.25


3290 Übrige Kultur: Minderaufwand Fr. 5'287.60 (Fr. 17'151.20 über 2016). Kulturelle Zwecke, Beiträge an die Ortsvereine und an die Regionale Kulturkonfe-

renz lagen unter dem Budget. Gegenüber dem Vorjahr wurde ein Grossteil der Fahnen ersetzt. 3410 Sport: Minderaufwand Fr. 435.00 (Fr. 3'075.00 über 2016). Abrechnung z.L. Badigenossenschaft nach Stundenrapporten. Mit 1'438,25/1'450 bzw.

154.5/200 Std. wurden die Obergrenzen gemäss Leistungsvereinbarung für Badmeister bzw. Werkhof nur knapp unterschritten. Netto-Minderaufwand Fr. 6'714.85 (Fr. 32'316.90 über 2016). 4 Gesundheit 4331 Schulzahnpflege: Mehraufwand Fr. 547.65 (Fr. 7'407.40 unter 2016). Im Vorjahr waren die Kosten überdurchschnittlich hoch (Vermischung Kalender- und

Schuljahr). Netto-Mehraufwand Fr. 1'296.20 (Fr. 7'441.50 unter 2016). 5 Soziale Sicherheit 5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV: Minderaufwand Fr. 30'000.00 (wie 2016). Die AHV-Beiträge für Nichterwerbstätige werden in der Funktion

5720 verbucht. 5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV: Minderaufwand Fr. 162'388.00 (Fr. 60'630.00 unter 2016). Abrechnung 5'950 E à Fr. 215.67 statt 5'966 E à Fr. 227.00.

Gleichzeitig wurden Fr. 60'744.00 Rückstellungen für das Folgejahr aufgelöst (ebenfalls tiefere Einwohner und tiefere Ansätze). 5410 Familienzulagen: Mehraufwand Fr. 6'289.00 (Fr. 3'270.00 über 2016). Abrechnung 5'950 E à Fr. 5.10 statt 5'966 E à Fr. 4.00. Gleichzeitig wurden Fr.

132.00 Rückstellungen für das Folgejahr aufgelöst (tiefere Einwohnerzahl bei gleichem Ansatz). 5430 Alimentenbevorschussung und –Inkasso: Das Alimentenwesen ist an den Frauenverband Berner Oberland (FBO) ausgelagert. Deren Abrechnung lag

netto Fr. 103'358.50 unter dem Budget (Fr. 28'065.20 unter 2016) und kann erfolgsneutral dem Lastenausgleich zugeführt werden. Die Verwaltungsent-schädigungen an den FBO selber lagen Fr. 4'836.55 unter dem Budget (Fr. 9'324.70 unter 2016). Daran können Fr. 110'753.40 oder ca. 83 % in Funktion 5799 dem Lastenanteil verrechnet werden.



24'996.20 23'700.00 32'437.70

Nettoergebnis 24'996.20 23'700.00 32'437.70



10'947'350.86 6'404'674.32 11'397'200.00 6'647'700.00 11'208'753.29 6'608'423.46

Nettoergebnis 4'542'676.54 4'749'500.00 4'600'329.83


5446 Regionale Offene Kinder- und Jugendarbeit: Der Personalaufwand lag Fr. 1'924.60 unter dem Budget (Fr. 10'339.90 über 2016). Fr. 1'284.90 davon sind

aus EO-Rückerstattungen entstanden. Bis 31.12.2018 können die Kosten für die PraktikantInnen zusätzlich zu der Ermächtigung der GEF dem Lastenaus-gleich zugeführt werden. Sie betrugen Fr. 45'216.45 (Budget = Fr. 39'200.00, Vorjahr = Fr. 39'242.30). Der Sachaufwand lag Fr. 4'508.80 unter Budget und Fr. 1'117.20 unter 2016 (kein Honorar für Coaching). In Funktion 5799 konnten Fr. 230'616.50 dem Lastenausgleich zugeführt werden (Budget = Fr. 228'400.00, Vorjahr = Fr. 222'043.52). Die Nettokosten der Vertragsgemeinden reduzierten sich damit auf Fr. 22'878.00 oder Fr. 3.91 pro Einwohner (Budget = Fr. 23'300.00 bzw. Fr. 4.00/E, Vorjahr = Fr. 20'809.45 oder Fr. 3.12/E). Dies ist weniger, als die effektiven Kosten vermuten lassen. Grund ist eine neue Ermächtigung des Kantons, welche von einer tieferen Zahl an Kindern und Jugendlichen ausgeht. Mit dem Beitritt der Gemeinde Stocken-Höfen per 1.1.2018 wird sich die Zahl wieder erhöhen. Per 1.1.2019 fällt aber der Zusatzbetrag für PraktikantInnen weg.

5451 Kinderkrippen und Kinderhorte: Per 1. Juni 2017 wurde die KITA in die KindBeWegt GmbH überführt. Das Personalwesen der KITA Lüchtturm wurde deshalb nur noch bis 31. Mai über die Gemeinde abgewickelt und von der KITA neutral zurück erstattet. Der Umsatz lag dementsprechend Fr. 177'366.50 unter dem Budget und Fr. 177'645.95 unter 2016. Das neutral dem Lastenanteil zuzuführende Defizit (Rückerstattung in Funktion 5799) lag Fr. 32'348.05 über dem Budget (Fr. 18'024.24 über 2016). Der bei der Gemeinde verbleibende Selbstbehalt inkl. von/an andere Gemeinden betrug Fr. 38'959.35 (Budget = Fr. 38'000.00, Vorjahr = Fr. 40'406.69).

5452 Tageseltern: Mehraufwand Fr. 4'582.80 (Fr. 15'825.75 über 2016). 2017 wurden gleich zwei Kalenderjahre abgerechnet. Budget und Vorjahr waren noch unter der Funktion 5458 abgerechnet worden. Anstelle eines Vereines wurde von Seftigen das Sitzgemeindemodell umgesetzt. Dies wird anders kontiert.

5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe: Der Nettoaufwand der Sozialhilfe lag Fr. 85'362.48 über dem Budget (Fr. 399'414.36 über 2016). Der Aufwand lag Fr. 95'224.66 über dem Budget, der Ertrag etwas darüber, aber weit unter den Vorjahreszahlen. Dieser Trend hat sich bereits bei der Budgetierung abge-zeichnet. Die Sozialhilfe wird in Funktion 5799 neutral dem Lastenausgleich zugeführt.

5796 Regionaler Sozialdienst: Minderaufwand Personal Fr. 38'018.15 infolge Personalwechsel und Taggelder aus der Mutterschaftsversicherung (Fr. 32'002.95 über 2016). Im Vorjahr erhielten wir aber wesentlich höhere Taggelder. Der Sachaufwand lag Fr. 11'597.15 über dem Budget und Fr. 7'261.75 über 2016 (Anschaffungen Büromobiliar/Nachkredit). Durch die Verzögerungen beim Umbau lagen die internen Verrechnungen um Fr. 12'000.00 unter dem Budget, aber Fr. 12'000.00 über dem Vorjahr (+ 1 Arbeitsplatz anstelle von +2). In Funktion 5799 konnten Fr. 540'759.00 dem Lastenausgleich zugeführt werden (Budget = Fr. 488'800.00, Vorjahr = Fr. 557'359.95) und der in Funktion 1402 verrechnete Anteil für den Kindes- und Erwachsenenschutz (KES) war höher (neue Berechnung nach Anteil Fallzahlen). Die Nettokosten der Vertragsgemeinden (inkl. Kinderalimente) reduzieren sich damit auf Fr. 59'413.60 (Budget = Fr. 118'600.00, Vorjahr = Fr. 72'465.95). Für die Besserstellung verantwortlich war im Wesentlichen die höhere Abgeltung für die Funktion KES. Auf Klage der Gemeinden ist in der Entschädigung des Kantons neu auch ein Infrastrukturanteil enthalten (inkl. Nachvergütung von Fr. 45'118.75 für das Jahr 2016).

5799 Lastenausgleich Soziales: Mehraufwand Fr. 32'037.20 (Fr. 68'886.75 unter 2016). Abrechnung 5'950 E à Fr. 513.08 statt 5'960 E à Fr. 505.00. Gleichzeitig wurden Fr. 10'979.00 Rückstellungen für das Folgejahr aufgelöst (Berechnung 5'917 E à Fr. 513.00). Der an den Kanton verrechnete Ertrag lag Fr. 40'580.94 über dem Budget (Fr. 355'267.28 über 2016). Er ist die Folge der Nettoaufwendungen in den Bereichen Kinderalimente und Sozialhilfe sowie der Fallpauschalen KITA, Jugendarbeit und Personalkosten Kinderalimente und Sozialhilfe. Hauptgrund für die Zunahme waren die gegenüber dem Vor-jahr gesunkenen Erträge der Wirtschaftlichen Hilfe.

Netto-Minderaufwand Fr. 206'823.46 (Fr. 57'653.29 unter 2016).


6 Verkehr und Nachrichtenüber-

mittlung 6150 Gemeindestrassen: Total Mehraufwand Fr. 29'712.80 (Fr. 132'724.56 über 2016). Minderaufwand Personal Fr. 3'497.55 (Fr. 45'026.20 über 2016). Im

Vorjahr erhielten wir sehr hohe Taggelder infolge Krankheitsausfällen. Zunahme Sachaufwand um Fr. 32'919.90 (Fr. 46'457.91 über 2016). Mehraufwand bei Strassenreinigung, Schneeräumung und Unterhalt der Naturwege. Minderaufwand Abschreibungen Fr. 2'709.55, aber Fr. 41'240.45 über 2016. Inbe-triebnahme der Strassensanierungen Jungfrau- und Bahnhofstrasse und damit Zunahme gegenüber Vorjahr. Minderertrag Fr. 24'370.90 (Fr. 6'533.05 unter 2016). Tiefere Dienstleistungserträge und Rückgang des Kantonsbeitrages an die Strassenbeleuchtung inf. Umstellung auf LED.

6155 Parkplätze: Minderaufwand Fr. 7'960.55 (Fr. 6'978.10 unter 2016). Mehraufwand Umprogrammierung Parkuhren und Parkplatzmarkierungen, aber Min-deraufwand Securitas (Optimierung der Parkplatzkontrollen). Mehrertrag Fr. 5'004.55 (Fr. 11'793.35 über 2016). Erhöhung der Parkgebühren (SAP) bei leichter Reduktion der Bussen.

6290 Öffentlicher Verkehr: Nettoaufwand unpersönliche Tageskarten Fr. 3'740.05 (Budget = Nettoertrag Fr. + 3'100.00, Vorjahr = Fr. + 4'189.75). Dabei ist der Personalaufwand für die Reservationen nicht eingerechnet. Der Auslastungsgrad der Tageskarten ist auf 84,35 % zurückgegangen.

6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr: Minderaufwand Lastenverteiler ÖV Fr. 10'125.00 (Fr. 26'137.00 unter 2016). Rückerstattung Fr. 10'887.00 aus der Abrechnung 2016.

Netto-Mehraufwand Fr. 34'227.15 (Fr. 102'000.91 über 2016). 7 Umweltschutz und Raumordnung 7101 SF Wasserversorgung: Mehraufwand Sachaufwand Fr. 12'864.40 (Fr. 10'316.14 über 2016). Anschaffungen Wasseruhren und Unterhalt Leitungsnetz.

Mehraufwand Betriebsbeitrag Blattenheid Fr. 10'987.49 (Fr. 92'942.11 unter 2016). Die Beiträge schwanken jährlich sehr stark! Mehrertrag Anschlussge-bühren Fr. 84'012.50 (Fr. 136'272.00 unter 2016). Die Anschlussgebühren werden erfolgsneutral in die SF Werterhalt eingelegt. Erste Abschreibungen Fr. 11'142.95 unter HRM2, aber Fr. 12'057.05 unter Budget. Diese werden erfolgsneutral der SF Werterhalt entnommen. Minderertrag Gebühren Fr. 5'678.21 (Fr. 16'926.34 über 2016). Es resultiert ein Ertragsüberschuss von Fr. 13'631.25 (Budget = Aufwandüberschuss Fr. 38'700.00, Vorjahr = Aufwand-überschuss Fr. 79'801.11).

7201 SF Abwasserentsorgung: Minderaufwand Sachaufwand Fr. 1'295.25 (Fr. 14'603.65 über 2016). Im Vorjahr war der Kanalunterhalt eher tief. Mehraufwand Betriebsbeitrag ARA Thunersee Fr. 13'590.40 (Fr. 569.10 unter 2016). Trotz Rückerstattung von Fr. 22'012.20 aus der Abrechnung 2016. Die ARA-Beiträge werden weiter steigen. Mehrertrag Anschlussgebühren Fr. 95'254.50 (Fr. 125'474.85 unter 2016). Die Anschlussgebühren werden erfolgsneutral in die SF



1'734'727.50 598'600.35 1'722'500.00 620'600.00 1'631'952.34 597'826.10

Nettoergebnis 1'136'127.15 1'101'900.00 1'034'126.24



2'978'242.84 2'794'756.44 2'789'200.00 2'596'000.00 3'232'649.06 3'058'998.96

Nettoergebnis 183'486.40 193'200.00 173'650.10


Werterhalt eingelegt. Minderaufwand Abschreibungen Fr. 11'959.15 (Fr. 6'797.20 über 2016). Diese werden erfolgsneutral der SF Werterhalt entnom-men. Minderertrag Gebühren Fr. 20'017.20 (Fr. 1'660.90 unter 2016). Die Regenabwassergebühr der Kantonsstrassen war u.a. doppelt budgetiert (Fr. 11'380.00). Es resultiert ein Aufwandüberschuss von Fr. 60'120.50 (Budget = Aufwandüberschuss Fr. 27'800.00, Vorjahr = Aufwandüberschuss Fr. 46'868.85).

7301 Abfall: Minderaufwand Transport- und Entsorgungskosten Fr. 4'562.65 (Fr. 24'297.60 unter 2016). Abnahme der Grüngutmenge von 776 auf 707 Tonnen (aber zu tief budgetiert) und Abnahme der Hauskehrichtmenge von 1'049 auf 1'031 Tonnen bei tieferem Entsorgungspreis AVAG. Mehraufwand Unter-halt und Reparaturen Fr. 40'510.15 (Fr. 41'088.50 über 2016). Einmaliger Beitrag an die AVAG für die Aufrüstung der Sammelstelle Bahnhof. Mehrauf-wand Regionale Tierkadaverstelle Fr. 12'049.75 (Fr. 10'951.70 über 2016). 2017 wurden gleich zwei Kalenderjahre abgerechnet. Mehrertrag Fr. 408.45 (Fr. 2'632.10 über 2016). Höhere Grund- und Gewerbekehrichtgebühren, aber tiefere Rückerstattungen AVAG. Es resultiert ein Aufwandüberschuss von Fr. 86'060.35 (Budget = Fr. 42'600.00, Vorjahr = Fr. 60'271.10). Dieser ist durch einmalige Buchungen (Beitrag Sammelstelle AVAG/doppelte Abr. Tierka-daverstelle) um ca. Fr. 50'000.00 zu hoch. Effektiv hat die Rechnung leicht besser abgeschossen als budgetiert. Dennoch bleibt die Rechnung stark defizi-tär. Im Verpflichtungskonto sind nur noch Fr. 115'199.85 vorhanden. Die Gebühren müssen 2019 erhöht werden.

7450 Naturgefahren: Minderaufwand Fr. 15'000.00. Der Beitrag für die Einsatzkostenversicherung für Gemeinden in a.o. Lagen wurde letztmals 2012 erhoben. 7710 Friedhof und Bestattung allg.: Mehraufwand Fr. 7'912.05 (Fr. 6'590.25 über 2016). Mehraufwand Dienstleistungen Friedhofgärtner und Friedhofunterhalt

Fr. 22'600.40 (Fr. 21'657.60 über 2016). Höhere Lohnkosten nach dem Ableben des Hauswartes, Anschaffung Grabplatten Nischengräber, Instandstellung Grab Measy und Aufhebung Gräberreihe Fr. 8'449.15 über Budget. Keine Abschreibungen (der Umbau der Aufbahrungshalle findet erst 2018 statt). Min-derertrag Fr. 5'577.00 (Fr. 1'507.60 unter 2016). Von insgesamt 57 Todesfällen wurden nur 43 auf dem Friedhof bestattet – 19 davon auf dem Gemein-schaftsgrab.

7792 Hundetoiletten: Nettoertrag Fr. 9.25 (Budget = Nettoaufwand Fr. 200.00, Vorjahr = Nettoaufwand Fr. 1'104.50). 7900 Raumordnung allg.: Minderaufwand Fr. 6'866.75 (Fr. 3'033.25 über 2016). Wegfall der Abschreibungen, da die Ortsplanung noch nicht rechtskräftig ist. Netto-Minderaufwand Fr. 9'713.60 (Fr. 9'836.30 über 2016). 8 Volkswirtschaft 8200 Forstwirtschaft: Mehraufwand Fr. 21'278.30 (Fr. 21'278.30 über 2016). Beitrag 2016 und Ausbuchung Saldo KK 2015. 2017 wurde kein Beitrag erhoben. 8710 Elektrizität allgemein: Minderertrag Konzessionsgebühren BKW Fr. 29'460.00 (Fr. 18'925.00 über 2016). In der Zahlung ist ebenfalls eine Vorjahreskorrek-

tur in der Höhe von Fr. 5'543.00 enthalten. 8730 Nichtelektrische Energie allgemein: Mehraufwand Fr. 3'297.70 (Fr. 6'338.20 über 2016). Machbarkeitsstudie Fernwärmenetz Altersheim (Nachkredit). Netto-Minderertrag Fr. 51'015.65 (Fr. 8'392.80 unter 2016).



62'355.65 270'540.00 40'800.00 300'000.00 35'037.85 251'615.00

Nettoergebnis 208'184.35 259'200.00 216'577.15


9 Finanzen und Steuern 9100 Allgemeine Gemeindesteuern: Durchschnittliche Forderungsverluste und Auflösung von Fr. 158'000.00 bei den Wertberichtigungen auf Steuerausstän-

den. Minderaufwand Fr. 153'424.35 (Fr. 234'309.10 unter 2016). Mehrertrag Steuern Fr. 520'607.95 (Fr. 534'406.04 über 2016). Die Einkommenssteuern lagen um Fr. 8'495.65 nur knapp über dem Budget, aber Fr. 214'395.70 über 2016. Davon stammten ca. Fr. 245'000.00 aus der Erhöhung der Steueran-lage. Bereinigt lagen sie damit etwas unter dem Vorjahreswert! Mit Fr. 1'217'931.00 erreichten die Gewinnsteuern nach 2012 das zweithöchste je er-zielte Resultat. Sie lagen damit Fr. 361'431.00 über dem Budget und Fr. 275'854.70 über 2016. Mit Fr. 283'056.20 betrifft der grösste Einzelzuwachs aber eine Firma, bei der wir in den Folgejahren mehr als 80 % des Ertrages in Form von Steuerteilungen wieder abliefern müssen. Die Steuerteilungen selber lagen insgesamt Fr. 202'256.20 über dem Budget (Fr. 109'550.40 über 2016). Wie oben dargestellt, dürfte es sich dabei um einen einmalig hohen Ertrag handeln.

9101 Sondersteuern: Mehrertrag Fr. 254'019.15 (Fr. 117'547.40 unter dem Rekordergebnis 2016). Die Grundstückgewinnsteuern erreichten mit Fr. 506'357.25 den zweithöchsten je erreichten Wert.

9102 Liegenschaftssteuern: Mehrertrag Fr. 41'272.60 (Fr. 34'763.85 über 2016). 9300 Finanz- und Lastenausgleich: Minderaufwand Lastenverteiler Neue Aufgaben Fr. 613.00 (Fr. 6'494.00 unter 2016). Minderertrag Disparitätenabbau Fr.

38'583.00 (Fr. 107'683.00 unter 2016) aufgrund des positiven Abschlusses 2016. Der Harmonisierte Ertragsindex (HEI) ist im Dreijahresdurchschnitt von 84,88 auf 87,15 % gestiegen.

9610 Zinsen: Mehraufwand Fr. 4'424.07 (Fr. 1'379.67 über 2016). Leicht höhere kalk. Zinsen z.G. der Spezialfinanzierungen. Minderertrag Fr. 6'631.65 (Fr. 1'196.60 unter 2016). Seit 1.8.2017 werfen die flüssigen Mittel keine Zinsen mehr ab (vorher 0,2 %).

963x Liegenschaften des Finanzvermögens: Minderaufwand Fr. 3'920.84 (Fr. 3'767.21 über 2016). Mehrertrag Fr. 84'199.65 (Fr. 72'927.65 über 2016). Verkauf der Wohnbaracke Limpach per 31.12.2017 (Buchgewinn Fr. 16'040.00 und Auflösung Neubewertungsreserve Fr. 61'575.20). Mietzinsausfall von zwei Wohnungen im Zutterhaus ab September infolge Leerstand (Umbau in Arztpraxis).

9300 Finanz- und Lastenausgleich: Minderaufwand Fr. 613.00 (Fr. 6'494.00 unter 2016). Minderertrag Disparitätenabbau Fr. 38'583.00 (Fr. 107'683.00 unter 2016). Durch den positiven Abschluss 2016 ist der Harmonisierte Ertragsindex (HEI) im Dreijahresdurchschnitt von 84,88 % auf 87,15 % gestiegen.

9690 Finanzvermögen: Mehrertrag Fr. 22'620.00 Kursgewinn auf den BKW-Aktien (Fr. 6'630.00 unter 2016). 9900 Nicht aufgeteilte Posten: Systembedingte zusätzliche Abschreibungen Fr. 614'137.55 (Budget = Fr. 781'300.00, Vorjahr = Fr. 684'414.63). Der Minderauf-

wand von Fr. 167'162.45 entspricht den tieferen Nettoinvestitionen des Allg. Haushaltes, vermindert um die ordentlichen Abschreibungen. 9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge: Minderaufwand Fr. 15'387.50 aus der Auflösung von Gleitzeit/Überzeitguthaben des Personals (2016 = Fr.

21'141.65). Minderertrag Fr. 199'861.37 für (Fr. 98.87 über 2016). In diesem Konto werden jeweils Fr. 200'000.00 für den Ausgleich von allg. Budgetre-serven budgetiert.

9990 Abschluss: Ertragsüberschuss Allg. Haushalt = Fr. 1'046'848.78 (Budget/Vorjahr = 0.00). Für die Besserstellung sind v.a. der höhere Steuerertrag, die Auflösung von Rückstellungen sowie die tieferen zusätzlichen Abschreibungen verantwortlich.

Netto-Minderertrag Fr. 35'632.93 (Fr. 334'834.27 unter 2016).



3'306'384.11 14'909'551.18 2'598'400.00 14'237'200.00 2'559'797.98 14'497'799.32

Nettoergebnis 11'603'167.07 11'638'800.00 11'938'001.34


4.2 Investitionsrechnung

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

0 Allgemeine Verwaltung 3'599.70 0.00 103'000.00 0.00 70'938.15 0.00

Nettoausgaben/-einnahmen 3'599.70 103'000.00 70'938.15

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 114'926.40 0.00 350'000.00 0.00 147'232.30 0.00


2 Bildung 35'273.10 0.00 250'000.00 0.00 694'153.15 0.00


3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 15'876.80 0.00 27'724.20

Nettoausgaben/-einnahmen 15'876.80 0.00 27'724.20

4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00

Nettoausgaben/-einnahmen 0.00 0.00 0.00

5 Soziale Sicherheit 1'769.10 0.00 47'000.00 0.00 0.00 0.00

Nettoausgaben/-einnahmen 1'769.10 47'000.00 0.00

6 Verkehr 921'700.05 0.00 696'000.00 0.00 731'418.10 0.00


7 Umweltschutz und Raumordnung 844'760.70 0.00 1'040'000.00 0.00 767'837.85 0.00

Nettoausgaben/-einnahmen 844'760.70 1'040'000.00 767'837.85

8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 5'510.00 0.00

Nettoausgaben/-einnahmen 0.00 0.00 5'510.00

9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 682'000.00 0.00 0.00 0.00

Nettoausgaben/-einnahmen 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75


Die Aktivierungsgrenze für sämtliche Kategorien beträgt Fr. 25'000.00. Anstelle der geplanten 2,5 Mio. sind bloss 1,9 Mio. Fr. netto investiert worden. Dies liegt deutlich unter dem durchschnittlichen Werterhalt. Diverse Projektverzögerungen – zum Teil aber auch Anzahlungen im Jahr 2016 – sind für die Realisierungs-rate von 78 % verantwortlich. Gegenüber 10 % auf den Restbuchwerten werden die Investitionen mit HRM2 erst bei deren Inbetriebnahme und linear auf die voraussichtliche Lebensdauer abgeschrieben. Inkl. Abschreibung der Restbuchwerte HRM1 wurden deshalb nur Fr. 481'341.45 abgeschrieben (Budget = Fr. 570'700.00). Dieser Einfluss auf das Gesamtresultat wird in den ersten Jahren aber durch die obligatorischen zusätzlichen Abschreibungen neutralisiert. Diese lagen aber 2017 wegen den tiefen Nettoinvestitionen ebenfalls unter dem Budget.


5 SACHGRUPPEN

5.1 Erfolgsrechnung

Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag

AUFWAND




34 Finanzaufw and 225'775.81 226'000.00 220'027.85

35 Einlagen in Fonds und Spezialf inanzierungen 1'123'276.00 940'800.00 1'382'717.85




39 Interne Verrechnungen 1'183'159.55 1'159'100.00 1'118'936.90

3 TOTAL AUFWAND 26'782'416.81 27'194'900.00 27'738'568.28

ERTRAG

40 Fiskalertrag 13'779'763.95 12'969'700.00 13'329'335.81


42 Entgelte 4'831'125.02 4'916'500.00 5'711'747.20


44 Finanzertrag 692'188.60 684'700.00 673'432.95


46 Transferertrag 6'888'467.44 6'936'700.00 6'565'017.81


48 Ausserordentlicher Ertrag 61'575.20 - -


4 TOTAL ERTRAG 27'756'477.19 27'261'000.00 27'680'171.43

ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 1'120'241.23 146'180.85 0.00 -66'100.00 0.00 58'396.85

9 ABSCHLUSSKONTEN 1'120'241.23 146'180.85 0.00 -66'100.00 0.00 58'396.85

27'902'658.04 27'902'658.04 27'194'900.00 27'194'900.00 27'738'568.28 27'738'568.28



30 Der Personalaufwand lag insgesamt Fr. 315'477.55 unter dem Budget (Fr. 168'750.15 unter 2016). Fr. 177'366.50 der Differenz entstand aus der Überfüh-

rung der KITA in die KindBeWegt GmbH per 1. Juni 2017. Nach der befristeten Erhöhung 2016 wurden die Stellenprozente des Schulsekretariates nur um 5 anstelle von 10 % gesenkt und auf der Bauverwaltung sind per 1.10.2017 20 Stellenprozente neu geschaffen worden. Umgekehrt wurde die Doppelbeset-zung der Stv-Funktion auf der Finanzverwaltung schon 4 Monate früher als geplant beendet. Ferner wurden weniger Tag- und Sitzungsgelder beansprucht, die Erträge aus Taggeldern lagen Fr. 22'789.95 über dem Budget (aber Fr. 92'990.70 unter 2016) und sowohl Feuerwehr als auch ZSO hatten weniger Manntage als vorgesehen.

31 Der Sachaufwand lag Fr. 72'485.50 über dem Budget (Fr. 91'225.43 unter 2016). Mehraufwand: Anschaffung Büromöbel Bauverwaltung und SozD sowie

Software Finanzverwaltung (Nachkredite), Ver- und Entsorgungskosten (v.a. Strom) und externe Honorare (Nachkredit). Ein Teilbereich der Baupolizei musste inf. Krankheitsausfall noch bis Ende September mit einer externen Firma kompensiert werden – der Aufwand lag allerdings Fr. 118'809.55 unter 2016. Baulicher Unterhalt Fr. 104'120.44 (Fr. 51'148.37 über 2016). Beim Liegenschaftsunterhalt lagen div. Nachkredite vor (Ersatz W-Lan Riedern und Anpassung Grundwasserpumpenschacht MZH). Minderaufwand: Lehrmittel und Sachversicherungsprämien (der Beitrag für die Einsatzkostenversicherung wurde letztmals im Jahr 2012 erhoben) sowie Wertberichtigungen auf Forderungen. Netto wurden Fr. 114'000.00 an Rückstellungen aufgelöst.

33 Die Abschreibungen lagen Fr. 89'358.55 unter dem Budget (Fr. 100'439.00 über 2016). Bis 2031 werden noch je Fr. 375'000.00 Restbuchwerte HRM1 abge-

schrieben. Die neuen planmässigen Abschreibungen nehmen kontinuierlich zu. Sie liegen aber immer noch unter dem Budget, weil einige Projekte später als geplant in Betrieb gehen. Mit HRM2 wird auf den neuen Investitionen nur noch der jährliche Wertverlust abgeschrieben. Deshalb wird es Jahrzehnte dauern, bis die Abschreibungen den jährlichen Werterhaltungsbedarf des gesamten Verwaltungsvermögens (2,55 Mio. Fr.) erreichen werden. In der Zwi-schenzeit sollte die Differenz immer dem Eigenkapital gutgeschrieben werden können.

35 Die Differenz von Fr. 182'476.00 bei den Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen stammt aus den hohen Anschlussgebühren Wasser/Abwasser. Diese

waren 2016 aber noch höher und erreichten fast den dreifachen Durchschnittswert. 36 Der Transferaufwand lag Fr. 119'281.50 unter dem Budget (Fr. 536'866.57 unter 2016). Mit 14,3 Mio. Fr. umfasst der Transferaufwand mehr als 50 % des

gesamten Umsatzes der Jahresrechnung! Darin sind alle Beiträge an Dritte enthalten – also die Lastenverteiler (7,923 Mio. Fr.), Beiträge an Gemeindever-bände und andere Leistungsträger, aber auch der Aufwand der Sozialhilfe. Der Minderaufwand stammt v.a. aus dem Lastenverteiler EL und den Kinderali-menten. Die Sozialhilfe war etwas teurer als budgetiert. Gegenüber 2016 sind der Beitrag an den Gemeindeverband Blattenheid, die Lehrerbesoldungen sowie die Kinderalimente zurückgegangen.

38 Der Ausserordentliche Aufwand umfasst die zusätzlichen Abschreibungen in der Höhe von Fr. 614'137.55 (Budget = Fr. 781'300.00, 2016 = Fr. 684'414.63).

Diese sind obligatorisch vorzunehmen, wenn die Abschreibungen des Allgemeinen Haushaltes kleiner sind als deren Nettoinvestitionen und ein positives Rechnungsresultat vorliegt. Die Differenz von Fr. 167'162.45 ist entstanden, weil die Nettoinvestitionen zu tief waren. Hätten sie das Budget erreicht, wären sie 0,548 Mio. Fr. höher ausgefallen und hätten die Hälfte des Ertragsüberschusses eliminiert. Im Budget war mit einer kleineren Selbstfinanzierung gerechnet worden.


40 Der Fiskalertrag lag insgesamt Fr. 810'063.95 über dem Budget (Fr. 450'428.14 über 2016). Die direkten Steuern der natürlichen Personen (SG 400) – mit

einem Ertrag von 10,208 Mio. Fr. die weitaus wichtigste Kategorie – lag jedoch Fr. 88'598.40 darunter. Und trotz der Erhöhung der Steueranlage von 1,48 auf 1,52 nur Fr. 75'917.84 über dem Vorjahr. Die direkten Steuern der juristischen Personen (SG 401) übertrafen das Budget hingegen um Fr. 604'184.75 (Fr. 463'480.15 über 2016). Sowohl die Gewinnsteuern (plus Fr. 361'431.00) als auch die Steuerteilungen (plus Fr. 175'484.40) waren a.o. hoch. Mit Fr. 283'056.20 betrifft der grösste Einzelzuwachs aber eine Firma, bei der wir in den Folgejahren mehr als 80 % des Ertrages in Form von Steuerteilungen wieder abliefern müssen. Der ohnehin überdurchschnittliche Ertrag aus Steuerteilungen dürfte sich in den Folgejahren deshalb um ca. 0,4 Mio. Fr. ver-schlechtern! Auch die Übrigen direkten Steuern (SG 402) lagen Fr. 293'437.60 über dem Budget (Fr. 94'136.85 unter 2016). Hier erreichten die Grundstück-gewinnsteuern mit Fr. 506'357.25 den zweithöchsten je erreichten Wert. Auch dieser Ertrag dürfte a.o. hoch gewesen sein. Aufgrund der letzten drei Jahre wurde jedoch der Budgetwert für 2018 um Fr. 74'000.00 nach oben korrigiert.

41 Die Regalien und Konzessionen lagen Fr. 29'460.00 unter dem Budget (Fr. 18'925.00 über 2016). Die Konzessionsgebühren BKW ändern jährlich. 42 Die Entgelte lagen Fr. 85'374.98 unter dem Budget (Fr. 880'622.18 unter 2016). Hier konnten mit Fr. 419'267.00 wiederum a.o. hohe Anschlussgebühren

Wasser/Abwasser eingebucht werden (Budget = Fr. 240'000.00, Vorjahr = Fr. 681'013.85). Diese werden erfolgsneutral in die SF WE übertragen. Ferner lagen die Rückerstattungen aus dem Alimenteninkasso, der KITA (Überführung per 1.6.2017 in die KindBeWegt GmbH) und der Sozialhilfe teilweise weit unter Budget und Vorjahr. Auch diese Positionen sind alle erfolgsneutral, da sie mit entsprechenden Aufwandminderungen (Personalkosten) oder Ertrags-minderungen (Sozialhilfeabrechnung) ausgeglichen worden sind.

43 Die Verschiedenen Erträge lagen Fr. 202'626.37 unter dem Budget (Fr. 2'712.13 unter 2016). Zum Ausgleich für nicht definierte Budgetreserven wird je-

weils ein Ertrag von Fr. 200'000.00 budgetiert. 46 Der Transferertrag lag Fr. 48'232.56 unter dem Budget (Fr. 323'449.63 über 2016). Die Differenz stammt zum grössten Teil aus den Nettoaufwendungen

der Sozialhilfeabrechnung (s. SG 42/neutral). Daneben waren die Schulgeldabrechnung für Uttigen (weniger Schülerinnen und Schüler) sowie die Vertrags-abrechnung SozD (höhere Kantonsbeiträge) tiefer. Aus dem Finanz- und Lastenanteil haben wir Fr. 37'480.00 weniger erhalten (Fr. 105'576.00 unter 2016). Der Finanzausgleich wird in den nächsten Jahren aufgrund der positiven Steuererträge weiter zurückgehen.

48 Ausserordentlicher Ertrag: Nach dem Verkauf der Wohnbaracke Limpach per 31.12.2017 wurde die Neubewertungsreserve auf dieser Parzelle aufgelöst.


5.2 Investitionsrechnung

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

AUSGABEN

50 Sachanlagen 1'792'337.80 - 2'103'000.00 - 2'259'318.00 -

51 Investitionen auf Rechnung Dritter - - - - - -

52 Immaterielle Anlagen 43'343.10 - 176'000.00 - 42'155.40 -

54 Darlehen - - - - - -

55 Beteiligungen und Grundkapitalien - - - - - -

56 Eigene Investitionsbeiträge 102'224.95 - 207'000.00 - 143'340.35 -

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge - - - - - -

5 TOTAL AUSGABEN 1'937'905.85 0.00 2'486'000.00 0.00 2'444'813.75 0.00

EINNAHMEN - - - - - -

60 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen - - - - - -

61 Rückerstattungen - - - - - -

62 Abgang immaterielle Anlagen - - - - - -

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - - - - - -

64 Rückzahlung von Darlehen - - - - - -

65 Übertrag von Beteiligungen - - - - - -

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge - - - - - -

67 Durchlaufende Investitionsbeiträge - - - - - -

6 TOTAL EINNAHM EN

59 Übertrag an Bilanz 0.00 0.00 0

69 Übertrag an Bilanz 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

Nettoinvestitionen 1'937'905.85 2'486'000.00 2444813.75


50 Diverse Projektverzögerungen bei den Sachanlagen, namentlich bei den Hochbauten. Die Ergänzung des W-Lan Netzes Riedern musste über die Erfolgs-

rechnung gebucht werden, weil die Aktivierungsgrenze nicht erreicht worden ist. 52 Immaterielle Anlagen. Diese Sachgruppe betrifft die EDV und Planungen. Konkret Softwaremodule SozD, Ortsplanung/ÖREB-Kataster sowie die Überarbei-

tung des GWP. 56 Eigene Investitionsbeiträge. Baukostenbeiträge an die ARA Thunersee und Investitionsbeitrag ZPP1 Landi. Weil 2017 einige Projekte in Betrieb genommen werden konnten (Heizung/Lüftung MZH, San. Jungfraustrasse/Bahnhofstrasse, div. Projekte Wasser/Abwas-ser), haben die Abschreibungen (SG 33) von Fr. 380'902.45 auf Fr. 481'341.45 zugenommen (Budget = Fr. 570'700.00). Fr. 375'000.00 betrafen Abschreibungen Restbuchwerte HRM1.


6 GELDFLUSSRECHNUNG

Geldflussrechnung

Uetendorf

CHF CHF

Bezeichnung 2017 2016

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 1'046'848.78 0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 450'722.85 376'591.40

Abschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 614'137.55 684'414.63

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -61'575.20 0.00

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

0.00 0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

-16'040.00 0.00

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV -22'620.00 -29'250.00

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

(-) Aufwertung VV 0.00 0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -602'823.61 -320'353.02

(-) Zunahme/Abnahme Vorräte -5'217.75 -33'208.10

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -37'189.53 -2'805.28

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 366'705.01 -155'278.92

(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen -105'752.00 -21'141.65

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 136'369.85 516'187.35

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt) 1'763'565.95 1'015'156.41


CHF CHF


Geldfluss Wasserversorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 13'631.25 -79'801.11

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 11'142.95 0.00



Abnahme/(-) Zunahme Forderungen 75'161.40 -41'975.40

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -12'339.40 16'242.85

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt 413'693.55 561'108.50

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Wasserversorgung 501'289.75 455'574.84

Geldfluss Abwasserentsorgung

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss -60'120.50 -46'868.85

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'752.40 0.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge 6'388.45 4'343.65







Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt 687'298.65 821'609.35

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung 661'702.67 762'746.10


CHF CHF


Geldfluss Abfall

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss -86'060.35 -60'271.10

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00



Abnahme/(-) Zunahme Forderungen 1'238.83 8'115.50





(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall -93'978.97 -42'171.25

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 59'761.20 128'544.21

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 14'723.25 4'311.05







(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 -400.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr 74'056.35 94'999.96

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe 1'143'069.80 1'271'149.65

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 2'906'635.75 2'286'306.06


CHF CHF


Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -1'295'493.90 -1'264'211.50

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf Sachanlagen FV 165'000.00 0.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV -120'000.00 -19'800.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt) -1'250'493.90 -1'284'011.50

Geldfluss Wasserversorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Wasserversorgung -415'879.30 -482'813.05

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Wasserversorgung -415'879.30 -482'813.05

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung -28'661.85 -333'333.45

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung -28'661.85 -333'333.45

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall 0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall 0.00 0.00

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr -208'243.65 -43'110.45

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr -208'243.65 -43'110.45


CHF CHF


Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe -652'784.80 -859'256.95

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit -1'903'278.70 -2'143'268.45

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 84'586.81 -106'507.42

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 2'000'000.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK -6'987.45 -10'483.45

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt) 77'599.36 1'883'009.13

Total Geldfluss (alle) 1'080'956.41 2'026'046.74

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 8'496'502.53 6'470'455.79

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 9'577'458.94 8'496'502.53

Kontrollrechnung: Differenz 0.00 0.00


7 FINANZKENNZAHLEN

7.1 Gesamthaushalt

Kennzahl Rechnung 2017 Ø 2

Jahre Kommentar/Interpretation

Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient -65.90% -62.28% Sehr gut. Es besteht keine Nettoschuld, sondern ein Nettovermö-gen von 8,242 Mio. Fr.

Selbstfinanzierungsgrad 160.76% 125.71% Sehr gut. Die Selbstfinanzierung lag weit über den etwas unter-durchschnittlichen Nettoinvestitionen. Sie lag sogar ca. 20 % über dem Werterhaltungsbedarf.

Zinsbelastungsanteil -0.01% 0.00% Gut. Es besteht sogar ein Nettozinsertrag von Fr. 1'418.50.

Bruttoverschuldungsanteil 33.73% 33.39% Sehr gut. Wir haben nur wenig Schulden.

Investitionsanteil 7.62% 8.44% Knapp. 2017 wurde nur unterdurchschnittlich investiert.

Kapitaldienstanteil 1.83% 1.65% Sehr gut. Die Kennzahl ist aber nur wegen der Systemumstellung auf HRM2 so gut (tiefe Abschreibungen).

Nettoschuld in Fr. pro Einwohner -1'392.97 -1'289.87 Sehr gut. Es besteht keine Nettoschuld, sondern ein Nettovermö-gen von 8,242 Mio. Fr.

Selbstfinanzierungsanteil 11.72% 10.37% Sehr gut. Es wird aber ein Zielwert von 10 % angestrebt.

Nettozinsbelastungsanteil -0.96% -0.97% Sehr gut. Zusammen mit den Liegenschaften wird ein Nettozinser-trag von Fr. 131'335.59 erwirtschaftet.

Massgebliches Eigenkapital in Fr. pro Ein-wohner

906.71 769.41 Gut. Trotz der Rechnungsabgrenzungen für die nachschüssigen Lastenverteiler besteht immer noch genügend Eigenkapital.


7.2 Allgemeiner Haushalt



Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 192.53% 119.65% Sehr gut. Den unterdurchschnittlichen Investitionen von 1,06 Mio. Fr. steht eine Selbstfinanzierung von 2,05 Mio. Fr. gegenüber. Der Werterhaltungsbedarf liegt bei 1,55 Mio. Franken.

Bilanzüberschussquotient 18.77% 14.84% Knapp. Der Wert ist besser geworden, aber wegen den Abgren-zungen 2015 so tief.

7.3 Spezialfinanzierung Wasserversorgung



Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 125.04% 103.12% Sehr gut. Trotz hoher Investitionen über 100 %. Allerdings wiede-rum nur dank a.o. hohen Einkaufsgebühren so hoch.

Kostendeckungsgrad 101.33% 97.07% Gut. 100 % sind genau richtig! Leider haben wir 2018 bereits wie-der hohe Nachzahlungen an den Blattenheidverband.

Werterhaltungsquote 11.41% 10.65% Gut. Im Hinblick auf das alte Leitungsnetz vielleicht sogar etwas knapp. Wird wegen den tiefen Abschreibungen weiter zunehmen.


7.4 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung



Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 152.62% 221.75% Sehr gut. Dank Anschlussgebühren sehr hohe Einlagen WE bei tie-fen Investitionen

Kostendeckungsgrad 94.19% 95.07% Knapp. Infolge Erhöhung der Betriebsbeiträge ARA werden 100 % nicht mehr erreicht.

Werterhaltungsquote 13.56% 12.94% Sehr gut. Das Kanalnetz ist in einem guten Zustand.

7.5 Spezialfinanzierung Abfall



Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad Minuswert Minus-

wert Schlecht. Die Abfallrechnung weist jährlich grosse Defizite und eine negative Selbstfinanzierung aus.

Kostendeckungsgrad 87.22% 88.91% Schlecht. Hohe jährliche Defizite und nur noch wenig Reserven.

7.6 Spezialfinanzierung Feuerwehr



Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 71.54% 117.89% Sehr gut. Hohe Investitionen, hohe Anschaffungen und Rückstel-lungen für offene Ersatzabgaben.

Kostendeckungsgrad 111.67% 199.13% Sehr gut.


8 ANTRAG DER EXEKUTIVE

GENEHMIGUNG: Gemäss Art. 71 GG (170.11) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2017 der Einwohnergemeinde Uetendorf: ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 25'599'257.26 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 26'573'317.64 Ertragsüberschuss Fr. 974'060.38 davon Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 22'351'698.32 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 23'398'547.10 Ertragsüberschuss Fr. 1'046'848.78 Aufwand Feuerwehr Fr. 512'007.25 Ertrag Feuerwehr Fr. 571'768.45 Ertragsüberschuss Fr. 59'761.20 Aufwand Wasserversorgung Fr. 1'027'941.34 Ertrag Wasserversorgung Fr. 1'041'572.59 Ertragsüberschuss Fr. 13'631.25 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 1'034'145.50 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 974'025.00 Aufwandüberschuss Fr. -60'120.50 Aufwand Abfall Fr. 673'464.85 Ertrag Abfall Fr. 587'404.50 Aufwandüberschuss Fr. -86'060.35


INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 1'937'905.85 Einnahmen Fr. 0.00 Nettoinvestitionen Fr. 1'937'905.85 NACHKREDITE gem. separater Tabelle Fr. 237'597.59

ANTRAG: Dem Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2017 und die Nachkredite von CHF 237'597.59 zu genehmigen.

Uetendorf, 26. April 2018


9 BESTÄTIGUNGSBERICHT


10 GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG

Der Gemeinderat Uetendorf hat die Jahresrechnung 2017 am 07.06.2018 gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates vom 26.04.2018 genehmigt.

Uetendorf, 07. Juni 2018

Gemeinderat Uetendorf


11 ANHANG

11.1 Regelwerk

11.1.1 Angewendetes Regelwerk

Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Uetendorf ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden. Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

11.1.2 Bewertung Finanzvermögen (Art. 32d Abs. b FHDV)

Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Neubewertung Finanzvermögen Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 der GV neu bewertet. Die Neubewertungsreserve beläuft sich per 1. Januar 2016 auf Fr. 1'780'610.20. Durch den Verkauf der Wohnbaracke Limpach hat sie sich per 31.12.2017 auf Fr. 1'719'035.20 reduziert.

Art des Finanzvermögens Bewertungsgrundsatz Letztmalige Bewertung

Einlage in Neubewertungsreserve**

Entnahmen

Liegenschaften im Kt. Bern Grundsatz: Amtl. Wert x 1,4 + 1 Verkehrswertschätzung

31.12.2015 Fr. 379'187.95 Fr. 61'575.20

Grundstücke im Kt. Bern Bewertung der Landpreise 31.12.2015 Fr. 1'302'424.25 Fr.

Heimwesen (land. Liegenschaften) Keine vorhanden Fr. Fr.

Liegenschaften in anderen Kantonen Keine vorhanden Fr. Fr.

Grundstücke in anderen Kantonen Keine vorhanden Fr. Fr.

http://www.be.ch/gemeinden


Grundstücke im Baurecht Kapitalisierung Baurechtszins 31.12.2015 Fr. Fr.

Kotierte Börsenwerte (Wertpapiere) Steuerwerte 31.12.2015 Fr. 98'799.00 Fr.

Nicht börsenkotierte Wertpapiere Nominalwerte 31.12.2015 Fr. 199.00 Fr.

Festverzinsliche Wertpapiere Nominalwerte 31.12.2015 Fr. Fr.

Flüssige Mittel Nominalwerte 31.12.2015 Fr. Fr.

Guthaben Nominalwerte, ev. Wertberichti-gungen (Steuerguthaben)

31.12.2015 Fr. Fr.

Vorräte Einstandspreis bzw. allfällig tie-ferer Verkehrswert 31.12.2015

31.12.2015 Fr. Fr.

Anlagen im Bau Investitionskosten 31.12.2015 Fr. Fr. ** einmalig beim ersten Rechnungsabschluss nach Einführung von HRM2 aufführen

11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen

Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verläss-lich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

11.1.4 Aktivierungsgrenzen

Allgemeiner Haushalt Fr. 25'000.00

Spezialfinanzierung Wasserversorgung Fr. 25'000.00

Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Fr. 25'000.00

Damit in den Vorfinanzierungen Werterhalt nicht zu hohe Summen geäufnet werden, empfiehlt der Kanton mit BSIG Nr. 1/170.111/14.2 vom 27.11.2017 u.a., die Aktivierungsgrenzen der Spezialfinanzierungen Wasser/Abwasser tiefer als diejenige des Allg. Haushaltes anzusetzen. Mit Fr. 25'000.00 sind unsere Grenz-werte bereits sehr tief (gem. Art. 79a GV sind maximal Fr. 75'000.00 zulässig). Für die Umsetzung wird präzisiert, dass die Aktivierung auf der Basis des Budgets erfolgt. Bei einer allenfalls tieferen Abrechnung wird auf die Umbuchung in der Erfolgsrechnung verzichtet.

11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen

Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear über 16 Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind die Positionen gemäss Ziffer 4.1.3 der Übergangsbestimmungen der GV.


11.2 Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2017 dienten das Budget 2017 und die Vorjahresrechnung 2016. Genehmigung/Prüfung:

Budget Jahresrechnung

Gemeinderat 20. Oktober 2016 27. April 2017 / 08. Juni 2017 (Genehmigung)

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan 17. Mai 2017

Gemeindeversammlung 21. November 2016


11.3 Eigenkapitalnachweis

in Tausend Fr.Eigenkapital per 01.01.2017 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2017

Erhöhung (+) durch Reduktion (-) durch

Fr. Fr. Fr. Fr.

29 Eigenkapital 15'124.3 2'857.7 -230.0 29 Eigenkapital 17'751.9

290 Verpflichtungen (+) bzw.

Vorschüsse (-) gegenüber

Spezialfinanzierungen

2'068.2 Einlagen in SF EK 73.4 Entnahmen aus SF EK -146.2 290 Verpflichtungen (+) bzw.

Vorschüsse (-) gegenüber

Spezialfinanzierungen

1'995.4

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 1'219.3 9010.00 Ertragsüberschuss SF Feuerwehr 59.8 9011.00 Aufwandüberschuss SF Feuerwehr 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 1'279.0

29001 SF Wasserversorgung 318.2 9010.10 Ertragsüberschuss SF Wasser 13.6 9011.10 Aufwandüberschuss SF Wasser 29001 SF Wasserversorgung 331.8

29002 SF Abwasserentsorgung 329.5 9010.20 Ertragsüberschuss SF Abwasser 9011.20 Aufwandüberschuss SF Abwasser -60.1 29002 SF Abwasserentsorgung 269.3

29003 SF Abfall 201.3 9010.30 Ertragsüberschuss SF Abfall 9011.30 Aufwandüberschuss SF Abfall -86.1 29003 SF Abfall 115.2

293 Vorfinanzierungen 9'290.5 Einlagen in Vorfinanzierungen EK 1'123.3 Entnahmen aus Vorfinan-

zierungen des EK

-22.3 293 Vorfinanzierungen 10'391.5

29300 Allgemeiner Haushalt 0.0 3893.00 0.0 4893.00 0.0 29300 Allgemeiner Haushalt 0.0

29301 Wasserversorgung Werterhalt 2'687.8 3510.10/3510.50 424.8 4510.00 -11.1 29301 Wasserversorgung Werterhalt 3'101.5

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 6'602.8 3510.10/3510.50 698.4 4510.00 -11.1 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 7'290.1

294 Reserven 684.4 Einlagen 614.1 Entnahmen 0.0 294 Reserven 1'298.6

29400 Zusätzliche Abschreibungen 684.4 3894.00 Einlage zus. Abschreibungen 614.1 4894.00 Entnahme zus. Abschreibungen 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1'298.6

296 Neubewertungsreserve

Finanzvermögen

1'780.6 Einlagen 0.0 Entnahmen -61.6 296 Neubewertungsreserve

Finanzvermögen

1'719.0

29600 Neubewertungsreserve FV 1'780.6 3896.00 Einlagen in Neubew.res. 0.0 4896.00 Entnahmen aus Neubew. -61.6 29600 Neubewertungsreserve FV 1'719.0

29601 Schwankungsreserve 0.0 3896.00 4896.00 29601 Schwankungsreserve 0.0299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 1'300.6 2990.00 Jahresergebnis

Überschuss (+)

Defizit (-)

1'046.8 0.0 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 2'347.4


11.4 Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto BezeichnungBuchwert

01.01.2017

Buchwert

31.12.2017Kommentar zu Veränderung und Weiterbestand

Bildung Verwendung Auflösung

20500.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 105'752.00 -105'752.00 0.00 Umbuchung in Konto 20'400.00 (da konkret berechnet)

Restsaldo 31.12.2017 = Fr. 90'364.50.

208 Langfristige Rückstellungen

Konto BezeichnungBuchwert

01.01.2017

Buchwert

31.12.2017Kommentar zu Veränderung und Weiterbestand

Bildung Verwendung Auflösung

20890.01 Langfristige Rückstellungen für Steuerteilungen 320'000.00 320'000.00

Seit 31.12.2001 unverändert (effektiv besteht kaum ein

Risiko, da die aktiven Teilungen grösser sind als die

passiven).

Die erstmalige Berechnung im Jahr 2017 ergab ein Netto-

guthaben von 0,47 Mio. Fr. (1,13 Mio. Fr. z.G. und 0,66

Mio. Fr. z.L. der Gemeinde). Gem. Beschluss des Finanz-

ausschusses vom 08.03.2018 soll die Verbuchung im Jahr

2019 ordentliche budgetiert werden.

Total kurzfristige Rückstellungen 105'752.00 0.00 0.00 -105'752.00 0.00

Total langfristige Rückstellungen 320'000.00 0.00 0.00 0.00 320'000.00

Total Rückstellungen 425'752.00 0.00 0.00 -105'752.00 320'000.00

Veränderung

Veränderung


11.5 Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaffungs- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische

Rechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. w ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

Keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*

ARA Thunersee, Uetendorf,

Gemeindeverband

Abw asserreinigung 3,789048 %

(ändert jährl.)

Total 36 Gemeinden

mit >100'000 E, u.a.

Thun: 35.02 %

Steff isburg: 13,38 %

Spiez: 13,38 %

AVAG AG für

Abfallverw ertung,

Thun

HRM1. Aufw andverrechnung ER/IR

nach jährlichem Kostenverteiler.

Gemeindeverband ohne Eigenkapital.

7201.3612.00 ER, 7201.5620.xx IR

207'490.40 ER,

185'321.20 IR (ohne

Abgrenzung)

2 Jahre

Kündigungsfrist

Thuner Amtsanzeiger,

Gemeindeverband, Thun

Herausgabe Anzeiger als

amtliches Publikations-

organ

Kulturfonds 20920.04 Richtet jährlich Fr.

31'000 für kulturelle

Zw ecke aus.

2 Jahre

Kündigungsfrist

Wasserversorgung Gemeindeverband

Blattenheid, Blumenstein

Wasserversorgung Total 16 Gemeinden +

2 Vertragspartner mit

>22'500 E

HRM1. Aufw andverrechnung nach

Arbeits- (variable Kosten nach

Wassermenge) und Leistungspreis (f ixe

Kosten nach Spitzenw assertage).

Nacheinkauf von Fr. 300 pro zus.

Einw ohner alle 5 Jahre. 7201.3612.00

401'687.49 Solidarhaft, 2 Jahre

Kündigungsfrist

Gemeindeverband Obergurnigel,

Uetendorf

Waldbew irtschaftung 46.18 %

(ändert jährl.)

Total 7 Gemeinden mit

>12'500 E

(Forst-Längenbühl,

Gurzelen, Steftigen,

Thierachern,

Uebeschi, Uetendorf

und Uttigen/für

Ortsteil Kienersrüti)

HRM1. Aufw andverrechnung nach

jährlichem Kostenverteiler nach E.

8200.3612.00

7'908.30 (ohne

Abgrenzung)

Solidarhaft, 10 Jahre

Kündigungsfrist und

10 Jahre nachträg-

liche Haftung!

Regionales Kompetenzzentrum Spiez

RKZ, Gemeindeverband

Zivilschutzausbildung Kursauslagen RKZ, 1626.3612.00,

Defizit Verband 1626.3612.01

22'569.20,

50'268.15

2 Jahre

Kündigungsfrist

Kulturförderung Region Thun,

Gemeindeverband

Kulturförderung 3290.3634.00 34'502.00 Zw angsmitglied-

schaft

Juristische Personen des Privatrechts*

AVAG AG für Abfallverw ertung, Thun Einsammeln,

Transportieren,

Verw ertung und

Beseitigen von Abfällen

aller Art.

3'400'000

34'000 Aktien

à 100

0.9147%

311 Aktien à

100

1 SOGES Dividende 7301.4463.00

Hauskehricht 7301.3130.20

Sonderabfälle 7301.3130.24

Glas 7301.3130.25

Alu/Stahlblech 7301.3130.26

Hundekuchen 7792.3130.00

1'088.5

196'564.00

13'151.35

3'304.00

3'865.55

3'525.00

BLS Lötschbergbahn AG, Bern Bahnunternehmung 11'616 Aktien

à 1

1

Brienz-Rothorn Bahn AG, Brienz Bahnunternehmung 5 Aktien à 500 1

Stiftung Einsatzkostenversicherung 7450.3134.00 0.00 Zw angsmitglied-

schaft

Stockhornbahn AG, Erlenbach Seilbahnunternehmung 5 Aktien à

1'000

1


Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchw ert Anschaffungs- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezif ische

Rechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. w ert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung

Mitgliedschaften in Vereinen, einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*

ERT Entw icklungsraum Region Thun,

Verein

Planungsregion im Sinn

der kant. BauG

Jahresbeiträge nach E FILAG,

7906.3634.00

20'786.50

Musikschule der Region Gürbetal,

Belp, Verein

Öffentliche Musikschule löst Kosten > 100'000 aus,

2140.3636.00

151'750.85

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Stadt Thun, Tierkörpersammelstelle Tierkörpersammelstelle 7301.3612.00 (Abr. 2016 + 2017) 18'049.75

EG Seftigen, Tageseltern Thuner

Westamt

kann grössere Kosten auslösen,

5452.3612.00 (Abr. 2016 + 2017)

16'982.80

Verbundaufgaben Kantonale Lastenverteiler (zusätzliche freiwillige Darstellung)

Lastenverteiler NFV Lehrerbesoldungen 2110/2120/2136.3611.00

Lastenverteiler EL Ergänzungsleistungen 5320.3631.00 Nachschüssig

Lastenverteiler FAZU Familienzulagen 5410.3631.00 Nachschüssig

Lastenverteiler SozD Soziales 5799.3611.00 Nachschüssig

Lastenverteiler ÖV Öffentlicher Verkehr 6291.3631.00

Lastenverteiler Neue Aufgaben Gleicht w echselnde

Finanzströme aus

9300.3621.60

Beteiligungen des Finanzvermögens (zusätzliche freiwillige Darstellung)

BKW Energie AG, Bern Energieunternehmen 2'600 Aktien à

2.50

150'670

(ändert jährl.)

Buchw ert 10'700.01 (ändert jährlich)

Dividende 9610.4407.00

Strombezüge div. Konten

4160.00

293'816.90

Raiffeisenbank Thunersee, Spiez,

Genossenschaft

Bank 20'000 20'000 Dividende 9610.4407.00 263.15

Bemerkungen

*s. Art. 32 g Bst. B-e FHDV

Es sind nur für die Gemeinde w esentliche Beteiligungen aufgeführt.


11.6 Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, RechtsformEigentümer

wesentliche Miteigentümer

Angaben zu den gesicherten Leistungen

Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im

BerichtsjahrSpezifische zusätzliche Angaben

PK Previs, Bern, Stiftung Versicherte

Nachschusspflicht bei Austritt und Unter-

deckung, Sanierungsmassnahmen je nach

Deckungsgrad Prämien

Deckungsgrad per 31.12.2017: 102.50 %

Deckungsgrad per 31.12.2016: 97.09 %

Deckungsgrad per 31.12.2015: 95.37%

Nachtliniengesellschaft NLG, Bern

Defizitgarantie für den Versuchsbetrieb

Nachtbus Moonliner Linie M28 zwischen Thun-

Lerchenfeld-Uetendorf-Seftigen-Wattenwil-

Längenbühl. 7'396.20

Vereinbarung vom 06.10.2014. Defizitgarantie max. Fr.

8'218.00. Kostenbeteiligung 2017 = 90 % bzw. Fr. 7'396.20.

Anpassung Kostenschlüssel 01.01.2018.

KPG Bern, Verein

Konventionalstrafe bei Verletzung der

Vertragsbestimmungen vom 13.07.2015.

Der Finanzplan darf nur für die eigene Gemeinde verwendet

werden. Konventionalstrafe = Fr. 10'000.

Gewerbeverein Uetendorf, Verein Defizitgarantie Chlousemärit 0

Beschluss GR 27.04.2017: Max. Fr. 4'000.00 z.L.

Kulturfonds (20'920.04)

Munizipalgemeinde Leukerbad

Eventualguthaben von Fr. 127'016.10 bis

31.12.2023 aus der Solidarhaftung der ESG-

Anleihe Serie 63 gem. aussergerichtlicher

Vergleichslösung.

Leukerbad muss den Gläubigern der Emissions-zentrale der

Schweizer Gemeinden während 20 Jahren 50 % ihrer

Buchgewinne beim allfälligen Verkauf von Liegenschaften

des Finanzvermögens ausbezahlen.

Gemeindeanteil Lastenverteiler EL Anteil 2017 CHF - 60'744, Total = 1'289'906

Periodengerechte Abgrenzung fehlt

(s. Rückstellungen 20430.00)

Gemeindeanteil Lastenverteiler FAZU Anteil 2017 CHF - 132, Total = 23'568



Gemeindeanteil Lastenverteiler SozD Anteil 2017 CHF - 10'979, Total = 3'035'421



Individuelle Pensenbuchhaltung (IPB-

Reserven auf den Lehrerlöhnen) Anteil 2017 CHF 111'052.65, Total = 553'555.55

Geldwert der geleisteten, aber noch nicht ausbezahlten

Lektionen der Lehrerschaft gem. Schlussabrechnung ERZ

2016/17 (s. Rückstellungen 20430.00)

Kanton Bern, KESB

Mögliche vermögensrechtliche Schäden einer

verbeiständeten Person durch unterlassene

Dienstleistungen des Regionalen Sozialdienstes

Uetendorf (Regress durch KESB).

Fehlende AHV- und PK-Abrechnungen für die Jahre 2010 -

2013. Maximaler Schadenfall = Fr. 45'000.

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)


11.7 Anlagespiegel

Anlagespiegel Finanzvermögen

108 Finanzvermögen Sachanlagen

1080 1084 1086 1087 1089

Grundstücke

unüberbaut

Gebäude

Finanzvermögen

Mobilien des

Finanz-

vermögens

Anlagen im Bau

Finanzvermögen

Übrige

Sachanlagen

FV

Anlagewert 01.01.2017 1'709'893.00 3'202'822.00 0.00 0.00 0.00

Zuwachs/

Zugänge2017 0.00 38'080.00 0.00 0.00 0.00

Abgänge 2017 0.00 187'040.00 0.00 0.00 0.00

Umgliederungen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Anlagewert 31.12.2017 1'709'893.00 3'053'862.00 0.00 0.00 0.00

Stand per 01.01.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Wertminderungen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Aufwertungen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Umgliederungen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Stand per 31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Buchwert

netto31.12.2017 1'709'893.00 3'053'862.00 0.00 0.00 0.00

davon Anlagen in

Leasing31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Versicherungswerte 31.12.2017 0.00 2'403'000.00 0.00 0.00 0.00

Anschaffungskosten

kumulierte

Wertberichtigungen

Buchwerte


Anlagespiegel Sachanlagen Verwaltungsvermögen

140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen

1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409

Grundstücke

unbebaut

Strassen/

VerkehrswegeWasserbau

Tiefbauten

übrigeHochbauten

Waldungen/

AlpenMobilien Anlagen im Bau

Übrige

Sachanlagen*

(ohne 14099)

Anlagewert 01.01.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 23'758.65 0.00 49'521.05 2'186'038.30 0.00

Zuwachs/

Zugänge2017 0.00 0.00 0.00 311'286.00 0.00 0.00 838.00 1'480'213.80 0.00

Abgänge 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Umgliederungen 2017 0.00 1'649'618.15 0.00 960'345.60 711'177.60 0.00 251'844.65 -3'572'986.00 0.00

Anlagewert 31.12.2017 0.00 1'649'618.15 0.00 1'271'631.60 734'936.25 0.00 302'203.70 93'266.10 0.00

Stand per 01.01.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 950.35 0.00 4'952.10 0.00 0.00

Planmässige

Abschreibungen2017 0.00 41'240.45 0.00 15'895.35 29'397.45 0.00 19'808.20 0.00 0.00

Ausserplanmässige

Abschreibungen2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Wertkorrekturen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Stand per 31.12.2017 0.00 41'240.45 0.00 15'895.35 30'347.80 0.00 24'760.30 0.00 0.00

Buchwert

netto31.12.2017 0.00 1'608'377.70 0.00 1'255'736.25 704'588.45 0.00 277'443.40 93'266.10 0.00

davon Anlagen in

Leasing31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Versicherungswerte 31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 75'434'700.00 0.00 0.00 0.00 0.00

* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:

Allgemeiner Haushalt 14099.00 6'000'000.00 14099.99 750'000.00 5'250'000.00

Total 6'000'000.00 750'000.00 5'250'000.00

Kumulierte Wertberichtigungen Saldo per 31.12.2017

Anschaffungskosten

kumulierte

ordentliche

Abschreibungen

Buchwerte

01.01.2017


Anlagespiegel Übriges Verwaltungsvermögen

142 Immaterielle Anlagen VV 144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV

1420 1427 1421 & 1429 1441-1447 1452-1456 1460-1469

InformatikImmat. Anlagen

in Realisierung

übrige

immaterielle

Anlagen

Darlehen (keine) Beteiligungen Investitionen

Anlagewert 01.01.2017 0.00 42'155.40 0.00 0.00 4.00 143'340.35

Zuwachs/

Zugänge2017 0.00 78'090.25 0.00 0.00 0.00 67'477.80

Abgänge 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Umgliederungen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Anlagewert 31.12.2017 0.00 120'245.65 0.00 0.00 4.00 210'818.15

Stand per 01.01.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'343.65

Planmässige

Abschreibungen2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6'388.45

Ausserplanmässige

Abschreibungen2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Wertkorrekturen 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Stand per 31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10'732.10

Buchwert

netto31.12.2017 0.00 120'245.65 0.00 0.00 4.00 200'086.05

davon Anlagen in

Leasing31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Versicherungswerte 31.12.2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Anschaffungskosten

kumulierte

ordentliche

Abschreibungen

Buchwerte


11.8 Kreditkontrolle

11.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen

Konto-Nr. Kredit- Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrech-

summe Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen nungs-

Datum Organ 01.01.2017 2017 31.12.2017 01.01.2017 2017 31.12.2017 datum

6'471'090.15 Total Kredite 3'157'182.80 1'931'473.55 5'088'656.45 22'380.00 61'045.50 83'425.60 1'465'859.30

0 207'400.00 Allgemeine Verwaltung 68'027.55 3'599.70 71'627.25 0.00 135'772.75

0291.5040.01 17.12.15 GR 143'000.00 Umgestaltung Archiv Gemeindehaus 68'027.55 3'599.70 71'627.25 71'372.75

0291.5040.02 31.08.17 GR 64'400.00 Ersatz Küchen Mietwohnungen Gemeindehaus 64'400.00

1 919'863.65 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, 147'232.30 144'088.40 291'320.70 29'162.00 29'162.00 657'704.95

Verteidigung

1506.5060.01 16.02.17 GR 43'000.00 Brandschutzausrüstung Gurzelen 43'110.45 43'110.45 -110.45 16.02.17

1506.5060.02 21.11.16 GV 208'163.65 Anschaffung 2 Kleintanklöschfahrzeuge 104'121.85 104'121.80 208'243.65 -80.00 01.02.18

FW 2017

1506.5060.04 27.11.17 GV 543'700.00 Ersatzbeschaffung TLF Uetendorf 543'700.00

1610.5030.01 19.10.17 GR 95'000.00 Sanierung Kugelfang 9'966.60 9'966.60 85'033.40

1626.5060.01 29.06.17 GR 30'000.00 Anschaffung Toyota Hilux 2017 30'000.00 30'000.00 29'162.00 29'162.00 29'162.00

2 1'104'400.00 Bildung 964'935.00 66'156.60 1'031'091.60 22'380.00 30'883.50 53'263.50 126'571.90

2173.5040.01 09.03.17 GR 27'700.00 Ergänzung W-Lan Netz R1 15'441.75 15'441.75 15'441.75 15'441.75 27'700.00 14.12.17

2174.5040.03 09.03.17 GR 27'700.00 Ergänzung W-Lan Netz R2 15'441.85 15'441.85 15'441.85 15'441.85 27'700.00 14.12.17

2174.5040.04 27.11.17 GV * Sanierung Hallenbad Riedern2

2177.5040.01 15.06.15 GV 1'049'000.00 San. Heizzentrale/Lüftung MZH 964'935.00 35'273.10 1'000'208.10 22'380.00 0.00 22'380.00 71'171.90

Kreditbeschluss





3 45'000.00 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 27'724.20 16'876.80 44'601.00 1'000.00 1'000.00 1'399.00

3420.5060.01 30.06.16 GR 45'000.00 Sanierung Spiel- und Sportplatz Allmend 27'724.20 16'876.80 44'601.00 1'000.00 1'000.00 1'399.00 14.12.17

5 25'926.50 Soziale Sicherheit 1'769.10 1'769.10 24'157.40

5796.5200.01 29.06.17 GR 25'926.50 Zusatzmodule KLIB SozD 2017 1'769.10 1'769.10 24'157.40

6 2'012'000.00 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 893'919.75 921'700.05 1'815'619.80 0.00 196'380.20

6150.5010.01 23.11.15 GV 1'342'000.00 Ausbau Jungfraustrasse 726'497.25 554'029.60 1'280'526.85 61'473.15

6150.5010.02 24.11.14 GV 580'000.00 San. Bahnhofstrasse 167'422.50 367'670.45 535'092.95 44'907.05

6150.5010.04 10.08.17 GR 60'000.00 Sanierung Aarestrasse 60'000.00

6150.5060.02 11.01.18 GR 30'000.00 Ersatz Salzstreuer 2018 30'000.00

7 2'133'500.00 Umweltschutz und Raumordnung 1'028'722.45 777'282.90 1'806'005.35 0.00 327'494.65

7101.5031.01 23.11.15 GV 200'000.00 San. Wasserleitung Jungfraustrasse 86'646.40 111'855.20 198'501.60 1'498.40

7101.5031.03 23.11.15 GV 680'000.00 San. Wasserleitung Dorfstrasse 457'345.90 221'283.45 678'629.35 1'370.65 14.12.17

7101.5031.04 30.06.16 GR 25'000.00 Erschliessung Allmend Mattenstrasse 7'253.20 17'053.15 24'306.35 693.65 10.08.17

7101.5031.05 17.07.08 GR 78'000.00 Leitungserweiterung BLS-Reproad 83'816.20 83'816.20 -5'816.20

7101.5291.01 06.04.17 GR 60'000.00 Überarbeitung GWP 2017 484.10 484.10 59'515.90

7201.5032.01 23.11.15 GV 200'000.00 7201.5032.01 O Sanierung Jungfraustrasse 198'749.10 198'749.10 1'250.90

7201.5032.04 23.11.15 GV 70'000.00 7201.5032.04 O Kanalsanierung Dorfstrasse 35'814.05 33'094.25 68'908.30 1'091.70 14.12.17

7201.5032.05 17.09.15 GR 115'000.00 7201.5032.05 O Kanalsanierung Hurschgasse 41'087.40 6'389.70 47'477.10 67'522.90

Kreditbeschluss





7201.5032.06 30.06.16 GR 66'000.00 7201.5032.06 O Abwasserleitung Lindenweg- 62'757.65 62'757.65 3'242.35 14.12.17

Oberbälliz

7201.5032.07 17.07.08 GR 118'500.00 7201.5032.07 O Leitungserweiterung BLS- 59'789.35 49'779.25 109'568.60 8'931.40

Reproad

7201.5292.01 09.04.15 GR 150'000.00 7201.5292.01 O Entlastungskonzept Ab- 54'007.80 54'007.80 95'992.20

wassersystem

7900.5290.01 16.06.11 GR 276'000.00 Ortsplanungsrevision 2011 202'962.15 22'844.00 225'806.15 50'193.85

16.06.11 GR 197'100.00 T Ortsplanungsrevision 2011

13.06.16 GV 78'900.00 T Ortsplanungsrevision 2011 Nachkredit

7900.5290.02 11.08.16 GR 25'000.00 ÖREB-Kataster 18'245.90 18'245.90 6'754.10

7900.5650.01 10.08.17 GR 70'000.00 Investitionsbeitrag ZPP1 Landi 34'747.15 34'747.15 35'252.85

10 23'000.00 10 Finanzvermögen 26'621.55 26'621.55 0.00 -3'621.55

10'840.00 18.12.14 GR 23'000.00 Ersatz Wohnbaracke Limpach 26'621.55 26'621.55 -3'621.55 14.12.17

* Kreditsumme GV = Fr. 2'570'300. Der Beschluss unterliegt dem fakultativen Reverendum. Er ist noch nicht rechtskräftig.

Kreditbeschluss


11.8.2 Nachkredite

Nachkredite grösser Fr. 5'000.00

Konto Bezeichnung Rechnung Budget Begründung

2017 2017 Gebunden/unecht* Kompetenz GR Kompetenz GV Datum

Gesamttotal 13'691'772.68 12'655'834.00 685'999.20 367'499.93 0.00

0 Allgemeine V erwaltung 1'004'471.55 913'000.00 0.00 91'471.55 0.00

0220.3010.01 Löhne Gemeindeschreiberei 504'366.05 484'100.00 20'266.05 Doppelbesetzung Präsidialabt. w ährend Mutterschaft

0220.3010.03 Löhne Bauverw altung 441'805.90 421'900.00 19'905.90 14.12.2017 Überbrückung Krankheitsausfall (Ortsplanung)

0220.3118.00 Anschaffung Softw are und Lizenzen 24'557.80 22'000.00 18.05.2017 Anschaffung Softw are GemoWin NG

2'010.00 08.06.2017 Firew all IT Jugendarbeit

547.80 19.10.2017 Softw arelizenzen Jugendbüro plus

0220.3132.00 Honorare an Berater, Gutachter, Experten 33'741.80 7'000.00 19'974.55 14.12.2017 Einsatz Firma Syntas (Krankheitsausfall)

6'767.25 14.12.2017 Einsatz Fachausschuss für Gestaltungsfragen

1 Öffentliche Ordnung und 825'304.05 705'000.00 78'892.35 41'411.70 0.00

S icherheit, V erteidigung

1110.3611.00 Polizeidienst Kantonspolizei 52'669.80 47'400.00 5'269.80 31.08.2017 Leistungsauftrag Kapo Polizeikontrollen

1402.3910.00 Interne Verrechnung von Dienst- 496'479.55 466'900.00 29'579.55 * Aufteilung Personalkosten KES/SozD nach Fall-

leistungen zahlen

1506.3010.20 Feuerw ehrsold Übungsdienst 69'732.30 56'500.00 13'232.30 Mehr Übungsdienste als geplant

1506.3170.20 Spesen Feuerw ehr Übungsdienst 11'268.95 1'900.00 9'368.95 Spesenanteile Kurs Absturzsicherung/Ei L-Kurs

1506.3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen FW 44'000.00 44'000.00 Erstmalige Abgrenzung offener Ersatzabgaben

1506.3612.10 Interne Verrechnungen SF Feuerw ehr 134'512.80 129'200.00 5'312.80 Int. Verrechnungen aufgrund von Arbeitsrapporten

1610.3144.10 Baulicher Unterhalt Schiessanlage 6'452.50 200.00 6'252.50 Vorausleistungen auf Sanierung Schiessanlage

1626.3130.01 Telefon, Porti ZSO 10'188.15 2'900.00 7'288.15 Sirenen-Fernsteuerung w ar nicht budgetiert.

2 Bildung 2'663'151.18 2'397'317.00 155'311.35 107'143.28 0.00

2120.3611.00 Lastenverteilung Bildung (Prim) 1'194'014.10 1'111'300.00 48'253.10 Rückstellungen Individuelle Pensenbuchhaltung

27'185.00 Schlussabrechnung Schuljahr 2016/17

7'276.00 Lohnkosten Schuljahr 2017/18 höher

2136.3611.00 Lastenverteilung Bildung (Sek) 661'893.40 611'800.00 49'806.95 Rückstellungen Individuelle Pensenbuchhaltung

286.45 Schlussabrechnung Schuljahr 2016/17

2140.3636.00 Beiträge an Musikschulen 153'681.85 136'200.00 17'481.85 Schlussabr. Musikschule Gürbetal 2016/17

2170.3010.03 Löhne Reinigungspersonal Riedern 1 44'977.85 37'400.00 7'577.85 Ferienvertretung Hausw art/Personalw echsel

Nachkredite




2172.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Berg 34'248.55 20'500.00 5'022.00 * Korrektur fehlerhafte Abgrenzung Vorjahr

8'726.55 Heizmaterial zu tief budgetiert.

2173.3144.00 Baul. Unterhalt SH Riedern 1 38'028.29 23'200.00 14'828.29 14.12.2017 Ergänzung W-Lan-Netz Riedern 1 (Umb. aus IR)

2174.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Riedern 2 108'562.95 92'800.00 15'762.95 Stromkosten zu tief budgetiert.

2174.3144.00 Baul. Unterhalt SH Riedern 2 62'806.76 46'800.00 15'441.85 14.12.2017 Ergänzung W-Lan-Netz Riedern 2 (Umb. aus IR)

564.91 Restbetrag nicht bew . Kreditüberschreitung

2177.3144.00 Baul. Unterhalt MZH 56'482.03 30'000.00 23'700.00 09.03.2017 Anpassung Grundw asserpumpenschacht MZH

2'782.03 Restbetrag nicht bew . Kreditüberschreitung

2179.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Bach 2 18'672.05 11'000.00 7'672.05 Höhere Stromkosten (Ersatzheizung mit Strom)

2180.3010.00 Löhne Tagesschule 214'145.55 208'500.00 2'266.00 14.12.2017 Mehr angemeldete Kinder Tagessschule

2190.3010.00 Löhne Schule 73'620.80 65'800.00 7'820.80 Stellen% Sekr. 5 % > Budget/IICT-Aufw and höher

3 Kultur, S port und Freizeit, Kirche 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5 S oz iale S icherheit 7'833'831.06 7'601'700.00 209'025.46 44'045.60 0.00

5410.3631.00 Lastenverteiler Familienzulagen 30'189.00 23'900.00 6'289.00 Abrechnung Lastenverteiler Kanton

5451.3611.00 Lastenanteil KITA 147'348.05 115'000.00 32'348.05 Abrechnung Lastenverteiler Kanton

5452.3612.00 Tageseltern Thuner Westamt 16'982.80 8'600.35 * Budget in Funktion 5458 (andere Rechtsform)

8'382.45 * Andere Abgrenzung (2 Jahre verbucht)

5720.3637.00 Unterstützungen w irtschaftliche Hilfe 4'395'224.66 4'300'000.00 95'224.66 Abr. Reg. Sozialdienst (Lastenausgleich/neutral)

5730.3144.00 Baul. Unterhalt Asylunterkunft 7'120.50 1'800.00 5'320.50 Rep./Ersatz div. Küchengeräte

5796.3110.00 Anschaffungen Büromobiliar SozD 25'640.00 4'700.00 20'940.00 17'000.00 16.02.2017 Anschaffung/Ergänzung Mobiliar SozD

2'400.00 10.08.2017 Ersatz Fotokopierer SozD

1'540.00 Restbetrag nicht bew . Kreditüberschreitung

5799.3611.00 Lastenverteiler Sozialhilfe 3'041'837.20 3'009'800.00 32'037.20 Abrechnung Lastenverteiler Kanton

6 V erkehr und Nachrichten- 171'505.85 148'517.00 5'203.75 17'785.10 0.00

übermittlung

6150.3141.40 Schneeräumung 33'673.80 23'000.00 10'673.80 Mehraufw and Schneeräumung

6150.3141.50 Unterhalt Naturw ege 32'111.30 25'000.00 7'111.30 Mehraufw and Kies für Strassenunterhalt

6290.3130.00 Tageskarten SBB 103'703.75 98'500.00 5'203.75 Preiserhöhung SBB nach Budgetierung

Nachkredite




7 Umweltschutz und Raum- 1'335'322.44 1'036'000.00 215'894.64 83'427.80 0.00

ordnung

7101.3111.00 Anschaffung Wasseruhren 14'363.00 5'000.00 9'363.00 Anschaffung neue Ablesegeräte

7101.3510.50 Einlage Anschlussgebühren 204'012.50 120'000.00 84'012.50 Höhere Anschlussgebühren (7101.4240.50/neutral)

in SF Werterhalt

7101.3612.00 Betriebsbeitrag Gemeindeverband 401'687.49 390'700.00 10'987.49 Höherer Betriebsbeitrag Blattenheid (schw ankt stark)

Blattenheid

7201.3510.50 Einlage Anschlussgebühren 215'254.50 120'000.00 95'254.50 Höhere Anschlussgebühren (7201.4240.50/neutral)

in SF Werterhalt

7201.3612.00 Betriebsbeitrag ARA Thunersee 207'490.40 193'900.00 13'590.40 Höherer Betriebsbeitrag ARA Thunersee

7301.3130.13 Transportkosten Grüngut 46'287.50 38'300.00 7'987.50 Zunahme der Grüngutmenge (707 statt 655 to)

7301.3130.23 Entsorgungskosten Grüngut 98'978.80 91'700.00 7'278.80 Zunahme der Grüngutmenge (707 statt 655 to)

7301.3151.00 Unterhalt und Reparaturen 42'410.15 1'900.00 40'510.15 Beitrag Einzelbehältersystem AVAG

7301.3612.00 Regionale Tierkadaverstelle 18'049.75 6'000.00 1'928.65 Abr. Stadt Thun

10'121.10 * Andere Abgrenzung (2 Jahre verbucht)

7710.3130.00 Dienstleistungen Friedhofgärtner 86'788.35 68'500.00 18'288.35 Div. Mehraufw endungen Friedhof

8 V olkswirtschaf t 21'278.30 0.00 21'278.30 0.00 0.00

8200.3612.00 Betriebsbeitrag Obergurnigel 21'278.30 21'278.30 Abr. Gemeindeverband Obergurnigel

9 Finanzen und S teuern 6'397.10 800.00 5'597.10 0.00 0.00

9632.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufw and Zutterhaus 6'397.10 800.00 5'597.10 * Strom/Heizöl unter 9632.3431.00 budgetiert

Total Kreditüberschreitungen 1'053'499.13

davon insgesamt

davon gebunden/unecht* 685'999.20

Kreditüberschreitungen 367'499.93 100%

davon durch Nachkredite abgedeckt 129'902.34 35%

zu beschliessen 237'597.59

Nachkredite


Nachkredite grösser Fr. 200'000.00 (Kompetenz Gemeindeversammlung)



V on der Gemeindeversammlung zu genehmigende Budgetüberschreitungen

keine

Gebundene Ausgaben über dem Gemeinderatskredit von Fr. 200'000.00

keine

Nachkredite


11.9 Weitere massgebende Angaben


Brandversicherungswerte der Sachanlagen per 31.12.2017 Finanzvermögen Verwaltungsvermögen

Immobilien Fr. 2'223'000.00 Fr. 75'434'700.00 Gebäudeversicherung des Kantons Bern (Index 194, ohne Miteigentums-Anteile / ohne Bauversicherungen)

Mobilien Fr. 0.00 Fr. 8'780'000.00 Schweiz. Mobiliar

davon SF Feuerwehr Fr. 500'000.00

Bis Ende 2017 wurden sämtliche Gebäude durch die GVB neu geschätzt. Alleine durch neue Abgrenzungsnormen gegenüber der Sachversicherung wurde dabei ein Mehrwert von 3,75 Mio. Fr. ermittelt. 2018 müssen deshalb die Werte der Mobiliarversicherung überprüft und allenfalls nach unten korrigiert werden.


12 DETAILS ZUR RECHNUNG

12.1 Bilanz

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

1 Aktiven 30'103'868.78 82'569'598.44 79'729'684.20 32'943'783.02

10 Finanzvermögen 22'044'297.13 73'900'821.74 72'511'083.45 23'434'035.42

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 8'496'502.53 24'717'321.76 23'636'365.35 9'577'458.94

1000 Kasse 19'262.45 172'029.35 164'976.70 26'315.10

10000 Kasse 16'839.80 170'593.80 163'554.05 23'879.55

10000.00 Kasse 16'839.80 170'593.80 163'554.05 23'879.55

10002 Vorschuss Kasse Gemeindeschreiberei 2'422.65 1'435.55 1'422.65 2'435.55

10002.00 Vorschuss Kasse Gemeindeschreiberei 2'422.65 1'435.55 1'422.65 2'435.55

1001 Post 524'671.07 5'737'579.28 3'786'726.88 2'475'523.47

10010 Post Geschäftskonten 524'671.07 5'737'579.28 3'786'726.88 2'475'523.47

10010.00 Postcheck 30-3453-3 524'671.07 5'737'579.28 3'786'726.88 2'475'523.47

1002 Banken 7'952'419.01 18'806'863.13 19'683'661.77 7'075'620.37

10020 Bankkonten 7'952'419.01 18'806'863.13 19'683'661.77 7'075'620.37

10020.00 Raiffeisenbank Thunersee, KK 10569.59 7'931'560.81 18'583'952.58 19'553'788.02 6'961'725.37

10020.50 AEK Bank 1826, KK 191921.01.173 20'858.20 222'910.55 129'873.75 113'895.00

1009 Übrige flüssige Mittel 150.00 850.00 1'000.00

10090 Übrige flüssige Mittel 150.00 850.00 1'000.00

10090.00 Geschenkgutscheine IGT 150.00 850.00 1'000.00 0.00

101 Forderungen 6'956'894.30 48'845'953.50 48'573'238.90 7'229'608.90

1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 549'850.50 2'490'415.50 2'484'762.60 555'503.40

10100 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 549'850.50 2'490'415.50 2'484'762.60 555'503.40

10100.01 Debitoren Diverse 418'001.00 486'074.00 418'234.30 485'840.70

10100.05 Debitoren Hundesteuer 1'600.00 33'312.10 33'720.00 1'192.10

10100.10 Debitoren Wasser 30'565.15 1'344'597.95 1'361'080.40 14'082.70

10100.11 Debitoren Wasseranschluss 27'816.85 196.80 27'816.85 196.80

10100.20 Debitoren Abwasser 0.00 368'258.20 359'152.42 9'105.78




10100.21 Debitoren Abwasseranschluss 29'309.45 2'005.35 29'309.45 2'005.35

10100.30 Debitoren Abfalll 0.00 107'655.25 105'310.73 2'344.52

10100.31 Debitoren Gewerbekehricht 42'558.05 148'315.85 150'138.45 40'735.45

1011 Kontokorrente mit Dritten 232'389.79 548'695.35 633'282.17 147'802.97

10110 Kontokorrente mit Dritten 232'389.79 548'695.35 633'282.17 147'802.97

10110.20 Kontokorrent ARA Thunersee 132'216.85 127'270.85 132'216.85 127'270.85

10110.30 Kontokorrent AVAG 10'344.50 240'040.30 237'215.50 13'169.30

10110.53 Kontokorrent FBO 585.12 48'419.20 41'641.50 7'362.82

10110.55 Kontokorrent KITA 75'873.32 132'965.00 208'838.32 0.00

10110.82 Kontokorrent GV Obergurnigel 13'370.00 13'370.00 0.00

1012 Steuerforderungen 2'577'557.01 28'242'532.55 27'998'058.32 2'822'031.24

10120 Forderungen allgemeine Gemeindesteuern 2'577'557.01 28'242'532.55 27'998'058.32 2'822'031.24

10120.00 Steuerguthaben NESKO 3'674'332.86 14'231'723.40 14'092'123.97 3'813'932.29

10120.10 Girokonto Kanton 10'224.15 13'852'809.15 13'861'934.35 1'098.95

10120.99 WB auf Forderungen allg. Gemeindesteuern -1'107'000.00 158'000.00 44'000.00 -993'000.00

1014 Transferforderungen 3'584'995.85 5'486'681.09 5'374'950.80 3'696'726.14

10140 Transferforderungen 3'584'995.85 5'486'681.09 5'374'950.80 3'696'726.14

10140.50 Debitor Lastenausgleich Fürsorge 3'584'995.85 5'486'681.09 5'374'950.80 3'696'726.14

1015 Interne Kontokorrente 11'699'392.11 11'699'392.11

10150 Interne Kontokorrente 11'699'392.11 11'699'392.11

10150.00 KK Geldtransfer 0.00 4'503'160.00 4'503'160.00 0.00

10150.10 KK VESR 0.00 1'830'866.24 1'830'866.24 0.00

10150.50 KK SozD Kasse 0.00 4'832.95 4'832.95 0.00

10150.51 KK SozD Post 0.00 1'019'221.87 1'019'221.87 0.00

10150.52 KK SozD Bank Raiffeisen 0.00 4'104'175.90 4'104'175.90 0.00

10150.53 KK SozD Bank AEK 0.00 165'438.50 165'438.50 0.00

10150.54 KK SozD Interne Verrechnungen 0.00 71'696.65 71'696.65 0.00

1016 Vorschüsse für vorläufige Verwaltungsausgaben 1'300.00 620.25 679.75

10160 Vorschüsse für vorläufige Verwaltungsausgaben 1'300.00 620.25 679.75

10160.54 Vorschuss JuA 0.00 1'300.00 620.25 679.75

1019 Übrige Forderungen 12'101.15 376'936.90 382'172.65 6'865.40

10190 Übrige Forderungen 8'060.40 6'865.40 8'060.40 6'865.40




10190.01 Verrechnungssteuer 8'060.40 6'865.40 8'060.40 6'865.40

10191 Guthaben bei Sozialversicherungen 4'040.75 42'400.00 46'440.75

10191.02 Debitor Familienausgleichskasse AKB 0.00 42'400.00 42'400.00 0.00

10191.03 Debitor Pensionskasse Previs 4'040.75 4'040.75 0.00

10192 MWSt-Vorsteuerguthaben 327'671.50 327'671.50

10192.10 MWST-Vorsteuer ER Wasser 0.00 18'649.15 18'649.15 0.00

10192.11 MWST-Vorsteuer IR Wasser 0.00 28'008.80 28'008.80 0.00

10192.15 Hilfskonto Vst Wasser (LR) 0.00 18'649.15 18'649.15 0.00

10192.16 Hilfskonto Vst Wasser (IR) 0.00 28'008.80 28'008.80 0.00

10192.20 MWST-Vorsteuer ER Abwasser 0.00 22'832.80 22'832.80 0.00

10192.21 MWST-Vorsteuer IR Abwasser 0.00 42'116.15 42'116.15 0.00

10192.25 Hilfskonto Vst Abwasser (LR) 0.00 22'823.65 22'823.65 0.00

10192.26 Hilfskonto Vst Abwasser (IR) 0.00 32'688.70 32'688.70 0.00

10192.30 MWST-Vorsteuer ER Abfall 0.00 45'897.70 45'897.70 0.00

10192.35 Hilfskonto Vst Abfall (LR) 0.00 45'877.70 45'877.70 0.00

10192.40 MWST-Vorsteuer ER Parkplätze 0.00 2'763.20 2'763.20 0.00

10192.45 Hilfskonto Vst Parkplätze (ER) 0.00 2'763.20 2'763.20 0.00

10192.60 MWST-Vorsteuer ER GA 0.00 8'296.25 8'296.25 0.00

10192.65 Hilfskonto GA (LR) 0.00 8'296.25 8'296.25 0.00

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 136'479.20 173'668.73 136'479.20 173'668.73

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 133'812.55 171'002.08 133'812.55 171'002.08

10430 Transfers der Erfolgsrechnung 133'812.55 171'002.08 133'812.55 171'002.08

10430.00 Aktive RA Transfers der ER (SG 36, 37 und 46, 47) 133'812.55 171'002.08 133'812.55 171'002.08

1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 2'666.65 2'666.65 2'666.65 2'666.65


10440.00 Aktive RA Finanzertrag (SG 34 und 44) 2'666.65 2'666.65 2'666.65 2'666.65

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 133'656.10 5'217.75 138'873.85

1061 Roh- und Hilfsmaterial 133'656.10 5'217.75 138'873.85

10610 Allgemeiner Haushalt 133'656.10 5'217.75 138'873.85

10610.01 Heizölvorräte 133'656.10 5'217.75 138'873.85

107 Finanzanlagen 1'408'050.00 142'620.00 1'550'670.00




1070 Aktien und Anteilscheine 148'050.00 22'620.00 170'670.00

10700 Aktien und Anteilscheine 148'050.00 22'620.00 170'670.00

10700.01 Namenaktien BKW Energie AG (2'600 Aktien à Fr. 2.50, Nom. Fr. 6'500) 128'050.00 22'620.00 150'670.00

10700.02 Anteilscheine Raiffeisenbank Thunersee (100 Anteilscheine à Fr. 200, Nom. Fr. 20'000) 20'000.00 20'000.00

1071 Verzinsliche Anlagen 1'260'000.00 120'000.00 1'380'000.00

10710 Verzinsliche Anlagen 1'260'000.00 120'000.00 1'380'000.00

10710.01 Darlehen Schwimmbadgenossenschaft (1,5 %, 01.05.2015 - 31.12.2019) 230'000.00 230'000.00

10710.02 Darlehen Genossenschaft Pfadi Kyburg Thun (0 %, 29.06.2008 - 28.06.2018) 30'000.00 30'000.00

10710.03 Termingeldanlage Raiffeisenbank Thunersee (0,6 %, 20.07.2015 - 20.07.2019) 1'000'000.00 1'000'000.00

10710.04 Darlehen KITA KindBeWegt GmbH (1 %, 01.06.2017 - unbefr.) 0.00 120'000.00 120'000.00

108 Sachanlagen FV 4'912'715.00 16'040.00 165'000.00 4'763'755.00

1080 Grundstücke FV 1'709'893.00 1'709'893.00

10800 Grundstücke FV 1'709'893.00 1'709'893.00

10800.00 Kultur- und Bauland 1'709'893.00 1'709'893.00

1084 Gebäude FV 3'202'822.00 16'040.00 165'000.00 3'053'862.00

10840 Gebäude FV 3'202'822.00 16'040.00 165'000.00 3'053'862.00

10840.00 Gebäude Finanzvermögen 3'202'822.00 16'040.00 165'000.00 3'053'862.00

14 Verwaltungsvermögen 8'059'571.65 8'668'776.70 7'218'600.75 9'509'747.60

140 Sachanlagen VV 7'878'415.55 8'523'208.65 7'212'212.30 9'189'411.90

1401 Strassen / Verkehrswege 2'770'942.90 1'162'565.20 1'608'377.70

14010 Allgemeiner Haushalt 2'770'942.90 1'162'565.20 1'608'377.70

14010.00 Strassen 0.00 2'743'593.50 1'093'975.35 1'649'618.15

14010.99 Wertberichtigung Strassen VV 0.00 27'349.40 68'589.85 -41'240.45

1403 Übrige Tiefbauten 1'533'110.40 277'374.15 1'255'736.25

14031 Wasserversorgung 1'042'807.65 162'513.30 880'294.35

14031.00 Wasserversorgung (SF) 0.00 1'040'938.90 149'501.60 891'437.30

14031.99 Wertberichtigung Wasservers. 0.00 1'868.75 13'011.70 -11'142.95

14032 Abwasserentsorgung 490'302.75 114'860.85 375'441.90

14032.00 Abwasserbeseitigung (SF) 0.00 488'943.40 108'749.10 380'194.30

14032.99 Wertberichtigung Abwasserbes. 0.00 1'359.35 6'111.75 -4'752.40




1404 Hochbauten 22'808.30 711'177.60 29'397.45 704'588.45

14040 Allgemeiner Haushalt 22'808.30 711'177.60 29'397.45 704'588.45

14040.00 Hochbauten Verwaltungsvermögen 23'758.65 711'177.60 734'936.25

14040.99 Wertberichtigung Hochbauten Verwaltungsvermögen -950.35 29'397.45 -30'347.80

1406 Mobilien VV 44'568.95 252'682.65 19'808.20 277'443.40

14060 Allgemeiner Haushalt 5'769.55 44'439.00 5'084.95 45'123.60

14060.00 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 6'410.60 44'439.00 50'849.60

14060.99 Wertberichtigungen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge -641.05 5'084.95 -5'726.00

14065 Feuerwehr 38'799.40 208'243.65 14'723.25 232'319.80

14065.00 Mobilien Feuerwehr (SF) 43'110.45 208'243.65 251'354.10

14065.99 Wertberichtigungen Mobilien Feuerwehr (SF) -4'311.05 14'723.25 -19'034.30

1407 Anlagen im Bau VV 2'186'038.30 3'255'295.10 5'348'067.30 93'266.10

14070 Allgemeiner Haushalt 1'499'574.35 2'549'140.75 3'967'121.25 81'593.85

14070.00 Anlagen im Bau; Allgemeiner Haushalt 1'499'574.35 2'549'140.75 3'967'121.25 81'593.85

14071 Wasserversorgung 541'245.50 562'548.60 1'103'794.10

14071.00 Anlagen im Bau; Wasserversorgung (SF) 541'245.50 562'548.60 1'103'794.10 0.00

14072 Abwasserentsorgung 41'096.60 39'483.95 68'908.30 11'672.25

14072.00 Anlagen im Bau; Abwasserbeseitigung (SF) 41'096.60 39'483.95 68'908.30 11'672.25

14075 Feuerwehr 104'121.85 104'121.80 208'243.65

14075.00 Anlagen im Bau; Feuerwehr (SF) 104'121.85 104'121.80 208'243.65 0.00

1409 Übrige Sachanlagen 5'625'000.00 375'000.00 5'250'000.00

14099 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen beim Übergang auf HRM2 5'625'000.00 375'000.00 5'250'000.00

14099.00 Sammelkonto best. VV allg. Haushalt HRM1 6'000'000.00 6'000'000.00

14099.99 Wertberichtigungen best. VV allg. Haushalt HRM1 -375'000.00 375'000.00 -750'000.00

142 Immaterielle Anlagen 42'155.40 78'090.25 120'245.65

1427 Immat. Anlagen in Realisierung 42'155.40 78'090.25 120'245.65

14270 Allgemeiner Haushalt 5'649.45 77'606.15 83'255.60

14270.00 Immat. Anl. Allg. Haushalt in Realisierung 5'649.45 77'606.15 83'255.60

14271 Wasserversorgung 484.10 484.10

14271.00 Immat. Anl. Wasser in Realisierung 0.00 484.10 484.10

14272 Abwasserentsorgung 36'505.95 36'505.95

14272.00 Immat. Anl. Abwasser in Realisierung 36'505.95 36'505.95




145 Beteiligungen, Grundkapitalien 4.00 4.00

1455 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 4.00 4.00

14550 Allgemeiner Haushalt 4.00 4.00

14550.30 Namenaktien AVAG (311 Aktien à Fr. 100, Nom. Fr. 31'100) 1.00 1.00

14550.61 Namenaktien BLS (11'616 Aktien à Fr. 1, Nom. Fr. 11'616) 1.00 1.00

14550.62 Namenaktien Stockhornbahn AG (5 Aktien à Fr. 1'000, Nom. Fr. 5'000) 1.00 1.00

14550.63 Prioritätsaktien Brienz Rothornbahn AG (5 Aktien à Fr. 500, Nom. Fr. 2'500) 1.00 1.00

146 Investitionsbeiträge 138'996.70 67'477.80 6'388.45 200'086.05

1462 Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 138'996.70 67'477.80 6'388.45 200'086.05

14622 Abwasserentsorgung 138'996.70 67'477.80 6'388.45 200'086.05

14622.00 Investitionsbeiträge Abwasser 143'340.35 67'477.80 210'818.15

14622.99 Wertberichtigungen Investitionsbeiträge Abwasser -4'343.65 6'388.45 -10'732.10

2 Passiven 30'103'868.78 28'210'551.70 25'370'637.46 32'943'783.02

20 Fremdkapital 14'979'556.43 25'352'896.92 25'140'597.61 15'191'855.74

200 Laufende Verbindlichkeiten 1'775'526.94 25'065'459.47 24'876'790.56 1'964'195.85

2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von Dritten 1'369'730.84 15'109'395.69 14'959'735.03 1'519'391.50

20000 Kreditoren 1'369'730.84 13'731'661.89 13'582'001.23 1'519'391.50

20000.00 Kreditoren D T A 1'271'742.83 13'610'573.32 13'484'013.21 1'398'302.94

20000.01 Übrige Kreditoren 97'988.01 121'088.57 97'988.02 121'088.56

20001 Kreditoren Sozial- und Personalversicherung 1'377'733.80 1'377'733.80

20001.01 Kreditor Ausgleichskasse AKB 0.00 663'510.25 663'510.25 0.00

20001.03 Kreditor Pensionskasse Previs 0.00 634'875.30 634'875.30 0.00

20001.04 Kreditor UVG 0.00 79'348.25 79'348.25 0.00

2002 Steuern 329'625.05 329'625.05

20022 Steuerschulden MWST 329'625.05 329'625.05

20022.10 MWST-Umsatzsteuer ER+IR Wasserversorgung 0.00 25'811.40 25'811.40 0.00

20022.15 Hilfskonto Ust Wasserversorgung 0.00 25'468.10 25'468.10 0.00

20022.20 MWST-Umsatzsteuer ER+IR Abwasserentsorgung 0.00 73'793.10 73'793.10 0.00

20022.25 Hilfskonto Ust Abwasserentsorgung 0.00 72'808.15 72'808.15 0.00




20022.30 MWST-Umsatzsteuer ER+IR Abfall 0.00 47'193.75 47'193.75 0.00

20022.35 Hilfskonto Ust Abfall 0.00 46'802.85 46'802.85 0.00

20022.40 MWST-Umsatzsteuer ER+IR Parkplätze 0.00 10'868.35 10'868.35 0.00

20022.45 Hilfskonto Ust Parkplätze 0.00 10'852.75 10'852.75 0.00

20022.60 MWST-Umsatzsteuer ER GA 0.00 8'013.30 8'013.30 0.00

20022.65 Hilfskonto Ust GA 0.00 8'013.30 8'013.30 0.00

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 44'251.90 66'069.80 3'543.75 106'777.95

20030 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 44'251.90 66'069.80 3'543.75 106'777.95

20030.00 Vorauszahlungen 42'721.50 62'646.00 105'367.50

20030.10 Vorauszahlungen IS-E 626.40 2'623.80 3'222.45 27.75

20030.54 Spendenkonto JuA 904.00 800.00 321.30 1'382.70

2005 Interne Kontokorrente 63'395.80 9'470'985.65 9'474'862.60 59'518.85

20050 Kontokorrente mit zu konsolidierenden Einheiten 63'395.80 3'717'813.55 3'721'690.50 59'518.85

20050.00 Durchlaufskonto Lohn 63'395.80 3'717'813.55 3'721'690.50 59'518.85

20053 Abrechnungskonto Löhne 5'753'172.10 5'753'172.10

20053.00 Abrechnungskonto Lohn 0.00 4'433'372.35 4'433'372.35 0.00

20053.01 Abrechnungskonto AKB 0.00 533'334.20 533'334.20 0.00

20053.02 Abrechnungskonto FAK 0.00 76'609.90 76'609.90 0.00

20053.03 Abrechnungskonto PK 0.00 628'827.35 628'827.35 0.00

20053.04 Abrechnungskonto UVG 0.00 79'259.55 79'259.55 0.00

20053.99 Fehlerkonto Löhne 0.00 1'768.75 1'768.75 0.00

2006 Depotgelder und Kautionen 293'033.35 1'752.70 18'282.40 276'503.65

20060 Depotgelder und Kautionen 293'033.35 1'752.70 18'282.40 276'503.65

20060.01 Grabunterhalt 287'063.65 1'722.40 13'282.40 275'503.65

20060.02 Schlüsseldepot 1'000.00 1'000.00

20060.03 Radwandernetz "Thun-West" 4'969.70 30.30 5'000.00 0.00

2009 Übrige laufende Verpflichtungen 5'115.05 87'630.58 90'741.73 2'003.90

20090 Übrige laufende Verpflichtungen 5'115.05 87'630.58 90'741.73 2'003.90

20090.01 Pendente Durchgangsposten (Fehlerkonto) 5'115.05 87'465.58 90'576.73 2'003.90

20090.50 Spendenkonto SozD (Fonds) 0.00 165.00 165.00 0.00

204 Passive Rechnungsabgrenzung 4'936'241.55 224'836.00 88'466.15 5'072'611.40

2040 Personalaufwand 105'752.00 15'387.50 90'364.50




20400 Personalaufwand 105'752.00 15'387.50 90'364.50

20400.00 Passive RA Personalaufwand 0.00 105'752.00 15'387.50 90'364.50

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 4'863'252.90 39'197.65 4'902'450.55

20430 Transfers der Erfolgsrechnung 4'863'252.90 39'197.65 4'902'450.55

20430.00 Passive RA Transfers der ER 4'863'252.90 39'197.65 4'902'450.55



20440.00 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 72'988.65 79'886.35 73'078.65 79'796.35

205 Kurzfristige Rückstellungen 105'752.00 105'752.00

2050 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 105'752.00 105'752.00

20500 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 105'752.00 105'752.00

20500.00 Kurzfristige Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 105'752.00 105'752.00 0.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 7'000'000.00 7'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 7'000'000.00 7'000'000.00

20640 Darlehen, Schuldscheine 7'000'000.00 7'000'000.00

20640.01 2.21% AHV-Ausgleichsfonds 04.03.2011-04.03.2020 1'000'000.00 1'000'000.00

20640.02 2.30% AHV-Ausgleichsfonds 04.03.2011-04.03.2021 2'000'000.00 2'000'000.00

20640.03 0.20% VZ-Depotbank 20.07.2015-20.07.2018 1'000'000.00 1'000'000.00

20640.04 0.37% SUVA 20.07.2015-20.07.2022 1'000'000.00 1'000'000.00

20640.05 0.03% Luzerner Pensionskasse 09.05.2016 - 09.05.2019 2'000'000.00 2'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 320'000.00 320'000.00

2089 Übrige langfristige Rückstellungen der Erfolgsrechnung 320'000.00 320'000.00

20890 Übrige langfristige Rückstellungen der Erfolgsrechnung 320'000.00 320'000.00

20890.01 Langfristige Rückstellungen für Steuerteilungen 320'000.00 320'000.00

209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremdkapital 842'035.94 62'601.45 69'588.90 835'048.49

2091 Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK 263'232.00 263'232.00

20910 Schutzraumersatzabgabe 263'232.00 263'232.00

20910.00 Schutzraumersatzabgaben 263'232.00 263'232.00




2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen ohne eigene Rechtspersön-lichkeit im FK

578'803.94 62'601.45 69'588.90 571'816.49

20920 Verbindlichkeiten gegenüber SF und Fonds im Fremdkapital 578'803.94 62'601.45 69'588.90 571'816.49

20920.01 Fonds für fürsorgerische und vormundschaftliche Zwecke FK 32'742.15 196.45 32'938.60

20920.02 Jugend-Fonds FK 151'982.40 911.90 55'938.05 96'956.25

20920.03 Fonds Legate FK 268'228.70 28'238.00 6'770.85 289'695.85

20920.04 Kulturfonds FK 125'850.69 33'255.10 6'880.00 152'225.79

29 Eigenkapital 15'124'312.35 2'857'654.78 230'039.85 17'751'927.28

290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen 2'068'174.42 73'392.45 146'180.85 1'995'386.02

2900 Spezialfinanzierungen im EK 2'068'174.42 73'392.45 146'180.85 1'995'386.02

29000 Spezialfinanzierung Feuerwehr zweiseitig 1'219'255.48 59'761.20 1'279'016.68

29000.00 SF Feuerwehr zweiseitig 1'219'255.48 59'761.20 1'279'016.68

29001 Spezialfinanzierung Wasserversorgung 318'205.24 13'631.25 331'836.49

29001.00 SF Wasserversorgung Rechnungsausgleich 318'205.24 13'631.25 331'836.49

29002 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 329'453.50 60'120.50 269'333.00

29002.00 SF Abwasserentsorgung Rechnungsausgleich 329'453.50 60'120.50 269'333.00

29003 Spezialfinanzierung Abfall 201'260.20 86'060.35 115'199.85

29003.00 SF Abfallbeseitigung 201'260.20 86'060.35 115'199.85

293 Vorfinanzierungen 9'290'547.05 1'123'276.00 22'283.80 10'391'539.25

2930 Vorfinanzierungen 9'290'547.05 1'123'276.00 22'283.80 10'391'539.25

29301 Wasserversorgung Werterhalt 2'687'764.45 424'836.50 11'142.95 3'101'458.00

29301.00 SF Wasserversorgung Werterhalt 2'687'764.45 424'836.50 11'142.95 3'101'458.00

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 6'602'782.60 698'439.50 11'140.85 7'290'081.25

29302.00 SF Abwasserentsorgung Werterhalt 6'602'782.60 698'439.50 11'140.85 7'290'081.25

294 Reserven 684'414.63 614'137.55 1'298'552.18

2940 Finanzpolitische Reserve 684'414.63 614'137.55 1'298'552.18

29400 Zusätzliche Abschreibungen 684'414.63 614'137.55 1'298'552.18

29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 684'414.63 614'137.55 1'298'552.18

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 1'780'610.20 61'575.20 1'719'035.00






29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 1'780'610.20 61'575.20 1'719'035.00

299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 1'300'566.05 1'046'848.78 2'347'414.83

2990 Jahresergebnis 1'046'848.78 1'046'848.78

29900 Jahresergebnis 1'046'848.78 1'046'848.78

29900.00 Jahresergebnis 0.00 1'046'848.78 1'046'848.78

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 1'300'566.05 1'300'566.05

29990 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 1'300'566.05 1'300'566.05

29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 1'300'566.05 1'300'566.05

Total Aktiven 30'103'868.78 82'569'598.44 79'729'684.20 32'943'783.02

Total Passiven 30'103'868.78 28'210'551.70 25'370'637.46 32'943'783.02

Aktivenüberschuss 0.00


12.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen

Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Total 27'902'658.04 27'902'658.04 27'331'400.00 27'331'400.00 27'867'112.49 27'867'112.49

0 Allgemeine Verwaltung 2'472'970.83 717'787.70 2'477'200.00 731'400.00 2'594'637.73 697'643.95

01 Legisative und Exekutive 266'184.70 298'200.00 293'868.17

011 Legislative 32'729.10 42'500.00 52'079.42

0110 Legislative 32'729.10 42'500.00 52'079.42 0110.3000.00 Entschädigungen Stimm- u. Wahlausschuss 1'200.00 2'000.00 4'980.00 0110.3102.00 Stimm- und Wahlmaterial, Publikationen 5'597.60 8'400.00 9'049.65 0110.3130.00 Dienstleistungen Dritter 4'188.85 6'000.00 8'096.30 0110.3130.01 Porti Stimm- und Wahlmaterial 9'099.35 12'000.00 14'454.57 0110.3132.00 Revision Gemeinderechnung 6'644.00 8'100.00 9'419.60 0110.3170.00 Verpflegung Wahlausschuss 80.00 0110.3636.00 Parteienfinanzierung 5'999.30 6'000.00 5'999.30

012 Exekutive 233'455.60 255'700.00 241'788.75

0120 Exekutive 233'455.60 255'700.00 241'788.75 0120.3000.00 Tag- und Sitzungsgelder 23'955.00 40'000.00 24'542.00 0120.3000.10 Entschädigungen Exekutive 151'771.00 150'800.00 150'340.65 0120.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 9'477.35 9'700.00 9'414.95 0120.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 7'020.00 7'400.00 7'020.00 0120.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 376.15 300.00 444.10 0120.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2'714.10 2'700.00 2'688.35 0120.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 220.35 200.00 367.20 0120.3090.00 Aus- und Weiterbildung Behörden 1'474.65 1'500.00 1'984.00 0120.3099.00 Übriger Personalaufwand 5'648.10 7'500.00 12'359.00 0120.3130.00 Gewerbeapéro 2'714.50 0120.3170.00 Spesen Exekutive 3'778.35 5'600.00 5'929.40 0120.3170.10 Pauschalspesen Gemeinderat 18'000.00 18'000.00 17'500.00 0120.3199.00 Spendenkonto GL 6'053.00 6'000.00 1'821.55 0120.3199.10 Gemeinderatskredit 2'967.55 6'000.00 4'663.05




02 Allgemeine Dienste 2'206'786.13 717'787.70 2'179'000.00 731'400.00 2'300'769.56 697'643.95



0220.3010.01 Löhne Gemeindeschreiberei 504'366.05 484'100.00 485'254.00 0220.3010.02 Löhne Finanzverwaltung 272'262.00 308'900.00 298'538.80 0220.3010.03 Löhne Bauverwaltung 441'805.90 421'900.00 454'359.05 0220.3010.04 Löhne Innere Sicherheit 151'070.55 150'800.00 148'916.30 0220.3010.08 Löhne Lehrlinge 39'792.35 39'900.00 39'792.35 0220.3010.09 Taggelder Kranken- und Unfallversicherungen -36'658.65 -15'200.00 -75'881.90 0220.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 84'847.65 86'200.00 84'175.10 0220.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 139'001.10 144'800.00 133'045.15 0220.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 7'764.85 8'500.00 9'177.95 0220.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 24'348.50 24'200.00 24'100.15 0220.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 5'445.90 5'200.00 8'728.40 0220.3090.00 Aus- und Weiterbildung Allg. Dienste 3'768.00 7'000.00 19'750.95 0220.3091.00 Personalwerbung 188.00 100.00 512.00 0220.3099.00 Übriger Personalaufwand 7'505.05 7'000.00 5'361.80 0220.3100.00 Büromaterial 12'213.70 17'000.00 14'419.20 0220.3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'931.95 1'500.00 1'512.40 0220.3102.10 Uetendorfer Nachrichten 21'679.30 27'000.00 29'089.70 0220.3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 855.70 1'900.00 1'743.55 0220.3110.00 Anschaffung Büromöbel und Geräte 7'081.70 4'000.00 4'784.70 0220.3113.00 Anschaffung IT-Geräte 2'088.95 5'114.20 0220.3118.00 Anschaffung Software und Lizenzen 24'557.80 9'913.85 0220.3130.00 Dienstleistungen Dritter 2'659.47 3'500.00 3'422.85 0220.3130.01 Telefon, Internet und Kommunikation 5'009.70 6'100.00 5'311.85 0220.3130.02 Porti 9'248.95 13'300.00 10'169.30 0220.3130.03 PC-/Bankgebühren 3'695.91 3'700.00 3'534.61 0220.3130.80 Mitgliederbeiträge 15'003.20 12'100.00 10'822.20 0220.3132.00 Honorare an Berater, Gutachter, Experten 33'741.80 7'000.00 152'551.35 0220.3134.00 Sachversicherungsprämien 13'547.10 13'900.00 13'395.10 0220.3139.00 Lehrlingsprüfungen 6'038.50 5'300.00 5'095.00 0220.3150.00 Unterhalt Büromöbel und Geräte 13'426.15 9'100.00 12'937.95 0220.3153.00 Unterhalt IT-Geräte (Hardware) 195.00 218.15




0220.3158.00 Unterhalt Software 91'774.60 97'300.00 99'803.75 0220.3170.00 Spesen Verwaltungspersonal 2'290.90 4'000.00 2'776.35 0220.3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien Verwaltung VV 291.05 400.00 291.05 0220.3611.00 Entschädigungen an Kanton 87'503.75 86'000.00 82'882.00 0220.4250.00 Verkaufserlöse 653.20 200.00 274.10

0220.4260.00 Rückerstattungen Dritter 1'000.00 7'979.35

0220.4310.00 Eigenleistungen für Investitionen 12'625.00 14'000.00 13'200.00

0220.4611.00 Entschädigung Reg.führung KIST/QST 5'719.00 7'300.00 -1'522.85

0220.4612.10 Interne Verrechnungen an SF 88'222.80 86'300.00 84'640.20

0220.4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 311'795.15 314'300.00 310'934.00

029 Verwaltungsliegenschaften 205'443.70 298'772.55 192'500.00 308'300.00 195'150.35 282'139.15

0290 Verwaltungsliegenschaften 26'827.30 7'076.00 30'100.00 1'800.00 34'563.55 3'911.75

0290.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial versch. Liegenschaften 2'005.90 1'500.00 1'827.15 0290.3120.00 Ver- und Entsorgung versch. Liegenschaften 4'756.40 2'900.00 3'472.35 0290.3134.00 Sachversicherungsprämien versch. Liegenschaften 336.20 300.00 254.35 0290.3144.00 Baulicher Unterhalt versch. Liegenschaften 19'728.80 19'100.00 29'009.70 0290.3300.40 Planmässige Abschreibungen Verwaltungsliegenschaften VV 6'300.00 0290.4470.00 Mietzinsertrag versch. Liegenschaften 7'076.00 1'800.00 3'911.75

0291 Gemeindehaus 74'949.55 199'859.55 68'700.00 210'600.00 57'218.35 188'198.40

0291.3010.00 Löhne Reinigung Gemeindehaus 27'378.05 23'200.00 26'262.95 0291.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'647.60 1'400.00 1'477.50 0291.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 94.10 100.00 102.75 0291.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 472.25 400.00 422.00 0291.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 82.05 146.25 0291.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Gemeindehaus 1'939.30 1'500.00 1'404.10 0291.3120.00 Ver- und Entsorgung Gemeindehaus 21'240.85 19'700.00 13'708.25 0291.3134.00 Sachversicherungsprämien Gemeindehaus 2'527.80 2'500.00 2'796.25 0291.3144.00 Baulicher Unterhalt Gemeindehaus 19'567.55 19'900.00 10'898.30 0291.4470.00 Mietzinsertrag Gemeindehaus 32'759.55 32'500.00 33'098.40


0291.4920.00 Interne Verrechnung von Mieten 159'200.00 171'200.00 147'200.00

0292 Zehntenhaus/Stöckli 74'395.75 33'397.00 64'400.00 37'400.00 78'247.50 31'589.00

0292.3010.00 Löhne Zehntenhaus/Stöckli 11'339.85 10'000.00 9'361.20




0292.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 571.60 600.00 561.70 0292.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 19.35 100.00 28.40 0292.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 163.45 200.00 160.20 0292.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 13.55 19.20 0292.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmeratial ZH/Stöckli 2'137.85 2'000.00 1'141.85 0292.3120.00 Ver- und Entsorgung ZH/Stöckli 15'989.20 11'000.00 10'296.75 0292.3134.00 Sachversicherungsprämien ZH/Stöckli 1'585.65 1'600.00 1'492.30 0292.3144.00 Baulicher Unterhalt ZH/Stöckli 12'845.35 13'900.00 24'269.20 0292.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 29'729.90 25'000.00 30'916.70 0292.4470.00 Mietzinsertrag ZH/Stöckli 13'900.00 14'100.00 15'000.00

0292.4472.00 Benützungsgebühren ZH/Stöckli 12'897.00 16'700.00 9'989.00

0292.4920.00 Interne Verrechnung von Mieten 6'600.00 6'600.00 6'600.00

0293 Werkhof 9'368.80 10'440.00 9'000.00 10'500.00 11'189.60 10'440.00

0293.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmeratial Werkhof 817.95 700.00 614.30 0293.3120.00 Ver- und Entsorgung Werkhof 3'452.80 3'500.00 2'851.20 0293.3134.00 Sachversicherungsprämien Werkhof 2'086.10 1'800.00 1'568.00 0293.3144.00 Baulicher Unterhalt Werkhof 3'011.95 3'000.00 6'156.10 0293.4470.00 Mietzinsertrag Wohnung Werkhof 10'440.00 10'500.00 10'440.00

0294 Feuerwehrmagazin/Tagesschule 19'902.30 48'000.00 20'300.00 48'000.00 13'931.35 48'000.00

0294.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmeratial FW-Mag/TS 842.45 1'000.00 439.45 0294.3120.00 Ver- und Entsorgung FW-Mag/TS 5'044.60 6'300.00 6'211.90 0294.3134.00 Sachversicherungsprämien FW-Mag/TS 1'297.55 1'300.00 1'007.15 0294.3144.00 Unterhalt FW-Magazin/Tagesschule 12'717.70 11'700.00 6'272.85 0294.4612.10 Interne Verrechnung an SF 48'000.00 48'000.00 48'000.00

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'613'087.07 1'540'135.55 1'596'100.00 1'544'100.00 1'673'021.44 1'533'353.15

11 Öffentliche Sicherheit 52'789.40 47'400.00 38'955.45

111 Polizei 52'789.40 47'400.00 38'955.45

1110 Polizei 52'789.40 47'400.00 38'955.45 1110.3130.00 Private Sicherheitsdienste 119.60 1'622.45 1110.3611.00 Polizeidienst Kantonspolizei 52'669.80 47'400.00 37'333.00




14 Allgemeines Rechtswesen 595'428.55 683'384.55 566'800.00 644'600.00 526'545.00 554'644.40



1400.3130.10 Gebühren Einwohner-/Fremdenkontrolle 15'672.90 15'500.00 14'328.50 1400.3130.11 Gebühren Erbschaftsinventare 100.00 1400.3130.12 Amts- und Vollzugshilfe 2'730.45 4'500.00 3'697.55 1400.3130.20 Betreibungskosten 1'104.25 1'800.00 628.05 1400.3130.30 Gebühren Bauverwaltung 46'538.85 45'000.00 30'012.20 1400.3130.31 Nachführung Vermessungswerk 32'902.55 33'000.00 32'848.30 1400.4210.10 Gebührenertrag Präsidialabteilung 35'394.70 24'000.00 36'713.55

1400.4210.11 Gebührenertrag Siegelungswesen 6'840.00 7'200.00 6'120.00

1400.4210.12 Gebührenertrag Einbürgerungen 800.00 1'500.00 1400.4210.13 Gebührenertrag Adressauskünfte 1'314.75 4'000.00 1'160.10

1400.4210.20 Mahngebühren 2'500.00 2'200.00 1'072.60

1400.4210.30 Gebührenertrag Baubewilligungen 113'297.00 105'000.00 92'614.55

1400.4240.00 Gebührenertrag Vermessungswerk 4'000.00 1400.4260.00 Rückerstattungen Betreibungskosten/DL 3'425.45 2'000.00 3'238.35

1400.4611.00 Kantonsbeiträge 415.00 2'200.00 555.00

1402 Kinder- und Erwachsenenschutz 496'479.55 519'397.65 466'900.00 492'500.00 445'030.40 413'170.25

1402.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 496'479.55 466'900.00 445'030.40 1402.4611.00 Kantonsbeitrag KES 519'397.65 492'500.00 413'170.25

15 Feuerwehr 571'768.45 571'768.45 566'400.00 566'400.00 669'221.20 669'221.20

150 Feuerwehr 571'768.45 571'768.45 566'400.00 566'400.00 669'221.20 669'221.20

1506 Regionale Feuerwehrorganisation 571'768.45 571'768.45 566'400.00 566'400.00 669'221.20 669'221.20

1506.3000.00 Tag- und Sitzungsgelder 3'190.00 3'500.00 2'450.00 1506.3010.00 Löhne Reinigungspersonal 1'800.00 1506.3010.10 Feuerwehrsold Ausbildung 16'951.15 33'200.00 24'128.00 1506.3010.20 Feuerwehrsold Übungsdienst 69'732.30 56'500.00 62'846.40 1506.3010.30 Feuerwehrsold Ernstfälle 17'910.70 22'500.00 87'326.10 1506.3010.40 Funktionsentschädigungen FW 17'000.00 18'000.00 15'750.00 1506.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 492.65 700.00 800.90




1506.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1'400.00 1506.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 141.05 100.00 225.65 1506.3099.00 Schlussabend Feuerwehr 7'969.25 10'600.00 19'255.70 1506.3099.10 Ärztliche Untersuchungen FW 2'580.60 4'400.00 4'362.60 1506.3100.00 Büromaterial 2'624.93 2'300.00 3'432.20 1506.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7'750.54 6'500.00 11'307.80 1506.3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 62'637.80 59'800.00 40'109.50 1506.3112.00 Anschaffung Dienstkleider 16'711.11 25'500.00 35'513.65 1506.3113.00 Anschaffung IT-Geräte 2'490.83 4'812.14 1506.3118.00 Anschaffung Software und Lizenzen 189.00 3'700.00 1'760.40 1506.3120.00 Ver- und Entsorgung FW-Magazine Forst-Längenbühl/Gurzelen 4'824.10 2'579.00 1506.3130.01 Telefon, Porti Feuerwehr 9'243.91 7'500.00 8'765.30 1506.3130.80 Mitgliederbeiträge 3'736.20 2'200.00 3'591.00 1506.3134.00 Sachversicherungsprämien 4'590.40 5'500.00 4'486.20 1506.3137.00 Verkehrsabgaben auf Dienstfahrzeugen 1'853.20 1'800.00 1'621.15 1506.3151.10 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 16'825.90 15'300.00 14'987.85 1506.3151.20 Unterhalt Ausrüstungs- und Korpsmaterial 10'755.20 14'000.00 16'892.40 1506.3153.00 Unterhalt IT-Geräte (Hardware) 5'750.32 1'000.00 2'888.70 1506.3158.00 Unterhalt Software 3'054.10 1'600.00 3'289.70 1506.3160.00 Miete FW-Magazine Forst-Längenbühl/Gurzelen 9'600.00 9'600.00 9'600.00 1506.3170.00 Spesen Feuerwehr allgemein 787.55 300.00 127.40 1506.3170.10 Spesen Feuerwehr Ausbildung 240.00 3'400.00 3'221.90 1506.3170.20 Spesen Feuerwehr Übungsdienst 11'268.95 1'900.00 4'770.25 1506.3170.30 Spesen Feuerwehr Ernstfälle 347.70 2'000.00 1'938.40 1506.3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen FW 44'000.00 1506.3181.00 Forderungsverluste Feuerwehr 7'289.85 7'000.00 5'005.60 1506.3199.00 Übriger Aufwand 231.91 500.00 5'119.85 1506.3300.61 Planmässige Abschreibungen Mobilien FW 14'723.25 15'300.00 4'311.05 1506.3612.10 Interne Verrechnungen SF Feuerwehr 134'512.80 129'200.00 133'400.20 1506.4200.00 Ersatzabgaben Feuerwehrdienstpflicht 334'114.75 360'000.00 353'996.45

1506.4240.00 Dienstleistungsertrag Feuerwehr 42'525.55 22'200.00 69'658.65

1506.4270.00 Feuerwehrbussen 1'200.00 500.00 737.50

1506.4409.00 Kalk. Zins Nettovermögen Feuerwehr 6'432.15 7'400.00 7'089.60

1506.4612.00 Betriebsbeitrag Vertragsgemeinden Feuerwehr 124'767.00 124'300.00 123'177.40

1506.4614.00 Betriebsbeitrag GVB 62'729.00 52'000.00 114'561.60




1506.9010.00 Ertragsüberschuss SF Feuerwehr 59'761.20 97'800.00 128'544.21

16 Verteidigung 393'100.67 284'982.55 415'500.00 333'100.00 438'299.79 309'487.55

161 Militärische Verteidigung 51'513.85 19'093.00 48'300.00 32'000.00 52'640.40 11'977.20

1610 Militärische Verteidigung 51'513.85 19'093.00 48'300.00 32'000.00 52'640.40 11'977.20

1610.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial ALST Bach 218.10 100.00 1'403.80 1610.3120.00 Ver- und Entsorgung ALST Bach 11'207.25 11'800.00 9'347.25 1610.3130.01 Telefon, Internet und Kommunik 1'207.15 700.00 1'055.10 1610.3134.00 Sachversicherungsprämien ALST Bach 1'268.05 1'200.00 1'149.60 1610.3144.00 Baulicher Unterhalt ALST Bach 4'911.85 4'800.00 11'331.80 1610.3144.10 Baulicher Unterhalt Schiessanlage 6'452.50 200.00 137.05 1610.3300.30 Planmässige Abschreibungen Schiessanlagen 4'600.00 1610.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 26'248.95 24'900.00 28'215.80 1610.4472.00 Kurzfristige Vermietungen ALST Bach 19'093.00 32'000.00 11'977.20

162 Zivile Verteidigung 341'586.82 265'889.55 367'200.00 301'100.00 385'659.39 297'510.35

1620 Zivilschutz 866.90 3'210.00 1'000.00 12'100.00 7'807.60 300.00

1620.3120.00 Ver- und Entsorgung 139.40 300.00 105.00 1620.3130.01 Telefon, Porti 7'154.40 1620.3134.00 Sachversicherungen ZSO 727.50 700.00 548.20 1620.4470.00 Dauermieten Schutzräume 1'800.00 1620.4472.00 Kurzfristige Benützungen SR 3'210.00 700.00 300.00

1620.4501.00 Entnahme aus Fonds des FK 9'600.00

1626 Regionale Zivilschutzorganisation 315'536.72 246'289.95 336'900.00 270'000.00 349'040.19 278'456.50

1626.3000.00 Tag- und Sitzungsgelder reg. ZSK 1'750.00 1'600.00 2'000.00 1626.3010.00 Löhne ZSO 1'041.60 1'800.00 1'572.50 1626.3010.40 Funktionsentschädigungen ZSO 4'000.00 4'000.00 4'000.00 1626.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 2.50 29.65 1626.3090.20 Sold Übungsdienst 25'112.80 32'000.00 24'375.90 1626.3090.30 Sold Ernstfälle 2'000.00 742.00 1626.3090.35 Sold Kurse EZG 19'179.45 25'900.00 22'557.40 1626.3100.00 Büromaterial 1'694.96 1'500.00 2'583.55 1626.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'055.35 2'000.00 2'033.89




1626.3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 17'669.55 14'500.00 14'608.45 1626.3112.00 Anschaffung Dienstkleider 4'449.55 3'200.00 3'646.70 1626.3120.00 Ver- und Entsorgung Anlagen ZSO 8'426.55 8'300.00 4'068.40 1626.3130.01 Telefon, Porti ZSO 10'188.15 2'900.00 3'026.20 1626.3130.80 Mitgliederbeiträge ZSO 762.20 600.00 762.20 1626.3134.00 Sachversicherungen ZSO Regional 1'198.10 1'900.00 2'074.30 1626.3137.00 Verkehrsabgaben auf Dienstfahrzeugen 3'092.55 3'000.00 2'926.65 1626.3144.00 Baulicher Unterhalt Anlagen ZSO 4'417.11 3'300.00 1'781.20 1626.3151.10 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 7'689.95 7'900.00 10'842.00 1626.3151.20 Unterhalt Ausrüstungs- und Korpsmaterial 243.00 600.00 158.70 1626.3158.00 Unterhalt Software 1'638.35 2'000.00 2'311.20 1626.3170.00 Spesen allgemein 1'051.95 700.00 316.60 1626.3170.20 Spesen ZSO Übungsdienst 10.50 200.00 9.00 1626.3170.30 Spesen ZSO Ernstfälle 200.00 253.30 1626.3170.35 Spesen ZSO EZG 65.05 200.00 1626.3300.60 Planmässige Abschreibungen ZSO 83.80 3'000.00 1626.3611.00 Kostenbeteiligung PISA 804.30 1626.3612.00 Kursauslagen Ausbildungszentrum 22'569.20 25'000.00 19'465.00 1626.3612.01 Beiträge RKZ Spiez 50'268.15 59'900.00 97'138.25 1626.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 112'472.05 115'100.00 112'157.15 1626.3920.00 Interne Verrechnung von Mieten 13'600.00 13'600.00 13'600.00 1626.4250.00 Materialverkäufe 400.00 1'500.00 1'674.50

1626.4612.00 Nettobeitrag Vertragsgemeinden ZSO 200'233.95 191'400.00 204'313.60

1626.4631.00 Kantonsbeitrag Unterhalt ZSA 11'524.00 34'500.00 31'314.00

1626.4632.00 Einsätze zGG 34'132.00 42'600.00 41'154.40

1627 Regionaler Führungsstab 25'183.20 16'389.60 29'300.00 19'000.00 28'811.60 18'753.85

1627.3000.00 Tag- und Sitzungsgelder RFO 2'930.00 5'800.00 6'220.00 1627.3010.40 Funktionsentschädigungen RFO 3'000.00 3'000.00 3'000.00 1627.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 1.20 1.25 1627.3100.00 Büromaterial 321.55 400.00 266.00 1627.3130.01 Telefon, Porti RFO 2'359.00 3'100.00 2'324.90 1627.3170.00 Spesen RFO 252.70 500.00 818.20 1627.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 14'718.75 14'900.00 14'581.25 1627.3920.00 Interne Verrechnung von Mieten 1'600.00 1'600.00 1'600.00 1627.4612.00 Nettobeitrag Vertragsgemeinden RFO 16'389.60 19'000.00 18'753.85




2 Bildung 4'448'757.83 666'612.50 4'365'800.00 654'400.00 4'617'356.85 621'452.55

21 Obligatorische Schule 4'448'757.83 666'612.50 4'365'800.00 654'400.00 4'616'653.35 621'452.55

211 Eingangsstufe 254'592.56 8'556.00 342'700.00 283'725.20 18'247.10

2110 Kindergarten 254'592.56 8'556.00 342'700.00 283'725.20 18'247.10

2110.3090.00 Beiträge an Weiterbildungen (KG) 700.00 2110.3104.00 Material und Lehrmittel Kindergarten 21'159.26 21'400.00 21'755.60 2110.3110.00 Anschaffung Mobilien KG 1'899.35 1'700.00 2'408.95 2110.3151.00 Unterhalt Mobilien KG 600.00 2110.3170.00 Reisekosten + Spesen (KG) 1'311.10 2'300.00 428.40 2110.3611.00 Lastenverteilung Bildung (KG) 230'222.85 316'000.00 259'132.25 2110.4632.00 Schulgelder von anderen Gemein 8'556.00 18'247.10

212 Primarstufe 1'360'463.95 15'521.30 1'291'200.00 1'455'276.08 16'391.10

2120 Primarstufe 1'360'463.95 15'521.30 1'291'200.00 1'455'276.08 16'391.10

2120.3090.00 Beiträge an Weiterbildungen (Prim) 425.40 2'800.00 1'080.00 2120.3104.00 Schulmaterial und Lehrmittel Prim 84'535.13 85'800.00 87'097.39 2120.3104.10 Gestalten tc/tx 25'702.85 27'200.00 33'788.25 2120.3110.00 Anschaffung Mobilien Prim 3'631.90 4'000.00 717.40 2120.3113.00 Anschaffung IT-Geräte 12'306.10 12'000.00 7'045.00 2120.3118.00 Anschaffung Software und Lizenzen 1'689.30 1'500.00 996.00 2120.3130.00 Dienstleistungen Dritter 268.70 3'000.00 680.80 2120.3150.00 Unterhalt Fotokopierer 15'723.80 15'000.00 11'010.30 2120.3151.00 Unterhalt Mobilien Prim 2'624.35 2'400.00 2120.3153.00 Unterhalt IT-Geräte (Hardware) 1'355.78 3'500.00 3'807.35 2120.3158.00 Unterhalt Software 1'500.00 781.00 2120.3170.00 Reisekosten + Spesen (Prim) 9'217.15 10'300.00 1'737.54 2120.3171.00 Schulreisen, -Lager Prim 8'969.39 10'900.00 8'787.20 2120.3611.00 Lastenverteilung Bildung (Prim) 1'194'014.10 1'111'300.00 1'297'747.85 2120.4632.00 Schulgelder von anderen Gemeinden 15'521.30 16'391.10

213 Oberstufe 872'696.87 126'347.75 847'600.00 179'600.00 1'041'907.35 142'213.05

2136 Regionale Sekundarstufe I 872'696.87 126'347.75 847'600.00 179'600.00 1'041'907.35 142'213.05

2136.3090.00 Beiträge an Weiterbildungen (Sek) 1'275.00 2'000.00 733.00




2136.3104.00 Schulmaterial und Lehrmittel Sek 61'330.20 70'100.00 67'513.53 2136.3104.10 Gestalten tc/tx Sek 27'220.87 31'500.00 23'574.77 2136.3104.20 Hauswirtschaft 22'478.95 27'400.00 22'116.60 2136.3110.00 Anschaffung Mobilien Sek 1'965.80 2'000.00 884.85 2136.3113.00 Anschaffung IT-Geräte 20'521.80 21'000.00 18'274.50 2136.3118.00 Anschaffung Software und Lizenzen 78.00 1'000.00 2136.3130.00 Dienstleistungen Dritter 410.35 2'000.00 240.00 2136.3150.00 Unterhalt Fotokopierer 7'963.55 10'000.00 5'641.65 2136.3151.00 Unterhalt Mobilien Sek 1'075.00 1'000.00 2136.3153.00 Unterhalt IT-Geräte (Hardware) 386.45 2'000.00 2136.3158.00 Unterhalt Software 1'000.00 2136.3170.00 Reisekosten + Spesen (Sek) 1'124.50 2'800.00 4'577.90 2136.3171.00 Schulreisen und -Lager Sek 19'762.85 21'000.00 14'588.65 2136.3611.00 Lastenverteilung Bildung (Sek) 661'893.40 611'800.00 806'701.55 2136.3612.00 Schulgelder an and. Gemeinden 45'210.15 41'000.00 77'060.35 2136.4611.00 Schülerbeitrag Kanton Sek 11'363.25 2136.4612.00 Nettobeitrag Schulgelder Uttigen 103'548.50 146'700.00 130'892.05

2136.4632.00 Schulgelder von and. Gemeinden 11'436.00 32'900.00 11'321.00

214 Musikschulen 156'055.85 145'200.00 112'590.15

2140 Musikschulen 156'055.85 145'200.00 112'590.15 2140.3159.00 Unterhalt Klaviere/Flügel 4'000.00 2140.3636.00 Beiträge an Musikschulen 153'681.85 136'200.00 108'922.75 2140.3637.00 Beiträge an priv. Musikunterricht 2'374.00 5'000.00 3'667.40

217 Schulliegenschaften 1'301'552.08 235'573.30 1'245'000.00 256'900.00 1'215'983.45 239'735.80

2170 Schulliegenschaften 689'693.85 49'148.55 716'600.00 46'000.00 653'028.90 50'359.85

2170.3010.00 Löhne Hauswarte 352'374.35 356'700.00 348'259.05 2170.3010.01 Löhne Reinigungspersonal Kindergärten 26'543.25 24'500.00 25'907.30 2170.3010.02 Löhne Reinigungspersonal Berg 12'372.10 15'000.00 13'741.20 2170.3010.03 Löhne Reinigungspersonal Riedern 1 44'977.85 37'400.00 40'999.85 2170.3010.04 Löhne Reinigungspersonal Riedern 2 30'187.25 36'000.00 28'534.35 2170.3010.05 Löhne Reinigungspersonal THR 9'090.80 9'600.00 9'786.05 2170.3010.07 Löhne Reinigungspersonal MZH 50'271.55 49'700.00 51'578.75 2170.3010.08 Löhne Reinigungspersonal Bach 42'293.00 43'400.00 40'860.60




2170.3010.09 Taggelder Kranken- und Unfallversicherungen -570.40 -1'000.00 -1'096.20 2170.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 36'230.40 35'900.00 34'551.75 2170.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 39'942.60 37'400.00 36'934.20 2170.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 2'413.25 2'500.00 2'929.80 2170.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 10'373.95 10'200.00 9'865.35 2170.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 1'811.00 1'700.00 3'069.35 2170.3090.00 Aus- und Weiterbildung Hauswarte 500.00 2170.3134.00 Sachversicherungen Schulliegenschaften 3'722.70 2170.3170.00 Spesen Hauswarte 2'205.85 2'800.00 2'654.85 2170.3300.40 Planmässige Abschreibungen Schulliegenschaften VV 29'177.05 54'300.00 729.95 2170.4260.00 Rückerstattungen 100.00 4'000.00 2170.4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 49'048.55 42'000.00 50'359.85

2171 Kindergärten frei stehend 45'364.90 6'531.45 53'000.00 5'800.00 44'344.37 5'940.00

2171.3101.00 Reinigungsmaterial Kindergärten 3'170.70 3'000.00 3'382.00 2171.3120.00 Ver- und Entsorgung Kindergärten 11'848.20 23'000.00 9'916.15 2171.3134.00 Sachversicherungen Kindergärten 1'667.10 1'700.00 1'619.80 2171.3144.00 Baul. Unterhalt Kindergärten 28'678.90 25'300.00 29'426.42 2171.4470.00 Mietzinsen Kindergärten 6'531.45 5'800.00 5'940.00

2172 Schulhaus Berg 63'353.30 15'700.00 47'600.00 15'700.00 42'244.86 15'700.00

2172.3101.00 Reinigungsmaterial SH Berg 4'273.05 4'000.00 4'988.85 2172.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Berg 34'248.55 20'500.00 15'973.50 2172.3130.01 Telefon, Porti SH Berg 1'042.00 800.00 542.30 2172.3134.00 Sachversicherungen SH Berg 2'329.50 2'300.00 1'984.35 2172.3144.00 Baul. Unterhalt SH Berg 21'460.20 20'000.00 18'755.86 2172.4470.00 Mietzinsen SH Berg 1'600.00 1'600.00 1'600.00

2172.4471.00 Mietzinsen Dientstwohnung SH Berg 14'100.00 14'100.00 14'100.00

2173 Schulhaus Riedern 1 66'966.84 1'235.00 50'300.00 2'600.00 58'343.00 680.00

2173.3101.00 Reinigungsmaterial SH Riedern 1 6'134.10 7'000.00 5'422.20 2173.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Riedern 1 18'322.80 15'700.00 19'858.75 2173.3134.00 Sachversicherungen SH Riedern 1 4'481.65 4'400.00 3'428.15 2173.3144.00 Baul. Unterhalt SH Riedern 1 38'028.29 23'200.00 29'633.90 2173.4472.00 Benützungsgebühren SH Riedern 1 1'235.00 2'600.00 680.00




2174 Schulhaus Riedern 2 186'181.96 16'898.00 155'000.00 25'600.00 166'373.47 15'419.50

2174.3101.00 Reinigungsmaterial SH Riedern 2 7'442.90 8'000.00 6'542.80 2174.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Riedern 2 108'562.95 92'800.00 103'178.65 2174.3134.00 Sachversicherungen SH Riedern 2 7'369.35 7'400.00 5'802.55 2174.3144.00 Baul. Unterhalt SH Riedern 2 62'806.76 46'800.00 50'849.47 2174.4472.00 Benützungsgebühren SH Riedern 2 1'000.00 900.00 640.00

2174.4472.10 Benützungsgebühren Hallenbad Riedern 2 15'898.00 24'700.00 14'779.50

2175 Turnhalle Riedern 30'789.95 8'121.00 36'000.00 6'500.00 39'651.00 6'838.00

2175.3101.00 Reinigungsmaterial TH Riedern 2'568.35 2'500.00 4'304.05 2175.3111.00 Anschaffung Mobilien THR 767.90 800.00 410.40 2175.3120.00 Ver- und Entsorgung TH Riedern 5'669.90 10'200.00 7'905.10 2175.3134.00 Sachversicherungen TH Riedern 1'796.70 1'800.00 1'401.40 2175.3144.00 Baul. Unterhalt TH Riedern 14'089.35 14'300.00 18'477.50 2175.3151.00 Unterhalt Mobilien THR 5'897.75 6'400.00 7'152.55 2175.4472.00 Benützungsgebühren THR 8'121.00 6'500.00 6'838.00

2176 Hauswartwohnungen Riedern 9'548.90 41'623.60 9'800.00 42'500.00 9'121.60 42'242.55

2176.3120.00 Ver- und Entsorgung DEFH Riedern 4'099.10 4'200.00 2'072.35 2176.3134.00 Sachversicherungen DEFH Riedern 632.15 600.00 517.65 2176.3144.00 Baul. Unterhalt DEFH Riedern 4'817.65 5'000.00 6'531.60 2176.4471.00 Mietzinsen Dientstwohnung Riedern 41'623.60 42'500.00 42'242.55

2177 Mehrzweckhalle Bach 135'835.18 48'703.30 107'800.00 62'600.00 103'682.30 47'038.50

2177.3101.00 Reinigungsmaterial MZH 11'392.60 11'000.00 10'973.85 2177.3111.00 Anschaffung Mobilien MZH 1'602.55 1'600.00 1'041.25 2177.3120.00 Ver- und Entsorgung MZH 53'715.95 51'800.00 56'091.50 2177.3130.01 Telefon, Porti MZH 924.45 1'200.00 902.30 2177.3134.00 Sachversicherungen MZH 5'890.20 6'000.00 5'868.95 2177.3144.00 Baul. Unterhalt MZH 56'482.03 30'000.00 28'804.45 2177.3151.00 Unterhalt Mobilien MZH 5'827.40 6'200.00 2177.4470.00 Mietzinsen MZH 12'748.30 11'600.00 10'770.00

2177.4472.00 Benützungsgebühren MZH 35'955.00 51'000.00 36'268.50

2178 Schulhaus Bach 1 27'496.70 31'388.40 28'300.00 32'900.00 35'046.15 39'293.40

2178.3101.00 Reinigungsmaterial SH Bach 1 986.15 1'500.00 1'615.85 2178.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Bach 1 7'188.20 6'700.00 5'227.35




2178.3130.01 Telefon, Porti SH Bach 1 500.00 2178.3134.00 Sachversicherungen SH Bach 1 1'839.85 800.00 1'087.50 2178.3144.00 Baul. Unterhalt SH Bach 1 17'482.50 18'800.00 27'115.45 2178.4470.00 Mietzinsen SH Bach 1 31'388.40 32'900.00 39'293.40

2179 Schulhaus Bach 2 46'320.50 16'224.00 40'600.00 16'700.00 64'147.80 16'224.00

2179.3101.00 Reinigungsmaterial SH Bach 2 1'098.30 2'000.00 2'126.70 2179.3120.00 Ver- und Entsorgung SH Bach 2 18'672.05 11'000.00 12'782.35 2179.3130.01 Telefon, Porti SH Bach 2 700.00 257.90 2179.3134.00 Sachversicherungen SH Bach 2 3'109.10 3'100.00 2'603.90 2179.3144.00 Baul. Unterhalt SH Bach 2 23'441.05 23'800.00 46'376.95 2179.4471.00 Mietzinsen Dientstwohnung Bach 2 16'224.00 16'700.00 16'224.00

218 Tagesbetreuung 268'329.90 272'468.65 260'900.00 210'000.00 260'998.15 196'798.60

2180 Tagesbetreuung 268'329.90 272'468.65 260'900.00 210'000.00 260'998.15 196'798.60

2180.3010.00 Löhne Tagesschule 214'145.55 208'500.00 206'881.70 2180.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 13'390.60 13'200.00 12'943.50 2180.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 12'040.30 13'000.00 10'741.05 2180.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 758.35 1'000.00 963.15 2180.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 3'834.55 3'800.00 3'695.20 2180.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 666.30 600.00 1'202.70 2180.3090.00 Aus- und Weiterbildung TS 1'532.60 700.00 2'792.60 2180.3100.00 Büromaterial Tagesschule 2'041.60 1'600.00 2'061.20 2180.3105.00 Lebensmittel Tagesschule 18'100.20 17'000.00 16'258.35 2180.3110.00 Anschaffungen Tagesschule 2'013.90 2180.3130.01 Telefon, Porti Tagesschule 1'026.95 700.00 914.80 2180.3130.80 Jahresbeiträge Tagesschule 246.40 200.00 101.20 2180.3170.00 Spesen Tagesschule 546.50 600.00 428.80 2180.4220.00 Kostgelder Tagesschule 52'437.60 47'000.00 45'389.30

2180.4260.00 Elternbeiträge Tagesschule 70'570.20 49'000.00 51'186.65

2180.4611.00 Kantonsbeitrag Tagesschule 149'460.85 114'000.00 100'222.65

219 Obligatorische Schule 235'066.62 8'145.50 233'200.00 7'900.00 246'172.97 8'066.90

2190 Schulleitung und Schulverwaltung 122'293.85 118'200.00 134'837.00 2190.3000.00 Tag- und Sitzungsgelder Schulleitung 6'870.00 5'000.00 6'810.00




2190.3010.00 Löhne Schule 73'620.80 65'800.00 79'020.00 2190.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 4'627.70 3'600.00 4'981.35 2190.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 7'236.60 6'700.00 7'698.00 2190.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 302.60 300.00 393.80 2190.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'325.15 1'000.00 1'422.30 2190.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 277.05 300.00 493.90 2190.3099.00 Kollegiumsanlässe 697.75 3'000.00 2'712.20 2190.3100.00 Büromaterial Schulverwaltung 2'526.65 7'500.00 5'583.95 2190.3100.01 Gemeinsamer Materialeinkauf 354.55 2'000.00 2'400.80 2190.3130.00 Dienstleistungen Dritter 292.50 3'000.00 1'220.50 2190.3130.01 Telefon, Porti Volksschule 14'491.75 15'000.00 14'391.00 2190.3130.80 Mitgliederbeiträge 200.00 200.00 2190.3132.00 Externe Honorare 4'427.90 2'000.00 3'912.30 2190.3170.00 Spesen Schulverwaltung 430.20 1'000.00 501.20 2190.3199.00 Verschiedene Beiträge 4'612.65 1'800.00 3'295.70

2193 Schulveranstaltungen 16'912.20 16'900.00 14'141.40 2193.3199.00 Schulfest 15'762.45 13'900.00 12'816.95 2193.3199.10 Unterrichtsentwicklung 1'149.75 3'000.00 1'324.45

2197 Schulsozialdienst 95'860.57 8'145.50 98'100.00 7'900.00 97'194.57 8'066.90

2197.3010.00 Löhne Schulsozialdienst 68'439.80 68'500.00 68'101.80 2197.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 4'302.15 4'400.00 4'293.20 2197.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 7'018.20 7'000.00 6'975.60 2197.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 325.90 300.00 396.75 2197.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1'231.80 1'300.00 1'225.90 2197.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 308.85 300.00 512.20 2197.3090.00 Aus- und Weiterbildung SSA 965.00 1'500.00 355.00 2197.3100.00 Büromaterial Schulsozialarbeit 132.25 200.00 1'336.15 2197.3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 378.95 400.00 453.58 2197.3130.01 Telefon, Porti Schulsozialarbeit 359.95 400.00 226.35 2197.3132.00 Externe Honorare Schulsozialarbeit 7'065.52 8'300.00 8'131.58 2197.3170.00 Spesen Schulsozialarbeit 332.20 500.00 186.46 2197.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 5'000.00 5'000.00 5'000.00 2197.4631.00 Kantonsbeitrag Schulsozialarbeit 8'145.50 7'900.00 8'066.90




29 Übriges Bildungswesen 703.50

299 Bildung 703.50

2990 Übrige Bildung 703.50 2990.3637.00 Beiträge an Nachhilfeunterricht 703.50

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 313'785.15 320'500.00 281'468.25

32 Kultur, übrige 205'253.65 214'500.00 180'550.05

321 Bibliotheken 74'245.85 78'700.00 70'932.40

3210 Bibliotheken 74'245.85 78'700.00 70'932.40 3210.3010.00 Löhne Bibliothek 49'329.90 51'800.00 45'793.30 3210.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 2'718.65 4'200.00 2'887.10 3210.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 40.70 100.00 38.55 3210.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 778.40 900.00 824.25 3210.3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften, Medien Bibliothek 20'000.00 20'000.00 20'000.00 3210.3130.01 Telefon, Porti Bibliothek 1'378.20 1'700.00 1'389.20

329 Kultur 131'007.80 135'800.00 109'617.65

3290 Übrige Kultur 108'712.40 114'000.00 91'561.20 3290.3102.00 Drucksachen, Publikationen 82.00 100.00 362.25 3290.3112.01 Anschaffung Fahnen 21'801.60 20'000.00 3290.3130.00 Kulturelle Zwecke 2'715.00 5'300.00 1'200.00 3290.3130.10 Beiträge an Ortsvereine 30'727.50 33'700.00 29'900.00 3290.3199.01 Bundesfeier 14'809.95 14'000.00 13'486.20 3290.3199.02 Zuzüger/Ehrungen 3'085.45 3'000.00 2'777.75 3290.3199.03 Jungbürgerfeier 488.90 500.00 66.95 3290.3634.00 Beitrag Regionale Kulturkonferenz 34'502.00 36'900.00 36'703.00 3290.3636.00 Stiftung Eichberg 500.00 500.00 500.00 3290.3638.00 Kulturförderung Susice 6'565.05

3291 Freiwilligenarbeit 22'295.40 21'800.00 18'056.45 3291.3010.00 Löhne Freiwilligenarbeit 17'118.15 15'600.00 15'262.00 3291.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'059.90 1'000.00 961.75




3291.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 80.10 200.00 88.85 3291.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 303.70 300.00 274.90 3291.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 76.00 115.00 3291.3090.00 Aus- und Weiterbildung FA 110.00 3291.3100.00 Büromaterial 1'348.20 800.00 12.80 3291.3170.00 Spesen Freiwilligenarbeit 1'397.95 1'900.00 790.25 3291.3199.00 Wertschätzungsanlass 801.40 2'000.00 550.90

34 Sport und Freizeit 108'531.50 106'000.00 100'918.20

341 Sport 95'565.00 96'000.00 92'490.00

3410 Sport 95'565.00 96'000.00 92'490.00 3410.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 95'565.00 96'000.00 92'490.00

342 Freizeit 12'966.50 10'000.00 8'428.20

3420 Freizeit 12'966.50 10'000.00 8'428.20 3420.3130.00 Beitrag Altleutefahrt 5'000.00 5'000.00 5'000.00 3420.3130.10 Beitrag Ferienpass 2'400.00 2'000.00 2'225.00 3420.3130.80 Mitgliederbeitrag Berner Wanderwege 1'206.40 1'200.00 1'203.20 3420.3300.60 Planmässige Abschreibungen Sportanlagen 4'360.10 1'800.00

4 Gesundheit 24'996.20 23'700.00 32'437.70

43 Gesundheit 24'996.20 23'700.00 32'437.70

433 Schulgesundheitsdienst 23'996.20 22'700.00 31'437.70

4330 Schulgesundheitsdienst 9'448.55 8'700.00 9'482.65 4330.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 551.25 500.00 559.90 4330.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 157.30 200.00 157.75 4330.3136.00 Honorare Schularzt 8'740.00 8'000.00 8'765.00

4331 Schulzahnpflege 14'547.65 14'000.00 21'955.05 4331.3102.00 Drucksachen Schulzahnpflege 663.95 645.55 4331.3136.00 Honorare Schulzahnarzt 13'883.70 14'000.00 21'309.50

434 Lebensmittelkontrolle 1'000.00 1'000.00 1'000.00




4340 Lebensmittelkontrolle 1'000.00 1'000.00 1'000.00 4340.3632.00 Beitrag Pilzkontrolle 1'000.00 1'000.00 1'000.00

5 Soziale Sicherheit 10'947'350.86 6'404'674.32 11'397'200.00 6'647'700.00 11'208'753.29 6'608'423.46

53 Alter + Hinterlassene 1'302'512.00 28'236.00 1'494'900.00 27'500.00 1'363'142.00 27'911.00

531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 80'000.00 28'236.00 110'000.00 27'500.00 80'000.00 27'911.00

5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 80'000.00 28'236.00 110'000.00 27'500.00 80'000.00 27'911.00

5310.3637.00 AHV-Beiträge für Nichterwerbstätige 30'000.00 5310.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 80'000.00 80'000.00 80'000.00 5310.4631.00 Kantonsbeitrag AHV-Zweigstelle 28'236.00 27'500.00 27'911.00

532 Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'222'512.00 1'384'900.00 1'283'142.00

5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'222'512.00 1'384'900.00 1'283'142.00 5320.3631.00 Lastenverteiler EL 1'222'512.00 1'384'900.00 1'283'142.00

54 Familie und Jugend 958'386.30 296'013.65 1'293'600.00 561'200.00 1'192'062.32 535'126.60

541 Familienzulagen 30'189.00 23'900.00 26'919.00

5410 Familienzulagen 30'189.00 23'900.00 26'919.00 5410.3631.00 Lastenverteiler Familienzulagen 30'189.00 23'900.00 26'919.00

543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 307'582.90 132'777.95 493'000.00 210'000.00 406'308.30 194'113.50

5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso 307'582.90 132'777.95 493'000.00 210'000.00 406'308.30 194'113.50

5430.3130.00 Betreibungskosten FBO 2'278.95 5'000.00 4'018.15 5430.3636.00 Verwaltungskosten FBO 133'163.45 138'000.00 142'488.15 5430.3637.00 Alimentenbevorschussung FBO 172'140.50 350'000.00 259'802.00 5430.4260.00 Rückerstattung Alimenteninkasso FBO 132'777.95 210'000.00 194'113.50

544 Jugendschutz 276'966.50 22'878.00 283'400.00 23'300.00 267'743.82 20'809.45

5446 Regionale Offene Kinder- und Jugendarbeit 276'966.50 22'878.00 283'400.00 23'300.00 267'743.82 20'809.45

5446.3000.00 Tag- und Sitzungsgelder 3'620.00 4'100.00 3'920.00 5446.3010.00 Löhne Jugendarbeit 187'751.70 187'700.00 177'252.80 5446.3010.09 Taggelder Kranken- und Unfallversicherungen -1'284.90




5446.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 11'711.60 11'800.00 11'055.00 5446.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 10'969.40 11'300.00 10'654.10 5446.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 980.70 900.00 1'010.40 5446.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 3'353.55 3'400.00 3'156.65 5446.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 801.40 800.00 1'176.55 5446.3090.00 Aus- und Weiterbildung JuA 1'871.90 1'700.00 1'210.00 5446.3100.00 Büromaterial 1'518.70 2'200.00 2'199.90 5446.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Jugendräume 2'745.85 3'400.00 3'207.07 5446.3102.00 Drucksachen, Publikationen 799.30 800.00 676.95 5446.3109.00 Betrieb Jugendtreffs 4'211.55 4'500.00 4'475.50 5446.3109.10 Projekte Jugendarbeit 15'451.75 15'500.00 13'711.05 5446.3112.00 Dienstkleider 377.55 400.00 390.00 5446.3113.00 Anschaffung IT-Geräte 1'451.70 500.00 537.00 5446.3118.00 Anschaffung Software und Lizenzen 269.85 300.00 106.65 5446.3120.00 Ver- und Entsorgung 251.90 400.00 425.80 5446.3130.00 Dienstleistungen Dritter 640.00 700.00 640.00 5446.3130.01 Telefon, Porti Jugendarbeit 2'842.90 2'900.00 1'709.10 5446.3130.80 Mitgliederbeiträge 1'573.20 1'700.00 1'573.30 5446.3132.00 Externe Honorare 2'500.00 830.00 5446.3151.00 Unterhalt Bauwagen 1'127.85 1'200.00 6'159.10 5446.3153.00 Unterhalt IT-Geräte (Hardware) 1'881.65 1'800.00 5446.3158.00 Unterhalt Software 1'349.00 1'300.00 1'337.10 5446.3170.00 Spesen Jugendarbeit 3'098.40 4'000.00 2'729.80 5446.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 11'000.00 11'000.00 11'000.00 5446.3920.00 Interne Verrechnung von Mieten 6'600.00 6'600.00 6'600.00 5446.4612.00 Nettobeitrag Vertragsgmeinden JuA 22'878.00 23'300.00 20'809.45

545 Leistungen an Familien 343'647.90 140'357.70 493'300.00 327'900.00 491'091.20 320'203.65

5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 326'665.10 140'357.70 480'900.00 327'900.00 489'934.15 320'203.65

5451.3010.00 Löhne KITA 116'518.60 270'800.00 273'135.55 5451.3010.09 Taggelder Kranken- und Unfallversicherungen -861.70 5451.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 7'247.00 16'600.00 16'140.60 5451.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 5'594.75 13'600.00 13'689.75 5451.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 573.75 2'000.00 1'515.55 5451.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2'075.05 4'900.00 4'608.60




5451.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 524.35 2'000.00 1'951.10 5451.3611.00 Lastenanteil KITA 147'348.05 115'000.00 129'323.81 5451.3612.00 Selbstbehalt 20 % an andere KITA 1'736.75 10'000.00 4'434.22 5451.3636.00 Selbstbehalt/Defizit KITA Lüchtturm 45'046.80 46'000.00 45'996.67 5451.4260.00 Rückerstattungen KITA 132'533.50 309'900.00 310'179.45

5451.4612.00 Selbstbehalt 20 % von anderen Gemeinden 7'824.20 18'000.00 10'024.20

5452 Tageseltern 16'982.80 5452.3612.00 Tageseltern Thuner Westamt 16'982.80

5458 Tageselternverein 12'400.00 1'157.05 5458.3636.00 Beitrag TEV Seftigen 12'400.00 1'157.05

57 Sozialhilfe und Asylwesen 8'681'452.56 6'080'424.67 8'603'700.00 6'059'000.00 8'653'548.97 6'045'385.86

572 Wirtschaftliche Hilfe 4'395'224.66 1'143'862.18 4'300'000.00 1'134'000.00 4'354'556.47 1'502'608.35

5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 4'395'224.66 1'143'862.18 4'300'000.00 1'134'000.00 4'354'556.47 1'502'608.35

5720.3637.00 Unterstützungen wirtschaftliche Hilfe 4'395'224.66 4'300'000.00 4'354'556.47 5720.4260.00 Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprovision 59'582.83 9'000.00 30'045.90

5720.4260.10 Erträge ohne Inkassoprovision 1'048'405.65 1'100'000.00 1'467'334.15

5720.4611.10 Heimatl. Vergütung Burger and. Kantone 35'873.70 25'000.00 5'228.30

573 Asylwesen 27'311.70 48'188.40 29'000.00 47'600.00 22'454.25 48'067.50

5730 Asylwesen 27'311.70 48'188.40 29'000.00 47'600.00 22'454.25 48'067.50

5730.3120.00 Ver- und Entsorgung 13'910.80 23'600.00 14'803.95 5730.3134.00 Sachversicherungen 616.35 600.00 512.95 5730.3144.00 Baul. Unterhalt Asylunterkunft 7'120.50 1'800.00 4'134.40 5730.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 5'664.05 3'000.00 3'002.95 5730.4470.00 Mietzinsertrag Asylwohnungen 48'188.40 47'600.00 48'067.50

579 Sozialhilfe 4'258'916.20 4'888'374.09 4'274'700.00 4'877'400.00 4'276'538.25 4'494'710.01

5796 Regionaler Sozialdienst 1'217'079.00 565'893.15 1'264'900.00 595'500.00 1'165'814.30 527'496.35

5796.3010.00 Löhne Sozialdienste 771'245.00 803'800.00 757'601.15 5796.3010.09 Taggelder Kranken- und Unfallversicherungen -4'755.10 -3'000.00 -23'182.25 5796.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 48'351.85 50'900.00 46'836.25 5796.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 66'459.65 69'800.00 71'206.95




5796.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 3'643.10 3'800.00 4'238.15 5796.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 13'845.20 14'500.00 13'428.00 5796.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 3'178.75 3'300.00 4'950.35 5796.3090.00 Aus- und Weiterbildung SozD 7'190.00 4'800.00 2'859.90 5796.3091.00 Personalwerbung 923.40 200.00 140.40 5796.3100.00 Büromaterial 1'848.15 3'800.00 863.15 5796.3103.00 Fachzeitschriften 2'507.75 2'800.00 1'427.95 5796.3109.00 Anlässe PRIMAS 688.15 800.00 5796.3110.00 Anschaffungen Büromobiliar SozD 25'640.00 4'700.00 15'366.40 5796.3118.00 Anschaffung Software und Lizenzen 262.45 3'616.40 5796.3130.01 Telefon, Porti Sozialdienst 12'125.40 10'000.00 11'690.10 5796.3130.80 Mitgliederbeiträge SozD 3'242.00 1'800.00 3'314.00 5796.3132.00 Honorare externe Berater 12'734.90 16'200.00 12'418.00 5796.3158.00 Unterhalt Software 11'435.10 13'900.00 12'556.95 5796.3170.00 Spesen Sozialdienst 2'513.25 7'400.00 4'482.45 5796.3320.00 Planmässige Abschreibungen Software 9'400.00 5796.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 90'000.00 90'000.00 90'000.00 5796.3920.00 Interne Verrechnung von Mieten 144'000.00 156'000.00 132'000.00 5796.4612.00 Nettobeitrag Vertragsgemeinden SozD 59'413.60 118'600.00 72'465.95

5796.4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 506'479.55 476'900.00 455'030.40

5799 Lastenausgleich Soziales 3'041'837.20 4'322'480.94 3'009'800.00 4'281'900.00 3'110'723.95 3'967'213.66

5799.3611.00 Lastenverteiler Sozialhilfe 3'041'837.20 3'009'800.00 3'110'723.95 5799.4611.00 Vergütung Nettoaufwand Sozialhilferechnung 4'322'480.94 4'281'900.00 3'967'213.66

59 Hilfsaktionen Sozialhilfe 5'000.00 5'000.00

592 Hilfsaktionen im Inland 5'000.00 5'000.00

5920 Hilfsaktionen im Inland 5'000.00 5'000.00 5920.3636.00 Hilfsaktionen im Inland 5'000.00 5'000.00

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 1'734'727.50 598'600.35 1'722'500.00 620'600.00 1'631'952.34 597'826.10

61 Strassenverkehr 1'218'852.25 498'433.65 1'200'100.00 517'800.00 1'093'105.79 493'173.35

615 Gemeindestrassen 1'218'852.25 498'433.65 1'200'100.00 517'800.00 1'093'105.79 493'173.35




6150 Gemeindestrassen 1'184'312.80 353'429.10 1'157'600.00 377'800.00 1'051'588.24 359'962.15

6150.3010.00 Löhne Werkhof 619'104.15 623'400.00 615'787.55 6150.3010.09 Taggelder Kranken- und Unfallversicherungen -6'720.90 -8'000.00 -42'820.30 6150.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 38'088.35 38'800.00 35'979.75 6150.3052.00 AG-Beiträge Pensionskasse 59'130.55 60'200.00 55'891.95 6150.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 15'993.15 14'600.00 15'204.30 6150.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 10'905.80 11'000.00 10'273.30 6150.3055.00 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 2'101.35 2'100.00 3'259.70 6150.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7'881.50 7'500.00 6'866.15 6150.3101.10 Treibstoff 16'859.25 13'600.00 14'042.85 6150.3111.00 Anschaffung Maschinen und Geräte 13'367.30 13'500.00 9'036.45 6150.3112.00 Dienstkleider 3'600.00 3'600.00 3'853.45 6150.3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'193.95 2'500.00 2'674.95 6150.3130.01 Telefon, Porti Werkhof 2'558.05 2'800.00 2'264.45 6150.3130.80 Mitgliederbeiträge 1'448.80 500.00 560.00 6150.3134.00 Sachversicherungsprämien 6'285.20 6'400.00 6'651.65 6150.3137.00 Verkehrsabgaben auf Dienstfahrzeugen 7'702.35 6'000.00 7'149.35 6150.3141.00 Ordentlicher Strassenunterhalt 61'452.15 59'000.00 61'215.15 6150.3141.10 Strassensignalisation 24'626.50 25'000.00 24'906.59 6150.3141.20 Strassenbeleuchtung 71'069.25 69'000.00 71'511.85 6150.3141.30 Strassenreinigung und -Entwässerung 81'977.60 78'300.00 72'158.15 6150.3141.40 Schneeräumung 33'673.80 23'000.00 22'840.90 6150.3141.50 Unterhalt Naturwege 32'111.30 25'000.00 17'020.80 6150.3151.00 Unterhalt Fahrzeuge 23'189.25 21'500.00 21'469.50 6150.3151.10 Unterhalt Maschinen und Geräte 11'288.95 12'000.00 11'671.85 6150.3170.00 Spesenentschädigung 1'834.70 2'000.00 1'767.90 6150.3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen VV 41'240.45 43'900.00 6150.3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien Werkhof VV 350.00 400.00 350.00 6150.4240.00 Dienstleistungserträge Werkhof 10'548.60 18'300.00 17'198.65

6150.4240.10 Benützungsgebühren Werkhof 1'322.00 4'700.00 2'936.00

6150.4310.00 Eigenleistungen für Investitionen 14'610.00 16'000.00 16'846.00


6150.4631.00 Kantonsbeiträge 2'838.50 13'000.00 13'441.50

6150.4900.00 Interne Verrechnungen Material 4'220.00 4'200.00 4'220.00

6150.4910.00 Interne Verrechnungen Dienstleistungen 116'340.00 114'400.00 112'660.00




6155 Parkplätze 34'539.45 145'004.55 42'500.00 140'000.00 41'517.55 133'211.20

6155.3111.00 Anschaffung von Parkuhren 2'111.40 6155.3130.00 Parkplatzkontrollen 23'776.35 36'000.00 34'976.40 6155.3151.00 Unterhalt Parkuhren 10'763.10 6'500.00 4'429.75 6155.4240.00 Gebührenertrag Parkuhren 128'945.65 120'000.00 115'143.80

6155.4270.00 Parkbussen 16'058.90 20'000.00 18'067.40

62 Öffentlicher Verkehr 515'875.25 100'166.70 522'400.00 102'800.00 538'846.55 104'652.75

622 Regionalverkehr 10'693.50 11'300.00 10'773.55

6220 Regionalverkehr 10'693.50 11'300.00 10'773.55 6220.3634.00 Beitrag Verkehrskonferenz 3'297.30 3'300.00 3'377.35 6220.3634.10 Beitrag Moonliner 7'396.20 8'000.00 7'396.20



6290.3130.00 Tageskarten SBB 103'703.75 98'500.00 100'463.00 6290.3637.00 Beiträge IV-Tarife 203.00 1'200.00 198.00 6290.4250.00 Verkaufserlös Tageskarten SBB 100'166.70 102'800.00 104'652.75

6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr 401'275.00 411'400.00 427'412.00 6291.3631.00 Lastenverteiler ÖV 401'275.00 411'400.00 427'412.00

7 Umweltschutz und Raumordnung 2'978'242.84 2'794'756.44 2'789'200.00 2'596'000.00 3'232'649.06 3'058'998.96

71 Wasserversorgung 1'041'572.59 1'041'572.59 974'400.00 974'400.00 1'230'891.36 1'230'891.36

710 Wasserversorgung 1'041'572.59 1'041'572.59 974'400.00 974'400.00 1'230'891.36 1'230'891.36

7101 Wasserversorgung [Gemeindebetrieb] 1'041'572.59 1'041'572.59 974'400.00 974'400.00 1'230'891.36 1'230'891.36

7101.3010.00 Löhne Wasserzählerableser 6'998.60 7101.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 240.80 7101.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 5.85 7101.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 68.75 7101.3102.00 Drucksachen 500.00 7101.3111.00 Anschaffung Wasseruhren 14'363.00 5'000.00 8'468.20 7101.3130.00 Nachführung Leitungskataster/GWP 14'364.05 14'500.00 11'457.35




7101.3130.01 Porti Wasserversorgung 1'310.00 1'500.00 1'331.48 7101.3130.80 Mitgliederbeiträge 110.00 100.00 110.00 7101.3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'087.50 100.00 7101.3143.00 Unterhalt Leitungsnetz Wasser 77'929.85 74'600.00 77'381.23 7101.3181.00 Forderungsverluste Wasser 100.00 7101.3300.31 Planmässige Abschreibungen Wasser 11'142.95 11'200.00 7101.3320.91 Planmässige Abschreibungen GWP 12'000.00 7101.3510.10 Einlage in SF Werterhalt Wasser 220'824.00 220'800.00 220'824.00 7101.3510.50 Einlage Anschlussgebühren in SF Werterhalt 204'012.50 120'000.00 340'284.50 7101.3612.00 Betriebsbeitrag Gemeindeverband Blattenheid 401'687.49 390'700.00 494'629.60 7101.3612.10 Interne Verrechnungen SF Wasser 81'110.00 84'700.00 68'991.00 7101.4240.00 Grundgebühren Wasser 345'721.30 342'000.00 343'066.85

7101.4240.10 Verbrauchsgebühren Wasser 465'600.49 475'000.00 451'328.60

7101.4240.50 Anschlussgebühren Wasser 204'012.50 120'000.00 340'284.50

7101.4250.10 Verkäufe Wasserzähler 307.00 7101.4409.00 Kalk. Zins Nettovermögen Wasser (VV abzüglich SF) 14'788.35 14'200.00 16'410.30

7101.4510.00 Entnahme aus SF Werterhalt Wasser 11'142.95 23'200.00 7101.9010.00 Ertragsüberschuss SF Wasser 13'631.25 38'700.00 7101.9011.00 Aufwandüberschuss SF Wasser 79'801.11

72 Abwasserentsorgung 1'034'145.50 1'034'145.50 943'000.00 943'000.00 1'135'565.60 1'135'565.60

720 Abwasserentsorgung 1'034'145.50 1'034'145.50 943'000.00 943'000.00 1'135'565.60 1'135'565.60

7201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 1'034'145.50 1'034'145.50 943'000.00 943'000.00 1'135'565.60 1'135'565.60

7201.3130.00 Nachführung Leitungskataster/GEP 11'964.55 12'000.00 13'218.40 7201.3143.00 Unterhalt Leitungsnetz Abwasser 65'840.20 67'000.00 49'982.70 7201.3181.00 Forderungsverluste Abwasser 100.00 7201.3300.31 Planmässige Abschreibungen Abwasser 4'752.40 9'700.00 7201.3320.91 Planmässige Abschreibungen GEP 8'400.00 7201.3510.10 Einlage in SF Werterhalt Abwasser 483'185.00 480'000.00 480'880.00 7201.3510.50 Einlage Anschlussgebühren in SF Werterhalt 215'254.50 120'000.00 340'729.35 7201.3612.00 Betriebsbeitrag ARA Thunersee 207'490.40 193'900.00 208'059.50 7201.3612.10 Interne Verrechnungen SF Abwasser 39'270.00 38'500.00 38'352.00 7201.3660.21 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge ARA 6'388.45 13'400.00 4'343.65 7201.4240.00 Grundgebühren Abwasser 325'623.55 323'000.00 325'166.75




7201.4240.05 Regenwassergebühr Abwasser 68'463.25 80'300.00 68'728.25

7201.4240.10 Verbrauchsgebühren Abwasser 312'196.00 323'000.00 314'048.70

7201.4240.50 Anschlussgebühren Abwasser 215'254.50 120'000.00 340'729.35

7201.4409.00 Kalk. Zins Nettovermögen Abwasser (VV abzüglich SF) 41'346.85 37'400.00 40'023.70

7201.4510.00 Entnahme aus SF Werterhalt Abwasser 11'140.85 31'500.00 7201.9011.00 Aufwandüberschuss SF Abwasser 60'120.50 27'800.00 46'868.85

73 Abfall 673'464.85 673'464.85 629'700.00 629'700.00 645'535.90 645'535.90

730 Abfall 673'464.85 673'464.85 629'700.00 629'700.00 645'535.90 645'535.90

7301 Abfall [Gemeindebetrieb] 673'464.85 673'464.85 629'700.00 629'700.00 645'535.90 645'535.90

7301.3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'978.05 3'600.00 3'360.00 7301.3130.01 Porti Abfall 2'543.15 3'200.00 2'664.25 7301.3130.10 Transportkosten Haus-/Gewerbekehricht 106'708.05 103'000.00 104'875.65 7301.3130.11 Transportkosten Papier 12'823.45 15'000.00 13'637.05 7301.3130.12 Transportkosten Karton 17'811.20 17'100.00 17'072.20 7301.3130.13 Transportkosten Grüngut 46'287.50 38'300.00 54'959.50 7301.3130.14 Transportkosten Sonderabfälle 4'871.45 7'100.00 6'799.30 7301.3130.20 Entsorgungskosten Haus-/Gewerbekehricht 196'564.00 216'500.00 199'683.75 7301.3130.21 Schulsammlung Papier 9'972.00 10'000.00 9'935.25 7301.3130.23 Entsorgungskosten Grüngut 98'978.80 91'700.00 108'871.55 7301.3130.24 Entsorgungskosten Sonderabfälle 13'151.35 12'000.00 15'324.10 7301.3130.25 Entsorgungskosten Glas 3'304.00 4'000.00 3'556.70 7301.3130.26 Entsorgungskosten Alu-/Stahlblech 3'865.55 4'200.00 3'919.90 7301.3151.00 Unterhalt und Reparaturen 42'410.15 1'900.00 1'321.65 7301.3181.00 Forderungsverluste Abfall 366.40 100.00 7301.3612.00 Regionale Tierkadaverstelle 18'049.75 6'000.00 7'098.05 7301.3612.10 Interne Verrechnungen SF Abfall 92'780.00 96'000.00 92'457.00 7301.4240.00 Grundgebühren Abfall 197'375.90 189'000.00 191'942.00

7301.4240.05 Gebührenertrag Gewerbekehricht 136'961.80 128'000.00 131'915.40

7301.4240.10 Verbrauchsgebühren Hauskehricht 222'259.60 240'000.00 228'786.10

7301.4240.40 Verschiedene Einnahmen 4'427.05 6'000.00 6'566.35

7301.4250.31 Ertrag Papier 19'924.25 18'300.00 19'922.10

7301.4250.32 Ertrag Karton 4'159.85 3'400.00 3'344.40

7301.4409.00 Kalk. Zins Nettovermögen Abfall (VV abzüglich SF) 1'207.55 1'300.00 1'699.95




7301.4463.00 Dividende AVAG-Aktien 1'088.50 1'100.00 1'088.50

7301.9011.00 Aufwandüberschuss SF Abfall 86'060.35 42'600.00 60'271.10

74 Verbauungen 14'192.60 29'100.00 14'043.30

741 Gewässerverbauungen 14'192.60 14'100.00 14'043.30

7410 Gewässerverbauungen 14'192.60 14'100.00 14'043.30 7410.3142.00 Unterhalt Wasserbau 14'143.35 14'000.00 13'833.35 7410.3636.00 Beiträge an Flurgenossenschaften 49.25 100.00 209.95

745 Naturgefahren 15'000.00

7450 Naturgefahren 15'000.00 7450.3134.00 Einsatzkostenversicherung 15'000.00

75 Arten- und Landschaftsschutz 18'943.45 1'210.50 18'500.00 20'897.35 2'335.50



7500.3130.00 Kontrollaufwand Natur- und Umweltschutz 4'912.05 3'500.00 4'779.40 7500.3130.80 Mitgliederbeiträge 1'156.95 1'700.00 1'156.95 7500.3637.00 Beiträge Schutzobjekte 12'874.45 13'300.00 14'961.00 7500.4611.00 Kantonsbeitrag Feuerbrand 1'210.50 2'335.50

77 Übriger Umweltschutz 172'104.10 44'363.00 163'600.00 48'900.00 164'929.05 44'670.60

771 Friedhof und Bestattung 132'812.05 12'923.00 124'900.00 18'500.00 126'221.80 14'430.60

7710 Friedhof und Bestattung allgemein 132'812.05 12'923.00 124'900.00 18'500.00 126'221.80 14'430.60

7710.3010.00 Löhne Hauswart 6'600.00 7'486.45 7710.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 34.10 7710.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 100.00 6.45 7710.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 9.70 7710.3111.00 Maschinen und Geräte 764.65 2'300.00 2'358.80 7710.3120.00 Ver- und Entsorgung 8'337.80 7'600.00 9'321.50 7710.3130.00 Dienstleistungen Friedhofgärtner 86'788.35 68'500.00 55'662.00 7710.3134.00 Sachversicherungen Friedhof 353.50 400.00 276.85




7710.3140.00 Friedhofunterhalt 29'212.05 24'900.00 38'680.80 7710.3144.00 Unterhalt Aufbahrungshalle 5'344.65 5'500.00 4'922.65 7710.3300.40 Planmässige Abschreibungen Aufbahrungshalle 6'500.00 7710.3637.00 Bestattungskosten für Mittellose 2'011.05 2'500.00 7'462.50 7710.4240.00 Gebührenertrag Bestattungen 12'923.00 18'500.00 14'430.60

779 Umweltschutz 39'292.05 31'440.00 38'700.00 30'400.00 38'707.25 30'240.00

7791 Öffentliche Toilettenanlagen 7'861.30 8'100.00 7'362.75 7791.3120.00 Ver- und Entsorgung WC Dorfplatz 3'648.30 2'500.00 2'938.30 7791.3130.00 Dienstleistungen Hauswart WC Dorfplatz 3'742.95 4'000.00 4'101.05 7791.3134.00 Sachversicherungen Toilettenanlage 90.35 100.00 67.70 7791.3144.00 Unterhalt WC Dorfplatz 379.70 1'500.00 255.70

7792 Hundetoiletten 31'430.75 31'440.00 30'600.00 30'400.00 31'344.50 30'240.00

7792.3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Robi-Dog 6'900.75 7'000.00 6'779.50 7792.3130.00 Entsorgungskosten Robi-Dog 3'525.00 3'500.00 3'755.00 7792.3181.00 Forderungsverluste Hundetaxe 100.00 7792.3900.00 Interne Verrechnungen Material 4'220.00 4'200.00 4'220.00 7792.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 16'785.00 15'800.00 16'590.00 7792.4033.00 Hundetaxe 31'440.00 30'400.00 30'240.00

79 Raumordnung 23'819.75 30'900.00 20'786.50

790 Raumordnung 23'819.75 30'900.00 20'786.50

7900 Raumordnung allgemein 3'033.25 9'900.00 7900.3102.00 Drucksachen Ortsplanung 3'033.25 2'000.00 7900.3320.90 Planmässige Abschreibungen Ortsplanung 7'900.00

7906 Regionale Planungsgruppen 20'786.50 21'000.00 20'786.50 7906.3634.00 Beitrag ERT 20'786.50 21'000.00 20'786.50

8 Volkswirtschaft 62'355.65 270'540.00 40'800.00 300'000.00 35'037.85 251'615.00

81 Landwirtschaft 5'479.65 8'500.00 5'778.35

811 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 5'479.65 8'500.00 5'778.35




8110 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 5'479.65 8'500.00 5'778.35 8110.3010.00 Löhne Erhebungsstelle 5'022.50 7'800.00 5'293.75 8110.3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 315.75 500.00 333.75 8110.3053.00 AG-Beiträge Unfallversicherung 4.10 100.00 4.45 8110.3054.00 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 90.40 100.00 95.30 8110.3170.00 Spesen Erhebungsstelle 46.90 51.10

82 Forstwirtschaft 21'278.30

820 Forstwirtschaft 21'278.30

8200 Forstwirtschaft 21'278.30 8200.3612.00 Betriebsbeitrag Obergurnigel 21'278.30

87 Brennstoffe und Energie 35'597.70 270'540.00 32'300.00 300'000.00 29'259.50 251'615.00

871 Elektrizität 270'540.00 300'000.00 251'615.00

8710 Elektrizität allgemein 270'540.00 300'000.00 251'615.00

8710.4120.00 Konzessionsgebühren BKW 270'540.00 300'000.00 251'615.00

873 Nichtelektrische Energie 35'597.70 32'300.00 29'259.50

8730 Nichtelektrische Energie allgemein 35'597.70 32'300.00 29'259.50 8730.3130.00 Dienstleistungen Energiemassnahmen 17'699.80 12'700.00 5'334.10 8730.3130.80 Mitgliederbeiträge 2'600.00 2'600.00 2'600.00 8730.3300.40 Planmässige Abschreibungen Fotovoltaikanlage 220.40 600.00 220.40 8730.3637.00 Beiträge an Alternativanlagen 15'077.50 16'400.00 21'105.00

9 Finanzen und Steuern 3'306'384.11 14'909'551.18 2'598'400.00 14'237'200.00 2'559'797.98 14'497'799.32

91 Steuern -68'938.05 13'739'799.70 87'300.00 12'923'900.00 161'682.05 13'288'177.21

910 Steuern -68'938.05 13'739'799.70 87'300.00 12'923'900.00 161'682.05 13'288'177.21

9100 Allgemeine Gemeindesteuern -73'424.35 11'743'207.95 80'000.00 11'222'600.00 160'884.75 11'208'801.91

9100.3180.00 Wertberichtigungen allg. Gemeindesteuern -158'000.00 105'000.00 9100.3181.00 Forderungsverluste allg. Gemeindesteuern 84'575.65 80'000.00 55'884.75 9100.4000.00 Einkommenssteuern 9'320'995.65 9'312'500.00 9'106'599.95




9100.4000.20 Nachsteuern und Bussen nat. Pers. 38'461.40 15'000.00 21'643.80

9100.4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen 344'732.90 330'000.00 374'984.65

9100.4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommen -356'273.55 -260'000.00 -234'968.65

9100.4000.60 Pauschale Steueranrechnung nat. Pers. -978.70 -1'000.00 -1'185.30

9100.4001.00 Vermögenssteuern 774'385.70 786'000.00 752'335.90

9100.4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögen 71'701.15 70'000.00 81'036.90

9100.4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögen -65'331.60 -40'000.00 -56'123.70

9100.4002.00 Quellensteuern 78'161.55 71'900.00 83'310.45

9100.4002.10 Quellensteuer aus BGSA 2'247.10 2'000.00 2'119.76

9100.4010.00 Gewinnsteuern 1'217'931.00 856'500.00 942'076.30

9100.4010.20 Nachsteuern und Bussen JP 26'281.70 9100.4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 420'913.50 246'000.00 209'749.00

9100.4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern -162'330.65 -198'000.00 -112'509.90

9100.4011.00 Kapitalsteuern 14'563.30 9'200.00 7'666.95

9100.4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern 2'635.05 4'000.00 5'721.50

9100.4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern -64.15 -2'000.00 -152.60

9100.4019.00 Holdingsteuern 5'455.00 5'500.00 5'386.35

9100.4029.09 Eingang abgeschriebene Gemeindesteuern 9'721.60 15'000.00 21'110.55

9101 Sondersteuern 4'120.50 745'319.15 7'000.00 491'300.00 545.00 862'866.55

9101.3181.00 Forderungsverluste Sondersteuern 4'120.50 7'000.00 545.00 9101.4000.80 Lotteriegewinnsteuern 10'300.00 2'430.00

9101.4022.00 Grundstückgewinnsteuern 506'357.25 226'000.00 659'077.30

9101.4022.10 Sonderveranlagungen 237'579.75 255'000.00 200'108.10

9101.4029.09 Eingang abgeschriebene Sonderssteuern 1'382.15 1'251.15

9102 Liegenschaftssteuern 365.80 1'251'272.60 300.00 1'210'000.00 252.30 1'216'508.75

9102.3181.00 Forderungsverluste Liegenschaftssteuern 365.80 300.00 252.30 9102.4021.00 Liegenschaftssteuern 1'251'272.60 1'210'000.00 1'216'504.15

9102.4029.09 Eingang abgeschriebene Liegenschaftssteuern 4.60

93 Finanz- und Lastenausgleich 1'096'087.00 773'320.00 1'096'700.00 810'800.00 1'102'581.00 878'896.00



9300.3621.60 Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung 1'096'087.00 1'096'700.00 1'102'581.00




9300.4621.60 Zuschuss soziodemografische Lasten 52'603.00 51'500.00 50'496.00

9300.4622.70 Zuschuss Disparitätenabbau 720'717.00 759'300.00 828'400.00

95 Ertragsanteile, übrige 8'524.25 15'400.00 10'918.60



9500.4024.00 Erbschafts- und Schenkungssteuern 8'524.25 15'400.00 10'918.60

96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 258'636.33 384'388.00 258'100.00 284'200.00 257'261.95 316'893.75

961 Zinsen 180'924.07 110'868.35 176'500.00 117'500.00 179'544.40 109'671.75

9610 Zinsen 180'924.07 110'868.35 176'500.00 117'500.00 179'544.40 109'671.75

9610.3181.00 Forderungsverluste Verzugszins Steuern 2'990.92 2'200.00 2'296.45 9610.3401.00 Zinsen auf kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten 905.60 9610.3406.00 Zinsen auf langfristigen Finanzverbindlichkeiten 74'778.35 73'800.00 74'186.65

9610.3409.00 Kalk. Zins Nettovermögen Spezialfinanzierungen (VV abzüglich SF)

63'774.90 60'300.00 65'223.55 9610.3409.10 Kalk. Zins Sonderrechnungen/Legate 5'195.20 5'200.00 5'787.80 9610.3499.00 Vergütungszinsen NESKO 34'184.70 35'000.00 31'144.35 9610.4400.00 Zinsen flüssige Mittel 8'104.05 11'600.00 11'769.10

9610.4401.00 Verzugszinsen 58'714.85 60'000.00 52'348.00

9610.4407.00 Zinsen langfristige Finanzanlagen 14'573.15 16'400.00 13'622.00

9610.4940.00 Kalk. Zins Liegenschaften FV 29'476.30 29'500.00 31'932.65

962 Emissionskosten 1'200.00

9620 Emissionskosten 1'200.00 9620.3420.00 Emissionskosten 1'200.00

963 Liegenschaften des Finanzvermögens 77'279.16 250'899.65 81'200.00 166'700.00 73'511.95 177'972.00

9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 36'290.00 141'116.00 35'700.00 41'400.00 36'028.80 56'352.50

9630.3430.00 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 2'788.95 4'900.00 2'538.20 9630.3431.00 Nicht baul. Unterhalt Liegenschaften FV 417.40 800.00 492.85 9630.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 3'607.35 500.00 1'065.10 9630.3940.00 Kalk. Zins Liegenschaften FV 29'476.30 29'500.00 31'932.65




9630.4411.40 Gewinn aus Verkäufen von Gebäuden FV 16'040.00 9630.4430.00 Mietzinse div. Liegenschaften FV 23'640.00 13'000.00 20'361.70

9630.4430.10 Mietzinse Parkplätze FV 20'790.00 8'300.00 16'920.00

9630.4430.20 Pachtzinsen FV 19'070.80 20'100.00 19'070.80

9630.4896.00 Auflösung Neubewertungsreserve 61'575.20

9631 Wohnhaus Limpach 1'440.15 1'600.00 8'000.00 642.85 9631.3430.00 Baulicher Unterhalt Limpach 500.00 9631.3431.00 Nicht baul. Unterhalt Limpach 796.40 1'000.00 9631.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand Limpach 643.75 100.00 642.85 9631.4430.00 Mietzins Wohnhaus Limpach 8'000.00

9632 Zutterhaus 16'413.50 41'955.55 21'600.00 53'300.00 14'303.85 56'304.90

9632.3430.00 Baulicher Unterhalt Zutterhaus 5'898.00 6'000.00 4'664.35 9632.3431.00 Nicht baul. Unterhalt Zutterhaus 4'118.40 14'800.00 3'937.40 9632.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand Zutterhaus 6'397.10 800.00 5'702.10 9632.4430.00 Mietzins Zutterhaus 41'955.55 53'300.00 56'304.90

9633 Gewerbehaus 6'977.85 34'854.80 6'800.00 34'500.00 7'744.85 34'636.45

9633.3430.00 Baulicher Unterhalt Gewerbehaus 1'339.30 1'500.00 2'550.90 9633.3431.00 Nicht baul. Unterhalt Gewerbehaus 4'899.80 5'000.00 4'520.20 9633.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand Gewerbehaus 738.75 300.00 673.75 9633.4430.00 Mietzins Gewerbehaus 34'854.80 34'500.00 34'636.45

9634 Eigentumswohnungen Bälliz 16'157.66 32'973.30 15'500.00 29'500.00 14'791.60 30'678.15

9634.3430.00 Baulicher Unterhalt Eigentumswohnungen Bälliz 8'467.25 9'000.00 3'287.50 9634.3431.00 Nicht baul. Unterhalt Eigentumswohnungen Bälliz 11'504.10 9634.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand Eigentumswohnungen Bälliz 7'690.41 6'500.00 9634.4430.00 Mietzins Eigentumswohnungen Bälliz 32'973.30 29'500.00 30'678.15

969 Finanzvermögen 433.10 22'620.00 400.00 3'005.60 29'250.00

9690 Finanzvermögen 433.10 22'620.00 400.00 3'005.60 29'250.00

9690.3181.00 Forderungsverluste Finanzvermögen 393.30 400.00 3'005.00 9690.3499.00 Übriger Finanzaufwand 39.80 0.60 9690.4442.00 Marktwertanpassungen Beteiligungen 22'620.00 29'250.00

97 Rückverteilungen 3'380.60 2'900.00 2'874.00




971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 3'380.60 2'900.00 2'874.00

9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 3'380.60 2'900.00 2'874.00

9710.4699.00 Anteil aus Rückvergügung CO2-Abgabe 3'380.60 2'900.00 2'874.00

99 Nicht aufgeteilte Posten 2'020'598.83 138.63 1'156'300.00 200'000.00 1'038'272.98 39.76

990 Nicht aufgeteilte Posten 989'137.55 1'156'300.00 1'059'414.63

9900 Nicht aufgeteilte Posten 614'137.55 781'300.00 684'414.63

9900.3894.00 Zusätzliche Abschreibungen VV, nicht zugeteilt, Gegenkonto zu Sachgruppe 1489

614'137.55 781'300.00 684'414.63

9901 Abschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen 375'000.00 375'000.00 375'000.00 9901.3300.90 Abschreibungen best. Verwaltungsvermögen HRM1 375'000.00 375'000.00 375'000.00

995 Neutrale Aufwendungen und Erträge -15'387.50 138.63 200'000.00 -21'141.65 39.76

9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge -15'387.50 138.63 200'000.00 -21'141.65 39.76

9950.3099.00 Rückstellungen GLAZ-/Ferienguthaben -15'387.50 -21'141.65 9950.4309.00 Nicht anderswo zugeordnete Erträge aus betrieblicher Tätigkeit 138.63 200'000.00 39.76

999 Abschluss 1'046'848.78

9990 Abschluss 1'046'848.78 9990.9000.00 Ertragsüberschuss allg. Haushalt 1'046'848.78


12.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen


Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Total 27'902'658.04 27'902'658.04 27'331'400.00 27'331'400.00 27'867'112.49 27'867'112.49

3 Aufwand 26'782'416.81 27'194'900.00 27'738'568.28

30 Personalaufwand 5'231'422.45 5'546'900.00 5'400'172.60

300 Behörden und Kommissionen 195'286.00 212'800.00 201'262.65

3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 195'286.00 212'800.00 201'262.65

301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4'218'066.85 4'435'000.00 4'335'547.10

3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4'218'066.85 4'435'000.00 4'335'547.10

305 Arbeitgeberbeiträge 745'040.15 783'200.00 761'360.05

3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 265'632.05 280'000.00 268'228.95

3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 354'413.15 371'200.00 353'856.75

3053 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 33'373.85 36'300.00 36'580.15

3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 76'114.20 79'200.00 76'702.30

3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 15'506.90 16'500.00 25'991.90

309 Übriger Personalaufwand 73'029.45 115'900.00 102'002.80

3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 62'904.80 83'100.00 78'440.75

3091 Personalwerbung 1'111.40 300.00 652.40

3099 Übriger Personalaufwand 9'013.25 32'500.00 22'909.65

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'607'285.50 3'534'800.00 3'698'510.93

310 Material- und Warenaufwand 458'232.89 495'300.00 484'195.73

3100 Büromaterial 26'625.24 39'300.00 35'158.90

3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 89'220.94 85'800.00 90'424.21

3102 Drucksachen, Publikationen 37'765.40 43'900.00 44'696.50

3103 Fachliteratur, Zeitschriften 23'742.40 25'100.00 23'625.08

3104 Lehrmittel 242'427.26 263'400.00 255'846.14

3105 Lebensmittel 18'100.20 17'000.00 16'258.35

3109 Übriger Material- und Warenaufwand 20'351.45 20'800.00 18'186.55




311 Nicht aktivierbare Anlagen 264'237.09 206'600.00 199'900.59

3110 Büromöbel und Geräte 40'218.75 16'400.00 26'176.20

3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 111'172.75 97'500.00 78'144.45

3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 46'939.81 52'700.00 43'403.80

3113 Hardware 38'859.38 33'500.00 35'782.84


312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 363'557.65 333'800.00 313'135.35

3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 363'557.65 333'800.00 313'135.35

313 Dienstleistungen und Honorare 1'233'235.71 1'222'800.00 1'335'972.29

3130 Dienstleistungen Dritter 1'060'598.34 1'059'300.00 1'037'425.26

3131 Planung und Projektierungen Dritter 1'087.50 100.00

3132 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 64'614.12 44'100.00 187'262.83

3134 Sachversicherungsprämien 65'625.45 81'300.00 64'317.55

3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 22'623.70 22'000.00 30'074.50

3137 Steuern und Abgaben 12'648.10 10'800.00 11'697.15

3139 Lehrlingsprüfungen 6'038.50 5'300.00 5'095.00

314 Baulicher Unterhalt und betrieblicher Unterhalt 855'820.44 751'700.00 804'672.07

3140 Unterhalt an Grundstücken 29'212.05 24'900.00 38'680.80

3141 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 304'910.60 279'300.00 269'653.44

3142 Unterhalt Wasserbau 14'143.35 14'000.00 13'833.35

3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 143'770.05 141'600.00 127'363.93

3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 363'784.39 291'900.00 355'140.55

315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 295'651.70 262'500.00 251'669.15

3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 37'113.50 34'100.00 29'589.90

3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 139'717.85 97'500.00 95'085.35

3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 9'569.20 8'300.00 6'914.20

3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 109'251.15 118'600.00 120'079.70

3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 4'000.00

316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 9'600.00 9'600.00 9'600.00

3160 Miete und Pacht Liegenschaften 9'600.00 9'600.00 9'600.00




317 Spesenentschädigungen 90'884.59 104'500.00 81'453.30

3170 Reisekosten und Spesen 62'152.35 72'600.00 58'077.45

3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 28'732.24 31'900.00 23'375.85

318 Wertberichtigungen auf Forderungen -13'897.58 97'300.00 171'989.10

3180 Wertberichtigungen auf Forderungen -114'000.00 105'000.00

3181 Tatsächliche Forderungsverluste 100'102.42 97'300.00 66'989.10

319 Verschiedener Betriebsaufwand 49'963.01 50'700.00 45'923.35

3199 Übriger Betriebsaufwand 49'963.01 50'700.00 45'923.35

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 481'341.45 570'700.00 380'902.45

330 Sachanlagen VV 481'341.45 533'000.00 380'902.45

3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 481'341.45 533'000.00 380'902.45

332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 37'700.00

3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 37'700.00

34 Finanzaufwand 225'775.81 226'000.00 220'027.85

340 Zinsaufwand 143'748.45 139'300.00 146'103.60

3401 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 905.60

3406 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 74'778.35 73'800.00 74'186.65

3409 Übrige Passivzinsen 68'970.10 65'500.00 71'011.35

342 Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 1'200.00

3420 Kapitalbeschaffung und - verwaltung 1'200.00

343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 47'802.86 51'700.00 41'579.30

3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 18'493.50 21'900.00 13'040.95

3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 10'232.00 21'600.00 20'454.55

3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 19'077.36 8'200.00 8'083.80

349 Verschiedener Finanzaufwand 34'224.50 35'000.00 31'144.95

3499 Übriger Finanzaufwand 34'224.50 35'000.00 31'144.95

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'123'276.00 940'800.00 1'382'717.85




351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 1'123'276.00 940'800.00 1'382'717.85

3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'123'276.00 940'800.00 1'382'717.85

36 Transferaufwand 14'316'018.50 14'435'300.00 14'852'885.07

361 Entschädigungen an Gemeinwesen 6'549'239.24 6'372'200.00 6'964'929.58

3611 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 5'416'293.45 5'297'300.00 5'723'844.41

3612 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 1'132'945.79 1'074'900.00 1'241'085.17

362 Finanz- und Lastenausgleich 1'096'087.00 1'096'700.00 1'102'581.00

3621 Finanz- und Lastenausgleich an Kanton 1'096'087.00 1'096'700.00 1'102'581.00

363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 6'664'303.81 6'953'000.00 6'781'030.84

3631 Beiträge an Kantone und Konkordate 1'653'976.00 1'820'200.00 1'737'473.00

3632 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 1'000.00 1'000.00 1'000.00

3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 65'982.00 69'200.00 68'263.05

3636 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 343'440.65 344'200.00 305'273.87

3637 Beiträge an private Haushalte 4'599'905.16 4'718'400.00 4'662'455.87

3638 Beiträge an das Ausland 6'565.05

366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 6'388.45 13'400.00 4'343.65

3660 Planmässige Abschreibung Investitionsbeiträge 6'388.45 13'400.00 4'343.65

38 Ausserordentlicher Aufwand 614'137.55 781'300.00 684'414.63

389 Einlagen in das Eigenkapital 614'137.55 781'300.00 684'414.63

3894 Einlagen in finanzpolitische Reserven 614'137.55 781'300.00 684'414.63


390 Material- und Warenbezüge 4'220.00 4'200.00 4'220.00

3900 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 4'220.00 4'200.00 4'220.00

391 Dienstleistungen 983'663.25 947'600.00 928'984.25

3910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 983'663.25 947'600.00 928'984.25

392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 165'800.00 177'800.00 153'800.00

3920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 165'800.00 177'800.00 153'800.00




394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 29'476.30 29'500.00 31'932.65

3940 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 29'476.30 29'500.00 31'932.65

4 Ertrag 27'756'477.19 27'261'000.00 27'680'171.43

40 Fiskalertrag 13'779'763.95 12'969'700.00 13'329'335.81

400 Direkte Steuern natürliche Personen 10'208'101.60 10'296'700.00 10'132'183.76

4000 Einkommenssteuern natürliche Personen 9'346'937.70 9'406'800.00 9'269'504.45

4001 Vermögenssteuern natürliche Personen 780'755.25 816'000.00 777'249.10

4002 Quellensteuern natürliche Personen 80'408.65 73'900.00 85'430.21

401 Direkte Steuern juristische Personen 1'525'384.75 921'200.00 1'057'937.60

4010 Gewinnsteuern juristische Personen 1'502'795.55 904'500.00 1'039'315.40

4011 Kapitalssteuern juristische Personen 17'134.20 11'200.00 13'235.85

4019 Übrige direkte Steuern juristische Personen 5'455.00 5'500.00 5'386.35

402 Übrige Direkte Steuern 2'014'837.60 1'721'400.00 2'108'974.45

4021 Grundsteuern 1'251'272.60 1'210'000.00 1'216'504.15

4022 Vermögensgewinnsteuern 743'937.00 481'000.00 859'185.40

4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern 8'524.25 15'400.00 10'918.60

4029 Eingang abgeschriebene Steuern 11'103.75 15'000.00 22'366.30

403 Besitz- und Aufwandsteuern 31'440.00 30'400.00 30'240.00

4033 Hundesteuer 31'440.00 30'400.00 30'240.00


412 Konzessionen 270'540.00 300'000.00 251'615.00

4120 Konzessionen 270'540.00 300'000.00 251'615.00

42 Entgelte 4'831'125.02 4'916'500.00 5'711'747.20

420 Ersatzabgaben 334'114.75 360'000.00 353'996.45

4200 Ersatzabgaben 334'114.75 360'000.00 353'996.45

421 Gebühren für Amtshandlungen 160'146.45 143'900.00 137'680.80

4210 Gebühren für Amtshandlungen 160'146.45 143'900.00 137'680.80




422 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 52'437.60 47'000.00 45'389.30

4220 Taxen und Kostgelder 52'437.60 47'000.00 45'389.30

424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'694'160.74 2'534'000.00 2'961'930.55

4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'694'160.74 2'534'000.00 2'961'930.55

425 Erlös aus Verkäufen 125'611.00 126'200.00 129'867.85

4250 Verkäufe 125'611.00 126'200.00 129'867.85

426 Rückerstattungen 1'447'395.58 1'684'900.00 2'064'077.35

4260 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'447'395.58 1'684'900.00 2'064'077.35

427 Bussen 17'258.90 20'500.00 18'804.90

4270 Bussen 17'258.90 20'500.00 18'804.90


430 Verschiedene betriebliche Erträge 138.63 200'000.00 39.76

4309 Übriger betrieblicher Ertrag 138.63 200'000.00 39.76

431 Aktivierung Eigenleistungen 27'235.00 30'000.00 30'046.00

4310 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 27'235.00 30'000.00 30'046.00

44 Finanzertrag 692'188.60 684'700.00 673'432.95

440 Zinsertrag 145'166.95 148'300.00 142'962.65

4400 Zinsen flüssige Mittel 8'104.05 11'600.00 11'769.10

4401 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 58'714.85 60'000.00 52'348.00

4407 Zinsen langfristige Finanzanlagen 14'573.15 16'400.00 13'622.00

4409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 63'774.90 60'300.00 65'223.55

441 Realisierte Gewinne FV 16'040.00

4411 Gewinn aus Verkäufen von Sachanlagen FV 16'040.00

443 Liegenschaftenertrag FV 173'284.45 166'700.00 177'972.00

4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 173'284.45 166'700.00 177'972.00

444 Wertberichtigungen Anlagen FV 22'620.00 29'250.00

4442 Marktwertanpassungen Beteiligungen 22'620.00 29'250.00




446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 1'088.50 1'100.00 1'088.50

4463 Öffentliche Unternehmen als Aktiengesellschaft oder andere pri-vatrechtliche Organisationsform 1'088.50 1'100.00 1'088.50

447 Liegenschaftenertrag VV 333'988.70 368'600.00 322'159.80

4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 164'632.10 160'200.00 168'121.05

4471 Vergütung Dienstwohnungen VV 71'947.60 73'300.00 72'566.55

4472 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 97'409.00 135'100.00 81'472.20

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 22'283.80 64'300.00

450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremd-kapital 9'600.00

4501 Entnahmen aus Fonds des FK 9'600.00

451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigen-kapital 22'283.80 54'700.00

4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 22'283.80 54'700.00

46 Transferertrag 6'888'467.44 6'936'700.00 6'565'017.81

461 Entschädigungen von Gemeinwesen 5'991'377.54 5'964'600.00 5'515'400.81

4611 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 5'045'920.89 4'922'900.00 4'487'202.51

4612 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 882'727.65 989'700.00 913'636.70

4614 Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen 62'729.00 52'000.00 114'561.60

462 Finanz- und Lastenausgleich 773'320.00 810'800.00 878'896.00

4621 Finanz- und Lastenausgleich von Kantonen und Konkordaten 52'603.00 51'500.00 50'496.00

4622 Finanz- und Lastenausgleich von Gemeinden und Gemeindever-bänden 720'717.00 759'300.00 828'400.00

463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 120'389.30 158'400.00 167'847.00

4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 50'744.00 82'900.00 80'733.40

4632 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 69'645.30 75'500.00 87'113.60

469 Verschiedener Transferertrag 3'380.60 2'900.00 2'874.00

4699 Rückverteilungen 3'380.60 2'900.00 2'874.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 61'575.20




489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 61'575.20

4896 Entnahmen aus Neubewertungsreserven 61'575.20


490 Material- und Warenbezüge 4'220.00 4'200.00 4'220.00

4900 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 4'220.00 4'200.00 4'220.00

491 Dienstleistungen 983'663.25 947'600.00 928'984.25

4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 983'663.25 947'600.00 928'984.25

492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 165'800.00 177'800.00 153'800.00

4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 165'800.00 177'800.00 153'800.00

494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 29'476.30 29'500.00 31'932.65

4940 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 29'476.30 29'500.00 31'932.65

9 Abschlusskonten 1'120'241.23 146'180.85 136'500.00 70'400.00 128'544.21 186'941.06

90 Abschluss Erfolgsrechnung 1'120'241.23 146'180.85 136'500.00 70'400.00 128'544.21 186'941.06

900 Abschluss Erfolgsrechnung 1'046'848.78

9000 Ertragsüberschuss 1'046'848.78

901 Abschluss Fonds im EK, Ertragsüberschuss 73'392.45 146'180.85 136'500.00 70'400.00 128'544.21 186'941.06

9010 Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK, Ertragsüber-schuss

73'392.45 136'500.00 128'544.21

9011 Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK, Aufwand-überschuss 146'180.85 70'400.00 186'941.06


12.4 Investitionsrechnung nach Funktionen

Investitionsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016

Konto Funktionale Gliederung IR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Total 1'937'905.85 1'937'905.85 2'486'000.00 2'486'000.00 2'444'813.75 2'444'813.75

0 Allgemeine Verwaltung 3'599.70 103'000.00 70'938.15

02 Allgemeine Dienste 3'599.70 103'000.00 70'938.15

022 Allgemeine Dienste 2'910.60

0220 Allgemeine Dienste 2'910.60

0220.5060.01 Ersatz Telefonanlage 2015 2'910.60

029 Verwaltungsliegenschaften 3'599.70 103'000.00 68'027.55

0291 Gemeindehaus 3'599.70 103'000.00 68'027.55

0291.5040.01 Sicherheitsmassnahmen SozD/Archiv 3'599.70 43'000.00 68'027.55

0291.5040.02 Ersatz Küchen Mietwohnungen Gemeindehaus 60'000.00

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 114'926.40 350'000.00 147'232.30

15 Feuerwehr 104'121.80 210'000.00 147'232.30

150 Feuerwehr 104'121.80 210'000.00 147'232.30

1506 Regionale Feuerwehrorganisation 104'121.80 210'000.00 147'232.30

1506.5060.01 Brandschutzausrüstung Gurzelen 43'110.45

1506.5060.02 Ersatzbeschaffung Kleinlöschfahrzeuge Forst-Längenbühl + Gur-zelen

104'121.80 210'000.00 104'121.85

16 Verteidigung 10'804.60 140'000.00

161 Militärische Verteidigung 9'966.60 110'000.00

1610 Militärische Verteidigung 9'966.60 110'000.00

1610.5030.01 Sanierung Kugelfang 9'966.60 110'000.00

162 Zivile Verteidigung 838.00 30'000.00




1626 Regionale Zivilschutzorganisation 838.00 30'000.00

1626.5060.01 Anschaffung Toyota Hilux 2017 838.00 30'000.00

2 Bildung 35'273.10 250'000.00 694'153.15

21 Obligatorische Schule 35'273.10 250'000.00 694'153.15

217 Schulliegenschaften 35'273.10 250'000.00 694'153.15

2171 Kindergärten frei stehend 10'000.00 18'248.65

2171.5040.00 Rückbau ZS-Anlage KG Riedern 18'248.65

2171.5040.01 KG Allmend:Sanierung Gebäudehülle 10'000.00

2173 Schulhaus Riedern 1 30'000.00

2173.5040.01 R1: Ergänzung W-Lan Netz 30'000.00

2174 Schulhaus Riedern 2 50'000.00

2174.5040.02 R2:Erneuerung Inneneinrichtung 20'000.00

2174.5040.03 R2:Ergänzung W-Lan Netz 30'000.00

2177 Mehrzweckhalle Bach 35'273.10 160'000.00 675'904.50

2177.5040.01 San. Heizzentrale/Lüftung MZH 35'273.10 160'000.00 675'904.50

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 15'876.80 27'724.20

34 Sport und Freizeit 15'876.80 27'724.20

342 Freizeit 15'876.80 27'724.20

3420 Freizeit 15'876.80 27'724.20

3420.5060.01 San. Spiel- und Sportplatz Allmend 15'876.80 27'724.20

5 Soziale Sicherheit 1'769.10 47'000.00

57 Sozialhilfe und Asylwesen 1'769.10 47'000.00

579 Sozialhilfe 1'769.10 47'000.00

5796 Regionaler Sozialdienst 1'769.10 47'000.00

5796.5200.01 Zusatzmodule KLIB SozD 2017 1'769.10 47'000.00




6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 921'700.05 696'000.00 731'418.10

61 Strassenverkehr 921'700.05 696'000.00 731'418.10

615 Gemeindestrassen 921'700.05 696'000.00 731'418.10

6150 Gemeindestrassen 921'700.05 696'000.00 731'418.10

6150.5010.01 Ausbau Jungfraustrasse 554'029.60 391'000.00 625'226.20

6150.5010.02 Sanierung Bahnhofstrasse 367'670.45 215'000.00 102'691.90

6150.5010.03 Übernahme Privatstrassen 90'000.00

6150.5060.01 Ersatz Traktor Winterdienst 3'500.00

7 Umweltschutz und Raumordnung 844'760.70 1'040'000.00 767'837.85

71 Wasserversorgung 350'675.90 400'000.00 541'245.50

710 Wasserversorgung 350'675.90 400'000.00 541'245.50

7101 Wasserversorgung [Gemeindebetrieb] 350'675.90 400'000.00 541'245.50

7101.5031.01 Sanierung Jungfraustrasse 111'855.20 50'000.00 86'646.40

7101.5031.02 Sanierung Pappelweg 30'000.00

7101.5031.03 Sanierung Dorfstrasse 221'283.45 270'000.00 447'345.90

7101.5031.04 Erschliessung Allmend Mattenstrasse 17'053.15 7'253.20

7101.5291.01 Überarbeitung GWP 484.10 50'000.00



7201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 418'247.75 516'000.00 220'942.90

7201.5032.01 Sanierung Jungfraustrasse 198'749.10 50'000.00

7201.5032.04 Sanierung Dorfstrasse 33'094.25 35'814.05

7201.5032.05 Sanierung Sauberwasserleitung Hurschgasse 6'389.70 5'282.55

7201.5032.06 Punktuelle Kanalsanierungen 2016 62'757.65

7201.5032.07 Leitungserweiterung BLS-Reproad 49'779.25 59'000.00

7201.5032.08 San. Hauptkanal Thierachern-Uetendorf 150'000.00

7201.5292.01 Entlastungskonzept Abwasser 36'505.95

7201.5292.02 Kanal-TV 2017 50'000.00

7201.5620.01 Baukostenbeitrag ARA 2016 207'000.00 143'340.35


7201.5620.02 Baukostenbeitrag ARA 2017 67'477.80

77 Übriger Umweltschutz 95'000.00

771 Friedhof und Bestattung 95'000.00

7710 Friedhof und Bestattung allgemein 95'000.00

7710.5030.01 San. Friedhof/Gemeinschaftsgrab 30'000.00

7710.5040.01 Aufbahrungshalle: Ersatz Kühlung/Heizung 65'000.00

79 Raumordnung 75'837.05 29'000.00 5'649.45

790 Raumordnung 75'837.05 29'000.00 5'649.45

7900 Raumordnung allgemein 75'837.05 29'000.00 5'649.45

7900.5290.01 Revision Ortsplanung 22'844.00 19'000.00 5'649.45

7900.5290.02 ÖREB-Kataster 18'245.90 10'000.00

7900.5650.01 Investitionsbeitrag ZPP1 Landi 2017 34'747.15

8 Volkswirtschaft 5'510.00

87 Brennstoffe und Energie 5'510.00

873 Nichtelektrische Energie 5'510.00

8730 Nichtelektrische Energie allgemein 5'510.00

8730.5040.01 Übernahme Solaranlage Riedern 5'510.00

9 Finanzen und Steuern 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

99 Nicht aufgeteilte Posten 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

999 Abschluss 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

9990 Abschluss 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

9990.6900.00 Abschluss IR (Aktivierung) 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75


12.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen


Konto Sachgruppengliederung IR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Total 1'937'905.85 1'937'905.85 2'486'000.00 2'486'000.00 2'444'813.75 2'444'813.75

5 Investitionsausgaben 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

50 Sachanlagen 1'792'337.80 2'103'000.00 2'259'318.00


56 Eigene Investitionsbeiträge 102'224.95 207'000.00 143'340.35

6 Investitionseinnahmen 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

69 Übertrag an Bilanz 1'937'905.85 2'486'000.00 2'444'813.75

MUSTERVORLAGE Jahresrechnung HRM2 · Abschreibung der Restbuchwerte HRM1 wurden deshalb nur Fr....

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