Rechnung 2011 des Staates Freiburg - Canton of Fribourg · 2018. 5. 5. · für die Neue...

Direction des finances DFIN Finanzdirektion FIND

Rechnung 2011 des Staates Freiburg —

Medienkonferenz, 28. März 2012

2 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012

Gesamtergebnisse

Aufwand und Ertrag > Vergleiche Voranschlag / Rechnung 2011

Teil 1 —


Hauptergebnisse (in Mio. CHF)

—

Ertragsüberschuss

Ausgabenüberschuss

SR-Beschluss Nr. 140 vom 28. Februar 2012

Erfolgsrechnung

Investitionsrechnung

Selbstfinanzierung

Finanzierungsüberschuss

243.3

177.5

2.8

65.8


Zum 10. Mal in Folge positives Ergebnis

142.1 Millionen Franken ausserordentliche Aufwendungen

Markanter Steuerertragszuwachs bei den juristischen Personen

Aufwandbudget immer schwieriger einzuhalten

Nettoinvestitionsvolumen auf Rekordhöhe

Weitere Zunahme des Reinvermögens

Differenzierte Signale für die Finanzperspektiven des Staates

1

Rechnung 2011: Schwerpunkte —

2

3

4

5

6

7


Ergebnis der Erfolgsrechnung —

Rechnung Voranschlag Veränderung

in Mio. in %

3447.2 3316.4

3444.4 3315.6

2.8 0.8

(in Mio. CHF)

Ertrag

Aufwand

Ertrags-überschuss

Texte

3.9

3.9 130.8

-

128.8

2.0


Ergebnisse 2011 ohne und mit ausserordentlichen Aufwendungen (in Mio. CHF)

— in Mio.

Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung vor den ausserordentlichen Finanzvorfällen 144.9

Ausserordentlicher Aufwand (minus) Infrastrukturfonds (Fondseinlage) 80.0 Risiken bezüglich Volatilität des Ressourcenausgleichs der NFA 20.0 Sonstige Abschlussbuchungen (Minderaufwand) Universität: geänderte Verbuchungsmethode (Aufstockung der gegenwärtigen Rückstellung) 16.8 HFR: voraussichtliches Einnahmenmanko 2012 beim Freiburger Spitalnetz 8.0 Rückstellungen für Risiken bezüglich nicht bilanzierter Verpflichtungen (laufende Verfahren) 5.0 Erneuerung der Seilbahnen und Skilifte (Saldo) 4.5 Nachhaltige Entwicklung: teilweise Vorfinanzierung des vom Grossen Rat am 9. September 2011 verabschiedeten Kredits 2.5 FNPG: voraussichtliches Einnahmenmanko 2012 beim Freiburger Netzwerk für psychische Gesundheit 1.8

Einlagen in den Fonds zur Förderung von Krippenplätzen und ausserschulischen Betreuungsplätzen 1.7

Sonstige Abschlussbuchungen 1.8

Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung 2.8


Laufender Aufwand (in Mio. CHF)

—

1441.7

446.7

123.0

1217.4

86.8

1442.6

446.3

150.2

1185.4

219.9

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

Personal Sachaufwand Abschreibungen Transferaufwand Finanz- und Buchaufwand

V 2011

R 2011

Mio.

+ 0.1%

+ 22.1%

- 0.1%

- 2.6%

+ 153.3%

Veränderung Rechnung / Voranschlag

+ 3.9 %


Differenz Rechnung / Voranschlag von über 5 Millionen Franken —

* Vollständiger oder teilweiser Ausgleich auf der Ertragsseite

MEHRAUFWAND

• Einlage in den Infrastrukturfonds + 80.0 Mio.* • Einlagen in Rückstellungen + 36.0 Mio.*

(Bundesbeiträge Universität, Seilbahnen und Skilifte, Tarifmanko HFR und FNPG, Nachhaltige Entwicklung, Abschreibung Pérolles 25, nicht bilanzierte Verpflichtungen)

• Risiken bezüglich Ressourcen- ausgleich (NFA) + 20.0 Mio.*

• Abschreibungen auf Darlehen für Seilbahnen und Skilifte + 14.1 Mio.*

• Abschreibungen auf Gebäuden + 9.8 Mio.* • Gehälter der Ärzte und

des Pflegepersonals + 6.0 Mio.*

MINDERAUFWAND

• Einlagen in den Fonds für die Neue Regionalpolitik - 9.2 Mio.*

• Kantonsbeiträge für erwachsene Behinderte in Heimen im Kanton - 5.9 Mio.*

+ -


Differenzen gegenüber dem Voranschlag 2011 nach Sachgruppen —

Mehraufwand: 163 Mio.

Aufwandsaldo: + 128.8 Mio.

Minderaufwand: 34.2 Mio.

1.2%

3.5%

49.1%

44.4%

1.8%

Sach- und übriger Betriebsaufwand Finanzaufwand

Transferaufwand

Durchlaufende Beiträge

Interne Verrechnungen

61.3% 16.7%

21.4%

0.6%

Ausserordentlicher Aufwand

Abschreibungen

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen

Personalaufwand


Ertrag der Erfolgsrechnung (in Mio. CHF)

— 1569.7

602.1

1060.9

83.7

1569.2

643.5

1127.3

107.2 0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

Transferertrag Vermögensertrag, Entgelte

Fiskalertrag Finanz- und Buchertrag

V 2011

R 2011

Mio. - 0.03%

+ 28.1%

+ 6.3%

+ 6.9%

Veränderung Rechnung / Voranschlag

+ 3.9 %


MEHRERTRAG

• Gewinnsteuer juristische Personen + 40.8 Mio.*

• Entnahmen aus Rückstellungen (Seilbahnen, Groupe-E-Gebäude, H189) + 27.1 Mio.*

• Spitaltaxen + 8.0 Mio.* • Kapitalsteuer juristische

Personen + 7.7 Mio.* • Rückerstattung von Beiträgen + 7.1 Mio.* • Anteil an der Verrechnungssteuer + 7.0 Mio.* • Quellensteuer + 5.8 Mio.* • Anteil an DBSt der jur. Personen + 5.5 Mio.* • Beteiligungen Dritter + 5.1 Mio.*

MINDERERTRAG

• Entnahmen aus dem Fonds für die Neue Regionalpolitik (zeitlich verzögerter Start) - 10.1 Mio.*

• Anteil der Gemeinden am Betriebskostenüberschuss der Heime für Behinderte oder Schwererziehbare - 7.1 Mio.*

• Einkommenssteuer natürliche Personen - 5.4 Mio.*

Differenz Rechnung / Voranschlag von über 5 Millionen Franken beim Ertrag —

* Vollständiger oder teilweiser Ausgleich auf der Aufwandseite

+ -


45.3%

1.6%

22.3%

4.4%

16.4%

10.0%

Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte Finanzertrag Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag

Differenz gegenüber dem Voranschlag 2011 nach Sachgruppen —

1.2%

95.0%

3.8%

Verschiedene Erträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen

Minderertrag: 15.9 Mio.

Ertragssaldo: + 130.8 Mio.

Mehrertrag: 146.7 Mio.


Kantonssteuern Voranschlag2011

Veränd. R/V in %

Rechnung2010

Direkte Steuern natürliche Personen 781.5 778.3 + 3.2 + 0.4 756.6 + 24.9 + 3.3

Wovon Einkommenssteuern 674.6 680.0 - 5.4 - 0.8 658.9 + 15.7 + 2.4

Direkte Steuern juristische Personen

160.4 112.0 + 48.4 + 43.2 119.7 + 40.7 + 34.0

Grund- und Vermögensgewinnsteuern 47.4 44.7 + 2.7 + 6.0 51.0 - 3.6 - 7.1

Vermögensverkehrssteuern 38.0 31.6 + 6.4 + 20.3 35.2 + 2.8 + 8.0

Erbschafts- und Schenkungssteuern 8.1 3.3 + 4.8 + 145.5 4.0 + 4.1 + 102.5

Spielbankenabgabe 4.4 5.3 - 0.9 - 17.0 4.5 - 0.1 - 2.2

Motorfahrzeug-, Schiffs- und Hundesteuer

87.5 85.7 + 1.8 + 2.1 84.7 + 2.8 + 3.3

TOTAL 1127.3 1060.9 + 66.4 + 6.3 1055.7 + 71.6 + 6.8

Rechnung2011

Veränd. R/V

in Mio.

Veränd. R/R

in Mio.

Veränd. R/Rin %

Kantonales Steueraufkommen (in Mio. CHF)

—


16.5

4.0

15.7 12.5

26.0

44.0

10.9

24.0

6.0 3.0 4.7

12.0

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Natürliche Personen Juristische Personen

in Mio.

Die 5 Steuersenkungsetappen —

LEGISLATURPERIODE 2007-2011 SENKUNG UM 143,1 MIO.

IN 5 JAHREN

LEGISLATURPERIODE 2002-2006 SENKUNG UM 36,2 MIO.

IN 5 JAHREN

Steuersenkungen


Überschuss der Erfolgsrechnung —


Investitionen

Teil 2 —


Rechnung

2011 Voranschlag

2011 Veränd.

R11 / V11 Rechnung

2010 Rechnung

2007 Veränderung

2007-2011 in Mio. in Mio. in % in Mio. in Mio. in % Sachgüter 169.4 149.1 13.6% 118.6 139.4 21.5% Darlehen und Beteiligungen 34.3 17.2 99.4% 41.0 9.3 268.8% Investitionsbeiträge 61.0 53.4 14.2% 59.6 50.7 20.3% Total Investitionsausgaben 264.7 219.7 20.5% 219.2 199.4 32.7% Gebäudeunterhalt 27.1 25.3 7.1% 25.5 21.5 26.0% Strassenunterhalt 21.2 17.5 21.1% 20.0 10.8 96.3% Gesamttotal 313.0 262.5 19.2% 264.7 231.7 35.1% In % der Brutto-Gesamtausgaben 8.4% 7.4% 7.7% 8.2%

Investitions- und Unterhaltsausgaben (in Mio. CHF)

—


Investitionen (in Mio. CHF)

—

53.4 61.0

40.6 38.8

166.3

203.7

104.4

138.7

219.7

264.7

145.0

177.5

0

50

100

150

200

250

300

V 2011 R 2011 V 2011 R 2011

Investitionsbeiträge Sachgüter + Darlehen Total

Mio.

BRUTTOINVESTITIONEN NETTOINVESTITIONEN

Zunahme der Bruttoinvestitionen:

+ 20.5 % Zunahme der Nettoinvestitionen:

+ 22.4 %


Sachgüter Mio. Investitionsbeiträge Mio.

Kantonsstrassen: Ausbau 52.7 Verkehr und Energie 33.4

Liegenschafts- und Landerwerb 32.9 Bodenverbesserungen 17.4(Pérolles 25, Daillettes 6 und 6A, Arsenaux)

freiburger spital 26.3 Schulbauten 3.8

Kollegium Gambach 14.0 Wasserbau 3.8

Lehrwerkstätten 9.0 Umweltschutz 1.3

Polizei: POLYCOM-Projekt 8.5 Darlehen und Beteiligungen

Universität 7.4 Darlehen für die Erneuerung 13.5der Seilbahnen und Skilifte

Nationalstrassen: Bau 5.4 Darlehen des Landwirtschaftsfonds 12.4

Hochbauamt 4.2 Darlehen an die Gemeinden 3.7(Johanniterkomturei, Autobahnamt, ehem. Augustinerkloster, Kanzlei)

für die Neue Regionalpolitik

Hauptsächliche Bruttoinvestitionsausgaben —


Entwicklungen 2007 – 2011

> Aufwand

> Ertrag

> Steuern

> Aufgaben des Staates

> Kapital, Verschuldung

Teil 3 —


2011 2007 Entwick-

lung in % Anteil in %

2011 2007

Personal 1442.6 1101.8 + 30.9 41.9 42.0

Transferzahlungen 1185.4 947.4 + 25.1 34.4 36.1

Sachaufwand 446.3 353.1 + 26.4 12.9 13.5

Abschreibungen 150.2 93.0 + 61.5 4.4 3.5

Finanz- und Buchaufwand, ausserordentlicher Aufwand

219.9 129.6 + 69.7 6.4 4.9

TOTAL 3444.4 2624.9 + 31.2 100.0 100.0

Entwicklung des laufenden Aufwands 2007 – 2011 (in Mio. CHF)

—


Entwicklung des laufenden Aufwands 2007 – 2011 (in Mio. CHF)

—

1101.8

947.4

353.1

93.0 129.6

1442.6

1185.4

446.3

150.2 219.9

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

Personal Transferertrag Sachaufwand Abschreibungen Finanz- und Buchaufwand,

ausserordentl. Aufwand

2007

2011

Mio.

+ 30.9%

+ 25.1%

+ 26.4%

+ 61.5% + 69.7%

Veränderung Gesamtaufwand:

+ 31.2%


+ 212 VZÄ 21.4%

+ 450 VZÄ 45.5%

+ 307 VZÄ 31.0%

+ 21 VZÄ 2.1%

Zentralverwaltung

Unterrichtswesen

Spitalwesen

Besondere Sektoren

Aufteilung der neuen Stellen nach Sektoren 2007 – 2011 (in VZÄ)

—

2011 2007 Entwicklung in VZÄ

Verwaltung 2491 2279 + 212

Unterrichtswesen 4868 4418 + 450

Spitalwesen 2495 1448 + 10471)

Besondere Sektoren 323 302 + 21

TOTAL 10177 8447 + 1730

1) Wovon 740 VZÄ für die Integration der Bezirksspitäler 2007. Ohne diesen Einbezug beträgt die Zunahme im Spitalwesen 307 VZÄ.


2011 2007 Entwick-lung in %

Anteil in % 2011 2007

Transferertrag 1569.2 1157.2 + 35.6 45.5 42.9

Fiskalertrag 1127.3 989.2 + 14.0 32.7 36.7

Vermögenserträge / Entgelte 643.5 508.8 + 26.5 18.7 18.8

Finanz- und Bucherträge 107.2 43.3 + 147.6 3.1 1.6

TOTAL 3447.2 2698.5 + 27.7 100.0 100.0

Entwicklung des laufenden Ertrags 2007 – 2011 (in Mio. CHF)

—


Entwicklung des laufenden Ertrags 2007 – 2011 (in Mio. CHF)

—

1157.2

989.2

508.8

43.3

1569.2

1127.3

643.5

107.2

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Transferertrag Fiskalertrag Vermögenserträge, Entgelte

Finanz- und Buchertrag

2007

2011

+ 35.6%

+ 14.0%

+ 26.5%

+ 147.6%

Veränderung Gesamtertrag:

+ 27.7%

Mio.


2011 2007 Entwick- lung in %

Anteil in % 2011 2007

Gewinnsteuer juristische Personen 133.8 85.0 + 57.4 61.0 58.3

Grundstückgewinn 25.9 17.1 + 51.5 11.8 11.7

Quellensteuer 29.8 20.9 + 42.6 13.6 14.3

Liegenschafts-handänderungen 25.7 19.0 + 35.3 11.7 13.0

Verminderung des Kulturlandes 4.1 3.9 + 5.1 1.9 2.7

TOTAL 219.3 145.9 + 50.3 100.0 100.0

In % des Fiskalertrags 19.5% 14.7%

Entwicklung der konjunkturabhängigen Steuererträge 2007 – 2011 (in Mio. CHF)

—


Gewinnsteuern: Aufteilung nach Steuerjahren — Verbuchungsprinzip 70% Steuerjahr 2011

+ 10% Steuerjahr 2010 + Saldo Steuerjahr 2009

1. Jahr2. - 3.

Jahr Total 1. Jahr2. - 3.

Jahr Total

2011 63.0 70.8 133.8 47% 53% 100%2010 54.0 43.9 97.9 55% 45% 100%2007 59.0 26.0 85.0 69% 31% 100%

Aufteilung in Mio. Aufteilung in %


2011 2008 Entwick- lung in %

Anteil in % 2011 2008

Allgemeine Verwaltung 93.5 80.5 + 16.1 5.9 5.7

Öffentliche Ordnung und Sicherheit (Justiz, Polizei)

137.2 123.8 + 10.8 8.7 8.8

Bildung 619.8 567.3 + 9.3 39.1 40.4

Gesundheit 281.0 232.8 + 20.7 17.7 16.6

Soziale Sicherheit 314.5 267.7 + 17.5 19.8 19.0

Verkehr 84.6 67.2 + 25.9 5.3 4.8

Sonstige 55.9 66.2 - 15.6 3.5 4.7

TOTAL 1586.5 1405.5 + 12.9 100.0 100.0

Entwicklung der Nettokosten der hauptsächlichen staatlichen Aufgaben 2008 – 2011 (in Mio. CHF)

—


0

100

200

300

400

500

600

700

Allg. Verwaltung Öffentl. Ordnung und Sicherheit

Bildung Gesundheit Soziale Sicherheit

Verkehr Sonstige

2008

2011

Entwicklung 2008-2011: + 12.9 %

+ 10.8% + 16.1%

- 15.6%

+ 17.5% + 20.7%

+ 9.3%

+ 25.9%

Mio.

Entwicklung der Nettokosten der hauptsächlichen staatlichen Aufgaben 2008 – 2011 (in Mio. CHF)

—


Reinvermögen: 886.4 Mio.

Reinvermögen pro Kopf: 3183 CHF

2011

Nettoschulden und Reinvermögen des Staates —

Jahr Nettoschulden in Mio. pro Kopf in CHF

2000 - 760.3 - 3217

2001 - 780.1 - 3246

2002 - 751.0 - 3085

2003 - 645.5 - 2617

2004 - 563.5 - 2250

Jahr Reinvermögen in Mio. pro Kopf in CHF

2005 + 234.3 + 923

2006 + 313.4 + 1214

2007 + 438.9 + 1667

2008 + 626.5 + 2333

2009 + 748.7 + 2788

2010 + 817.0 + 2991

Nettoschulden = Bruttoschulden – flüssige Mittel, Festgelder, Anlagen und Darlehen


Zweckbindung des Reinvermögens — insbesondere für: > Infrastrukturfonds 180.0 Mio. > Risiken bezüglich SNB-Gewinnrückgang 55.0 Mio. > Risiken bezüglich Volatilität des Ressourcenausgleichs (NFA) 40.0 Mio. > Geänderte Verbuchungsmethode der Bundessubvention für die Universität 33.7 Mio. > Einführung des 2. Kindergartenjahrs 30.0 Mio. > Risiken bezüglich nicht bilanzierter Verpflichtungen 20.0 Mio. > Kantonaler Energiefonds 19.4 Mio. > Neue Regionalpolitik 18.9 Mio. > Beschäftigungsfonds 15.3 Mio. > Mehrkosten der H189 14.0 Mio. > Massnahmen des Wirtschaftsstützungsplans 13.0 Mio. > Krankenversicherung (Bundesbeiträge) 11.4 Mio. > Mehrkosten der Unterführung der Poyabrücke 10.0 Mio.

Das Reinvermögen ist zu 62.5% zweckbestimmt


Teil 4 —

Schluss

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