Unternehmen in Mio. € in - Hochschule Mittweida · Anlage 2 Latente Steuern in der Bilanz in Mio...
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Anlage 2 Latente Steuern in der Bilanz in Mio € % gemessen an der Bilanzsumme Jahr/ Unternehmen A % A % A % A % in Mio. € in % Bayer 1.205 2,16 845 1,64 1.156 2,20 950 1,86 1.039 2,0 DHL 542 0,25 1.020 0,43 1.033 0,39 668 1,92 816 0,7 Summe 1.747 1.865 2.189 1.618 927 1,4 Jahr/ Unternehmen P % P % P % P % Bayer 4.346 7,78 3.866 7,52 3.592 6,84 3.210 6,29 3.754 7,1 DHL 1.426 0,66 1.569 0,67 833 0,32 182 0,52 1.003 0,5 Summe 5.772 5.435 4.425 3.392 2.378 3,8 A - Aktive latente Steuern P - Passive latente Steuern 2009 2008 2007 2006 Mittelwert 2006 2007 2008 2009 - 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 2006 2007 2008 2009 in Mio. € latente Steuern Aktiv Passiv
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Anlage 2
Latente Steuern in der Bilanz
in Mio €
% gemessen an der Bilanzsumme
Jahr/
Unternehmen A % A % A % A % in Mio. € in %
Bayer 1.205 2,16 845 1,64 1.156 2,20 950 1,86 1.039 2,0
DHL 542 0,25 1.020 0,43 1.033 0,39 668 1,92 816 0,7
Summe 1.747 1.865 2.189 1.618 927 1,4
Jahr/
Unternehmen P % P % P % P %
Bayer 4.346 7,78 3.866 7,52 3.592 6,84 3.210 6,29 3.754 7,1
DHL 1.426 0,66 1.569 0,67 833 0,32 182 0,52 1.003 0,5
Summe 5.772 5.435 4.425 3.392 2.378 3,8 A - Aktive latente Steuern
P - Passive latente Steuern
2009200820072006
Mittelwert2006 2007 2008 2009
-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2006 2007 2008 2009
in M
io. €
latente Steuern
Aktiv
Passiv
Anlage 3
-
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
1 2 3 4
in M
io €
Entwicklung passiver latente Steuern
Bayer
DHL
400
600
800
1.000
1.200
1 2 3 4
in M
io €
Entwicklung aktiver latente Steuern
Bayer
DHL
Anlage 4
Fälligkeitsstruktur der Deutsche Post DHL
in Mio €
Bis 1 Jahr
1 bis 2
Jahre
2 bis 3
Jahre
3 bis 4
Jahre
4 bis 5
Jahre
Mehr als 5
Jahre Gesamt
2009 kurzfristig langfristig
Passive latente Steuern auf temporäre Differenzen 30 182 16 84
Summe 150 700
2008
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge 2 3 0 0 0 37 42 27 73
Aktive latente Steuern auf temporäre Differenzen 282 95 69 36 36 473 991
Passive latente Steuern auf temporäre Differenzen 488 86 41 24 29 165 833 59 41
Summe 772 1094
2007
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge 10 9 86 84 4 34 227 23 77
Aktive latente Steuern auf temporäre Differenzen 220 67 38 20 285 163 793
Passive latente Steuern auf temporäre Differenzen 12 18 7 417 542 573 1569 1 99
Summe 242 2347
2006
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge 48 42 111 15 18 36 270 20 80
Aktive latente Steuern auf temporäre Differenzen 61 35 26 12 19 119 272
Passive latente Steuern auf temporäre Differenzen n.a.
Summe 109 433
Durchschnittswert 23 77
318,3 1144
Mittelwert aktiv 22 78
Mittelwert passiv 25 75
152
in Prozent
Aktive latente Steuern 18 82120 548 668
Anlage 5
Falligkeit der latenten Steuern bei Bayer AG
kurzfristig langfristig Gesamt kurzfristig langfristig
2009
aktive lantente Steuern 862 2.573 3.435 25 75
passive latente Steuern 477 5.218 5.695 8 92
Summe 1.339 7.791
2008
aktive lantente Steuern 1.040 2.644 3.684 28 72
passive latente Steuern 766 5.354 6.120 13 87
Summe 1.806 7.998
2007
aktive lantente Steuern 1.547 2.092 3.639 43 57
passive latente Steuern 953 5.707 6.660 14 86
Summe 2.500 7.799
2006
aktive lantente Steuern 1.868 2.989 4.857 38 62
passive latente Steuern 1.185 6.813 7.998 15 85
Summe 3.053 9.802
2.175 8.348 Durchschnittswert 23 77
Mittelwert aktiv 34 66
Mittelwert passiv 13 87
in Prozentin Mio €
Anlage 6
Fälligkeisstruktur
kurzfristik langfristig kurzfristig langfristig
DHL 318 1144 23 77
Bayer 2175 8348 23 77
in Prozent
kurzfristig langfristig kurzfristig langfristig
DHL 22 78 25 75
Bayer 34 66 13 87
in Mio. € in Porzent
aktive latente Steuern passive latente Steuern
0
20
40
60
80
kurzfristig langfristig
Fristigkeit latenter Steuern
DHL
Bayer
0
20
40
60
80
100
kurzfristig langfristig kurzfristig langfristig
aktive latente Steuern passive latente Steuern
in P
orz
en
t
Fristigkeit nach aktiven und passiven latenten Steuern
DHL
Bayer
Anlage 7
Verlustvorträge
in Mio €
% gemessen an der gesamt angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern
Jahr/
Unternehmen A % d. BS A % d. BS A % d. BS A % d. BS in % In Mio. €
Bayer 1.217 25,06 777 21,35 429 11,64 156 4,54 15,6 645
DHL 270 49,82 227 22,25 58 5,61 142 13,55 22,8 174
Summe 1.487 1.004 487 298 19,2 410
Jahr/
Unternehmen P % d. BS P % d. BS P % d. BS P % d. BS
Bayer - - - - #DIV/0! 0
DHL - - - - #DIV/0! 0
Summe - - - - #DIV/0! 0
Mittelwert
2006 2007 2008 2009
2006 2007 2008 2009
-
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
2006 2007 2008 2009
in M
io €
aktive latente Steuern auf Verlustvorträge
Bayer
DHL
Anlage 8
nicht ausgewiesene Verlustvorträge
in Mio €
In Mio. €
Bayer 244,0 394,0 401,0 468,0 377
DHL 10,3 11,7 16,3 16,6 14
Summe 254 406 417 485
Jahr/ Unternehmen 2006 2007 2008 2009
-
100,0
200,0
300,0
400,0
500,0
2006 2007 2008 2009
in M
io.
€
nicht aktivierte Verlustvorträge
Bayer
DHL
Anlage 9
Saldierung
in Mio €
% gemessen an der gesamt angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern
Jahr/
Unternehmen A % d. BS A % d. BS A % d. BS A % d. BS in % In Mio. €
Bayer 3.652 75,19 2.794 76,78 2.528 68,62 2.485 72,34 73,2 2865
DHL 1.721 86,35 1.995 71,56 51 4,89 380 36,26 49,8 1037
Summe 5.373 4.789 2.579 2.865 61,5 1951
Jahr/
Unternehmen P % d. BS P % d. BS P % d. BS P % d. BS
Bayer 3.652 45,66 2.794 41,95 2.528 41,31 2.485 43,63 43,1 2865
DHL 1.721 54,69 2.000 56,04 67 7,44 380 67,62 46,4 1042
Summe 5.373 4.794 2.595 2.865 44,8 1953
Gesamtdurchschnitt der Saldierten latenten Steuern
in % DHL Bayer
48,11 58,19
Mittelwert
2006 2007 2008 2009
2006 2007 2008 2009
Anlage 10
Immaterielle Vermögenswerte
in Mio €
% gemessen an der gesamt angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern
Jahr/
Unternehmen A % A % A % A % in % In Mio. €
Bayer 157 3,23 464 12,75 470 12,76 459 13,36 10,5 388
DHL 58 2,91 72 2,56 98 9,40 57 5,44 5,1 71
Summe 215 536 568 516 7,8 229
Jahr/
Unternehmen P % P % P % P %
Bayer 5.164 64,57 3.946 59,25 3.766 61,54 3.645 64,00 62,3 4130
DHL 727 23,10 701 19,64 294 32,67 295 52,49 32,0 504
Summe 5.891 4.647 4.060 3.940 47,2 2317
A - Aktive latente Steuern
P - Passive latente Steuern
Gesamt aktive und passive latente Seuern
Bayer % DHL %
aktive 1.550 8,6 285 12,4
passive 16.521 91,4 2.017 87,6
Summe 18.071 2.302
Mittelwert
2006 2007 2008 2009
2006 2007 2008 2009
-
2.000
4.000
6.000
8.000
2006 2007 2008 2009
in M
io. €
latente Steuern auf immaterielle Vermögenswerte
Aktive
Passiv
Anlage 11
Sachanlagen
in Mio €
% gemessen an der gesamt angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern
Jahr/
Unternehmen A % A % A % A % in % In Mio. €
Bayer 78 1,61 59 1,62 67 1,82 59 1,72 1,7 66
DHL 24 1,20 17 0,61 61 5,85 90 8,59 4,1 48
Summe 102 76 128 149 2,9 57
Jahr/
Unternehmen P % P % P % P %
Bayer 936 11,70 696 10,45 632 10,33 793 13,92 11,6 764
DHL 71 2,26 75 75,03 38 4,22 32 5,69 21,8 54
Summe 1.007 771 670 825 16,7 409
Gesamt aktive und passive latente Steuern
Bayer % DHL %
aktive 263 7,9 192 47,1
passive 3.057 92,1 216 52,9
Summe 3.320 408
Mittelwert
2006 2007 2008 2009
2006 2007 2008 2009
-
200
400
600
800
1.000
1.200
2006 2007 2008 2009
in M
io. €
latente Steuern auf Sachanlagen
Paassiv
Aktiv
Anlage 12
Finanzielle Vermögenswerte
in Mio €
% gemessen an der gesamt angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern
Jahr/
Unternehmen A % d. BS A % d. BS A % d. BS A % d. BS in % In Mio. €
Bayer 104 2,14 45 1,24 78 2,12 48 1,40 1,7 69
DHL - - 26 0,93 47 4,51 3 0,29 1,4 19
Summe 104 71 125 51 1,6 44
Jahr/
Unternehmen P % d. BS P % d. BS P % d. BS P % d. BS
Bayer 277 3,46 293 4,40 228 3,73 226 3,97 3,9 256
DHL 1 0,03 - - 2 0,22 - - 0,1 1
Summe 278 293 230 226 2,0 128
Gesamt aktive und passive latente Steuern
Bayer % DHL %
aktive 275 21,2 76 96,2
passive 1.024 78,8 3 3,8
Summe 1.299 79
Mittelwert
2006 2007 2008 2009
2006 2007 2008 2009
Anlage 13
Passive Vermögensgegenstände bzw. Schulden
in Mio €
% gemessen an der gesamt angesetzten aktiven und passiven latenten Steuern
Jahr/
Unternehmen A % d. BS A % d. BS A % d. BS A % d. BS in % In Mio. €
Bayer 2.814 57,94 1.958 53,81 2.013 54,64 2.101 61,16 56,9 2222
DHL 1.566 78,58 2.122 76,11 798 76,58 690 65,84 74,3 1294
Summe 4.380 4.080 2.811 2.791 65,6 1758
Jahr/
Unternehmen P % d. BS P % d. BS P % d. BS P % d. BS
Bayer 671 8,39 993 14,91 824 13,46 643 114,41 37,8 783
DHL 217 6,90 541 15,16 496 55,11 158 2,77 20,0 353
Summe 888 1.534 1.320 801 28,9 568
Mittelwert
2006 2007 2008 2009
2006 2007 2008 2009
-
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
2006 2007 2008 2009
in M
io.
€
latente Steuern auf die Gesamtschulden
Aktiv
Passiv
