GEMEINDE NORDHEIM Vorlage zur Sitzung 815.916 des Gemeinderats

am 14. Dez. 2018(GR-Vorl. 150/2018)

J A H R E S A B S C H L U S S 2 0 1 7

des

WASSERWERKS NORDHEIM

Anlage 1 Lagebericht

Anlage 2 Jahresabschluss zum 31.12.2017 bestehend aus - Bilanz (2a) - Gewinn- und Verlustrechnung (2b) - Anhang (2c)

Beschlussantrag:

1. Feststellung des Jahresabschlusses 2017

1.1 Bilanzsumme 1.501.405,71 EUR

1.1.1. davon entfallen auf der Aktivseite auf- das Anlagevermögen 1.303.334,60 EUR - das Umlaufvermögen 198.071,11 EUR

1.1.2. davon entfallen auf der Passivseite auf - das Eigenkapital 667.627,11 EUR - die empfangenen Ertragszuschüsse 19.026,92 EUR - die Rückstellungen 12.100,00 EUR - die Verbindlichkeiten 802.651,68 EUR

1.2. Jahresgewinn 25.978,02 EUR

1.2.1. Summe der Erträge 656.945,45 EUR

1.2.2. Summe der Aufwendungen 630.967,43 EUR

2. Behandlung des Jahresgewinns 2016

a) zur Tilgung des Verlustvortrags 0,00 EUR b) zur Einstellung in die Rücklagen 0,00 EUR c) zur Abführung an den Haushalt der Gemeinde 25.978,02 EUR d) auf neue Rechnung vorzutragen 0,00 EUR

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GEMEINDE NORDHEIM Anlage 1

LAGEBERICHT 2017

1. Allgemeines

Seit 1983 wird für die Wasserversorgung eine Sonderrechnung geführt. Der steuerli-che Jahresabschluss, erstellt durch die KOBERA Steuerberatungsgesellschaft mbH,Herrenberg, gilt als Abschluss des Wasserwerks.

Seit dem Wirtschaftsjahr 1992 gilt das neue Eigenbetriebsgesetz vom 08.01.1992. Dadie bisher geltenden Größenordnungen für Eigenbetriebe entfallen sind und nunmehrnur auf die tatsächlichen Verhältnisse abgestimmt wird, ist das neue Eigenbetriebs-recht in vollem Umfang auf die Wasserversorgung Nordheim anzuwenden.

Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“ wurde vomGemeinderat am 19. Juli 1996 erlassen.

2. Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung

Das Wirtschaftsjahr 2017 schließt mit einem Gewinn von 25.978,02 € ab (Vorjahr:40.328,60 €). Durch den in 2017 höheren Verwaltungskostenbeitrag und die vermehr-ten Wasserrohrbrüche verringerte sich der Gewinn.

Der Gewinn resultiert auch aus der Entscheidung des Gemeinderats vom 18.12.2009ab 01.01.2010 die Gewinnerzielungsabsicht und gleichzeitig eine Konzessionsabga-benregelung einzuführen.

Die einzelnen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Vergleich zumVorjahr sind in der Anlage 2b dargestellt.

3. Investitionen 2017

Der Schwerpunkt der Investitionen lag bei der Herstellung von verschiedenen Haus-anschlüssen. Gesamtinvestitionen in 2017: 34.025,18 €.

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4. Vermögensplanabrechnung

Die von der KOBERA erstellte Vermögensplanabrechnung (Gegenüberstellung derPlanzahlen des Vermögensplans mit dem tatsächlichen Ergebnis) soll aufzeigen, inwieweit die langfristig gebundenen Mittel (Eigenkapital, Fremdkapital) die langfristi-gen Vermögensgegenstände (Sachanlagen) decken.

Die sich hierbei ergebende Finanzierungslücke beträgt 83.931 € (siehe Anlage). DieserBetrag ist mit einem künftig entstehenden Finanzierungsüberhang zu verrechnen oderin der Vermögensplanung des Folgejahres zu berücksichtigen.

5. Eigenkapitalausstattung

Das Eigenkapital betrug am 31.12.2017 667.627,11 €. Dies entspricht 45,0 % der be-reinigten Bilanzsumme von 1.482.379 € (Vorjahr 48,9 %).

Sie liegt damit nach wie vor oberhalb der steuerlich für die Verzinsung innerer Darle-hen geforderten Mindestkapitalausstattung von 30 %.

6. Ausblick

Der Gemeinderat beschloss am 18.12.2009 die Gewinnerzielungsabsicht und eine Konzessionsabgabenregelung einzuführen.Dazu wurde der Wasserzins von 1,40 EUR auf 1,68 EUR pro m³ erhöht.

Auf Grund der aktuellen Kalkulation ist keine Änderung bei der Verbrauchsgebühr erforderlich. Auf Empfehlung der Gemeindeprüfungsanstalt sowie des Steuerberaters, wurde auch die Grundgebühr, die nach Zählergröße gestaffelt ist, neu kalkuliert. Für den üblichen Haushaltswasserzähler beträgt die Grundgebühr ab 01.01.2019 1,00 EUR (bisher 0,51 EUR).

Nordheim, den 28. November 2018

Schmidt Kämmerer

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_________________________________________________________________________ KOBERA GmbH __________

Anlage 1 zum AktenvermerkBlatt 1 von 2

1. FINANZIERUNGSMITTEL (bilanzielle Herleitung)

Bilanz zum Bilanz zum kurzfristige kurzfristige langfristige langfristige31.12.2016 31.12.2017 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

AKTIVA Euro Euro Euro Euro Euro Euro

Immat. Vermögensgegenstände 92.033 92.033 0 0Sachanlagen 1.291.130 1.211.302 35.369 115.197Forderungen 40.731 198.071 157.340 0

1.423.894 1.501.406

PASSIVA

Eigenkapital 681.978 667.627 40.329 25.978Empfangene Ertragszuschüsse 29.117 19.027 10.090 0Rückstellungen 6.000 12.100 0 6.100Darlehen 588.750 532.750 56.000 0kurzfristige Verbindlichkeiten 118.049 269.902 0 151.853

1.423.894 1.501.406

Gesamte Einnahmen / Ausgaben 157.340 157.953 141.788 141.175Finanzierungslücke 613 0 0 613

Abstimmung 157.953 157.953 141.788 141.788

Eigenbetrieb "Wasserwerk Nordheim"Vermögensplanabrechnung 2017

14021 NORDW7HÜ 17-09-2018 18.09.2018 (UK)

zu Anlage 1

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_________________________________________________________________________ KOBERA GmbH __________

Anlage 1 zum AktenvermerkBlatt 2 von 2

2. VERMÖGENSPLANABRECHNUNGPlanansatz übertragene Planvergleich

Mittel aus übertragene2017 Vorjahren 2017 Mittel

EINNAHMEN Euro Euro Euro Euro Euro

Jahresgewinn 109.000 0 25.978 0 -83.022Ertragszuschüsse 8.000 0 36.554 0 28.554Darlehensaufnahme 0 0 0 0 0Abschreibungen 88.000 0 78.305 0 -9.695Anlagenabgänge 0 0 338 0 338erübrigte Mittel aus Vorjahren 0 0 0 0 0

Finanzierungsmittel insgesamt 205.000 0 141.175 0 -63.825

AUSGABEN

Investitionen 33.000 0 35.369 0 2.369Jahresverlust 0 0 0 0 0Gewinnausschüttung 0 0 40.329 0 40.329Auflösung empf. Ertragszuschüsse 23.000 0 10.090 0 -12.910Tilgung von Krediten 56.000 0 56.000 0 0Finanzierungsfehlbetrag aus Vorjahren 93.000 0 83.318 0 -9.682

205.000 0 225.106 0 20.106

bilanzielle Finanzierungslücke 31.12.2017 -83.931bilanzielle Finanzierungslücke 31.12.2016 -83.318

Finanzierungslücke 2017 -613

Rechnungsergebnisse

Eigenbetrieb "Wasserwerk Nordheim"Vermögensplanabrechnung 2017

14021 NORDW7HÜ 17-09-2018 18.09.2018 (UK) 5/13

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Anlage 2a

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_________________________________________________________________________________________ KOBERA GmbH __________

Eigenbetrieb "Wasserwerk Nordheim"Gewinn- und Verlustrechnungfür das Wirtschaftsjahr 2017(01.01. bis 31.12.)

2017 2017 2017 2016Euro Euro Euro Euro

1. Umsatzerlösea) Erlöse aus der Wasserabgabe 639.312,12 630.017,28b) Auflösung empfangener Ertragszuschüsse 10.090,08 21.248,00c) Übrige 6.039,34 655.441,54 2.920,33

2. sonstige betriebliche Erträge 1.254,04 1.753,65

656.695,58 655.939,263. Materialaufwand:

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffeund für bezogene Waren- Wasserbezug 225.863,92 227.123,35- Übrige 14.473,84 16.618,28

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen- Betriebsführungsentgelt 40.391,94 39.599,94- Übrige 52.727,10 333.456,80 43.929,09

4. Personalaufwand: 1.153,53 7.974,41

5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenständedes Anlagevermögens und Sachanlagen 78.305,16 84.678,00

6. sonstige betriebliche Aufwendungena) Verwaltungskostenbeitrag 100.599,60 82.784,98b) Konzessionsabgabe 63.931,00 63.002,00c) Abschreibungen auf Forderungen 8.173,05 0,00d) Übrige 18.362,10 191.065,75 13.319,42

603.981,24 579.029,47

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 249,87 75,36

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18.659,14 22.638,18

9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 34.305,07 54.346,97

10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 8.327,05 14.018,37

12. Jahresergebnis 25.978,02 40.328,60

nachrichtlich:Verwendung des Jahresgewinnsa) zur Tilgung des Verlustvortrags: 0,00b) zur Einstellung in die Rücklagen: 0,00c) zur Abführung an den Haushalt der Gemeinde: 25.978,02d) auf neue Rechnung vorzutragen: 0,00

14021 NORDW7HÜ 17-09-2018 18.09.2018 (UK)

Anlage 2b

7/13

KOBERA GmbH - 14021 Entwurf Anhang 2017 - 2 -

Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“

A N H A N G

für das Wirtschaftsjahr 2017

(01.01. bis 31.12.)

I. Grundsätzliche Angaben

Das Wasserwerk Nordheim wird auf der Grundlage der Betriebssatzung als Eigenbetrieb ge-

führt. Es unterliegt damit dem Eigenbetriebsgesetz Baden-Württemberg.

Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung wurden die Gliederungen der Bilanz und

der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den Formblättern 1 und 4 erstellt.

Die Wertansätze der Bilanz zum 31.12.2016 wurden unverändert übernommen.

II. Erläuterungen zu Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder

Herstellungskosten bewertet worden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht einbezogen.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die wirtschaftlichen Nutzungsdauern zugrunde. Die

Anlagenzugänge des Jahres 2017 wurden linear, in den Vorjahren bis zum Wirtschaftsjahr

2007 degressiv abgeschrieben. Die Anlagenzugänge werden ab dem Monat der Anschaffung

bzw. Fertigstellung abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 410,00 Euro wurden als Auf-

wand erfasst.

Vorratsvermögen ist zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkenn-

baren Ausfallrisikos bewertet.

Ertragszuschüsse werden nach der Wasserversorgungssatzung erhoben und, soweit sie den

Wirtschaftsjahren 2002 und früher zuzuordnen sind, jährlich mit 5 % der Ursprungsbeträge

erfolgswirksam aufgelöst. Wasserversorgungsbeiträge und Hausanschlusskostenersätze, die

den Wirtschaftsjahren 2003 ff. zuzuordnen sind, werden entsprechend dem Wahlrecht in § 8

Abs. 3 EigBVO von den Herstellungskosten des Leitungsnetzes abgesetzt

Anlage 2c

8/13

Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“ - Anhang 2017 2 / 5

KOBERA GmbH - 14021 Entwurf Anhang 2017

Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden grundsätz-

lich in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags

angesetzt. Es wurde jedoch aufgrund Unwesentlichkeit auf die Berücksichtigung zukünftiger

Lohn- und Gehaltssteigerungen verzichtet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

2. Angaben zu Einzelpositionen der Bilanz

a) Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die darauf entfallenden

Abschreibungen des Geschäftsjahres sind in der Anlage dargestellt.

b) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Wesentlichen die Forde-

rungen aus der Wasserverbrauchsabrechnung 2017.

c) Forderungen an die Gemeinde

Die Forderungen an die Gemeinde enthalten Verrechnungen mit dem Gemeindehaushalt,

die sich erst im Rahmen der Abschlusserstellung ergeben haben

d) Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen sind mit rd. 5.500 Euro in 2017 noch nicht

abziehbare Vorsteuerbeträge und mit rd. 8.600 Euro zur Erstattung anstehende Steuervo-

rauszahlungen für 2017 erfasst.

e) Eigenkapital

Gemäß § 3 der Satzung des Eigenbetriebs "Wasserwerk Nordheim" beträgt das Stammka-

pital 25.000,00 Euro. Im Rahmen der Feststellung des Jahresabschlusses 2016 wurde der

Jahresgewinn 2016 an den Gemeindehaushalt ausgeschüttet.

Zum 31.12.2017 beträgt die Eigenkapitalausstattung 45,0 % (Vj. 48,9 %) der um die Er-

tragszuschüsse gekürzten Bilanzsumme.

f) Rückstellungen

Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

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Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“ - Anhang 2017 3 / 5

KOBERA GmbH - 14021 Entwurf Anhang 2017

Stand Zuführung Auflösung Verbrauch Stand

01.01. 31.12.

Euro Euro Euro Euro Euro

JA - intern 3.000,00 6.000,00 0,00 3.000,00 6.000,00

JA extern 3.000,00 6.100,00 0,00 3.000,00 6.100,00

6.000,00 12.100,00 0,00 6.000,00 12.100,00

Die Verdopplung der Rückstellungen für die Abschlusserstellung ergibt sich aus der Um-

stellung des Rechnungswesens von der Kameralistik zur Doppik und dem damit verbunde-

nen Umstellungsaufwand.

g) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde beinhalten mit 16.132,28 Euro die Kassen-

mehrausgaben und im Übrigen Verrechnungen mit dem Gemeindehaushalt, die sich erst

im Rahmen der Abschlusserstellung ergeben haben, darunter rd. 64.000 Euro Konzessi-

onsabgabe.

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

Restlaufzeit Restlaufzeit

von mehr von mehr

als einem Jahr als fünf Jahren

Euro Euro

- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 476.750,00 252.750,00

- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00

- Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde 0,00 0,00

- Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 0,00

h) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit der „Heilbronner Versorgungs GmbH“ (HVG) besteht ein Wasserlieferungsvertrag mit

einer Laufzeit bis zum 31.05.2022. Er verlängert sich jeweils um fünf Jahre, wenn er nicht

ein Jahr vor Ablauf gekündigt wird. Unabhängig von der Wasserbezugsmenge hat das Was-

serwerk eine jährliche Festkostenumlage an die HVG zu zahlen. Im Jahr 2017 betrug die

Festkostenumlage rd. 71.400 Euro.

Mit Wirkung ab dem 01.01.2013 wurde zwischen dem Eigenbetrieb Wasserwerk Nordheim

und der HVG ein Betriebsführungsvertrag mit einer Laufzeit von fünf Jahren geschlossen.

Er verlängert sich um jeweils ein Jahr, sofern er nicht von einer Vertragspartei sechs Mo-

nate vor Vertragsablauf bzw. zum Jahresende schriftlich gekündigt wird. Für das Jahr 2017

betrug das allgemeine Betriebsführungsentgelt rd. 40.400 Euro.

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Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“ - Anhang 2017 4 / 5

KOBERA GmbH - 14021 Entwurf Anhang 2017

3. Angaben zu Einzelpositionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wurden entsprechend § 277 Abs. 1 HGB in der

Fassung des BilRUG erfasst.

a) Umsatzerlöse

Die Wasserverbrauchsgebühr lag im Wirtschaftsjahr 2017 unverändert bei 1,68 Euro/m3.

Zusätzlich wird von den Verbrauchern eine Grundgebühr gestaffelt nach Zählergröße erho-

ben. Für den Standardhauswasserzähler (QN 2,5) beträgt diese 0,51 Euro/Monat und Zäh-

ler. Insgesamt beträgt das Gebührenaufkommen aus der Grundgebühr rd. 16.000 Euro für

2017.

b) Materialaufwand

Von der „Heilbronner Versorgungs GmbH“ wurden im Wirtschaftsjahr 2017 rd. 424.400 m3

(Vj. rd. 420.600 m3) Wasser zu vorläufig 0,364 Euro/m3 (Vj. 0,358 Euro/m3) bezogen. Zu-

sätzlich war noch eine Festkostenumlage von 5.948,83 Euro/Monat (Vj. 5.844,83 Euro/Mo-

nat) zu zahlen. Eine Endabrechnung für das Jahr 2017 lag noch nicht vor. Für das Jahr

2016 ergab sich eine Erstattung von rd. 1.300 Euro, die unter der Position sonstige betrieb-

liche Erträge ausgewiesen ist.

c) Konzessionsabgabe

Ab dem Wirtschaftsjahr 2010 hat der Eigenbetrieb Konzessionsabgabe an die Gemeinde

zu bezahlen (Gemeinderatsbeschluss vom 18.12.2009). Für das Jahr 2017 errechnet sich

eine Konzessionsabgabe in Höhe von 63.931 Euro, die auch unter Berücksichtigung steu-

errechtlicher Vorgaben (Mindestgewinnregelung / BMF-Schreiben vom 09.02.1998, BStBl.

1998 I S. 209 ff) in voller Höhe abzugsfähig ist.

d) Zinsen

Für die in 2017 teilweise positiven Kassenstände der Einheitskasse wurde 249,87 Euro an

Zinsen verrechnet.

Als Zinsaufwendungen werden 18.372,95 Euro Fremdkapitalzinsen und 286,19 Euro für die

Verzinsung der Kassenrechnung ausgewiesen.

e) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern entfallen mit 3.690 Euro auf die Gewerbesteuer, mit 4.395 Euro auf die Kör-

perschaftsteuer und mit 242 Euro auf den Solidaritätszuschlag. Sämtliche Beträge betreffen

den Veranlagungszeitraum 2017.

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Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“ - Anhang 2017 5 / 5

KOBERA GmbH - 14021 Entwurf Anhang 2017

III. Ergänzende Angaben

1. Wahrnehmung der Organfunktionen

Eine Betriebsleitung ist nicht bestellt. Aufgaben der Betriebsleitung werden im Rahmen der

hauptamtlichen Tätigkeit der Gemeindebediensteten mit erledigt und nicht besonders vergütet.

Der Betrieb erstattet lediglich einen Verwaltungskostenbeitrag entsprechend der zeitlichen In-

anspruchnahme der Gemeindebediensteten.

Ebenso ist kein Betriebsausschuss bestellt.

2. Personal

Das Wasserwerk Nordheim hat kein eigenes Personal. Alle anstehenden Arbeiten werden im

Rahmen des mit der HVG geschlossenen Betriebsführungsvertrags erledigt.

In geringem Umfang wurden anfallende Arbeiten von Mitarbeitern des Gemeindebauhofs er-

ledigt. In 2017 wurden dafür Lohnkosten für rd. 23 Stunden beim Wasserwerk verbucht.

3. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Wirtschaftsjahres 2017 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung

eingetreten.

4. Ergebnisverwendung

Das Wirtschaftsjahr 2017 schließt mit einem Jahresgewinn von 25.978,02 Euro ab. Es wird

vorgeschlagen, den Jahresgewinn zur Abführung an den Haushalt der Gemeinde zu verwen-

den.

Nordheim, den Eigenbetrieb „Wasserwerk Nordheim“

Volker Schiek (Bürgermeister)

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