Zusammenschluss Lupfig und Scherz

Finanzielle Ausgangslage und Perspektiven

Basis: Bericht OBT AG

AusgangslageWas bisher geschah (1):• Sommer 2010: Befragung der Scherzer Bevölkerung:

Etwas über 50% der Bevölkerung befürworte einen Gemeindezusammenschluss von Scherz;

• 2010-2012: Sondierungsgespräche mit Birr/Birrhard (auf Wunsch von Birr/Birrhard, Ablehnung durch Scherz), Brugg, Hausen, Habsburg und Lupfig, positive Reaktion aus Lupfig;

• August 2012: Workshop der Gemeinderäte Lupfig und Scherz; Entscheid, Abklärungen v. A. finanzieller Art vorzunehmen und bei positivem Resultat den GVs im Sommer 2013 Antrag auf formelle Verhandlungen und einen entsprechenden Kredit zu stellen;

AusgangslageWas bisher geschah (2):• März 2013: Negativer Entscheid der GV Birrhard zur

Fusion mit Birr;• April 2013: Finanz-Bericht der OBT, Beschluss der beiden

Gemeinderäte (auf Wunsch von Lupfig), den Entscheid über einen Antrag an die GVs auf den Herbst 2013 zu verschieben;

• Mai 2013: Lupfig plant eine Bevölkerungsbefragung auf Juni bis September 2013.

Ausgangslage

Einwohnerzahl nach Zusammenschluss: 2‘788 (Birr 4’200)

In CHF Lupfig ScherzEinwohner per 31.12.2011

2‘145 643

Steuerfuss 2011 95 122

Steuerfuss 2013 95 122

Steuerkraft (Stand 2011)In CHF Lupfig Scherz NeuSteuern pro Kopf

3‘433 2‘187 3‘145

Einkom.steuernpro Kopf

2‘321 2‘094 2‘269

Aktiensteuernpro Kopf (Firmen)

1‘028 37 799

Steuern 1% 49‘700 13‘400 63‘100

Ø-Steuerkraft Kanton 2011: CHF 2‘578

Laufende Rechnung 2011In CHF Lupfig ScherzAusgewiesenes Ergebnis 2011 0 0

Ordentliche Abschreibungen 672‘000 76‘000

a.o. Abschreibungen 892‘000 164‘000

Ergebnis vor Abschreibungen

1’564‘000 240‘000

Ähnlich positives Ergebnis 2012

FinanzausgleichsbeiträgeIn CHF 2011 2013 Ø 2011-13Lupfig -214‘000 -141‘000 -150‘000

Scherz 57‘000 1‘000 57‘000

Total -157‘000 -140‘000 -94‘000

Scherz: 2011 beträgt der Anteil Finanzausgleich ca. 4 Steuer-%, abnehmend

Minus = Abgabe an Kanton

Steuerausfall nach Zusammenschluss

Steuerausfall (Stand 2011): Minderertrag durch die Steuerfussreduktion für Scherz auf 95%:

ca. 400’000.- CHF= ca. 6.3 Steuer-%

Konsolidierte/s Nettoverschuldung / -vermögen

Gewichtetes Nettovermögen pro Kopf im Kanton (2011): + CHF 62

Minus = Nettoverschuldung

(Stand 2011 in CHF)

Lupfig Scherz Neu

Absolut -5.2 Mio. -0.6 Mio. -5.8 Mio.

Pro Kopf -2‘404 -911 -2‘060

Konsolidiertes Eigenkapital

(Stand 2011 in CHF) Lupfig Scherz

Absolut 3.0 Mio. 0.0 Mio.

Stille Reserven:Unwesentlich

Latente Schulden:Pensionskasse

Altlasten

--

Unterdeckung(Previs)

--

--

Unterdeckung(APK)

--

Investitionen (ohne Spezialfinanzierung)(Stand 2011 in CHF) Lupfig Scherz2012 - 2017 13.3 Mio. 2.6 Mio.

Lupfig (u.A.) Scherz (u.A.)- Werkhof - Heizungen öff. Bauten- Erschl. Rai/Chappel - Strassensanierungen- Verkehrskonzept - Sanierung Schwimmbad- Kreisel Industrie/Bhf - Neugestaltung Dorfzentrum

Kein übermässiger Investitionsnachholbedarf

EigenwirtschaftsbetriebeZustand des Leitungsnetzes wird in beiden Gemeinden als gut bezeichnetLangfristiger Sanierungsplan (u.a. GEP) in UmsetzungGebühren Wasser: Lupfig: 0.90; Scherz: 0.90Gebühren Abwasser: Lupfig: 1.00 Scherz: 1.40Grössere Investitionen bei Wasser und Abwasser stehen an

Reserven werden in Wasserv. zur Finan- zierung der Investitionen aufgebraucht Dank tiefen Gebühren langfristige Finan- zierung gewährleistet

Finanzielle Folgen des ZusammenschlussesMindereinnahmen Steuern - 0.40 Mio.Synergiepotential (Schätzung!) + 0.25 Mio.

Veränderung Finanzausgleich - 0.05 Mio.

Beitrag Kanton an Fusion

s. nächste Folie

Total Schlechterstellung ggü. 2011 - 0.20 Mio. Puffer: laufende Überschüsse

Beitrag des Kantons Einml. Beitrag total (Stand 2012) 1.5 Mio. SFR Einml. Beitrag an Prozess 30’000.- SFR Finanzausgleichsgarantie für 8 Jahre (Durchschnitt der

3 Jahre vor Fusion)

Ziel des Beitrages:Überbrückung bis Synergien greifenAbbau VerschuldungSteuerkraftausgleichMitfinanzierung der Zusammenschluss-bedingten Mehraufwendungen

Fazit zur finanziellen Ausgangslage

Steuerkraft: klarer Vorteil LupfigVerschuldung: eher Vorteil ScherzEigenwirtschaftsbetriebe gesundSteuerfuss 95% nach Vereinigung machbarResultierender Steuerausfall: 0.4 Mio SFRMögliche Spar- und Synergiepotential: ca. CHF 0.25 Mio. Einmaliger Kantonsbeitrag beträgt rund CHF 1.5 Mio.Andere Gründe als die Fusion könnten den Steuerfuss negativ oder positiv beeinflussen

Finanzielle Voraussetzungen sind positiv Motivation der Parteien entscheidend

Fazit zur finanziellen AusgangslageSteuern nach Fusion

Steuerbeträge inkl. Gemeinde-, Kantons- und Direkte Bundessteuer (ohne Feuerwehr- und Kirchensteuern)

Tarif Steuerbares

Einkommen Steuerbetrag bei Steuerfuss 122 %

Steuerbetrag bei Steuerfuss 95 %

Abweichung in Fr.

Abweichung in %

Tarif A (Single)

50'000.00

6'559.40

5'844.80

714.60

10.89

Tarif B (Verh./Kind)

50'000.00

3'474.10

3'093.40

380.70

10.96

Tarif A

80'000.00

14'182.70

12'706.70

1'476.00

10.41 Tarif B

80'000.00

9'363.90

8'394.60

969.30

10.35

Tarif A 100'000.00

20'007.20

18'004.70

2'002.50

10.01

Tarif B 100'000.00

14'199.50

12'769.90

1'429.60

10.07

Wie weiter?Nächste Schritte :• 24. Mai: Informationsveranstaltung zur finanziellen Perspektive in

Scherz;• Juni: Informationsveranstaltung zur finanziellen Perspektive und zur

Befragung in Lupfig; • August 2013: Auswertung der Befragung in Lupfig;• 5. September 2013: Informationsveranstaltung in Lupfig: Bericht über

die Befragung, Diskussion inhaltlicher Fragen einer Fusion;• 6. September 2013: Informationsveranstaltung (Workshop) in Scherz:

Diskussion inhaltlicher Fragen einer Fusion, mündliche Befragung;• September/Oktober 2013: Entscheid der beiden Gemeinderäte über

Antrag an die (Winter-)-Gemeindeversammlungen zur Aufnahme formeller Verhandlungen + Kredit (ca. 50’000.- SFR für Scherz, abzüglich 30’000.- SFR Kantonsbeitrag).

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