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Deloitte Banken Seminar Sommersemester 2012Transformation im Bankenmarkt Transformation im Bankenmarkt Wechselwirkungen von Marktentwicklungen und Aufsichtsrecht

12. April 2012, Hannover

Banken Seminar Sommersemester 2012Transformation im Bankenmarkt –Transformation im Bankenmarkt –Wechselwirkungen von Marktentwicklungen

Agenda

Deloitte – das Unternehmen

Team und Themen von

1

2

3 Organisatorisches3

1 Deloitte Banken Seminar Sommersemester 2012 - Transformation im Bankenmarkt

das Unternehmen

Team und Themen von Deloitte

©2012 Deloitte Consulting GmbH

Organisatorisches

Deloitte – das Unternehmen


das Unternehmen


Deloitte auf einen Blick

Erfolgreich in Deutschland und weltweit

Umsatz Deloitte Deutschland (Mio.

Deutschlandweite Präsenz mit rund 4.600 Mitarbeitern

579

06/07


06/07

Umsatz Deloitte weltweit (Mrd. US$)

Über unser NetzwerkDeloitte Touche Tohmatsu Limitedmit rund 182.000 Mitarbeitern in mehr als 150 Ländern auf allen Kontinenten vertreten

23,1

06/07

Umsatz Deloitte Deutschland (Mio. €)

579

779716

577 624

06/07 07/08 08/09 09/10 10/11


06/07 07/08 08/09 09/10 10/11

Umsatz Deloitte weltweit (Mrd. US$)

23,127,4 26,1 26,6 28,8

06/07 07/08 08/09 09/10 10/11

Ein Blick auf unsere Präsenz – weltweit

Europa/Mittlerer Osten/Afrika65.455 Mitarbeiter

Deloitte ist mit rund 182.000 Mitarbeitern in mehr als 150 Ländern vertreten

Nordamerika/LACRO78.957 Mitarbeiter


Europa/Mittlerer Osten/Afrika65.455 Mitarbeiter


Deloitte ist mit rund 182.000 Mitarbeitern in mehr als 150 Ländern vertreten

Asien/Pazifik37.155 Mitarbeiter

Ein Blick auf unsere Präsenz – im Detail

Kololi, Gambia

Sofia, Bulgarien

5 Deloitte Banken Seminar Sommersemester 2012 - Transformation im Bankenmarkt ©2012 Deloitte Consulting GmbH

Sofia, Bulgarien

Unsere Standorte in Deutschland

17 mal ganz

Hannover

17 mal ganz in der Nähe unserer Mandanten Erfurt

Düsseldorf

Frankfurt

Mannheim

Stuttgart

Walldorf

Köln


HannoverBerlin

Magdeburg

Halle

Hamburg


München

Freising

Leipzig

Erfurt Dresden

Frankfurt

Nürnberg

Stuttgart

Walldorf

Die vier Bereiche, in denen wir tätig sind

Multi

Wirtschafts-

prüfung

Multi

disziplinäre

Leistungen

Consulting


Multi-

Steuer-

beratung


Multi-

disziplinäre

Leistungen

Corporate

Finance

Die Vielfalt der einzelnen Bereiche

Consulting

Organization & Change

HR Transformation

Strategy & OperationsHuman Capital

Advisory Services

Business IT Strategy

CFO Services

Rundumberatung von der Strategieentwicklung bis hin zur Implementierung

HR Transformation

Total Rewards

CFO Services

Corporate & Market Strategy

Operations Excellence


Consulting

Organization & Change

HR Transformation

Financial Services Solutions

Customer Relationship Management

Human Capital Advisory Services

Technology Advisory Services


Rundumberatung von der Strategieentwicklung bis hin zur Implementierung

HR TransformationManagement

Total Rewards SAP

Supply Chain Management

Technology Integration

Wann Sie arbeiten, bestimmt Ihre Aufgabe

Und Sie selbst

Flexibles Arbeitszeitsystem

Sie arbeiten dann, wenn Ihr Projekt es erfordert, und nehmen sich eine Auszeit, wenn Ihr Projekteinsatz dies zulässt

JahresarbeitszeitDas Arbeitszeitsystem bei eine festgelegte Jahresarbeitszeit

VertrauensarbeitszeitWir setzen viel Vertrauen in unsere Mitarbeiter und wollen dies auch beim Arbeitszeitsystem so halten

Work-Life-Balance Nehmen Sie sich Zeit und Ihr Leben


Sie arbeiten dann, wenn Ihr Projekt es erfordert, und nehmen sich eine Auszeit, wenn Ihr Projekteinsatz dies zulässt

Das Arbeitszeitsystem bei Deloitte umfasst eine festgelegte Jahresarbeitszeit


Wir setzen viel Vertrauen in unsere Mitarbeiter und wollen dies auch beim Arbeitszeitsystem so halten

Nehmen Sie sich Zeit – für Ihre Karriere und Ihr Leben

Wir fördern Ihren Wissensvorsprung

Praktikum

• Idealerweise 3• Sie sind vollwertiges Teammitglied und erhalten herausfordernde Aufgaben

• Bonding the• Schreiben Sie mit uns Ihre BachelorDiplomarbeit

Einstieg Weiterbildungsangebote

Bachelor, Masterund Diplom

• Weitreichendes Angebot an nationalen Fach

• Finanzielle und zeitliche Unterstützung bei Berufsexamina wie StB, WP, CPA, CFA u.a.

• Global Development Programm mit längerfristigem Auslandseinsatz

Unser Angebot für Bachelorabsolventen:• Zugeschnittene Masterprogramme für Bachelors in allen vier Funktionen (z.B. Masterprogramm Mannheim Master

• Stetiger Ausbau unserer Hochschulkooperationen und Förderprogramme


Idealerweise 3-6 Monate, mindestens 8 WochenSie sind vollwertiges Teammitglied und erhalten heraus-fordernde Aufgaben

the best = unser PraktikantenbindungsprogrammSchreiben Sie mit uns Ihre Bachelor-, Master- oder Diplomarbeit

Weiterbildungsangebote


Weitreichendes Angebot an nationalen und inter-nationalen Fach- und Soft-Skill-TrainingsFinanzielle und zeitliche Unterstützung bei Berufsexamina wie

, WP, CPA, CFA u.a. Global Development Programm mit längerfristigem Auslandseinsatz

Unser Angebot für Bachelorabsolventen:Zugeschnittene Masterprogramme für Bachelors in allen vier Funktionen (z.B. Masterprogramm AuditXcellence,Mannheim Master of Accounting & Taxation usw.)Stetiger Ausbau unserer Hochschulkooperationen und Förderprogramme

Team und Themen von DeloitteDeloitte


Unser Team …

Thomas Schumacher

Deloitte Consulting

Leibniz Universität Hannover

Peter Bruhns

Deloitte Consulting


Andreas Breitbeil

Deloitte Consulting

Anett Pufalt

Deloitte Consulting


Thomas Schumacher

Consulting


Arndt Claußen




Christoph Simbeck

Deloitte Consulting

Peter Zündorf

Deloitte Consulting

Treiber für die Transformation des Marktes

Finanzkrisen

§ US-Sparkassenkrise in den 80er Jahren

§ Länderkrisen

§ Dotcom Blase

§ Subprime-Krise

§ Finanzmarktkrise

Deloitte Banken Seminar Sommersemester 2012 - Transformation im Bankenmarkt13

Regulatorische Anforderungen

§ Baseler Akkord (Basel I)

§ Basel II

§ MaRisk

§ Basel III

§ CRD IV

Euro-Krise

§ Überschuldung von Euro-Staaten

§ Bonitätsverschlechterung/Downgrading

§ Refinanzierungskrise

§ Ansteckungseffekte in der globalen Finanzwirtschaft


Konzentration des Bankenmarktes

§ Wegfall von Geschäftsmodellen

§ Verteuerung von Krediten/sinkende Margen

§ Übernahme und Zusammenschluss von Kreditinstituten

§ Geordnete Insolvenz von Finanzinstituten

Thema 1Auswirkungen der Liquiditätskennzahl LCR

auf die Geschäftsaktivitäten der Banken

Ausgangslage:§ Strengere Anforderungen für das

Liquiditätsmanagement von Finanzinstituten als Reaktion auf die Finanzmarktkrise

§ Mit Basel III erstmals quantitative Kennzahlen für die Liquiditätsausstattung (LCR und NSFR)

§ Liquiditätsvorschriften um die Resistenz des Bankensektors gegen Schocks aus Stresssituationen im Finanzsektor und der Wirtschaft zu verbessern

§ Höhere Liquiditätskosten die innerhalb der § Höhere Liquiditätskosten die innerhalb der Produktgestaltung zu berücksichtigen sind

Literatur:§

§

§

Zielsetzung§ Untersuchung der Auswirkungen für die

Geschäftsbereiche, die Geschäftsaktivitäten und das Portfolio der Finanzinstitute

§ Betrachtung des Wirkungszusammenhangs zwischen der LCR und den Produkten einer Bank

§ Ableitung von Strategien zur Steuerung der LCR


Andreas BreitbeilDiplom-VolkswirtLudwig-Maximilians-Universität München

seit März 2011 bei Deloitte ConsultingMehrjährige Berufserfahrung im Risikomanagement

Beratungsfokus:§ Risikomanagement


§ Umsetzung Basel II, Basel III und MaRisk

Literatur:Heidorn / Schmaltz / Schröter: Auswirkungen der neuen Basel III Kennzahlen auf die Liquiditätssteuerung: Liquidity CoverageRatio. Kreditwesen 8 / 2011, S. 31.Liquiditätsvorschriften für Banken haben Auswirkungen auf Ertragssituation, Geschäftsmodell und Eigenanlagen. Umfrage Allianz Global Investors und FHM.Basel III: International framework for liquidity riskmeasurement, standards and monitoring. Basel Committee on Banking Supervision.

Ausgangslage:§ Nach Subprime-, Finanzmarkt- und Euro-Schuldenkrise

steht die transnationale Regulierungen von Banken und Versicherungen vor großen Herausforderungen

§ Die Krisen machen die enge internationale Verflechtung deutlich. Die Aufsicht ist vielfach noch national orientiert und muss Schritt halten mit der Entwicklung der Märkte, ohne ordnungspolitisch gesetzte Grenzen zu überschreiten

Thema 2Die neue transnationale Regelungshierarchie in Europa:

Chancen und Probleme der Banken-(Versicherungs

auf nationaler und EU-Ebene.

überschreiten

Literatur:§

§

§

§

Zielsetzung§ Welche Schwachstellen der Aufsicht sind im Zuge der

genannten Krisen offenkundig geworden?§ Wie und auf welchen Ebenen versuchen

Aufsichtsbehörden und Gesetzgeber Krisenprävention zu betreiben?

§ Welche Chancen und Probleme sind mit dieser neuen Entwicklungsstufe der Regulierung verbunden?


Die neue transnationale Regelungshierarchie in Europa:

Versicherungs)regulierung

Peter BruhnsBetriebsinformatikerUniversität KasselHannover

Seit 2005 bei Deloitte. Zuvor Stationen bei der DZ BANK, PwC und IBM

Beratungsfokus:§ Risikomanagement bei Banken

und Versicherungen


und Versicherungen § Risk IT und Data Warehouse

Literatur:Report of the high-level group on financial supervision in theEU („De la Rosière-Report“). Brüssel, 25.02.2009. Charles A.E. Goodhart: The regulatory response to thefinancial crisis. Cheltenham etc. 2009. Carmen M. Reinhart/Kenneth S. Rogoff: The time is different. Eight centuries of financial folly. Princeton/Oxford 2009.Georg von Wallwitz: Odysseus und die Wiesel. Eine fröhliche Einführung in die Finanzmärkte. Berlin 2011.

Ausgangslage:§ Gestiegene Anforderungen an die Kapitalunterlegung

und die Liquiditätssicherung durch Basel III§ Veränderte Auswirkungen und Herausforderungen an

die Geschäftsmodelle von Banken§ Auswirkungen auf die Eigenkapitalanforderungen durch

die Liquiditätsanforderungen nach Basel III

Thema 3Basel III – Einflüsse und Wechselwirkungen zwischen

Kapital- und Liquiditätsanforderungen auf das Geschäftsmodell

einer deutschen Bank – eine praxisorientierte Darstellung

Literatur:§

§

§

§

Zielsetzung§ Untersuchung der Wechselwirkungen zwischen

Eigenkapital- und Liquiditätsanforderungen§ Darstellung der Kennzahlen LCR und NSFR§ Untersuchung der möglichen Auswirkungen auf das

Geschäftsmodell von Banken§ Praxisnahe Darstellung eines Geschäftsmodells einer

Bank und der ggf. benötigten organisatorischen Anpassungen


Einflüsse und Wechselwirkungen zwischen

und Liquiditätsanforderungen auf das Geschäftsmodell

eine praxisorientierte Darstellung

Anett PufaltDiplom-KauffrauMercator School of ManagementDüsseldorf

seit März 2009 bei Deloitte ConsultingMehrjährige Berufserfahrung im Bankensektor

Beratungsfokus:§ Risikomanangement


§ Financial Management§ Vertrieb

Literatur:Hoffmann, Gerhard: Basel III und MaRisk: Regulatorische Vorgaben, bankinterne Verfahren, Risikomanagement. Frankfurt School Verlag, 2011.Becker, Axel: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken: Regulatorische Entwicklungen – Konzepte für die Umsetzung. Schmidt (Erich), Berlin, 2012.Brzenk / Cluse / Leonhardt: Die neue Baseler Liquiditätsanforderungen (White Paper #37). Deloitte, 2011.Banh / Budy / Cluse / Cremer: Basel III (White Paper #39) . Deloitte, 2011.

Ausgangslage:§ Langfristige Finanzierungen von Schiffshypotheken

Darlehn im hohen Umfang. Exposure deutscher Geschäftsbanken beträgt bis zu 80 Mrd. EUR.

§ Krise der Chartermärkte hat bereits zum Ausfall und zur Verschlechterung der Ratings von Schiffsgesellschaften geführt.

§ Strengere Anforderungen für das Liquiditätsmanagement von Finanzinstituten verbunden mit höheren Liquiditätskosten

§ Gestiegene Anforderungen an die Kapitalunterlegung

Thema 4Die Auswirkungen von Basel III auf schiffsfinanzierender Banken

§ Gestiegene Anforderungen an die Kapitalunterlegung und die Liquiditätssicherung durch Basel III

Literatur:§

§

§

§

Zielsetzung§ Untersuchung der Auswirkungen von Basel III auf die

Produktgestaltung und das Neugeschäft in der Schiffsfinanzierung

§ Darstellung von möglichen Veränderungen innerhalb der bisherigen Geschäftsmodelle

§ Untersuchung von Steuerungsmechanismen und deren Nutzung für Portfolien innerhalb der Schiffsfinanzierung (Bestands- und Neugeschäft)


Die Auswirkungen von Basel III auf schiffsfinanzierender Banken

Thomas SchumacherDiplom-ÖkonomLeibniz Universität HannoverHannover

seit Mai 2011 bei Deloitte Consulting im Bereich Financial Service tätig

Beratungsfokus:§ Kreditrisiko§ Risikomanagement


§ Risikomanagement§ Quantitatives Risikomanagement

Literatur:Stopford, Martin: Maritime Economics 3rd edition. Taylor & Francis Ltd., 2009.Winter, Henning / Hennig, Christian / Gerhard, Markus: Grundlagen der Schiffsfinanzierung. Frankfurt School Verlag, 2008.Alizadeh, Amir H.: Shipping Derivatives and RiskManagement. Palgrave, 2009.Basel III: International framework for liquidity riskmeasurement, standards and monitoring. Basel Committee on Banking Supervision.

Thema 5Die Auswirkungen der EMIR-Verordnung

auf den Handel mit OTC-Derivaten

Ausgangslage:§ Marktvolumen von außerbörslich gehandelten

Derivaten rund 700 Billionen USD auf unregulierten Märkten

§ Durch die weltweite Finanzkrise der Jahre 2009 bis 2011 zeigte sich, dass dieses Marktsegment ein bedeutendes Risiko für das globale Finanzsystem darstellt

§ Einführung der EMIR-Verordnung zur Schaffung einer höheren Markttransparenz sowie Reduzierung der

Literatur:§

§

Kontrahentenausfallrisiken als Lehre aus der Finanzkrise

Zielsetzung§ Untersuchung und Beschreibung der Verordnungs-

vorgaben durch Herausarbeitung der Kernelemente§ Abgleich der Entwürfe mit der derzeitigen Realität§ Darstellung der Konsequenzen für die im OTC-

Derivatehandel engagierten Banken§ Aufzeigung der strategischen Herausforderungen, die

sich aus den neuen Vorgaben ergeben§ Darstellung der Veränderungen auf Prozessebene


Christopher SimbeckB.A.Hessische BerufsakademieFrankfurt

Seit August 2011 bei DeloitteConsulting im Bereich Financial Service tätigMehrjährige Berufserfahrung im Finanzsektor

Beratungsfokus:


Beratungsfokus:§ Risikomanagement§ Financial Services

Literatur:Vorschlag für eine Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates über Märkte für Finanzinstrumente und zur Änderung der Verordnung [EMIR] über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister. Europäische Kommission, 20.10.2011.Vorschlag für eine Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister. Europäische Kommission, 15.09.2010.

Ausgangslage:§ Aufnahme der Tätigkeit der europaweiten

Bankenaufsichtsbehörde „European Banking Autority

(EBA)“ zu Beginn des Jahres 2011§ Durchführung des europaweiten Banken-Stresstests

durch die EBA unter Mitwirkung der nationalen Aufsichtsbehörden

§ Veränderte Rolle für die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen (BaFin) und der Bundesbank als bisherig nationale zuständige Aufsichtsbehörden

§ Abgrenzung der Aufgaben und Kompetenzen der

Thema 6Die Rolle der EBA als neue europäische Bankenaufsicht im

Vergleich zu den deutschen Aufsichtsbehörden und die

Implikationen für den deutschen Banksektor

§ Abgrenzung der Aufgaben und Kompetenzen der verschiedenen Behörden in der Praxis noch nicht abschließend vollzogen

Deloitte Banken Seminar Sommersemester 2012 - Transformation im Bankenmarkt19

Literatur:§

§

Zielsetzung§ Beschreibung der aktuellen Entwicklung der

Bankenaufsicht in Europa seit Gründung der EBA§ Einordnung der EBA und ihrer Kompetenzen in die

aufsichtsrechtliche Landschaft § Darstellung der Auswirkungen einer europaweiten

Bankenaufsicht durch die EBA für den deutschen Banksektor

Die Rolle der EBA als neue europäische Bankenaufsicht im

Vergleich zu den deutschen Aufsichtsbehörden und die

Peter ZündorfMaster of ScienceUniversität Maastricht, NiederlandeDüsseldorf

seit 2011 bei Deloitte Consulting tätigMehrjährige Berufserfahrung im Finanzsektor

Beratungsfokus:§ Regulatory Compliance


§ Risikomanagement§ Basel III, SolvV und MaRisk

Literatur:Grieser, Simon G. / Heemann, Manfred: Bankenaufsicht nach der Finanzmarktkriese. Frankfurt School Verlag 2011.Bieg, Hartmut / Krämer, Gregor / Waschbusch, Gerd: Bankenaufsicht in Theorie und Praxis 4. Aufl. Frankfurt School Verlag, 2011.Verordnung zur Einrichtung einer Europäischen Aufsichtsbehörde (Europäische Bankenaufsichtsbehörde). EU Nr. 1093/2010. Europäische Kommission, 24.11.2010.

Organisatorisches


Organisatorisches (1/2)

Themenfindung Bearbeitungszeitraum

Vorstellung

12.04.2012


Betreuung durch Deloitte und das IBF

Themenzuordnung

bis 20.04.2012

vom 25.04.2012 bis zum 15.06.2012

Bearbeitungszeitraum Abschluss

Seminarveranstaltung

25.06.2012

No

ten

be

ka

nn

tga

be


und das IBF

vom 25.04.2012 bis zum 15.06.2012

Abgabe

15.06.2012

No

ten

be

ka

nn

tga

be

Deloitte Consulting GmbHTheaterstr. 1530179 HannoverGermany

Tel: +49 (0) 511 93636 306Mobile +49 (0) 173 611 [email protected]/de

Frank ThielePartner

Consulting

Organisatorisches (2/2)



Thomas SchumacherConsulting




Peter BruhnsDirector

Consulting


Institut für Banken und FinanzierungLeibniz Universität HannoverKönigsworther Platz 130159 Hannover

Tel: +49 (0) 511 762 19567arndt.claussen@finance.uni-hannover.dewww.finance.uni-hannover.de

Arndt ClaußenWissenschaftlicher

Mitarbeiter

Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited, eine „private company limited by guarantee“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), und/oder ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen. Jedes dieser Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig. Eine detaillierte BeschreMitgliedsunternehmen finden Sie auf www.deloitte.com/de/UeberUns

Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting und Corporate weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklkomplexen unternehmerischen Herausforderungen zur Seite. „To be the Standard of Excellence“ – für rund 182.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsame Vision und individueller Anspruch zugleich.

Diese Präsentation enthält ausschließlich allgemeine Informationen und weder die Deloitte Consulting GmbH noch Deloitte DTTL oder eines der Tochterunternehmen der vorgenannten Gesellschaften (insgesamt das „Deloitte Netzwerk“) erbringen mittels Bereichen Wirtschaftsprüfung, Unternehmensberatung, Finanzen, Investitionen, Recht, Steuern oder in sonstigen Gebieten. DieseBeratungs- oder Dienstleistungen dar und sollte auch nicht als Grundlage für Entscheidungen oder Handlung dienen, die Ihre Finaneine Entscheidung treffen oder Handlung vornehmen, die Auswirkungen auf Ihre Finanzen oder Ihre geschäftlichen Aktivitäten haMitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf d


“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), und/oder ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen. Jedes dieser Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig. Eine detaillierte Beschreibung der rechtlichen Struktur von Deloitte Touche Tohmatsu Limited und ihrer

Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting und Corporate Finance für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und steht Kunden so bei der Bewältigung ihrer

für rund 182.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsame Vision und individueller Anspruch zugleich.

Diese Präsentation enthält ausschließlich allgemeine Informationen und weder die Deloitte Consulting GmbH noch Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), noch eines der Mitgliedsunternehmen von DTTL oder eines der Tochterunternehmen der vorgenannten Gesellschaften (insgesamt das „Deloitte Netzwerk“) erbringen mittels dieser Präsentation professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Unternehmensberatung, Finanzen, Investitionen, Recht, Steuern oder in sonstigen Gebieten. Diese Präsentation stellt keinen Ersatz für entsprechende professionelle

oder Dienstleistungen dar und sollte auch nicht als Grundlage für Entscheidungen oder Handlung dienen, die Ihre Finanzen oder Ihre geschäftlichen Aktivitäten beeinflussen könnten. Bevor Sie eine Entscheidung treffen oder Handlung vornehmen, die Auswirkungen auf Ihre Finanzen oder Ihre geschäftlichen Aktivitäten haben könnte, sollten Sie einen qualifizierten Berater aufsuchen. Keines der Mitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf diese Präsentation erlitten hat.

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