Die Kombination aus betrieblicher Altersversorgung, privater Krankenversicherung und...

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Die Kombination aus betrieblicher Altersversorgung, privater Krankenversicherung und Betriebskrankenkasse der R+V

Schalten Sie jetzt um auf niedrigere LohnnebenkostenFirmenkonzept bAV/KVFirmenkonzept bAV/KV

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Firmenkonzept bAV/KV

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Übersicht

Die AusgangssituationGrundlegende Argumente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Seite 3Argument Lohnnebenkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Seite 4Argument Einschnitte im Sozialsystem . . . . . . . . . . . . . . . Seite 5

Die Lösung

Die betriebliche Altersversorgung und die Krankenversicherungen der R+V . . . . . . . . . . . . . Seite 6 Die betriebliche Altersversorgung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Seite 9 Die gesetzliche und private Krankenversicherung. . . . . . . Seite 10

Die VorteileGesetzlich pflichtversicherte Arbeitnehmer . . . . . . . . . . . Seite 11Freiwillig versicherte Arbeitnehmer. . . . . . . . . . . . . . . . . . Seite 16

R+V – das Unternehmen mit BestnotenSie können R+V mit gutem Gewissen empfehlen . . . . . . . Seite 21

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Grundlegende Argumente

Steigende Lohnnebenkosten schmälern

den Gewinn Ihres Unternehmens

Erhöhung der Beitragssätze in der gesetzlichen Krankenversicherung

Anhebung der Beitragsbemessungsgrenzen und Versicherungspflichtgrenzen

Zusätzliche Belastung durch die gesetzliche Pflegeversicherung

Zunehmende Einschnitte im Sozialsystem belasten Ihre Mitarbeiter

Hohe Zuzahlungen beispielsweise für Medikamente und Krankenhausaufenthalte

Wegfall der Leistungen für Sehhilfen

Praxisgebühr

Keine freie Krankenhauswahl

Regelleistung im Krankenhaus (Mehrbettzimmer, keine freie Arztwahl)

Die Ausgangssituation

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Anstieg Lohnnebenkosten

Personalzusatzkosten im produzierenden Gewerbe in West- und Ostdeutschland, in Euro je Arbeitnehmer

Hoher Anteil der Lohnnebenkosten am Gesamtlohn

im produzierenden Gewerbe, Stand 2002

Der Anteil der Aufwendungen für Sozialversicherungen an den gesamten Lohnnebenkosten beträgt 36 %.

43,56 % Lohnnebenkosten

56,44 % Entgelt für geleistete Arbeit

Quelle: Statistisches Bundesamt; Institut für deutsche Wirtschaft Köln.


Argument Lohnnebenkosten

1978 1984 1992 1996 20020

5000

10000

15000

20000

25000 West Ost

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Argument Einschnitte im Sozialsystem

Anstieg der Arzneimittelzuzahlung in der gesetzlichen Krankenversicherung in Euro

Hinweis: seit 01.01.2004 richtet sich die Zuzahlung nicht mehr nach der Packungsgröße, sondern nach dem Medikamentenpreis. Die Zuzahlung beträgt jeweils 10 % des Preises, jedoch mindestens 5 € und maximal 10 € pro Arzneimittel.


vor 82` 01/82 01/83 01/89 01/93 01/97 07/97 01/99 01/02 01/04

0

2

4

6

8

10 große Packungsgröße

mittlere Packungsgröße

kleine Packungsgröße

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Die Lösung – Senkung der Lohnnebenkosten beim Arbeitgeber

Die betriebliche Altersversorgung und die Krankenversicherungen der

Arbeitnehmer-Wechsel zur BKK bzw. in die privateKrankenvollversicherung

Ersparnis Lohnnebenkosten Arbeitgeber

Entgeltumwandlungin eine bAV

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Die Lösung – Verwendung beim Arbeitnehmer


Entgeltumwandlungin eine bAV

Arbeitnehmer-Wechsel zur BKK und private Zusatzversicherungbzw. in die private Krankenvollversicherung

Ersparnis SV-Beiträge/Steuern Arbeitnehmer

Zusatznutzen durch:– verbesserte Altersversorgung– verbesserten Krankenversicherungsschutz

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Die Lösung


Senkung der Lohnnebenkosten

Reduzierung der Einschnitte im Sozialsystem

Steuervorteile

Betriebliche Gesundheitsförderung

Nutzen für Ihre Arbeitnehmer:– verbesserte Altersversorgung– verbesserter Krankenversicherungsschutz

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Lohnnebenkosten senken durch:

Entgeltumwandlung in der R+V-Pensionskasse

Umwandlung von Gehaltsteilen (laufendes Gehalt, Sonderzahlungen, Vermögenswirksame Leistungen) bzw. Verwendung von Ersparnissen bei Sozial-versicherungsbeiträgen und Steuern zugunsten einer bAV

Als Arbeitgeber können Sie Sozialversicherungs-abgaben von mehr als 20 % des umgewandelten Gehalts sparen (Sozialversicherungsfreiheit bei Entgeltumwandlung bis Ende 2008)

Einschnitte im Sozialsystem reduzieren durch:

Lebenslange Rente für Ihre Mitarbeiter aus der R+V-Pensionskasse

Die betriebliche Altersversorgung

Besonderes Plus:

Verwaltungsarme Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen auf Entgeltumwandlung

Steuerfreiheit der Beiträge für die Mitarbeiter (in 2005: bis 2.496 € + ggf. 1.800 €)

Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge bei Entgeltumwandlung (bis einschl. 2008)

Bei (zusätzlicher) Umwandlung vonVermögenswirksamen Leistungen (VL)effektivere Verwendung der VL fürMitarbeiter sowie Sozialversicherungs-ersparnis für Arbeitgeber

Die Lösung

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Lohnnebenkosten senken durch:

Wechsel der Mitarbeiter in die BKK R+V

Als Arbeitgeber können Sie pro Mitarbeiter bis zu 195 €/Jahr sparen*

Wechsel der freiwillig versicherten Mitarbeiterin die R+V Krankenversicherung AG

Als Arbeitgeber können Sie pro Mitarbeiter rund 2.000 €/Jahr sparen

Einschnitte im Sozialsystem reduzieren durch:

Die private Zusatzversicherung der R+V zu äußerst günstigen Beiträgen

Private Krankenvollversicherung der R+V mit hohem Leistungsniveau

Besonderes Plus:

Senkung des Verwaltungsaufwandes

Arbeitgeberservice (Unterstützung der Personalabteilung in Fragen zur Sozialversicherung)

Betriebliche Gesundheitsförderung (z.B. Bewegungs-, Rückenschul- und Ernährungskurse)

Die gesetzliche und private Krankenversicherung

*) Monatl. Einkommen ca. 2.500 €; Beitragssatz einiger großer Gesetzlichen Krankenkassen von 14,7 % (im Vergleich: BKK R+V Beitragssatz 13,4 %).

Die Lösung

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Gesetzlich pflichtversicherte Arbeitnehmer – Kosten im Vergleich

Die Vorteile

bishernach Optimierung bAV + BKK R+V

+ private Krankenzusatzversicherung

Gehalt 2.500,00 € 2.500,00 €

VL 40,00 € 40,00 €

Entgeltumwandlung 0,00 € - 100,00 €

Bruttoeinkommen 2.540,00 € 2.440,00 €

Summe Steuern 477,36 € 443,29 €

Krankenversicherung 181,61 € 163,48 €

% Satz 14,3 13,4

Pflegeversicherung (AN-Anteil 1,1 %)* 27,94 € 26,84 €

Rentenversicherung 247,65 € 237,90 €

Arbeitslosenversicherung 82,55 € 79,30 €

Summe Sozialversicherung 539,75 € 507,52 €

Netto nach gesetzlichen Abzügen 1.522,89 € 1.489,19 €

Vermögenswirksame Leistungen - 40,00 € - 40,00 €

Private Krankenzusatzversicherung 0,00 € -13,93 €

Zur Verfügung stehendes Einkommen 1.482,89 € 1.435,26 €

Vorteil für den AN: Für eine monatliche Entgeltumwandlung von 100 € und eine private Krankenzusatzversicherung zahlt der Arbeitnehmer lediglich 47,63 €!

Auszug einer beispielhaften Lohnabrechung: 35-jähriger Mann, Steuerklasse I, KiSt. 9 %, keine Kinder

*) Der Beitragsatz für Kinderlose in der gesetzlichen Pflegeversicherung bezogen auf den Arbeitnehmeranteil ist seit dem 01.01.2005 von 0,85 % auf 1,1 % gestiegen.

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Gesetzlich pflichtversicherte Arbeitnehmer – Einsparungen für Sie als Arbeitgeber

Die Vorteile

Nach Optimierung bAV + BKK R+V

Krankenversicherung 18,13 €

Pflegeversicherung (AG-Anteil 0,85 %)* 0,85 €

Rentenversicherung 9,75 €

Arbeitslosenversicherung 3,25 €

Summe der monatlichen Ersparnis 31,98 €

Summe der jährlichen Ersparnis 383,76 €

*) Der Beitragssatz in der gesetzlichen Pflegeversicherung bezogen auf den Arbeitgeberanteil beträgt – abweichend vom Arbeitnehmeranteil für Kinderlose – weiterhin 0,85 %.

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Gesetzlich pflichtversicherte Arbeitnehmer – Kosten im Vergleich

Die Vorteile

bishernach Optimierung bAV + BKK R+V

+ private Krankenzusatzversicherung

Gehalt 2.500,00 € 2.500,00 €

VL 40,00 € (AG-Anteil an bAVL) 40,00 €



Summe Steuern 477,36 € 429,75 €

Krankenversicherung 181,61 € 160,80 €

% Satz 14,3 13,4

Pflegeversicherung (AN-Anteil 1,1 %)** 27,94 € 26,40 €





Vermögenswirksame Leistungen - 40,00 €

Private Zusatzversicherung 0,00 € -13,93 €


Vorteil für den AN: Für eine monatliche Entgeltumwandlung von 140 € (inkl. VL) und eine private Krankenzusatzversicherung zahlt der Arbeitnehmer lediglich 25,77 €!


*) Mit der Umwandlung verliert der Arbeitnehmer mit einem zu versteuernden Einkommen unter 17.900 € (für Ehegatten: 35.800 €) die staatliche Förderung nach dem 5. Vermögensbildungsgesetz. Dies kann die Vorteile der Entgeltumwandlung (Steuer- bzw. Sozialversicherungsfreiheit) im Einzelfall übersteigen.

**) Der Beitragsatz für Kinderlose in der gesetzlichen Pflegeversicherung bezogen auf den Arbeitnehmeranteil ist seit dem 01.01.2005 von 0,85 % auf 1,1 % gestiegen.

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Gesetzlich pflichtversicherte Arbeitnehmer – Einsparungen für Sie als Arbeitgeber

Die Vorteile

Nach Optimierung bAV + BKK R+V + bAVL






Summe der jährlichen Ersparnis 482,40 €


Besonders lukrativ kann die Umwandlung von vermögenswirksamen Leistungen in die R+V-Pensionskasse (Konzept bAVL) sein. Durch Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse wird i.d.R. eine wesentlich effektivere Verwendung der VL für die Arbeitnehmer erreicht. Als Arbeitgeber profitieren Sie zusätzlich von der Sozialversicherungsersparnis (bis Ende 2008).

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Gesetzlich pflichtversicherte Arbeitnehmer – Leistungen für den Arbeitnehmer

Die Vorteile

Mit einer monatlichen Investition von nur 47,63 € (bei Entgeltum-wandlung ohne bAVL) sichert sich der Mitarbeiter viele Leistungen:

Betriebliche Altersversorgung durch die R+V Pensionskasse*• Garantierte Altersrente von 212,01 EUR im Monat (zuzüglich nicht garantierter Überschüsse)• Lebenslange Rentenzahlung ab Rentenbeginn• Einmalige Kapitalauszahlung ist möglich• Hinterbliebenenabsicherung

Gesetzlicher Grundschutz durch die BKK+R+V

Private Krankenzusatzversicherung durch die R+V Krankenversicherung AG**• Ergänzung der Zahnersatzleistungen der gesetzlichen Krankenversicherung• Zuschüsse für Sehhilfen• Heilpraktikerbehandlungen• Kur- und Krankenhaustagegeld • Versicherungsschutz für Auslandsreisen

*) Pensionskasse: 35-jähriger Mann, Tarif PK, monatliche Beitragsrate 100,00 EUR, Garantiezeit 10 Jahre.**) Krankenzusatzversicherung: Tarife ZE30 K und EG4 K für einen 35-jährigen Mann (Monatsbeitrag 13,93 EUR).

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Freiwillig versicherte Arbeitnehmer – Kosten im Vergleich

bishernach Optimierung

bAV + Krankenvollversicherung R+V

Gehalt 4.500,00 € 4.500,00 €

VL 40,00 € 40,00 €



Summe Steuern 1.287,35 € 1.241,18 €

Krankenversicherung 252,04 € 142,16 € *

% Satz 14,3 -,-

Pflegeversicherung (AN-Anteil: 1,1 %)** 38,78 € *) 10,44 €





Vermögenswirksame Leistungen - 40,00 € - 40,00 €


Vorteil für den AN: Trotz einer monatlichen Entgeltumwandlung von 100 € und einer privaten Krankenvollversicherung hat der Arbeitnehmer Einsparungen von 97,39 €!


*) Kranken- und Pflegeversicherung: Versicherungsschutz über eine private Krankenvollversicherung für einen 35-jährigen Mann nach den Tarifen A105, S101, Z75, TA06/85 (Monatsbeitrag 284,32 €) und PPN (Monatsbeitrag 20,87 €), Monatsbeitrag gesamt 305,19 €.


Die Vorteile

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Freiwillig versicherte Arbeitnehmer – Einsparungen für Sie als Arbeitgeber

Die Vorteile

Nach Optimierung bAV + Krankenvollversicherung R+V






Summe der jährlichen Ersparnis 1.708,80 €


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Freiwillig versicherte Arbeitnehmer – Kosten im Vergleich

bishernach Optimierung bAV +

Krankenvollversicherung R+V + bAVL

Gehalt 4.500,00 € 4.500,00 €

VL 40,00 € (AG-Anteil an bAVL) 40,00 €



Summe Steuern 1.287,35 € 1.222,75 €

Krankenversicherung 252,04 € 142,16 €*

% Satz 14,3 -,-

Pflegeversicherung (AN-Anteil: 1,1 %)** 38,78 € *) 10,44 €





Vermögenswirksame Leistungen - 40,00 €


Vorteil für den AN: Trotz einer monatlichen Entgeltumwandlung von 140 € (inkl. VL) und einer privaten Krankenvollversicherung hat der Arbeitnehmer Einsparungen von 121,02 €!


*) Kranken- und Pflegeversicherung: Versicherungsschutz über eine private Krankenvollversicherung für einen 35-jährigen Mann nach den Tarifen A105, S101, Z75, TA06/85 (Monatsbeitrag 284,32 €) und PPN (Monatsbeitrag 20,87 €), Monatsbeitrag gesamt 305,19 €.


Die Vorteile

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Freiwillig versicherte Arbeitnehmer – Einsparungen für Sie als Arbeitgeber

Die Vorteile

Nach Optimierung bAV + Krankenvollversicherung R+V + bAVL






Summe der jährlichen Ersparnis 1.771,20 €


Besonders lukrativ kann die Umwandlung von vermögenswirksamen Leistungen in die R+V-Pensionskasse (Konzept bAVL) sein. Durch Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse wird i.d.R. eine wesentlich effektivere Verwendung der VL für die Arbeitnehmer erreicht. Als Arbeitgeber profitieren Sie ggf. zusätzlich von der Sozialversicherungsersparnis (bis Ende 2008).

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Freiwillig versicherte Arbeitnehmer – Leistungen für den Arbeitnehmer

Die Vorteile

Der Mitarbeiter hat ein um 97,39 € höheres Einkommen (bei Entgeltumwandlung ohne bAVL), stärkt seine Altersversorgung und hat den umfassenden Schutz der R+V-Krankenversicherung

Betriebliche Altersversorgung durch die R+V Pensionskasse*• Garantierte Altersrente von 212,01 € im Monat (zuzüglich nicht garantierter Überschüsse)• Lebenslange Rentenzahlung ab Rentenbeginn • Einmalige Kapitalauszahlung ist möglich• Hinterbliebenenabsicherung durch Garantiezeiten

Private Krankenvollversicherung durch die R+V Krankenversicherung AG**• Behandlung als Privatpatient• Individuelle Unterbringung im Krankenhaus, z.B. im Einbettzimmer • Weltweiter Versicherungsschutz• Sichere Beiträge im Alter durch Rückstellungen• Beitragsrückerstattungen• …

*) Pensionskasse: 35-jähriger Mann, Tarif PK, monatliche Beitragsrate 100,00 €, Garantiezeit 10 Jahre.**) Kranken- und Pflegeversicherung: Versicherungsschutz über eine private Krankenvollversicherung

für einen 35-jährigen Mann nach den Tarifen A105, S101, Z75, TA 06/85 und PPN (Monatsbeitrag 305,19 €).

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Sie können R+V mit gutem Gewissen empfehlen

R+V – das Unternehmen mit Bestnoten

Stärke des Unternehmens, Abschluss- und Verwaltungs-kosten, Ausschüttungsquote,

Test Lebensversicherung.(November 2004)

Wirtschaftswoche

4 Sterne(von 5)

Finanzkraft der R+VLebensversicherung AG.

(2004)

Moody‘s Rating

Aa 3(exzellent)

Für die GesellschaftR+V Lebensversicherung AG,Bilanzjahrgänge 1999–2003

(Oktober 2004)

Morgen & Morgen

5 Sterne (von 5)stark überdurchschnittlich

Bilanz-, Service-, Vertrags-daten der letzten 5 Jahre,

Test R+V Lebens-versicherung. (Oktober 2004)

map-report

hervorragend

Überdurchschnittlich gute Kennzahlen für Erfolg, Sicher-heit und Wachstum der R+V Krankenversicherung AG.

(Geld Idee, Juni 2002)

Assekurata

überdurchschnittlich

Produktvergleich Pensionsversicherung,

garantierte Rente.(November 2003)

ÖKO-TEST

2. Platz

Rating für die R+VKrankenversicherung AG.

(März 2004)

map-report

hervorragend

R+V Lebensversicherung AGals Produktpartner an

allererster Stelle geeignet (u.a. Kennzahlen, Kosten,

Nettorendite)(2004)

DFI-LV-Dossier

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Viel Erfolg

mit betrieblicher Altersversorgung,privater Krankenversicherung und Betriebskrankenkasse der R+V!

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