Referenten

Dr. Thomas ElserDr. Christian BuckThorsten PohlHarald StrelenDr. Frank Thiede

26. Oktober 2017

Zunfthaus zur Saffran Zürich

WERTPAPIER-MITTEILUNGENBörsen-ZeitungZeitung für die Finanzmärkte

WM

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WM Seminare

Inkl. Analyse der

BMF-Schreiben zum neuen

Investmentsteuerrecht

Steuereffiziente Fondsprodukte und Tax Reporting nach dem neuen Investmentsteuerrecht

Zielsetzung/Referenten

ZielsetZung

Die Fondsindustrie steht vor einem schwerwiegen-den Umbruch. Erneut hat der Gesetzgeber die Re-geln insbesondere für Publikums-Investmentfonds grundlegend geändert. Das ab 1.1.2018 umzuset-zende völlig neue Besteuerungsregime stellt für Fondsinitiatoren, private wie institutionelle Anle-ger, Banken und Vermögensverwalter eine große Herausforderung dar - dabei steht nicht nur die bloße Umsetzung der neuen Besteuerungsregeln zur Ermittlung von Bemessungsgrundlagen und Kapitalertragsteuern im Vordergrund, sondern es stellen sich grundsätzliche Fragen zur steuerlichen Vorteilhaftigkeit von fondsbasierten Anlagestrate-gien, die teilweise zu gravierenden Änderungen im Produktdesign von Investmentfonds führen können.

Die Veranstaltung richtet sich an interessierte Mitar-beiter von Fondshäusern, Asset Manager, Kapitalver-waltungsgesellschaften, Institutionellen Investoren, Family Offices, Banken und Vermögensverwalter sowie deren Berater, die sich mit dem Thema künfti-ges Fondsdesign, steuereffiziente Strukturierung der Kapitalanlage aus Investorensicht und Herausforde-rungen bei der Reformumsetzung zu beschäftigen haben.

RefeRenten

Dr. Christian Buckleitet bei einer Bank den Bereich „Clients & Products Tax, Germany & Austria“. In dieser Funktion betreuen seine Kollegen und er unter anderem die steuerliche Dokumentation für deutsche Kunden. Zuvor leitete er als Rechtsanwalt und Steuerberater deutschen Rechts den German Desk einer Steuerberatungsge-sellschaft in der Schweiz. Als Stipendiat der Studien-stiftung des deutschen Volkes schloss Dr. Buck seine

Studien der Rechts- und Wirtschaftswissenschaften an der Universität Konstanz und der FernUniversität Hagen ab und promovierte im Gesellschafts- und Steuerrecht an der Universität Konstanz.

Dr. Thomas Elserist Steuerberater bei der auf Transaktionen, Invest-ments und Tax Compliance spezialisierten Steuer-kanzlei TAXGATE. Er hat langjährige Erfahrung in der Beratung von Fondsinitiatoren und Anlegern in inter-nationalen Investmentstrukturen. Nach Lehrstuhltä-tigkeit und Promotion war er von 2001 bis 2014 bei einer internationalen Wirtschaftskanzlei tätig. Seit 2015 berät er bei TAXGATE Unternehmen, Banken, institutionelle Investoren, Family Offices und Privat-personen bei steuerlichen Strukturierungsfragen. Dr. Elser hält regelmäßig Vorträge zu steuerlichen Aspekten der Kapitalanlage und veröffentlicht ins-besondere zu aktuellen Entwicklungen im Bereich des Investmentsteuerrechts und des internationalen Steuerrechts. Er kommentiert wesentliche Teile des Investmentsteuergesetzes im Standard-Kommentar Beckmann/Scholtz/Vollmer, Investment-Handbuch und nimmt im altii-Blog zu aktuellen steuerlichen Themen aus der Sicht institutioneller Investoren Stellung.

Thorsten PohlNach dem BWL-Studium mit Schwerpunkt Steuer-recht war Herr Pohl zunächst in einem Großunter-nehmen im Controlling tätig. Im Anschluss wechselte er zur WM-Gruppe und ist nun schon seit einigen Jahren für den Bereich Steuern tätig und befasst sich hier mit Besteuerungsfragen rund um das Wertpa-pier, wobei die Besteuerung von Investmentvermö-gen und die ausländische Quellensteuer zu seinen Schwerpunkten gehören. Hierbei bildet die fachliche und theoretische Analyse sowie die Integration in den WM-Datenhaushalt den Schwerpunkt seiner

Tätigkeit. Darüber hinaus ist er stark in die Projekt- und Gremienarbeit eingebunden und stellt die Kom-munikationsschnittstelle zum Markt her.

Harald Strelenist Gründungspartner von taxINvest in Luxembourg, ist Assessor iur, Master of Laws und Master of Sci-ence in Banking & Finance und verfügt über eine internationale Berufserfahrung von über zwölf Jah-ren. Nach seinen Studien und Tätigkeiten bei einer internationalen Anwaltskanzlei an den Standorten Köln und Brüssel wechselte er nach Luxemburg, wo er das Kapitalmarkt- und Fondsgeschäft einer Bank verantwortete. Danach wechselte er zu einer luxemburgischen Privatbank deutscher Provenienz und leitete die Strukturierung von Alternativen Fonds und Verbriefungen. Sein Fokus liegt auf Investment-lösungen für illiquide Assets für institutionelle und professionelle Investoren.

Dr. Frank Thiedeist als Steuerberater seit vielen Jahren für Finanz-dienstleister und Investoren im Rahmen der Besteu-erung von Investmenterträgen tätig. Schwerpunkte seiner Arbeit liegen dabei in der steuerkonformen Produktentwicklung, der Beratung bei grenzüber-schreitenden Transaktionen sowie in der Betreuung von komplexen Deklarationsarbeiten etwa nach dem AStG und dem InvStG. Weiterhin begleitet Dr. Thiede seine Mandanten insbesondere bei Steu-erstreitigkeiten vorwiegend mit internationalem Be-zug. Im Anschluss an sein Studium der Wirtschafts-wissenschaften und Promotion an der Universität Hohenheim war er u.a. bei international tätigen Unternehmen und Kanzleien zuständig für Interna-tionales Steuerrecht und Investmentsteuerrecht. Dr. Thiede ist Gründer von TAXGATE und veröffentlicht regelmäßig Beiträge zu Themen aus dem Bereich der Kapitalanlagen.

TEIL 1: Steuereffiziente Strukturierung von Investmentfonds nach neuem Recht- Konzeption des neuen Besteuerungsregimes ab 2018- Einflussfaktoren auf die steuerliche Vorteilhaftigkeit – Vergleich zur Direktanlage- Steuereffizientes Fondsdesign für Privatanleger / institutionelle Anleger- Teilfreistellungsoptimierte Fondsprodukte

-- Aktienfonds-- Rentenfonds-- Mischfonds-- Immobilienfonds-- Dachfonds-- Hedgefonds-- Private Equity Dachfonds

- Steueroptimale Vermögensallokation auf unterschiedliche Assetklassen- Handlungsbedarf bei bestehenden Fonds aus Sicht der Anleger / aus Sicht der Banken und Fondsanbieter- Strukturierungsüberlegungen im Bereich von Spezialfonds

Dr. Thomas Elser, Steuerberater, TAXGATE

TEIL 2: Steuerdeklarationsaspekte der neuen Investmentfonds- besteuerung

- Systematik und Besteuerungsebenen nach dem InvStRefG- Partielle Körperschaftsteuerpflicht von Publikumsinvest- mentfonds- Steuergegenstände im Rahmen der künftigen Körperschaft- steuerpflicht- Erhebung der Kapitalertragsteuer gegenüber Investment- fonds- Durchführung des Kapitalertragsteuerabzugs – Anträge und Steuerbescheinigungen

- Funktionen von Kapitalverwaltungsgesellschaften, Depotbanken und Verwahrstellen- Steuerbefreiungen und Nachweise- Übergangsvorschriften zur Veräußerungsgewinnbesteuerung und zu bestandsgeschützten Altanteilen

Dr. Frank Thiede, Steuerberater, TAXGATE

TEIL 3: Auswirkungen der Investmentsteuerreform aus Sicht einer Bank und eines Fondsanbieters

- Vorteilhaftigkeit von Asset-Pooling über Investmentvermögen- Case Study zur Asset Allocation und Risikodiversifizierung - Teilfreistellungen und ihre Auswirkungen auf die Auswahl von Fondsprodukten- Umsetzung der Investmentsteuerreform – künftiger Datenhaus- halt und Erträgnisaufstellungen

Dr. Christian Buck

TEIL 4: Fonds-Reporting- Aktuelle WM Daten für die Fondsindustrie- Wegfall von WM Feldern ab 1.1.2018- Neue WM Felder ab 1.1.2018- Künftiges Fonds-Reporting aus Sicht der Anleger / Depotbanken- Wer liefert wem wann welche Daten?- Datenqualität und Datenmanagement

Thorsten Pohl, Steuern, Investmentrecht, WM Datenservice

TEIL 5: Die Nutzung luxemburgischer Investitionsvehikel – Investmentfonds und Verbriefungsgesellschaften unter Berücksichtigung des InvStRefG

Harald Strelen, Partner, taxInvest, Luxemburg

Programm – 9.30 bis ca. 17.30 Uhr

Programm

Teilnahmebedingungen und Anmeldung

Organisation / RückfragenWM Seminare · Postfach 110932 · 60044 Frankfurt am Main · Tel.: +49 69 2732-162 · Fax: +49 69 2732-200 · www.wm-seminare.de

Fax

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Datum26. Oktober 20179.30 bis ca. 17.30 Uhr

VeranstaltungsortZunfthaus zur SaffranLimmatquai 54CH-8001 ZürichTel. +41 44 251 37 40

Anmeldung zum Seminar Nr. S17-868O (unter Anerkennung der Teilnahmebedingungen)Am WM-Seminar Steuereffiziente Fondsprodukte und Tax Reporting nach dem neuen Investmentsteuerrecht am 26. Oktober 2017 in Zürich nehme ich teil. Der Seminarpreis pro Person in Höhe von EUR 895,- wird nach Erhalt der Rechnung überwiesen. Die Rechnung bitte ich auszustellen auf mich Firma/Institut.

Ja, ich möchte als Dankeschön für meine Teilnahme die Zeit-schrift für Wirtschafts- und Bank recht drei Wochen lang kostenlos und unverbindlich erhalten.

Ja, ich möchte als Dankeschön für meine Teilnahme die Börsen-Zeitung vier Wochen lang kosten-los und unverbindlich erhalten.

Preise / Leistungen Nach Eintreffen Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rech-nung über den Seminarpreis in Höhe von EUR 895,-. Die Rechnung wird Ihnen elektro-nisch zugestellt. Wenn Sie eine postalische Rechnung wünschen, dann lassen Sie es uns bitte wissen. Der Rechnungsbetrag muss vor Seminarbeginn eingegangen sein. Im Preis enthalten sind die Teilnahme am Seminar, Mittagessen, Erfrischungen / Pau sengetränke und Arbeitsunterlagen. Der Verlag behält sich kurzfristige Programmänderungen vor.Rücktritt / StornoDie Anmeldung zum Seminar ist verbindlich. Bei Nichtteilnahme wird der volle Preis erho-ben. Es ist möglich, eine Ersatzperson zu benennen. Bei Storno der Teilnahme am Seminar später als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung wird eine Aufwandsent schä di gung von EUR 300,- berechnet. Bei Storno der Teilnahme früher als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung entstehen keine weiteren Kosten. Der Verlag behält sich vor, das Seminar ggf. abzusagen. In diesem Fall wird der bereits gezahlte Seminarpreis zurück erstattet. Weitere Ansprüche gegenüber dem Verlag bestehen nicht.Dieses Angebot gilt nur für Unternehmer. Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass die Seminaranmeldung für die gewerbliche bzw. selbständige berufliche Tätigkeit erfolgt.Verbraucher (Privatpersonen) stellen eine unverbindliche Seminaranfrage bitte hier: seminare@wmseminare.de

Ja, ich möchte als Dankeschön für meine Teilnahme die WuB Ent-scheidungsanmerkungen zum Wirtschafts- und Bankrecht in 2 Monatsausgaben kostenlos und unverbindlich zur Ansicht erhalten.

Werbung

Ja, ich bin mit dem Erhalt von weiteren Informationen (Werbung) zu Produkten und Dienstleistungen der WM Gruppe einverstanden.

Dies gilt auch für Informationen per E-Mail.

Firma/Institut

Straße/Postfach

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1. Teilnehmer: Name, Vorname

Funktion/Abteilung

Telefon, Fax

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2. Teilnehmer: Name, Vorname

Funktion/Abteilung

Telefon, Fax

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Ort, Datum

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AUS DEM INHALT:

Seite 1329Univ.-Prof. Dr. Petra Buck-Heeb, HannoverKreditvergabe nach dem Finanzaufsichtsrecht- ergänzungsgesetz

Seite 1338Wiss. Mitarbeiter Johannes Meier, Marburg, undDipl. iur. Katrin Wick, Frankfurt a. M.Inter- bzw. Intradisziplinarität bei der Unternehmensleiter-haftung– Hat ein rechtswidriges Verhalten der Unternehmensleitungnach außen immer die Pflichtwidrigkeit/Vertragswidrigkeitnach innen zur Folge? –

Seite 1349BGH, 9.5.2017 – XI ZR 308/15Zur Unwirksamkeit der von einer Bausparkasse im Verkehrmit Verbrauchern verwendeten Klauseln über die Erhebungeiner Kontogebühr in der Darlehensphase

Seite 1356BGH, 23.5.2017 – XI ZR 219/16Zum Verlust der Verjährungseinrede für den Bürgen, wenndie Forderung gegen den Hauptschuldner zur Insolvenz -tabelle festgestellt wird

Seite 1362OLG Frankfurt a. M., 8.12.2016 – 6 U 229/15Zur Mitbewerbereigenschaft zwischen einem Unternehmen,das Fondsbeteiligungen anbietet, und einem Rechtsanwalt

Seite 1383Deutsche Rechtspolitik aktuell

Redaktion:

RechtsanwaltDr. Christopher Kienle,Frankfurt a. M.

RechtsanwaltDr. Andreas Lange,Frankfurt a. M.

Prof. Dr. Tobias Lettl,Potsdam

RechtsanwaltDr. Helmut Merkel,Frankfurt a. M.

Arne Wittig,Essen

Redaktionsbeirat:

RechtsanwaltThorsten Höche,Berlin

RechtsanwältinDr. Anna Heidelbach,Frankfurt a. M.

Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.Klaus J. Hopt,Hamburg

Richter am BGHDr. Hans-Ulrich Joeres,Karlsruhe

Richterin am BGHIlse Lohmann,Karlsruhe

Prof. Dr. Peter O. Mülbert,Mainz

WERTPAPIER-MITTEILUNGENTEIL IV

Postverlagsort Frankfurt a. M.

www.wertpapiermitteilungen.de D 22085 C

WERTPAPIER-MITTEILUNGEN

2815. Juli 201771. JahrgangSeiten 1329-1384

Redaktion

RechtsanwältinDr. Karen Kuder,Frankfurt a.M.

Rechtsanwalt Dr. Andreas Lange, Frankfurt a.M.

Redaktionsbeirat

Rechtsanwalt Thorsten Höche, Berlin

Rechtsanwältin Dr. Anna Heidelbach, Frankfurt a.M.

Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult. Klaus J. Hopt, Hamburg

Richter am BGH Dr. Hans-Ulrich Joeres,Karlsruhe

Richterin am BGH Ilse Lohmann, Karlsruhe

Prof. Dr. Peter O. Mülbert, Mainz

Aus dem Inhalt

Bankrecht und Kreditsicherungsrecht

Seite 378

Kündigung des BausparvertragsBGH 21.2.2017 – XI ZR 185/16 (WM 2017, 616)Wiss. Mitarbeiter Bernd Galneder/Jan Wißling, Bayreuth

Gesellschafts- und Unternehmensrecht

Seite 382

Gesellschafterversammlung; Einberufungsbefugnis des Geschäfts-führers; § 121 Abs. 2 Satz 2 AktG nicht analog anwendbarBGH 8.11.2016 – II ZR 304/15 (WM 2017, 138)RA Dr. Jürgen Than, Hofheim a. Ts.

Insolvenz- und Zwangsvollstreckungsrecht

Seite 409

Forderungsanmeldung; Verzicht auf abgesonderte Befriedigung; Freigabe; Eigenverwaltung; ErlassvertragBGH 9.3.2017 – IX ZR 177/15 (WM 2017, 673)RA Dr. Carsten Jungmann, LL.M. (Yale), M.Sc. in Finance (Leicester),Hamburg/Bonn

Notar- und Anwaltsrecht

Seite 421

Auszahlungsanspruch des Empfangsberechtigten trotz treuwidriger Verfügungen über das NotaranderkontoBGH 16.2.2017 – V ZB 181/15 (WM 2017, 613)Vors. Richter am BGH a.D. Dr. Hans Gerhard Ganter, Weil der Stadt

Entscheidungsanmerkungenzum Wirtschafts- undBankrecht

www.wertpapiermitteilungen.deWERTPAPIER-MITTEILUNGEN33. Jahrgang 2017 – S. 365-426

WuB7/2017

ZKZ88765