Erneute Steuerbestätigung

ERSATZFORMULAR W-8BENFormular W-8BEN bescheinig t den Status als Steuerausländer und wird von der US-Finanzbehörde von allen Nichtamerikanern verlangt. Durch Beibringung des Formulars W-8BEN beurkunden Sie, dass Sie weder die US-amerikanische Staatsbürgerschaft besitzen noch Ihren Wohnsitz in den USA haben und damit bestimmten, in den USA geltenden Informationspf lichten nicht unterliegen. Falschangaben werden als Meineid geahndet. Das Formular W-8BEN behält seine Gültigkeit für einen Zeitraum von drei Kalenderjahren. Es muss auch ein neues Formular ausgefüllt werden, wenn sich Ihre Adresse ändert und sich diese in einem Land außerhalb der USA befindet.

ALLGEMEINE HINWEISE ZUM FORMULAR W-8BEN Dieses Formular darf nur von Ausländerkonto-führenden ausgefüllt werden. Wenn Sie US-Staatsbürger oder in den USA ansässiger Ausländer sind, verwenden Sie dieses Formular nicht und füllen Sie stattdessen das Formular W-9 aus. Das Nichteinreichen dieses Formulars hat einen Steuerabzug („Quellensteuerabzug“) durch die US-Steuerbehörde IRS (Internal Revenue Service) zur Folge.

Durch eine rechtliche Änderung sind nun alle Teilnehmer, die ein W-8BEN-Steuerformular bestätigen, zur Vorlage einer ausländischen Umsatzsteueridentifikationsnummer verpflichtet bzw. zum Nennen einer „plausiblen Erklärung“ für das Fehlen einer solchen Nummer. Die Nichtbefolg ung kann die Ung ültigkeit des W-8BEN-Formulars und damit zusätzlichen Steuerabzug zur Folge haben.

FORMULAR W-8BEN – ZERTIFIKATDECK-BLATT FÜR ZUSATZDOKUMENTATIONZusätzl ich zum Formula r W-8BEN sind für bestimmte Konten weitere Dokumente erforderlich. Wenn Sie Ihren Status als Ausländer bescheinigt haben, aber über eine Anschrift in den USA verfügen, müssen Sie eine zusätzliche Depotdokumentation bereitstellen. Wenn für Ihr Konto eine zusätzliche Dokumentation erforderlich ist, füllen Sie das Deckblatt aus, das Sie bei StockPlan Connect im Abschnitt „Forms“ (Formulare) finden, und senden Sie es mit der entsprechenden Dokumentation an die auf dem Deckblatt angegebene Adresse.

Formular W-8BEN Bestätigung des Status als Ausländer (Nicht-US- Teilnehmer)

Nicht-US-Bürger gelten allgemein unter steuerlichem Gesichtspunkt als in den USA wohnhaft, wenn sie (1) über eine „Green Card“ verfügen, auf der der rechtmäßige, unbefristete Aufenthalt in den USA ausgewiesen ist, oder (2) einen wesentlichen Teil des Kalenderjahres in den USA verbringen („erhebliche

Anwesenheit“). Erhebliche Anwesenheit bedeutet die physische Anwesenheit in den USA für mindestens (a) 31 Tage während des aktuellen Jahres und (b) 183 Tage während der vergangenen drei Jahre, einschließlich aller Tage des aktuellen Jahres, 1/3 der Tage des vergangenen Jahres und 1/6 der Tage des vorherigen Jahres. Wenn Sie als US-Staatsbürger Ihren Wohnsitz im Ausland oder in Puerto Rico haben, müssen Sie das Formular W-8BEN nicht ausfüllen. Stattdessen müssen Sie das Formular W-9 ausfüllen.

Weitere Informationen zum Steuerformular W-8BEN

Die Regierung verlangt, dass alle Kunden von Morgan Stanley das richtige Formular W-8BENs einreichen. Das Formular W-8BEN läuft nach drei (3) Jahren ab. Daher muss am Ende des Kalenderjahres, in dem es abgelaufen ist, erneut eine Steuerbestätigung vorgelegt werden.

HINWEIS: Ausländische Teilnehmer können das Formular W-8BEN unter www.stockplanconnect.com ausfüllen und elektronisch unterschreiben oder ein ausgefülltes W-8BEN-Exemplar per Fax, Post oder Nachtkurier an Morgan Stanley senden. Die Kontaktinformationen sind unten im Formular angegeben. Bei Nichterhalt des unterzeichneten Formulars wird der aktuelle Quellensteuerabzug von 24 % auf alle zutreffenden Transaktionen (z. B. Umsätze oder Dividenden) angewendet.

HINWEIS: Es ist zwingend erforderlich, dass Sie zuerst Ihren Steuerstatus bestätigen, bevor Sie über Morgan Stanley Aktien verkaufen.Bei Nichterhalt dieser Bescheinigung wird von Ihrem Verkaufserlös der aktuelle Quellensteuerabzug von 24 % vorgenommen.

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Online-BestätigungDas Ausfüllen der Steuerbestätigung ist ganz einfach. Wir führen Sie mithilfe der StockPlan Connect-Website von Morgan Stanley durch den Online-Prozess.

LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

1. SchrittANMELDEN BEI STOCKPLAN CONNECT, UM MIT DER ERNEUTEN STEUERBESTÄTIGUNG ZU BEGINNEN

a. Klicken Sie in einer Meldung auf das Feld „Update“ (Aktualisieren)

b.  Wählen Sie auf der Registerkarte „Tax Information“ (Steuerinformationen) Ihren Namen (Ihr Profil) aus und klicken Sie auf das Feld „Update“ (Aktualisieren)

HINWEIS: US-Staatsbürger und in den USA ansässige Ausländer werden in der Regel durch den Prozess für Formular W-9 geführt. Nicht-US-Teilnehmer werden in der Regel durch den Prozess für Formular W-8BEN geführt.

In einer Meldung

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Durch direkte Auswahl Ihres Namens (Ihres Profils), Steuerinformationsseite

b

2MORGAN STANLEY | 2018

Nicht-US-Teilnehmer

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b

d

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LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

2. SchrittBESTÄTIGEN DER ADRESSDATEN FÜR DIE STEUERBestätigen Sie, dass die folgenden Informationen korrekt sind. Andernfalls ändern Sie sie hier.

a. Offizieller Name

b. Geburtsdatum

c. Staatsbürgerschaft

d. Ständiger Wohnsitz

* Rote Sternchen geben Felder an, die ausgefüllt werden müssen.

HINWEIS: Wenn Sie zu einem beliebigen Zeitpunkt im Bestätigungs-prozess auf die Schaltfläche „Cancel“ (Abbrechen) klicken, wird der Bestätigungsprozess beendet und Sie unterliegen dem Quellensteuerabzug von derzeit 24 %, sobald Sie versuchen, eine Transaktion vorzunehmen.

Wenn Sie gemäß den uns vorliegenden Informat ionen a ls Nicht-US-Teil-nehmer (einschließlich in den USA ansässiger Ausländer) gelten, gelangen Sie zum 3.  SCHRITT: BEANTWORTEN D E R F R A G E N Z U R I D E N T I T Ä T .Klicken Sie auf die Schaltfläche „Next Step“ (Nächster Schritt), um fortzufahren.

Beantworten der Fragen zur Identität

3. SchrittBEANTWORTEN DER FRAGEN ZUR IDENTITÄT (gilt nur für Nicht-US-Teilnehmer)

Auf Basis der Informationen, die wir von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben, müssen Sie das Formular W-8BEN (Bestätigung des Status als Ausländer) ausfüllen und Sie werden gebeten, eine Reihe von Fragen zu beantworten. Die Anzahl der gestellten Fragen ist von Ihren Antworten abhängig (es sind maximal drei Fragen). Wenn Sie beispielsweise die erste Frage „Were you born in the United States?“ (Wurden Sie in den USA geboren?) mit „No“ (Nein) beantworten, werden die nachfolgenden Fragen nicht angezeigt.

Beantworten Sie alle Fragen, die Ihnen gestellt werden, und klicken Sie dann zum Fortfahren auf die Schaltfläche „Next Step“ (Nächster Schritt).

3MORGAN STANLEY | 2018

4. SchrittAUSWÄHLEN DES RICHTIGEN STEUERFORMULARS(gilt für US-Teilnehmer und Nicht-US-Teilnehmer)

StockPlan Connect führt die Steuerformulare W-9 und W-8BEN auf. Wählen Sie das Formular W-8BEN aus, indem Sie auf die Optionsschaltfläche klicken. Wenn Sie als Nicht-US-Teilnehmer gelten, ist für Sie das Formular W-8BEN und/oder das Formular W-9 zur Auswahl verfügbar.

LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

Auswählen des richtigen Steuerformulars (W-9 oder W-8BEN)

5. SchrittZUSTIMMEN ZUM eSIGN ACTUm den Steuerbestätigungsprozess online abzuschließen, müssen Sie den eSign Act lesen und diesem zustimmen. Dies ermöglicht es Ihnen, das Steuerbestätigungsdokument elektronisch zu unterzeichnen.Öffnen Sie das eSign-Dokument, indem Sie auf den Link „Click here to open and review the eSign Act Document” (Klicken Sie hier, um das e-Sign Act-Dokument zu öffnen und zu überprüfen) klicken, um den eSign Act zu lesen. Die eSign-Vereinbarung wird in einem neuen Fenster Ihres Browsers geöffnet.Nachdem Sie die eSign-Vereinbarung gelesen haben, kehren Sie zu StockPlan Connect zurück. Erteilen Sie Ihre Zustimmung, indem Sie das Kontrollkästchen „I agree to the eSign Act that governs this website" (Ich erkläre mein Einverständnis mit dem „e-Sign Act“, der für diese Website maßgeblich ist) aktivieren. Dadurch können wir Ihre elektronische Unterschrift akzeptieren und Ihre Steuerbestätigung online einreichen.Klicken Sie auf die Schaltfläche „Next Step“ (Nächster Schritt), um fortzufahren.

Zustimmen zum eSign Act

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6. SchrittFORMULAR AUSFÜLLENSchließen Sie den Bestätigungsprozess ab, indem Sie die Fragen sorgfältig lesen, auf die entsprechenden Kontrollkästchen klicken und die erforderlichen Informationen eingeben. Da s entsprechende Steuerformular wird mit Ihren Antworten ausgefüllt, die Sie überprüfen müssen, bevor Sie das Dokument elektronisch unterzeichnen. (Siehe 7.  SCHRITT: Ü B E RPRÜ F E N U N D A BS E N DE N DES AUSG E F Ü LLT E N STEUERFORMULARS.)

LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

Formular W-8BEN (Nicht-US-Teilnehmer)

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c

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a. Teil I: Identifikation des wirtschaftlichen Eigentümers

b. Teil II: Inanspruchnahme von Leistungen aus einem Steuerabkommen

c. Teil III: Bestätigung

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HINWEIS: Durch eine rechtliche Änderung sind nun alle Teilnehmer, die ein W-8BEN-Steuerformular bestätigen, zur Vorlage einer ausländischen Umsatzsteueridentifikationsnummer verpflichtet bzw. zum Nennen einer „plausiblen Erklärung“ für das Fehlen einer solchen Nummer. Die Nichtbefolgung kann die Ungültigkeit des W-8BEN-Formulars und damit zusätzlichen Steuerabzug zur Folge haben.

LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

7. SchrittÜBERPRÜFEN UND ABSENDEN DES AUSGEFÜLLTEN STEUERFORMULARSKlicken Sie auf den Link „Review your completed Form W-8BEN to proceed" (Prüfen Sie zum Fortfahren das ausgefüllte Formular W-8BEN), um eine Vorschau Ihres Formulars W-8BEN anzuzeigen. Das Formular wird in einem neuen Fenster geöffnet.

Überprüfen Sie das Formular und kehren Sie zur StockPlan Connect-Website zurück.

Aktivieren Sie das Kontrollkästchen „I accept the completed Form W-8BEN“ (Ich bin mit dem ausgefüllten Formular W-8BEN einverstanden).

Nachdem Sie das Formular W-8BEN akzeptiert haben, werden Sie gebeten, zwei Ihrer Sicherheitsfragen zu beantworten. Dies gilt als Ihre elektronische Unterschrift.

Klicken Sie auf die Schaltfläche „Next Step“ (Nächster Schritt), um fortzufahren.

HINWEIS: Wenn Sie die Sicherheitsfrage(n) auch nach drei (3) Versuchen noch falsch beantworten, wird StockPlan Connect für Sie gesperrt. Wenden Sie sich an das Kundendienstzentrum, um Ihr Konto wieder entsperren zu lassen. (Telefonnummern finden Sie auf der letzten Seite dieses Leitfadens.)

Formular W-8BEN (Nicht-US-Teilnehmer)

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8. SchrittBESTÄTIGUNGAuf der Bestätigungsseite wird bestätigt, dass Ihre Steuerbestätigung eingegangen ist.

Sie können eine PDF-Version Ihres ausgefüllten Steuerformulars anzeigen, speichern und/oder herunterladen, indem Sie auf den Link „PDF of your completed Form W-8BEN“ (PDF-Datei des von Ihnen ausgefüllten Formulars W-8BEN) klicken.

Sie können die Bestätigungsseite auch für Ihre Unterlagen ausdrucken.

Klicken Sie auf die Schaltf läche „Done“ (Fertig), um den Steuerbestätigungsprozess abzuschließen und zur Steuerinformationsseite zurückzukehren.

HINWEIS: Das Formular W-8BEN muss alle drei Jahre neu bestätigt werden.

LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

Bestätigung

Im Status auf der Steuerinformationsseite wird nun angezeigt, dass Ihre Steuerbestätigung hinterlegt ist.

Profil (W-8BEN)

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Nord- und Südamerika / US-KundendienstzentrumGEBÜHRENFREI+1 866 533 2575 in den USA, Kanada und Mexiko08002665233 in Argentinien08000258632 in Brasilien 123 0 020 3394 in Chile01 800 518 4787 in Kolumbien+1 877 392 2502 in Costa Rica

GEBÜHRENPFLICHTIG+1 801-617-7471

SERVICEZEITEN8:00 Uhr bis 20:00 Uhr ET (Eastern Time), Montag bis Freitag

EMEA-KundendienstzentrumGEBÜHRENFREI+800 6666 9999 in Belgien, Bulgarien, Dänemark, Deutschland, Finnland, Frankreich, Großbritannien, Irland, Israel, Italien, Luxemburg, Niederlande, Österreich, Polen, Slowakei, Spanien, Südafrika, Schweden, Schweiz und Tschechien+800 0006 393 in Bahrain+080022436 in Jordanien+022 11 0011 , bei Aufforderung 855 290 7697 in Marokko+0800672625 in Rumänien+8008500442 in Saudi-Arabien (Bharti Airtel, Mobily, Zain)+8008442619 in Saudi-Arabien (STC Saudi)00 800 4488 20347 in der Türkei+800 0444 9712 in den Vereinigten Arabischen Emiraten

GEBÜHRENPFLICHTIG+1 801-617-7746

SERVICEZEITEN9:00 Uhr bis 17:30 Uhr OEZ (Osteuropäische Zeit), Montag bis Freitag

Kundendienstzentrum MelbourneGEBÜHRENFREI+800 2484 5555 in Australien, Hongkong, Japan, Malaysia, Neuseeland, Philippinen, Singapur, Südkorea, Taiwan, Thailand 00 800 2484 5555 in China0008004402486 in Indien0018038529262 in Indonesien00 122 80659 (Viettel) in Vietnam00 120 32167 (VNPT) in Vietnam

GEBÜHRENPFLICHTIG+61 3 9188 2064

SERVICEZEITEN10:00 Uhr bis 18:00 Uhr AEST (Australian Eastern Standard Time), Montag bis Freitag

Benötigen Sie Hilfe?Wenden Sie sich unter der jeweils entsprechenden Nummer an eines der Morgan Stanley-Kundendienstzentren:

Weitere Informationen zu StockPlan Connect finden Sie im Knowledge Center (www.morganstanley.com/spc/knowledge).

LEITFADEN FÜR DIE ERNEUTE STEUERBESTÄTIGUNG

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Morgan Stanley Smith Barney LLC („Morgan Stanley“), deren Tochtergesellschaften sowie Morgan Stanley Financial Advisors bieten keine steuerliche oder rechtliche Beratung an. Kunden sollten sich im Zusammenhang mit Steuerangelegenheiten an ihren eigenen Steuerberater und im Zusammenhang mit rechtlichen Angelegenheiten an ihren Rechtsanwalt wenden.

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