Jahresrechnung 2017 - maf-swiss.org · stimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet...

Jahresrechnung 2017

MISSION AVIATION FELLOWSHIP SWITZERLAND

(MAF Schweiz)

Vereins-Sitz: Industriestrasse 1,8401 Winterthur

[email protected] www.maf-swiss.org

Geschäftsstelle: Bahnhofstrasse 4

5000 Aarau Tel. +41 62 842 25 74


Bilanz per 31.12.2017 2017 2016

CHF CHF

AKTIVEN

Umlaufvermögen

Flüssige Mittel 1'419'802.84 1'074'653.41

Übrige kurzfristige Forderungen 51'576.14 37'249.31

Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'330.00 0.00

Total Umlaufvermögen 1'472'708.98 1'111'902.72

Anlagevermögen

Mobile Sachanlagen 9'623.72 9'202.83

Total Anlagevermögen 9'623.72 9'202.83

TOTAL AKTIVEN 1'482'332.70 1'121'105.55

PASSIVEN

Kurzfristiges Fremdkapital

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 15'371.30 24'450.25

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 164'022.80 96'635.95

Passive Rechnungsabgrenzungen 335'822.00 9'000.00

Total kurzfristiges Fremdkapital 515'216.10 130'086.20

Langfristiges Fremdkapital

Übrige langfristige Verbindlichkeiten 189'111.93 81'738.89

Total langfristiges Fremdkapital 189'111.93 81'738.89

Fondskapital (zweckgebunden)

Fonds Mitarbeitende 608'960.44 705'934.36

Fonds Projekte 0.00 24'390.38

Total Fondskapital 608'960.44 730'324.74

Organisationskapital

Gebundenes Kapital 150'000.00 150'000.00

Freies Kapital 19'044.23 28'955.72

Total Organisationskapital 169'044.23 178'955.72

TOTAL PASSIVEN 1'482'332.70 1'121'105.55

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Betriebsrechnung 2017 2017 2016

(01.01.2017 - 31.12.2017) CHF CHF

BETRIEBSERTRAG

Zuwendungen MAF Allgemein 769'494.24 721'060.77

Beiträge aus Veranstaltungen 18'638.44 20'555.75

Total freie Zuwendungen 788'132.68 741'616.52

Zuwendungen zweckgebunden Projekte 141'215.00 138'341.57

Zuwendungen Mitarbeitende Ausland 2'207'596.56 1'755'106.06

Total zweckgebundene Zuwendungen 2'348'811.56 1'893'447.63

Total erhaltene Zuwendungen 3'136'944.24 2'635'064.15

Beiträge der öffentlichen Hand 79'614.75 86'206.00

Mitgliederbeiträge 3'600.00 2'930.00

Einnahmen aus Verkäufen 1'036.00 871.00

Übrige Einnahmen 138.28 336.86

Total Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 4'774.28 4'137.86

Total Betriebsertrag 3'221'333.27 2'725'408.01

BETRIEBSAUFWAND

MAF International - 50'000.00

Total Projektaufwand - nicht zweckgebunden - 50'000.00

Projekte Ausland und Länder 293'775.38 363'071.39

Mitarbeitende Ausland 2'307'929.83 1'781'552.71

Zivildienst Einsätze Übersee 34'518.72 30'963.01

Total direkter Projektaufwand - zweckgebunden 2'636'223.93 2'175'587.11

Total direkter Leistungsaufwand Ausland 2'636'223.93 2'225'587.11

Personalaufwand Planung und Koordination 100'637.00 64'520.87

Begleitaufwand SMG 80'209.15 90'000.00

Total Projektbegleitaufwand 180'846.15 154'520.87

Total Projektaufwand 2'817'070.08 2'380'107.98

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Betriebsrechnung 2017 2017 2016

(01.01.2017 - 31.12.2017) CHF CHF

Personalaufwand Information 107'266.00 65'559.28

Aufwand Inserate / Beilagen 47'875.85 52'158.30

Aufwand Drucksachen / Artikel 107'497.00 101'853.55

Aufwand Anlässe 30'686.93 26'568.39

Aufwand elektronische Medien / übriges 20'383.92 13'255.00

Total Fundraising- und allgem. Werbeaufwand 313'709.70 259'394.52

Personalaufwand Administration 95'434.46 115'530.67

Sachaufwand Verwaltung 126'938.33 97'769.43

Abschreibungen mobile Sachanlagen 4'434.81 3'463.67

Total administrativer Aufwand 226'807.60 216'763.77

Total indirekt produktiver Aufwand 540'517.30 476'158.29

Total Betriebsaufwand 3'357'587.38 2'856'266.27

Betriebsergebnis -136'254.11 -130'858.26

Finanzaufwand - -

Finanzertrag 4'978.32 396.50

Total Finanzergebnis 4'978.32 396.50

Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals -131'275.79 -130'461.76

Entnahme Fonds Mitarbeitende 96'973.92 117'201.30

Zuweisung zweckgebundene Fonds (Projekte) - -10'377.72

Entnahme zweckgebundene Fonds (Projekte) 24'390.38 -

Total Veränderung Fondskapital 121'364.30 106'823.58

Ergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals -9'911.49 -23'638.18

Entnahme Freies Kapital 9'911.49 23'638.18

Total Veränderung Organisationskapital 9'911.49 23'638.18

Jahresergebnis nach Zuweisungen - -

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Geldflussrechnung 2017 2016

CHF CHF

Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals -9'911.49 -23'638.18

Veränderung des Fondskapital -121'364.30 -106'823.58

(-) = Abnahme/ (+) = Zunahme

Abschreibungen auf Anlagevermögen 4'434.81 3'463.67

Veränderung Übrige kurzfristige Forderungen -14'326.83 -10'796.61

(-) = Zunahme/ (+) = Abnahme

Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen -1'330.00 -

(-) = Zunahme/ (+) = Abnahme

Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -9'078.95 -21'968.40


Veränderung Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 67'386.85 -21'326.61


Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen 326'822.00 -50'412.91


Geldfluss aus Betriebstätigkeit 242'632.09 -231'502.62

Investitionen in Sachanlagen -4'855.70 -2'407.10

Geldfluss aus Investitionstätigkeit -4'855.70 -2'407.10

Veränderung Übrige langfristige Verbindlichkeiten 107'373.04 46'338.89

(+) = Finanzierung / (-) = Definanzierung

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 107'373.04 46'338.89

Veränderung flüssige Mittel 345'149.43 -187'570.83

(+) = Zunahme / (-) = Abnahme

Bestand 01.01. 1'074'653.41 1'262'224.24

Bestand 31.12. 1'419'802.84 1'074'653.41

Nachweis Veränderung der flüssigen Mittel 345'149.43 -187'570.83

(+) = Zunahme / (-) = Abnahme

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Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2017

Zweckgebundenes Fondskapital

Saldo per

01.01.2017 Zuweisung Entnahme

Interne

Transfers

Saldo per

31.12.2017

Fonds Mitarbeitende 705'934.36 2'370'676.43 -2'465'899.19 26'466.50 608'960.44

Diverse Projekte 100.00 30'000.00 -30'100.00 - -

PC-12 Afrika 500.00 2'750.00 -3'250.00 - -

Projekt Medical Safaris - 950.00 -950.00 - -

Nepal Response - 100.00 -100.00 - -

Wirbelsturm Haiti 4'256.57 100.00 -4'356.57 - -

MAF Madagaskar 650.00 3'650.00 -4'300.00 - -

MAF Liberia 98.91 130.00 -228.91 - -

Südsudan 750.00 28'090.00 -28'840.00 - -

MAF Kenya - 1'000.00 -1'000.00 - -

MAF Australien - 500.00 -500.00 - -

MAF PNG 17'704.90 74'895.00 -92'599.90 - -

Simkins (Wechsel zu "MA-Fonds) 200.00 - - -200.00 -

Sutter Philipp (Wechsel zu "MA-Fonds) 50.00 - - -50.00 -

Jonathan de Jongh (Wechsel zu "MA-Fonds) 80.00 - - -80.00 -

Fonds Projekte 24'390.38 142'165.00 -166'225.38 -330.00 -

Total zweckgebundenes Fondskapital 730'324.74 2'512'841.43 -2'632'124.57 26'136.50 608'960.44

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Saldo per


Interne

Transfers

Saldo per

31.12.2017

Krisenfonds Personal 50'000.00 . - - 50'000.00

Unternehmensfonds 100'000.00 - - - 100'000.00

Gebundenes Kapital 150'000.00 - - - 150'000.00

Freies Kapital 28'955.72 951'128.21 -934'903.20 -26'136.50 19'044.23

Total Organisationskapital 178'955.72 951'128.21 -934'903.20 -26'136.50 169'044.23

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Zweckgebundenes Fondskapital

Saldo per


Interne

Transfers

Saldo per

31.12.2016

Fonds Mitarbeitende 823'135.66 1'711'504.20 -1'854'267.45 25'561.95 705'934.36

Diverse Projekte - 100.00 - - 100.00

PC-12 Afrika 3'936.39 2'430.00 -5'866.39 - 500.00

Cessna 208 PNG 400.00 - -400.00 - -

Projekt Medical Safaris 375.00 400.00 -775.00 - -

Nepal Response 2'579.27 88'306.00 -90'885.27 - -

Wirbelsturm Haiti - 25'406.57 -21'150.00 - 4'256.57

MAF Madagaskar 1'015.00 2'500.00 -2'865.00 - 650.00

MAF Tschad 200.00 - -200.00 - -

MAF Liberia 5'007.00 7'570.00 -37'478.09 25'000.00 98.91

Südsudan - 2'970.00 -2'220.00 - 750.00

MAF Australien 100.00 500.00 -1'800.00 1'200.00 -

MAF PNG - 96'165.00 -141'215.00 62'754.90 17'704.90

Simkins 400.00 2'000.00 -2'200.00 - 200.00

Philipp Sutter (MAF AU) - 550.00 -500.00 - 50.00

de Jongh Jonathan - 80.00 - - 80.00

Fonds Projekte 14'012.66 228'977.57 -307'554.75 88'954.90 24'390.38

Total zweckgebundenes Fondskapital 837'148.32 1'940'481.77 -2'161'822.20 114'516.85 730'324.74

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Saldo per


Interne

Transfers

Saldo per

31.12.2016

Krisenfonds Personal 50'000.00 . - - 50'000.00

Unternehmensfonds 100'000.00 - - - 100'000.00

Gebundenes Kapital 150'000.00 - - - 150'000.00

Freies Kapital 52'593.90 796'212.25 -705'333.58 -114'516.85 28'955.72

Total Organisationskapital 202'593.90 796'212.25 -705'333.58 -114'516.85 178'955.72

Gesamttotal Betriebskapital 1'039'742.22 2'736'694.02 -2'867'155.78 0.00 909'280.46

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MISSION AVIATION FELLOWSHIP SWITZERLAND Anhang zur Jahresrechnung 2017

1 ANGABEN ZUR ORGANISATION

Rechtsform, Zweck, Sitz

1. Der Zweck des Vereins „MISSION AVIATION FELLOWSHIP SWITZERLAND“ ist, die personelle und finanzielle Unterstützung von Projekten der weltweiten MAF zu fördern.

2. Dies geschieht durch

a. den Einsatz von Technologie zur Linderung menschlicher Not als Beitrag zur nachhaltigen Ent-wicklung vor Ort.

b. Sammeln von Spendengeldern.

c. Rekrutieren von Personal.

3. Der Verein verfolgt keine wirtschaftlichen Zwecke. Er ist politisch neutral.

4. Zur Erreichung des Zwecks informiert der Verein über Aktivitäten und Bedürfnisse der MAF weltweit, organisiert Anlässe und unternimmt weitere Aktivitäten, welche dem Erreichen des Zweckes dienlich sind. Der Verein kann Liegenschaften erwerben, verwalten und veräussern sowie Grundstücke er-werben, überbauen und veräussern.

Sitz des Vereins befindet sich in Winterthur mit Geschäftsadressen in Aarau sowie bis Mitte 2017 in Oberhofen am Thunersee.

Zusammensetzung des Vorstandes und der Geschäftsleitung

Der Vorstand besteht aus mindestens fünf Mitgliedern und konstituiert sich selbst. Per 31.12.2017 waren folgende Personen im Vorstand tätig:

- Bucher André Zäziwil Präsident

- Gautschi David Leutwil Vize-Präsident

- Baumberger Evelyne Rapperswil Aktuarin

- Di Rosa Dominik Huttwil Mitglied

- Eicher Walter Caslano Mitglied

- Glausen Daniel Biel Mitglied

- Hess Ruth Weiningen Mitglied

- Moser Beat Zäziwil Mitglied

Als Geschäftsleiter tätig ist Hansjörg Leutwyler, Suhr.

Anzahl Vollzeitstellen

Die Anstellungen der Mitarbeitenden betragen umgerechnet rund 23 Vollzeitstellen (Vorjahr 20).

Verbindungen zu nahestehenden Organisationen

Es bestehen keine Tochtergesellschaften oder Partnerinstitutionen bei denen MAF Schweiz einen be-herrschenden Einfluss ausübt oder aufgrund gemeinsamer Kontrolle und Führung ausüben könnte.

In Übereinstimmung mit den Vereinsstatuten werden Projekte jeweils im weltweiten MAF-Verbund abge-stimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet Beiträge und/oder entsendet Mitarbeitende zu Gunsten der Partner-Organisationen „MAF International“ und „MAF USA“. Zudem amtet der Geschäftsleiter der MAF Schweiz als Präsident der Schweizerischen Missions-Gemeinschaft (SMG), Winterthur. Für Spenden, welche immer noch bei der SMG eingehen sowie die Kosten für das Mandat besteht ein Kontokorrent.

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2 GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesonde-re der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962) erstellt. Sie entspricht in Darstellung und Bewertung den Grundsätzen von Swiss GAAP FER (Kern-FER und FER 21) und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true & fair view).

Die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert und enthal-ten nur betriebsnotwendige Positionen. Es bestehen keine bedeutenden Bestände in Fremdwährungen.

Anlagen mit Anschaffungskosten > CHF 1‘000.- werden aktiviert und wie folgt abgeschrieben:

- 5 Jahre für Informatik, Büromaschinen und Kommunikationstechnologie

- 8 Jahre für Mobiliar, Einrichtungen und übrige Sachanlagen

Geschäftsvorgänge in Fremdwährungen werden zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet.

Hinweis zur Abweichung vom Grundsatz der Stetigkeit

Das Personalreglement sieht Lohnrückbehalte für verschiedene Zwecke vor (unregelmässig anfallende Auslagen, Weiterbildung, Wiedereingliederung). Damit diese Totalsummen nicht erst beim Bezug sozial-versicherungs- und steuerrelevant werden, erfolgt seit wenigen Jahren bereits bei der Bildung eine ent-sprechende Deklaration. Im Jahr 2017 wurden auch die Altbestände von CHF 117'147.32 in dieses Sys-tem überführt. Der Personalaufwand wird deshalb entsprechend höher ausgewiesen. Die Salden sind neu in den kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten aufgeführt.

3 ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Übrige kurzfristige Forderungen

Der Bestand setzt sich wie folgt zusammen 31.12.2017 Vorjahr

MAF US (nahestehend) 31’226.30 10’298.30

MAF International (nahestehend) 0.00 15’540.57

Schweiz. Missions-Gemeinschaft (nahestehend) 0.00 4’015.05

Vorauszahlungen an Mitarbeitende 12’494.30 0.00

Mietzinsdepot (unter Eigentumsvorbehalt) 7’101.55 7’101.55

Sonstiges 753.99 293.80

Total 51’576.14 37’249.31

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

Der Bestand setzt sich wie folgt zusammen 31.12.2017 Vorjahr

MAF International (nahestehend) 27’630.86 0.00

Schweiz. Missions-Gemeinschaft (nahestehend) 11’427.60 0.00

Lohnrückbehalte von Mitarbeitenden für Auslagen 50’486.24 0.00

Vorsorgeeinrichtung BVG 49’786.00 45‘265.25

Sozialversicherungsbeiträge 24’692.10 51‘370.70

Total 164’022.80 96‘635.95

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Passive Rechnungsabgrenzungen

Die Jahresend-Überweisung 2017 an MAF International (nahestehend) von CHF 329'822.00 wurde erst nach dem Bilanzstichtag ausgelöst (siehe auch entsprechend höherer Saldo der Flüssigen Mittel).

Übrige langfristige Verbindlichkeiten

Die Position enthält rückbehaltene Löhne der Mitarbeitenden für später anfallende Weiterbildungs- und Wiedereingliederungskosten.

Fondskapital

Der „Fonds Projekte“ bestand am 31.12.2016 aus zehn Positionen, diese wurden im 2017 vollständig verwendet. Siehe dazu die separate Aufstellung „Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2017“.

Das Fondskapital enthält somit ausschliesslich noch die Salden der Mitarbeiterkonten. Für ungedeckte Salden wurden CHF 26‘136.50 aus den allgemeinen Spenden übertragen.


Beim gebundenen Kapital handelt sich um freiwillige Gewinnreserven für besondere Zwecke, siehe die separate Aufstellung „Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2017“. Die Höhe blieb im Jahr 2017 unverändert.

Von den freien (allgemeinen) Spenden und Erträgen verblieb nach der Finanzierung von nicht zweckge-bundenen Partner-Projekten, des administrativen Aufwandes sowie der Deckung von Projekt-Defiziten (inkl. Mitarbeiterkonten) ein Saldo von -9'911.49. Dieser wurde dem freien Kapital entnommen.

4 ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG

Betriebsertrag – Erhaltene Zuwendungen

Unter anderem auf Grund von zwei neuen Mitarbeitenden, welche im Laufe des Jahres 2017 neu ange-stellt wurden, fallen auch die Spenden für die Mitarbeitenden höher aus. Ebenfalls ins Gewicht fallen mehrere Grossspenden zu Handen von Mitarbeitenden.

Betriebsertrag – Beiträge der öffentlichen Hand

Beim Ertrag 2017 handelt es sich um Unterstützungsbeiträge des Bundesamtes für Zivilluftfahrt für die Ausbildung unserer Piloten.

Im Vorjahr hat die Eidgenössische Direktion für Entwicklungszusammenarbeit (DEZA) Beiträge geleistet an die Arbeit der MAF zu Gunsten der Bewältigung des Erdbebens in Nepal.

Projektaufwand – direkter Leistungsaufwand Ausland

Unter anderem wegen der Kosten für die Pilotenausbildung mehrerer Mitarbeitender in Australien fällt der Reise- und Arbeitsaufwand der Mitarbeitenden deutlich höher aus.

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Projektaufwand – Projektbegleitaufwand Ein Anteil Personalkosten der in der Schweiz stationierten Mitarbeiter wird als Projektbegleitaufwand ausgewiesen für die Planung und Begleitung von MAF-Projekten. Die Berechnung basiert auf den tat-sächlichen Kosten für die entsprechend eingesetzten Stellenprozente.

Berechnung des Administrativen Aufwands sowie des Fundraising- und allgem. Werbeaufwands

Die Zuordnung der Personalkosten der in der Schweiz stationierten Mitarbeiter auf die Tätigkeiten «Ad-ministration» und «Fundraising/Werbung» basiert auf den tatsächlichen Kosten für die entsprechend eingesetzten Stellenprozente.

Die Sachkosten werden soweit möglich direkt verbucht bzw. allgemein angefallene Aufwandposten als „Administration“ ausgewiesen. Im Bereich des Fundraising- und allgemeinen Werbeaufwandes abgebil-det sind insbesondere die Kosten für Webseite, Jahresbericht und anderweitige Kommunikationsaktivitä-ten (Magazin «Flying for life»). Eine besondere Sammelaktion wurde nicht durchgeführt, die Mittelbe-schaffung erfolgt im Rahmen der Information über die Tätigkeit.

Betriebsaufwand – Gesamttotal nach Kosten-Arten

2017 Vorjahr

Projektaufwand – nicht zweckgebunden 0.00 50‘000.00

Direkter Projektaufwand – zweckgebunden 547‘630.56 469‘458.99

Administrativer Aufwand 9’218.00 0.00

Total „Entrichtete Beiträge und Zuwendungen“ 556‘848.56 519‘458.99

2017 Vorjahr

Direkter Projektaufwand – zweckgebunden 1‘806‘003.45 1‘567‘808.40

Projektbegleitaufwand 100’637.00 64‘520.87

Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand 107’266.00 65‘559.28

Administrativer Aufwand 95’434.46 115‘530.67

Total „Personalaufwand“ 2‘109‘340.91 1‘813‘419.22

2017 Vorjahr


Total „Abschreibungen“ 4’434.81 3‘463.67

2017 Vorjahr

direkter Projektaufwand – zweckgebunden 282‘589.92 138‘319.72

Projektbegleitaufwand 80’209.15 90‘000.00

Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand 206’443.70 193‘835.24


Total „Sachaufwand“ 686‘963.10 519‘924.39

Gesamttotal Betriebsaufwand 3'357’587.38 2‘856‘266.27

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5 WEITERE ANGABEN

Entschädigungen an Vorstand und Geschäftsleitung

Der Vorstand arbeitet ehrenamtlich, es werden nur effektiv angefallene Spesen für Reisen und Essen vergütet. Der Lohnaufwand für den Geschäftsleiter beträgt CHF 90'987.00 (Vorjahr 80‘776.80).

Unentgeltlich erhaltene Leistungen

Im Jahr 2017 wurden unverändert zum Vorjahr mindestens 1‘000 Arbeitsstunden freiwillig und unentgelt-lich erbracht. Diese Zahl resultiert aus Rückmeldungen einer entsprechenden Erhebung. Da der Rück-lauf nicht vollständig war, kann davon ausgegangen werden, dass die tatsächliche Anzahl geleisteter Sunden noch höher war.

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