Franz Hruschka

Leitender Regierungsdirektor, Finanzamt

München; wissenschaftlicher Schriftleiter

der Zeitschrift DStR sowie ständiger

Mitarbeiter der Zeitschrift IStR

Prof. Dr. Christian Kaeser

Global Head of Tax, Siemens AG,

München; Präsident der Deutschen IFA,

Mitherausgeber des Wassermeyer

DBA-Kommentars sowie der

Zeitschrift IStR

FACHLICHE LEITUNG

MIT UNSEREN REFERENTEN:Franz Hruschka (fachliche Leitung) Prof. Dr. Christian Kaeser (fachliche Leitung) Prof. Dr. Jens Schönfeld (fachliche Leitung)Dr. Sven Bremer Dr. Stefan Greil Dr. Nils Häck Dr. Goetz Kempelmann Prof. Dr. Christian Schwarz Dr. Stefan Stein Dr. Tim Zinowsky

BECKAKADEMIE SEMINARE | Verlag C.H.BECK oHGUnser gesamtes Programm finden Sie auch unter beck-seminare.de

LEHRGANG

MO – MI, 26. – 28. Oktober 2020Live-Webinar (Virtueller Raum – Microsoft Teams)

IFTERMIN | ORTMo – Mi, 26. – 28. Oktober 2020

Live-Webinar

Virtueller Raum (Microsoft Teams)

ZEITEN1.–3. Tag:

jeweils Slots 09:00–12:00 Uhr | 13:00–16:00 Uhr

18 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO

PREIS1.199,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Teilnahmezertifikat)

1.299,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (qualifiziertes Abschlußzertifikat per Online-Test)

Im Preis enthalten sind die Lehrgangsunterlagen und der Zugang zum Online-

portal.

Ihr Beck-Bonus! 3 Monate kostenlose Nutzung des beck-online- Fachmoduls

„Steuerrecht PREMIUM International“ (Normalpreis: 200,00 €/Monat).

Teilnehmer (Vor-, Zuname)

Firma (Rechnungsadresse)

Abteilung

Straße

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Position / Beruf

Telefon / Fax

E-Mail

Datum / Unterschrift

Ja, ich nehme teil am

Praxislehrgang International Corporate Tax (Live-Webinar)

vom 26. – 28. Oktober 2020 in München.

mit Teilnahmezertifikat: 1.199,– €

zzgl. gesetzl. MwSt.

mit „qualifiziertem Abschlusszertifikat“:

1.299,– € zzgl. gesetzl. MwSt.

FAX-ANMELDUNG

Anmeldung:

Fax: (089) 381 89-547 oder beck-seminare.de/0668

RAHMENBEDINGUNGENAnmeldungen sind verbindlich. Im Falle der Überbuchung wird der Anmeldende unverzüglich informiert.

Bei schriftlichem Rücktritt, der uns spätestens am 15. Tag vor dem Veranstaltungstermin erreicht, entfällt der Preis. Wird bis zum 5. Tag

vor dem Veranstaltungstermin schriftlich der Rücktritt erklärt, reduziert sich der Preis auf 50%, bei noch späterer Absage wird der

volle Preis erhoben.

Sie können Ihre Teilnahmeberechtigung jederzeit auf einen schriftlich von Ihnen zu benennenden Ersatzteilnehmer übertragen. Um-

buchungen (auf eine andere Veranstaltung) werden wie Stornierungen behandelt. Zur Fristwahrung muss die Rücktrittserklärung

schriftlich per Post, per Fax oder per E-Mail bei der BECKAKADEMIE SEMINARE eingehen.

Bei Absage der Tagung durch den Veranstalter aus organisatorischen Gründen oder infolge höherer Gewalt wird der Lehrgangspreis

erstattet. Für etwaige sonstige Nachteile haftet der Verlag nur bei Vorsatz und grober Fahrlässigkeit. Der Verlag C.H.BECK behält sich

geringfügige Änderungen im Veranstaltungsprogramm vor.

Unsere ausführlichen AGB sowie Informationen zum Datenschutz finden Sie unter beck-seminare.de

BECKAKADEMIE SEMINARE | Verlag C.H.BECK oHG | Wilhelmstraße 9 | 80801 München

Tel: (089) 381 89-503 | Fax: (089) 381 89-547 | seminare@beck.de | beck-seminare.de

+ Lehrgangszertifikat

Praxislehrgang International Corporate Tax

(C.H.BECK)

Praxislehrgang International Corporate TaxGrenzüberschreitende Steuerfragen in Unternehmen

Als Herausgeber und ständige

Mitarbeiter gestalten die

fachlichen Leiter des Praxislehr-

gangs auch die Zeitschrift für

Internationales Steuerrecht

(IStR) seit vielen Jahren aktiv mit.

Profitieren Sie damit von der

fachlichen Kompetenz und dem

breiten Netzwerk der IStR – seit

fast 30 Jahren die führende

Fachzeitschrift für europäische und internationale

Steuer- und Wirtschaftsberatung.

„Die Welt wird wieder kleinteiliger, trotz der Bemühun-gen der OECD um Konsistenz im internationalen Steuerrecht schlagen viele Staaten ihren eigenen Weg ein. Die Probleme der Besteuerung digitaler Geschäfts-modelle strahlen mehr und mehr auf das gesamte Steuerrecht ab. Gleichzeitig steht Europa mit dem Brexit auch steuerlich vor neuen Herausforderungen und mit ATAD I und II und DAC6 müssen Steuerpflichtige ihre Strukturen und Prozesse neu denken. Wir übersetzen diese Entwicklungen anhand von konkreten Beispiels-fällen in die Unternehmenspraxis.“

Prof. Dr. Jens Schönfeld

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht,

Diplom-Kaufmann, Flick Gocke Schaum-

burg, Bonn; Herausgeber diverser

Kommentare zum Internationalen

Steuerrecht, Mitherausgeber der

Zeitschrift IStR

„Grenzüberschreitende Sachverhalte nehmen in Unter-nehmen und Beratung sowohl nach Anzahl als auch Bedeutung enorm zu. Im Gleichlauf gilt es für die Praxis die komplexen Regelungen zur internationalen Unterneh-mensbesteuerung zielführend umzusetzen. Der Lehrgang komprimiert die hierfür wichtigen Themen – so agieren Sie rechtssicher und effizient!“

Durch die fachliche Leitung des Praxislehrgangs wird

sichergestellt, dass Sie Fortbildung auf höchstem Niveau

zusammen mit größtmöglicher Praxisnähe erhalten.

Alle Referenten sind ausgewiesene Experten im Inter-

nationalen Steuerrecht.

DATENBANK

Als Lehrgangsteilnehmer

recherchieren Sie kostenfrei

in der führenden juristischen

Datenbank in Deutschland –

beck-online.DIE DATENBANK: Zum Lehrgang erhalten

Sie einen 3-monatigen Zugriff auf das umfassende

beck-online-Fachmodul „Steuerrecht PREMIUM

International“ (Normalpreis: 200,00 €/Monat).

Mit den unverzichtbaren Kommentaren wie Wassermeyer,

DBA und Kraft, AStG sowie der Zeitschrift IStR.

KOOPERATIONSPARTNER

ONLINE-PORTAL

Alle Unterlagen und wichtige

Informationen stehen Ihnen

bereits vor Veranstaltungs-

beginn online und in

digitaler Form über unser

Lehrgangsportal zur

Verfügung.

Optional können Sie über das

integrierte Learning-Management-

System auch die onlinebasierte

Single-Choice-Prüfung zum qualifi-

zierten Lehrgangszertifikat

absolvieren. Zudem erhalten Sie

vor Ort weiterhin die Unterlagen

in gedruckter Form. portale.beck-seminare.de/ict

portale.beck-seminare.de/ict

portale.beck-seminare.de/ict

Dr. Sven Bremer

Steuerberater, Head of Group Transfer

Pricing, Siemens AG, München

Dr. Stefan Greil, LL.M.

Diplom-Kaufmann, Referent im Bereich

des internationalen Steuerrechts,

insbesondere im Bereich der Verrech-

nungspreise, Berlin

Dr. Nils Häck

Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht,

Assoziierter Partner, Flick Gocke Schaum-

burg, Bonn

Dr. Goetz Kempelmann, LL.M.

(Harvard)

Rechtsanwalt, Flick Gocke Schaumburg,

Bonn

Prof. Dr. Christian Schwarz

Professur für empirische Wirtschafts-

forschung und Geschäftsmodelle,

Fach bereich Wirtschaftswissenschaften

an der Hochschule Düsseldorf

Dr. Stefan Stein

Steuerberater, Fachberater für Inter-

nationales Steuerrecht, Geschäftsführer

QUANTUM Steuerberatungsgesellschaft

mbH, Ulm

Dr. Tim Zinowsky

Steuerberater, Fachberater für Inter-

nationales Steuerrecht, Diplom-Ökonom,

Assoziierter Partner, Flick Gocke Schaum-

burg, Bonn

REFERENTEN

Praxislehrgang International Corporate Tax

Franz Hruschka, Prof. Dr. Christian Kaeser

Begrüßung durch die Lehrgangsleitung

Elementare Stellschraube: Die Organisationsstruktur · Steuerstrategische Parameter bei Outbound-Investitionen

· Verlustverrechnung als steuerliche Begünstigung · Nutzung der internationalen Steuersatzarbitrage · Steuerpolitische Anreize per „tax incentives“

· Eckpunkt: Ordnungspolitischer Rechtsrahmen · Warum DBA eine wichtige Rolle spielen · Hinzurechnungsbesteuerung im Blick? · Auswirkungen von Switch-over und Subject-to-tax-Klauseln

· Besonderheiten im Umgang mit Verlusten · Ist jeder Verlust abziehbar (§ 2a EStG)? · Symmetriethese – Gewinne und Verluste auf Augen-höhe?

· „Finale“ ohne Ende – Verlustabzugsverbote

Kapitalgesellschaft als Tochter im Ausland · Steuerprinzipien und Durchbrechung

· Abschirmwirkung ohne Ausnahmen? · Risiko: Substanz und Ort der Geschäftsleitung · Hinzurechnungsbesteuerung

· Korrekturmechanismen: Steuerliche Hinzurechnungen · Verdeckte Gewinnausschüttungen und Einlagen · § 1 AStG als zentrale Korrekturnorm

· Gewinntransfer in das Inland · Ausschüttung: § 8b KStG, § 3 Nr. 40 EstG, Quellen-steuern

· Probleme in MTO Ländern

Ausländische Betriebsstätte · Steuerprinzipien und Durchbrechung

· Welteinkommensprinzip vs. Freistellungsmethode · Lokale Besteuerungsrechte – DBA? · Die Bedeutung von Rückfallklauseln (§ 50d Abs. 8 und 9 EStG)

· Betriebsstättenbegründung vs. „ungewollte“ Betriebs-stätten

· Kritische Punkte bei der Administration einer Betriebs-stätte · Fokus: Steuerliche und sonstige Aufzeichnungspflichten · Stolperfallen bei der Gewinnermittlung · AOA als Brennpunkt der Betriebsstättenbesteuerung

INHALTHeute sind Fragen der Internationalen Unternehmensbesteue-

rung von zentraler Bedeutung. Der richtige Umgang mit grenz-

überschreitenden Sachverhalten erfordert ein hohes Maß an

Spezialwissen – nicht nur in Konzernstrukturen, sondern auch in

mittelständischen Unternehmen. Umso wichtiger ist es, anhand

von Praxisproblemen aus dem Unternehmensalltag über rein

theoretische Darstellungen hinausgehendes Know-how aufzu-

bauen und zu vertiefen. Dieses Ziel hat der Lehrgang „Internatio-

nal Corporate Tax“: Ausgewiesene Experten vermitteln Ihnen an-

schaulich die typischen Steuerthemen, die Ihnen in international

agierenden Unternehmen begegnen. Hierbei werden nicht nur

Standard probleme, sondern auch Trends und zukünftige Themen

dargestellt sowie auf wichtige Schnittstellen hingewiesen. Das

Referententeam vereint alle Disziplinen: Finanzverwaltung, Bera-

tung, Unternehmen & Wissenschaft – Erfahrungsaustausch

garantiert!

THEMEN Steuerplanung und Organisationsstruktur

Umgang mit Tochter-KapG im Ausland

Brennpunkt ausländische Betriebsstätten

Personengesellschaften international: Must-knows

Praxistaugliche Verrechnungspreisermittlung

Verrechnungspreise: Heißes Eisen in der BP

(Re)Organisation intern. tätiger Unternehmen

Einzeltransaktionen und Funktionsverlagerungen

Zuzug und Wegzug von Kapitalgesellschaften

Internationale Umwandlungen

TEILNEHMERFach- und Führungskräfte aus dem Steuerbereich, die Praxis-

Know-how aufbauen und / oder Kenntnisse vertiefen wollen, Lei-

ter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen in (auch mittelständi-

schen) Unternehmen, Syndikus-Steuerberater, Fachanwälte für

Steuerrecht / Fachberater für Internationales Steuerrecht / Steuer-

berater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter

1. TAG: MONTAG, 26.10.2020 · Betriebsstättenvermögen (insb. Beteiligungen) · Leistungsbeziehungen zwischen Stammhaus und Betriebsstätte

Personengesellschaften international: Besonder-heiten & Must-knows · Wann habe ich Durchblick (steuerliche Transparenz)? · Sondervergütungen im Outboundfall · Qualifikationskonflikte: Es bleibt komplex

Dr. Sven Bremer, Dr. Stefan Greil, Prof. Dr. Christian Schwarz, Dr. Stefan Stein

Wertschöpfung analysieren und verstehen · Muster und Epizentren von Geschäftsmodellen · Methoden und Konzepte zur Analyse von Wert-schöpfungs ketten

· Verknüpfung zwischen Wertschöpfung und Verrechnungs-preisen

Prozess der Verrechnungspreisermittlung · Rechtlicher Rahmen im nationalen und internationalen Steuerrecht und Update über aktuelle Entwicklungen

· Praktischer Leitfaden zur Bestimmung von Verrechnungs-preisen: Unternehmensanalyse, Transaktionsgruppen-bildung, Funktions- und Risikoanalyse, Unternehmens-charakterisierung, Vertragsanalyse, Festlegung von Verrechnungspreisen, Benchmarking

Verrechnungspreise: Heißes Eisen in der Betriebs-prüfung · Praxiserfahrungen im Rahmen von Betriebsprüfungen (u.a. Finanzierung, immaterielle WG)

· Auf was kommt es an – aus Sicht der Finanzverwaltung · Das „A und O“: Auf eine Betriebsprüfung sinnvoll vorbereiten

Richtiger Umgang mit Verrechnungspreisanpassungen · Wann ist eine Klage sinnvoll?! · Verständigungs- und Schiedsgerichtsverfahren

Prof. Dr. Jens Schönfeld, Dr. Nils Häck, Dr. Tim Zinowsky, Dr. Goetz Kempelmann

Wichtige „Eckpfeiler“ · Typische Organisationsformen international tätiger Unternehmen · Betriebswirtschaftliche und steuerliche Rahmen-bedingungen

· One-Entrepreneur- vs. Multi-Entrepreneur-Konzept · Personengesellschafts- vs. Kapitalgesellschaftskonzern · Unternehmensführung unabhängig von Legalstrukturen und steuerlichen Daten – quo vadis?

· Holdingstrukturen · Finanzierungsfragen

· Klassische Reorganisationsformen international tätiger Unternehmen

· Das internationale Familienunternehmen

Einzeltransaktionen und Funktionsverlagerungen · u.a.unterschiedliche Ausgestaltung von Funktionsalloka-tionen an Fallbeispielen (USA, China, Indien)

Zuzug und Wegzug von Kapitalgesellschaften · Statuarischer Sitz; Verwaltungssitz; Ort der Geschäfts-leitung: Verlegungsgründe?

· Zivil- und steuerrechtliche Aspekte der Verlegung des Ortes der Geschäftsleitung von KapG’en

· Grenzüberschreitender Heraus- bzw. Hineinformwechsel

Internationale Umwandlungen · Inländische Umwandlungen mit Auslandsbezug

· Umwandlung von Kapitalgesellschaften mit Auslands-gesellschaftern

· Umwandlung von Kapital- in Personengesellschaften et vice versa mit ausländischem Betriebsvermögen

· Grenzüberschreitende Umwandlungen · Welche Möglichkeiten bestehen? · Hinaus- und Hereinverschmelzungen von KapG’en

· Grenzüberschreitende(r) Einbringungen/Anteilstausch · Ausländische Umwandlungen mit Inlandsbezug · Hinzurechnungsbesteuerung und Auslandsumwandlungen

PROFIL

Vorkenntnisse XAktuelle Entwicklungen X XGestaltungstipps X X XInteraktion X X

ZEITPLAN1.–3. Lehrgangstag

09:00 Beginn 1. Slot

12:00 Mittagspause

13:00 Fortsetzung 2. Slot

16:00 Ende

Innerhalb der einzelnen Slots werden zudem kurze, indivi-

duell getaktete Pausen („Timeouts“) integriert.

INTERAKTIONUnser Lehrgang lebt von der Interaktivität mit den Referen-

ten. Fragen stellen oder einen Hinweis einfließen lassen? In

einem Präsenz-Lehrgang vollkommen normal. Und bei ei-

nem Webinar, bei dem ich alleine vor dem PC sitze? Selbst-

verständlich! Nutzen Sie sehr gerne das Mikro Ihres Note-

books oder Ihrer Webcam bzw. ein Headset. Der persönli-

che Austausch mit den Referenten sollte auch online nicht

fehlen. Nutzen Sie die Gelegenheit!

ZERTIFIKATNach Abschluss der Fortbildung erhalten Sie ein entspre-

chendes Teilnahmezertifikat. Optional haben Sie die Mög-

lichkeit ein qualifiziertes Lehrgangszertifikat „Praxis-

lehr gang International Corporate Tax“ (C.H.BECK) zu

er werben, welches Ihnen nach erfolgreichem Bestehen eines

Online- Tests (Single-Choice-Prüfung) zur Verfügung steht.

Das Lehrgangszertifikat dient als Nachweis darüber, dass Sie

Ihre Fachkenntnisse auf dem neuesten Stand halten bzw.

aktiv weiterentwickeln.

ZERTIFIKAT

Max Mustermann

hat vom 14. bis 16. Oktober 2019 in München

1. Tag von 10:00 bis 18:00 Uhr, 2. - 3. Tag von 09:00 - 17:00

(Netto-Lehrgangszeit 19,5 Zeitstunden)

am

Praxislehrgang

International Corporate Tax

(C.H.BECK)

teilgenommen und die onlinebasierte Abschlussprüfung

zu umseitigen Themen erfolgreich bestanden.

München, den 25.10.2019

Thomas Marx

Leiter BeckAkademie Seminare

Verlag C.H.BECK

Steuerplanung bei Outbound-Investitionen

inländischer Unternehmen

2. TAG: DIENSTAG, 27.10.2020

Praxisorientierte Bestimmung

von Verrechnungspreisen

3. TAG: MITTWOCH, 28.10.2020

(Re)Organisation international tätiger

Unternehmen