Seminar-Programm 2017 - diir.de · Seminare zur Arbeitstechnik in der Kaufmännischen Revision ......

Seminar-Programm 2017

Seminar-Programm 2017Weiterbildung für Mitarbeiterder Internen Revision

Aufla

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/ 10.

2016

Sichern Sie sich Ihre CPE-Punkte

ACHTUNG: neue attraktive Standorte

Im Rahmen der DIIR-Akademie bietet das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. ein in sich ge schlos senes Weiterbildungs-programm für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Internen Revision an. Die Veran staltungen stehen auch anderen Interes-sierten offen. Bei den Veran stal tungen werden Sie von unseren Mitarbeitern vor Ort betreut.

Das vorliegende Veranstaltungsprogramm bietet Unternehmen und Revisionsleitern eine strukturierte Ent scheidungshilfe für die überbetriebliche Weiterbildung. Die im Jahr 2017 angebotenen Veranstaltungen gliedern sich in:

Allgemeine Seminare zur Internen RevisionSeminare zur Arbeitstechnik in der Internen RevisionSeminare zur Arbeitstechnik in der Kaufmännischen Revision

Seminare zur IT-Revision

Seminare zur Technischen Revision

Seminare zu Soft Skills

Zertifizierungen

Spezielle Seminare für Revisionsmitarbeiter aus öffentlichen Institutionen

Spezielle Seminare für Revisionsmitarbeiter aus Kreditinstituten

Spezielle Seminare für Revisionsmitarbeiter aus Versicherungsunternehmen

Seminare für Führungskräfte

DAS VERANSTALTUNGSPROGRAMM DER DIIR-AKADEMIE

Die Veranstaltungen werden von namhaften Wissen schaftlern und erfahrenen Revisions fachleuten geleitet. Die Seminare sind unterteilt in:

Grundstufe für Nachwuchskräfte der Internen Revision

Aufbaustufe für qualifizierte Mitarbeiter der Internen Revision

für Führungskräfte

für Zertifizierungs-Ausbildung

Falls Sie weitere Exemplare des Seminarprogrammes benötigen, wenden Sie sich bitte an die Geschäftsstelle:

DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.Theodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am MainTelefon (069) 71 37 69 -14 /-15 /-24 /-39Fax (069) 71 37 [email protected]

CPE für CIAs oder / und

anerkannte QA-relevante Fortbildung zur Aufrechterhaltung der Akkreditierung.

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Weiterbildung für Mitarbeiterder Internen Revision

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Das Veranstaltungsprogramm der DIIR-Akademie 2Inhalt 3 – 9

Allgemeine Seminare zur Internen Revision • Einführung in die Interne Revision

Aufbau und Arbeitsweise der Internen Revision 10 + 11• Das 1x1 der Internen Revision -

Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses 12• Filialrevision im Handel – Organisation und Ablauf · Ein Praxisseminar 13• Geschäftsprozessrevision – grafische Analyse

und Optimierung der Geschäftsprozesse 14• Internal Audit Skills

Anforderungen, Methoden und Arbeitstechniken 15• Praxisseminar: Geldwäsche- und Terrorismus-

finanzierungsprävention im Nichtfinanzsektor (Investitionsgüterhersteller, Handel, Mittelstand) 16

• Risikoorientierte Prüfungsplanung im Handel - Ein Praxisseminar 17• Revision und Recht – Juristisches Grundlagenwissen für die Praxis

der Internen Revision 18• Aufdeckung und Vermeidung von Manipulationen und Betrüge im

Bereich Europäischer Fondsfinanzierungen 19• Die Prüfung von Risikoaggregationsmethoden: Früherkennung

bestandsbedrohender Entwicklungen im Sinne §91 AktG 20 + 21• Risikoorientierte Prüfungsplanung - Vorgehensweise für kleinere oder neu

eingerichtete Innenrevisionen: Risiken pragmatisch erheben, systematisch bewerten und zielgerichtet prüfen 22

• Budgetierung, Kalkulation und Kostenrechnung 23• Compliance 24• Datenschutz für Revisoren und Revisorinnen 25• Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors 26• Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen 27• FRAUD nachhaltig vermeiden

Erkennung – Prävention – Steuerung 28• Internal Audit Basics 29• Interne Kontrollsysteme prüfen und gestalten (IKS I) – Einstieg

Anforderungen an Wirksamkeit und Gestaltung Interner Kontrollsysteme. Vorbereitung und Durchführung einer IKS-Prüfung 30 + 31

• Interne Kontrollsysteme prüfen und gestalten (IKS II) – Aufbau Anforderungen an die Wirksamkeit und Gestaltung eines integrierten IKS 32

• Revision des Personalwesens 33• Risikomanagement 34

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INHALT

Seminare zur Arbeitstechnik in der Internen Revision

• Berichterstattung der Internen Revision Arbeitsergebnisse verständlich und wirksam darstellen 35

• Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in Kreditinstitutionen und Unternehmen 36

• Stichprobenprüfung Einführung in die statistischen Grundlagen und Anwendungen 37

• Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 2) Prüfung der Ablauforganisation mittels prozessorientierter Prüfungsinstrumente in Kreditinstituten und Unternehmen 38

• Korruption und Mitarbeiterkriminalität Wirkungsvolle Prophylaxe sowie innovative Prüfungsansätze 39

• Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Projektbegleitung zur Sicherung des Projekterfolges 40

• Prüfung der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen Grundsätze, Vorgehensweise, Methoden und Techniken 41

• Report Writing in English 42• Interviewing Skills in English 43• Systemisch prüfen

Leitfragen und Gesprächsführung für einen systemischen Prüfungsansatz 44 + 45

Seminare zur Arbeitstechnik in der Kaufmännischen Revision

• Revision der Logistik Ermittlung Materialbedarf - Wareneingangsprozesse - Lagerhaltung / Bestandsführung - Produktionsversorgung 46

• Revision des Einkaufs Elementare Aufgabe der Internen Revision 47

• Revision des Finanz- und Rechnungswesens 48• Investitionsrechnung und –planung 49• Intensivseminar: International Financial Reporting – IFRS / IAS 50• Kennzahlenanalyse 51

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Seminare zur IT-Revision

• Automatisierte Grundlagenprüfung in einer SAP ®-Umgebung 52• BIG DATA – Grundlagen und Methoden der Massendatenanalyse 53• BPMN 2.0 - Eine Einführung für Revisoren 54 + 55• COBIT ® – IT- Prüfung Praxisworkshop

Vertiefung in die Methodik und Adaption in die Prüfungspraxis 56• Einführung in die IT-Revision 57 • Professionelle Datenanalyse - Notwendigkeit und

Chance für die Revisionspraxis 58• Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren

mit Übungen am Laptop und Livedemonstration zur digitalen Datenanalyse 59• Prüfung von IT-Dienstleistern 60 • Revisionseinstieg in die Welt der SAP ®-Systeme 61 • Social Media - Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken 62 • Digitaler Stresstest für Unternehmen Revisionstraining zur Entwicklung

und Realisierung eines umfassenden Prüfungskonzeptes zur Ermittlung und Vermeidung von Risiken, die sich jetzt und in der Zukunft ergeben können 63

• COBIT 5 in der Anwendung auf Social Media Risk – Entwicklung eines Prüfplans für das Thema Social Media Risk auf Basis von COBIT 5 64

• BIG DATA - Analyseverfahren für Fortgeschrittene 65• Der Arbeitsplatz der Revision in SAP ® 66• IT-Sicherheit im Unternehmen 67• ITAF, COBIT ® et al - Methodenworkout IT-Audit und Assurance 68• Prüfung der SAP ®-Finanzbuchhaltung 69• Prüfung des SAP ®-Berechtigungskonzepts 70• Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP ®-System 71• SAP ® GRC Access Control als Prüfungsobjekt der Internen Revision 72• Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien

Beurteilung und Reduktion operationeller Risiken 73• Wirtschaftlichen Einsatz der IT prüfen und bewerten 74• IT-Revision für Revisionsleiter 75• IT-Revision in Kreditinstituten 76• SAP ®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen 77

Seminare zur Technischen Revision

• Baurevision - Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele 78• Baurevision - Vertiefung, Fallbeispiele 79• Revision von Architekten- und Ingenieurleistungen – HOAI-Grundlagen-Seminar 80• Revision des Claimmanagements 81• Revision des Facility Managements 82

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Seminare zu Soft Skills

• Psychologie kompakt für Revisoren Menschenkenntnis hilft Revisoren im Alltag 84

• Der Revisor als Kommunikator - Teil l 85 • Die Erfolgsformel starker Menschen

- Resilienz für prüfende und beratende Berufe - Mit der persönlichen Widerstandskraft (Resilienz) den täglichen Druck besser meistern. 86

• Kommunikation in der Internen Revision Überzeugend, professionell und souverän: So überzeugen Sie in jeder Situation 87

• Revision aktiv gestalten – Teil I Motivierende Gesprächsführung und Konfliktmanagement 88

• Revision aktiv gestalten – Teil II 89 • Culture and the Effective International Audit 90• Durchführung forensischer Interviews 91• Durchführung forensischer Interviews Vertiefungstraining 92• Kollegiale Beratung 93• Mitarbeiter entwickeln in Mitarbeiterjahresgesprächen 94• Persönliches Veränderungsmanagement durch Erkennen der eigenen Potenziale 95• Persönlichkeitsanalyse für Revisoren

Stärken im Berufsalltag bewusst einsetzen 96• Psychologie kompakt für Revisoren Teil 2

Psychologische Spiele und Emotionen 97• Informationsflut bewältigen mit RaLete – Rationelle Lesetechniken® 98 • Der Revisor als Kommunikator - Teil ll

Erfolgreich kommunizieren im Revisionsalltag 99• Wie wirke ich auf andere?

Feedback intensiv für Revisoren 100• Workshop Stressbewältigung – fit und leistungsstark im Berufsalltag 101• Einführung in das systemische Denken und Handeln 102• Wertschätzend führen

Erfolgsfaktor für Führungskräfte in der Revision 103• Systemisch prüfen

Leitfragen und Gesprächsführung für einen systemischen Prüfungsansatz 104 + 105• Interviewing Skills in English 106

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Zertifizierungen

• IT-Basiskurs für IIA-Examen (CIA) und CISA 108 • CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil I - II 109• CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil III 110• Quality Assessment

DIIR Revisionsstandard Nr. 3 (IDW PS 983) 111• Auffrischungskurs Quality Assessment 112• Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision 113• Control Self Assessment (CSA) Workshop 114• Vorbereitungskurs: Certification in Risk Management Assurance (CRMA) 115• Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision

Vorbereitung Teil 1 des Internen Revisors DIIR 116• Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung

Vorbereitung Teil 2 des Internen Revisors DIIR 117• Spezielle Prüffelder und -techniken Vorbereitung Teil 3 des Internen Revisors DIIR 118• Managementstrategien/Unternehmenssteuerung

Vorbereitung Teil 4 des Internen Revisors DIIR 119

Spezielle Seminare für Revisionsmitarbeiter aus öffentlichen Institutionen

• Basiskurs I für öffentliche Prüfer: Funktion, Stellung und Selbstverständnis von öffentlichen Prüfern (kommunale Rechnungsprüfer, Interne Revisoren und Rechnungshofprüfer) Einführung in den Prüfungsprozess und die Prüfungswerkzeuge 120

• Basiskurs II für öffentliche Prüfer: Effektiver und effizienter Einsatz der Prüfungswerkzeuge (einschließlich Planung einer Prüfung) 121

• Basiskurs III für öffentliche Prüfer: Kommunikation im Prüfungsprozess 122

• Praxisseminar Vergaberecht für EU-geförderte Projekte 123• System-, Einzelfallprüfung und Vor-Ort-Kontrollen

im Bereich Europäischer Fondsfinanzierungen 124• Vermeidung von Fraud in öffentlichen Institutionen 125 • SAP ®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen 126

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Spezielle Seminare für Revisionsmitarbeiter aus Kreditinstituten

• Überblick Bankenaufsichtlicher Anforderungen gem. CRD IV-Paket / Basel III . Solvabilitätsverordnung (SolvV) und aktuelle Entwicklungen (u.a. „Basel IV“) 128

• IT-Revision in Kreditinstituten 129• Prüfung von Liquiditätsrisiken 130• Aufbau, Einsatz und Validierung von Ratingverfahren in der modernen

Banksteuerung - Aufbau und Anwendung von Verfahren zur Bonitätsbeurteilung 131• Betrugsdelikte bei privaten Immobilienfinanzierungen 132• Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit mit

bankinternen Methoden - Ansätze zur Bestimmung der Risikotragfähigkeit und der ökonomischen Kapitalsteuerung 134

• Grundlagen für die Interne Revision in Kreditinstituten 135• Kreditrisikomodelle – Quantifizierung des Credit Value at Risk auf

bilateraler und Portfolioebene - Messmethoden für den Unexpected Loss von bilateralen und multilateralen Kreditrisiken 136 + 137

• Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Handelsgeschäft) 138

• Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Kreditgeschäft) 139

• Revision des Kreditgeschäftes – Teil I 140• Risikomanagement in der Bankpraxis - Ökonomische Methoden für den

Risikocontrolling und –steuerungsprozess 141• Stresstests für wesentliche Risikoarten aus regulatorischer und

ökonomischer Sicht - Anforderungen und Methoden für Stressszenarien 142 + 143• Validierung von Risikomodellen 144 + 145• Value at Risk und expected Shortfall – die Benchmark zur Messung

und Steuerung von Markt- und Kreditrisiken -Analyse und Management von Markt- und Kreditrisiken 146 + 147

• Aufsichtlich geforderte, jährliche Prüfung der Ratingsysteme 148• Geldwäschebekämpfung/Terrorismusfinanzierungsprävention 150 • Mathematische Methoden im Risikocontrolling 151• Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis 152• Prüfung der Compliance-Funktion in Kreditinstituten 153• Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten 154• Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung -

Risikomessmethoden und übergeordnete Sicht auf die Risikotragfähigkeit 156 + 157• Revision des Kreditgeschäftes – Teil II 158• Solvabilitäts- und Kreditvorschriften · Das neue Recht 159• System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten 160• Wesentliche Bestandteile einer risikoorientierten Prüfung im Backoffice 161• Regulatorische Anforderungen/Revisionsansätze

zur Prüfung von In-/Out-Sourcing-Prozessen in Kreditinstituten 162

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Spezielle Seminare für Revisionsmitarbeiter aus Versicherungsunternehmen

• Einführung in die Interne Revision von Versicherungsunternehmen 164 • Einführung in die Prüfung von Kapitalanlagen von Versicherungsunternehmen 165

• Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen 166• Prüfung Fit & Proper 167• Prüfung der Compliance-Funktion von

Versicherungsunternehmen unter Solvency II (Schwerpunkt Säule 2) 168• Prüfung der Einhaltung der Governance-Anforderungen sowie

der Anforderungen an eine unternehmensindividuelle Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA) unter Solvency II 169

• Prüfung Tarifierung und Versicherungsmathematische Funktion (gemäß Solvency II) 170

• Prüfung von Kapitalmodellen im Versicherungsunternehmen 171• Solvency II Säule I und Schnittstellen zur Säule II + III für die interne Revision 172

Seminare für Führungskräfte

• Aufbau einer modernen Revisionsabteilung Grundlagen der Gestaltung und Umgestaltung von Revisionsabteilungen 174

• Ausrichtung und Strategie der Internen Revision 175 • Operative Themen in der Internen Revision 176

• Prüfungsergebnisse effizient dokumentieren · Arbeitspapiere 177 • Revision und Recht – Juristisches Grundlagenwissen

für die Praxis der Internen Revision 178• IT-Revision für Revisionsleiter · Prüfung neuer Informationstechniken 179• Einführung in das systemische Denken und Handeln · Die Lösung lauert überall! 180• Wertschätzend führen · Erfolgsfaktor für Führungskräfte in der Revision 181

Das DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V. 183 Kurzprofile der Referenten für das Jahr 2017 184 –193 Seminarorte / Hotels 194 - 195 Anforderung Seminar-Programm 196 8. DIIR-Anti-FRAUD-Management-Tagung 2017, 11. DIIR-Tagung Interne Revision in öffentlichen Institutionen, 2. DIIR-Tagung Quality Assessment 197 CIA-Tagung 2017, DIIR-Forum Finanzdienstleistungen 2017, 13. DIIR-IT-Tagung, CIA-Tagung, DIIR-Kongress 198AGB 199Seminaranmeldung 200 Beitrittserklärung Persönliche DIIR-Mitgliedschaft 201 Beitrittserklärung Firmen DIIR-Mitgliedschaft 202 SEPA-Lastschriftmandat 203

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Änderungen vorbehalten! Zu Anmelde- und Teilnahmebedingungen siehe Seite 199

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Einführung in die Interne RevisionAufbau und Arbeitsweise der Internen Revision

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Die Revisionsabteilung Aufgabenumfang (Gesetze, Standard, Normen) Rollenverständnis Rechte und Pflichten Organisation der Internen Revision Verhältnis der Internen Revision zu anderen Stabsabteilungen Langfrist- und Jahresplanung im Überblick Prüfungsplanung (Methodik der zeitlichen Planung)

• Revisionsarbeit - Vorbereitung der Prüfung (Fachliche Inhalte der Planung) Revisionskonzept Revisionsziele Revisionsgrundsätze Revisionsobjekte Prüfungshandlungen Methoden und Werkzeuge

• Revisionsarbeit - Durchführung der Prüfung Übersicht der Aktivtäten Prüfungseröffnung Checkliste / Soll-Vorstellungen Ermittlungen des Ist-Zustands Interviews / Gespräche Stichprobe Datenanalyse (Benford’s Law)

• Revisionsergebnisse Abschlussbesprechungen Berichtskritik und Abstimmung Berichterstattung Nachkontrolle

Das Ansehen und der Erfolg einer Revisionsabteilung werden maßgeblich von der Qualität ihrer Arbeitsergebnisse bestimmt. Qualitativ hochwertige Arbeits ergeb nisse können aber nur durch systematische Vorgehensweise und zielgerichteten Einsatz der richtigen Arbeitstechniken und Methoden erreicht werden.

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Übersicht aller Seminarorte und Hotels siehe Seiten 194 - 195

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1. Tag: 9.30 Uhr bis 4. Tag: 15.30 Uhr

ReferentQ_PERIOR, Ellerau

TeilnehmerkreisRevisionsanfänger

Teilnehmergebühr1.550,– EUR für Mitglieder des DIIR1.630,– EUR für Nichtmitglieder (Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

28 Stunden CPE für CIAs

1. HALBJAHR 2. HALBJAHR

25.7. – 28.7.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017379

22.8. – 25.8.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017430

16.10. – 19.10.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017527

31.10. – 3.11.2017 DARMSTADT Maritim Konferenzhotel Seminar-Nr. 2017568

27.11. – 30.11.2017 WIESBADEN Penta Hotel Seminar-Nr. 2017623


Grundstufe


13.2. – 16.2.2017 KASSEL Penta Hotel Seminar-Nr. 2017063

14.3. – 17.3.2017 HAMBURG Holiday Inn Seminar-Nr. 2017133




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Das 1x1 der Internen Revision - Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses

GRUNDLAGEN


Grundstufe

PROGRAMM

360° Interne Revision – die ganzheitliche Betrachtung aller Erfolgsfaktoren für eine funk-tionsfähige und wirksame Interne Revision.Das Seminar liefert Ihnen einen komprimierten Einstieg zu allen wesentlichen Anforde-rungen und Funktionen professioneller Revisionstätigkeit. Es bietet unter Einbeziehung der verbindlichen Berufsstandards des Institute of Internal Auditors (IIA) einen Überblick zu Corporate Governance, rechtlichen Rahmenbedingungen, Best Practice Ansätzen und Technik.Revision auf sicherem Fundament:

• Ziele, Aufgaben und Elemente des Revisionsprozesses, von der Planung bis zum Follow-up

• Prüfungsmethoden und Best Practices • Qualitätsmanagement, inkl. konkreter Ansätze zur Implementierung eines

umfassenden Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramms • Vorbereitung auf eine Prüfung der Internen Revisionsfunktion (Quality Assessment)• Anforderungen und Erleichterungen für kleinere und mittlere Unternehmen• Berücksichtigung der Anforderungen von Stakeholdern durch zuverlässige

Berichterstattung (Jahres-, Quartals-, Mandantenberichte)

Ob neue internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision, neue rechtliche Rahmenbedingungen oder Trends in der Corporate Governance: Dieses Semi-nar vermittelt Ihnen nicht nur die Basics, sondern auch aktuelle Entwicklungen in der Internen Revision. So sind Sie schnell auf dem aktuellen Stand!

• Expertise auf den Punkt: Zwei Tage kompakte Wissensvermittlung zu allen Themen rund um die Interne Revision

• Beleuchtung der Internen Revision aus unterschiedlichen Perspektiven: Profitieren Sie von dem Mix aus Theorie und Praxis

• Individueller Praxisbezug: Praktische Übungen, Fallbeispiele und viel Raum für Fragen


19.10. – 20.10.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017537 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 16.30 Uhr

ReferentenMichael BÜNIS, CIA, CRMA, Frankfurt am MainThomas GOSSENS, CIA, CISA, Düsseldorf

TeilnehmerkreisQuer- und Berufseinsteiger, aber auch als Update für erfahrene Interne Revisoren ist dieses Seminar besonders geeignet.

Teilnehmergebühr 990,– EUR für Mitglieder des DIIR1.050,– EUR für Nichtmitglieder (Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

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Grundstufe

PROGRAMM

• Vorbemerkung Ziele des Seminars Aufbau und Inhalte des Seminars Bedeutung der Filialrevision

• Prüfungsanlässe Filialcontrolling Risk Management Revisions-Key Performance Indicator (KPI) Planmäßige vs. ad hoc-Prüfungen Revisionsseitiger vs. gemeldeter Prüfungsbedarf Follow-up

• Prüfungsvorbereitung Personal- und Ressourcenplanung Reiseplanung Datenaufbereitung/ Recherche Revisions-Equipment

• Prüfungsschwerpunkte Sicherheit Warenbestand Interne Kostenverrechnung Warenwirtschaftssysteme Kasse/ Tresor Ladenbau Lagerwirtschaft Personal Exkurs: Multichannel

• Reporting Adressaten Inhalt Struktur Umfang Verteilung

• Fraud Gründe für Fraud Dolose Handlungen Red Flags Prophylaxe

• Ausblick Automatisierte Filialprüfung Online-Shops Trends und Kundenverhalten

• Resümee

In dem top-aktuellen eintägigen Praxisseminar zur Filialrevision im Handel vermittelt Herr Thorsten Kuznik aufbauend auf den Prüfungsanlässen sehr anschaulich, welche Ablaufprozesse zu beachten sind und welche Prüfungsschwerpunkte im Fokus stehen. Ferner bilden das zielgerichtete Reporting und die zu beobachtende Fraud-Zunahme die Hauptthemen des Seminars, das mit Fallstudien und praxisnahen Übungen überzeugt.Herr Kuznik gewährt dabei einen Einblick in seine langjährige Praxis als Revisionsleiter eines internationalen Handelskonzerns und erläutert konkret, welche Schritte erfolgver-sprechend sind. Auch externe Einflussfaktoren auf die Filialrevision, wie der Onlineboom und geänderte Verhaltensmuster der Kunden, werden berücksichtigt.

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Grundstufe

Filialrevision im Handel – Organisation und Ablauf

Ein Praxisseminar

GRUNDLAGEN

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10.2.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017059

28.8.2017 FRANKFURT-MAINTAL Best Western Hotel Seminar-Nr. 2017437 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentThorsten KUZNIK, Welver-Vellinghausen

TeilnehmerkreisRevisoren und Prüfungsleiter

Teilnehmergebühr550,– EUR für Mitglieder des DIIR590,– EUR für Nichtmitglieder (Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)


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Geschäftsprozessrevision – grafische Analyse und Optimierung der Geschäftsprozesse

GRUNDLAGEN Grundstufe

PROGRAMM

• Praxis- und beispielbezogene Einführung in die GP-Revision

• Grafische Darstellung der GP mit Excel, Visio usw.

• Vorteile und Möglichkeiten grafischer Darstellung in Berichten

• Einführung in die Ablauf-Aufbau-Daten-Matrix

• Praktische Einführung in Optimierungstools mit Beispielen

• Workshop mit Beispielen der Teilnehmer/innen

• System der Geschäftsprozesse und Referenzmodelle

• Ermitteln der Risiken und Chancen durch Abweichungsanalysen

• Einführung in eine ganzheitliche GP-Revision: Analyse einzelner Arbeitsvorgänge mit Beispielen Vermeiden von Medienbrüchen und Doppelarbeiten Analyse und Bewertung der Schnittstellen Bedeutung von Verzweigungen Bestimmung und Abgleich der Soll-Ist-Prozessabläufe

• Prozessunabhängigkeit der IR? Zur IR-Beraterrolle

15.5. – 16.5.2017 FRANKFURT-MAINTAL Best Western Hotel Seminar-Nr. 2017258

9.10. – 10.10.2017 HAMBURG Holiday Inn Seminar-Nr. 2017513 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr

ReferentPaul RIECKMANN, Hamburg

TeilnehmerkreisRevisoren, Controller, Qualitätsmanager, Prozessverantwortliche

VoraussetzungenPraktische Revisions- und ggf. Manage-menterfahrung


Kostendruck, Wirtschaftlichkeit, Effizienz und Effektivität führen die IR zur Revision der Geschäftsprozesse. Die Anforderungen an die IR zielen auf Wirtschaftlichkeit durch nachvollziehbare Analysen und Bewertungen der Geschäftsprozesse. Kosten- und Zeit-druck erfordern praxisnahe IR-Methoden und vermittlungsfähige IR-Berichte. Um diesen Kernanforderungen gerecht zu werden, benötigt die IR grafische Analyse- und Optimierungsmethoden im Rahmen der GP-Modellierung (GPM). Risiken und Chancen der Geschäftsprozesse (GP) können ganzheitlich in einer Systemarchitektur von Workflows, GP-Kosten, Interner Kontrollsysteme, Controlling und Geschäftsumwelt entwickelt werden.

Die grafische GP-Revision ist eine praxisnahe Methode zur effizienten Prüfung kom-plexer Ablauf- und Aufbaustrukturen. Die grafische Darstellung ermöglicht im IR-Bericht eine intuitive Erfassung der Analysen für Geprüfte und Berichtsempfänger. Der IR erlaubt sie eine verbesserte Analyse und Darstellung der Geschäftsprozesse. Selbst komplexeste Geschäftsprozesse lassen sich mit dieser Methode erfassen und optimieren.

Die Methodik enthält praxiserprobte Workflow-Diagramme, Prozessketten, Ab-weichungsanalysen, Checklisten, GP-Systeme, GP-Klassifizierungen, Struktur der Geschäftsvorfälle usw. In der GP-Revision werden Schwachstellen, Schnittstellen, Medien- und Organisationsbrüche im Detail erfasst, bewertet und reorganisiert. Die vorgestellten Methoden, Unterlagen, Checklisten, Musterdateien für Visio usw. lassen sich direkt in der Praxis anwenden.

14 Stunden CPE für CIAs14


Grundstufe Aufbaustufe



ReferentProf. Dr. Martin RICHTER, Potsdam

TeilnehmerkreisRevisoren, die diese Methoden in der Praxis anwenden möchten. Revisoren, die sich auf das CIA-Examen Teil II vorbereiten wollen.

VoraussetzungenPraktische Revisionserfahrung

HinweisDieses Seminar wird für CIA-Kandidaten empfohlen.

Teilnehmergebühr890,– EUR für Mitglieder des DIIR930,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

PROGRAMM

• Entwicklungstendenzen der Internen Revision

• Problemlösung und Entscheidungsfindung Problemlösungsmodell Individuelles und kollektives Entscheidungsverhalten Problemlösungstechniken Beherrschung von Unsicherheit

• Informationsbeschaffung und Informationsbewertung Konzept der „Beweiskraft von Informationen“ (Audit Evidence) Bestimmung des Informationsbedarfs Techniken der Informationsbeschaffung / Prüfungsmethoden Bewertung von Informationsquellen IT als Prüfungshilfsmittel

• Urteilsbildung und Urteilsfehler

• Dokumentation der Prüfungsergebnisse Zwecke der Dokumentation Führung der Arbeitspapiere

• Kommunikation der Prüfungsergebnisse Überblick über die Formen der Kommunikation Prüfungsbericht Schlussbesprechung Follow-Up

• Qualitätskontrolle

• Internationale Prüfungsnormen (Berufsgrundsätze der Internen Revision)

Anerkannte QA-relevante Fortbildung zur Aufrechter-haltung der Akkreditierung


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Internal Audit SkillsAnforderungen, Methoden und Arbeitstechniken

GRUNDLAGEN


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Praxisseminar: Geldwäsche- und Terrorismus- finanzierungsprävention im Nichtfinanzsektor (Investitionsgüterhersteller, Handel, Mittelstand)


PROGRAMM

• Grundlagen und Methodik der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

• Teilnehmerindividuelle Anwendungs- und Umsetzungsprobleme des GwG

• Interne Sicherungsmaßnahmen als Grundlage des Risikomanagements

• Sorgfaltspflichten und sog. „verstärkte“ Sorgfaltspflichten

• Identifizierung der Risikobereiche im Unternehmen

• Kriterien der Erstellung einer Gefährdungsanalyse, Handlungsfelder

• Teilnehmerbezogene Umsetzungsmöglichkeiten

• Erkennen und Umgang mit sog. „ungewöhnlichen Sachverhalten“

• Darstellung von Praxisfällen und Erarbeitung von Lösungswegen


17.10. – 18.10.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017528 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 16.30 Uhr

ReferentenRAe Andreas GLOTZ, KölnTanja BRÜGGEMANN, Köln

TeilnehmerkreisFührungskräfte und Mitarbeiter der Internen Revision, der Compliance und der Buchhaltung, die sich mit der Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierung im Nicht Finanzsektor beschäftigen.

Teilnehmergebühr 990,– EUR für Mitglieder des DIIR1.050,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

Bereits in seiner heute gültigen Fassung verlangt das Geldwäscherecht mit den beiden Ansätzen des „risk based approach“ und des „know Your Costumer“ Grundsatzes tiefgreifende Eingriffe in das interne Prozess- und Risikomanagement. Mit der Um-setzung der Vierten EU Anti Geldwäscherichtlinie in nationales Recht werden weitere Verschärfungen zu erwarten sein. Allein die rechtlichen Voraussetzungen sind komplex. Der Sanktionsrahmen wird ausgeweitet und betrifft auch heute schon strafrechtliche Aspekte und solche der Organhaftung, die zur jeweiligen Verhinderung in interne Prozessabläufe integriert werden müssen. Das zweiteilig aufgebaute Seminar gibt zunächst einen Einblick in die Funktionsmechanismen der Geldwäsche und Terroris-musfinanzierung und zeigt die rechtlichen Zusammenhänge auf. Den Teilnehmern wird dabei Gelegenheit gegeben, Problemfelder der eigenen Arbeitspraxis aufzuzeigen und gemeinsam Lösungen zu erarbeiten. Der zweite Teil widmet sich den Grundlagen der Erstellung einer Gefährdungsanalyse und dem Umgang mit sog. „ungewöhnlichen Sachverhalten“. Dabei kann bei Gelegenheit auf die Unterstützung von Kriminalbeamten der LKÄ zurückgegriffen werden.


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Grundstufe

PROGRAMM

• Vorbemerkung Ziele des Seminars Aufbau und Inhalte des Seminars

• Revision im Handel klassische Aufgaben Organisation

• Risikoorientierter Prüfungsansatz Begriff der Risikoorientierung Methoden Prozesse Tools

• Risikoorientierte Prüfungsschwerpunkte Überblick Revisionsausrichtung · Innenrevision · Filialrevision · IT-Revision · IKS-Audits · Exkurs: Risikomanagement Betriebswirtschaftlicher Ansatz · Einkauf · Marketing · Vertrieb · Finanz- und Rechnungswesen · Lager/ Logistik · IT, Sicherheit · Compliance/ Corporate Governance · WebShop

• Zusammenfassung und Ausblick

Die systematische Auswahl von Prüfungsschwerpunkten mit dem höchsten Gefähr-dungspotenzial zählt zu den wichtigen Erfolgsfaktoren einer Internen Revision.Das Umfeld der Internen Revision wird dabei im Einzelhandel durch zahlreiche Entwick-lungen (E-Commerce, Käuferverhalten u.a.) beeinflusst.Herr Thorsten Kuznik, langjähriger Revisionsleiter eines internationalen Handelskon-zerns, vermittelt in dem eintägigen Seminar sehr anschaulich, wie mithilfe eines risiko-orientierten Prüfungsansatzes entsprechende Prüfungspläne hergeleitet werden. Die Erarbeitung der konkreten Prüfungshandlungen in den risikoorientierten Prüfungs-schwerpunkten bildet ein weiteres zentrales Themas des Seminars, das mit Fallstudien und praxisnahen Übungen überzeugt. Der Konkretisierungsgrad dieses Seminars ist für die Teilnehmer von hohem Praxiswert.

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Grundstufe

6.3.2017 FRANKFURT AM MAIN Spenerhaus Seminar-Nr. 2017107

13.10.2017 KASSEL Penta Hotel Seminar-Nr. 2017517 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentThorsten KUZNIK, Welver-Vellinghausen


Teilnehmergebühr550,– EUR für Mitglieder des DIIR590,– EUR für Nichtmitgliederr (Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

Im Spenerhaus: Einschließlich Seminar-dokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungs-anteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

Risikoorientierte Prüfungsplanung im Handel - Ein Praxisseminar

GRUNDLAGEN

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23.2. –24.2.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017092

28.9. – 29.9.2017 FRANKFURT-MAINTAL Best Western Hotel Seminar-Nr. 2017495 1. Tag: 9.00 Uhr bis 2. Tag: 15.30 Uhr

ReferentenRA Dr. Thomas MÜNZENBERG, Wiesbaden Prof. Dr. Anja-Ursula HUCKE, Rostock-Warnemünde

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und deren Leitungsorgane


Revision und Recht – Juristisches Grundlagen-wissen für die Praxis der Internen Revision

PROGRAMM

• Basiswissen Gesellschaftsrecht und Interne Revision Wechselwirkung zwischen Recht und Betriebswirtschaftslehre

• Business Judgment Rule Die Business Judgment Rule und ihre Voraussetzungen als Handlungsgebot Interne Revision als Beratungsdienstleisterin und Instrument zur Beschaffung angemessener Informationen Die notwendige Abgrenzung von Beratungs- und Prüfungsleistungen

• Dokumentation / Arbeitspapiere Bestandteile einer ordnungsgemäßen Dokumentation Entlastungsfunktion einer ordnungsgemäßen Dokumentation

• DIIR-Revisionsstandards und Quality Assessments Rechtliche Einordnung der Revisionsstandards und der Quality Assessments Interne Revision und Qualitätssicherungsmaßnahmen Quality Assessments und Fehlervermeidung

• Prüfungsumfang / Stichproben Vollprüfung, Stichprobenprüfung, Massendatenanalysen Einschlägige Rechtsprechung zur Stichprobengestaltung Statistische Verfahren (bewusste Auswahl und Zufallsauswahl)

• Interne Revision und Haftung Zivilrechtliche und strafrechtliche Organhaftung Zivilrechtliche und strafrechtliche Arbeitnehmerhaftung Haftung des Leiters / der Leiterin der Internen Revision

• Das Verhältnis zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision Informationsgrundlagen für die Tätigkeit des Aufsichtsrats Durchgriff des Aufsichtsrats auf den Leiter oder den Mitarbeiter der Internen Revision Regelung der Zusammenarbeit in einer Geschäfts- oder Informationsordnung



Grundstufe


Aufdeckung und Vermeidung von Manipulationen und Betrüge im Bereich Europäischer Fondsfinanzierungen

KREDITINSTITUTE Grundstufe

PROGRAMM

• Rechtliche Aspekte

• Mögliche Gründe für Manipulationen und Betrüge

• Anforderungen an den Prüfer/Verhaltenscodex

• Analyse und Bewertung des Manipulations- und Betrugsrisikos

• Warnsignale (Red Flags) Typische Verhaltensweisen von Betrügern Vertragsgestaltung Bilanzanalyse Kostenrechnung Rechnungsprüfung Belegprüfung Pauschalen Einkünfte Doppelfinanzierungen

• Vorgehensweise bei Manipulations- und Betrugsverdacht• Einschaltung der Staatsanwaltschaft• Zu beachtende Berichtspflichten/Unregelmäßligkeitsmeldungen• Implementierung von Betrugsbekämpfungsstrategien sowie deren

regelmäßigen Überprüfung und Anpassung

Um sicherzustellen, dass Fördermittel korrekt und zweckdienlich eingesetzt werden, kommt in der aktuellen Förderperiode der Aufdeckung von Manipulationen und Betrüge seitens der Europäischen Kommission und des Europäischen Rechnungshofes eine besondere Bedeutung zu. Da Manipulationen und Betrügereien auf allen Ebenen (vom Zuwendungsempfänger bis hin zur Prüfbehörde) stattfinden können, hat dies in der Praxis zur Folge, dass sich alle Beteiligten intensiv mit dieser Problematik ausein-andersetzen und nachweisbar Strategien zur Manipulations- und Betrugsbekämpfung implementieren müssen.

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Grundstufe

17.2.2017 FRANKFURT AM MAIN DIIR e.V. Seminar-Nr. 2017071

18.10.2017 FRANKFURT AM MAIN DIIR e.V. Seminar-Nr. 2017536 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentArno KASTNER, CIA, CRMAEggenstein-Leopoldshafen

TeilnehmerkreisMitarbeiter, Prüfer und deren Vorgesetzte von Zuwendungsempfängern sowie von Verwaltungs-, Bescheinigungs- und Prüfbehörden und deren zwischenge-schalteten Stellen

Teilnehmergebühr450,– EUR für Mitglieder des DIIR470,– EUR für Nichtmitglieder

Einschließlich Seminardokumentati-on, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

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GRUNDLAGEN

Die Prüfung von Risikoaggregationsmethoden: Früherkennung bestandsbedrohender Entwicklungen im Sinne §91 AktG

Die gemäß §91 Absatz 2 Aktiengesetz wesentlichste Anforderung an ein Risikofrüherkennungssystem besteht darin, „bestandsbedro-hende Entwicklungen“ früh zu erkennen. Die Überprüfung des Risikofrüherkennungs- und Risikomanagementsystems eines Unterneh-mens durch die Interne Revision (oder einen externen Wirtschaftsprüfer) sollte daher insbesondere darauf ausgerichtet sein zu unter-suchen, inwieweit diese zentrale gesetzliche Anforderung erfüllt wird. Die im Gesetz genannten „bestandsbedrohenden Entwicklungen“ sind dabei im Allgemeinen nicht etwa „bestandsbedrohende Risiken“, sondern ergeben sich aus möglichen Kombinationseffekten mehrerer Einzelrisiken. Entsprechend ist die Methode der Risikoaggregation, die zur Auswertung von Kombinationseffekten der Einzel-risiken und der Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs eines Unternehmens dient, gerade der zentrale Baustein eines auf die Erfüllung der Anforderung des Kontroll- und Transparenzgesetzes (KonTraG) ausgerichteten Risikomanagements. Die entsprechende Anforderung wird auch deutlich bei Betrachtung von Prüfungsstandards, wie dem IDW PS 340:

„Die Risikoanalyse beinhaltet eine Beurteilung der Tragweite der erkannten Risiken in Bezug auf Eintrittswahrscheinlichkeit und quan-titative Auswirkungen. Hierzu gehört auch die Einschätzung, ob Einzelrisiken, die isoliert betrachtet von nachrangiger Bedeutung sind, sich in ihrem Zusammenwirken oder durch Kumulation im Zeitablauf zu einem bestandsgefährdenden Risiko aggregieren können.“

Zielsetzung des Seminars ist es, Revisoren und Wirtschaftsprüfern zu erläutern, wie Risikoaggregationsverfahren beschaffen sein müs-sen, um die zentralen gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen. Da Risiken nicht addierbar sind, erfordert eine sachgerechte Risikoag-gregation grundsätzlich den Einsatz von Simulationsverfahren (Monte-Carlo-Simulation), die eine große risikobedingt mögliche Anzahl von Zukunftsszenarien analysieren (insbesondere im Hinblick auf sich dadurch ergebende „bestandsbedrohende Entwicklungen“, z.B. die Verletzung von Covenants). Um eine Prüfung der Risikoaggregationsverfahren zu ermöglichen, wird im Rahmen des Seminars deshalb erläutert, wie derartige Risikoaggregationsmodelle aufgebaut sind und wie die entsprechenden Methoden strukturiert im Hinblick auf die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen überprüft werden können.

PROGRAMM

• Grundlagen: Die gesetzlichen Anforderungen und ihre Implikationen für das Risikomanagement KonTraG und andere gesetzliche Anforderungen an das Risikomanagement – sowie ihre ökonomischen Implikationen Der IDW Prüfungsstandard 340 zu Risikofrüherkennungssystemen und seine Implikation für Risikoquantifizierung und

Risikoaggregation Die Risikoaggregation als zentrale Anforderung an ein Risikofrüherkennungssystem Ein Reifegradmodell für das Risikomanagement

• Grundlagen der Prüfung von Risikomanagementsystemen Prüfstrategien für das Risikomanagement in der Übersicht Prüfung von Risikomanagementsystemen: Eine strukturierte Vorgehensweise (mit einem Katalog von Prüffragen) Die Prüfung der Risikoaggregationsverfahren im Rahmen einer umfassenden Prüfung von Risikofrüherkennung- bzw.

Risikomanagementsystemen.

• Was sind „bestandsbedrohende Entwicklungen“ im Sinne §91 Absatz 2 Aktiengesetz? Zur Definition des Begriffs „bestandsbedrohender Entwicklungen“ Überschuldung und Illiquidität als Insolvenzursachen Risikodeckungspotenzial, Gesamtrisikoumfang und Risikotragfähigkeit Covenants, Refinanzierungsrisiken und „kritische“ Verletzungen von Ratinganforderungen Implikationen für die Prüfung von Risikomanagementsystemen

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10.4.2017 DARMSTADT Maritim Konferenzhotel Seminar-Nr. 2017182


ReferentProf. Dr. Werner GLEISSNER, Leinfelden-Echterdingen

TeilnehmerkreisRevisoren, Wirtschaftsprüfer, Risikomana-ger, Controller


• Risikoaggregation und Monte-Carlo-Simulation Grundlagen der Risikoaggregation Risikoquantifizierung und Risikoaggregation mittels Monte-Carlo-Simulation Fallbeispiel: Aufbau eines einfachen Risikoaggregationsmodells mit Excel und der

Simulationssoftware Crystal Ball Mindestanforderungen an ein Risikoaggregationsverfahren

• Prüfung bestehender Risikoaggregationsverfahren Die Prüfung der Risikoaggregation durch die Interne Revision Prüfungsschwerpunkte Checkliste mit Prüfkriterien für das Risikoaggregationsverfahren Empfehlungen für den praktischen Ablauf der Prüfung der Risikoaggregation.

• Abschlussdiskussionen und Empfehlungen für die Praxis der Revisionstätigkeit

Grundstufe

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Risikoorientierte Prüfungsplanung - Vorgehensweise für kleinere oder neu eingerichtete Innenrevisionen: Risiken pragmatisch erheben, systematisch bewerten und zielgerichtet prüfen

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Was sind Risiken und wieso ist risikoorientiert zu prüfen?

• Wo liegt der Unterschied zwischen Risikoanalyse und Risikomanagement? Welche Rolle hat dabei jeweils die Innenrevision?

• Warum ist eine Risikoanalyse erforderlich und welche Anforderungen hat sie zu erfüllen?

• Was für methodische Ansätze gibt es? Wie wirken sich die Rahmenbedingun-gen auf die Wahl des Ansatzes aus?

• Was ist zu beachten um die ideale Balance zwischen Aufwand und Nutzen der Risikoanalyse zu erreichen?

• Wie ist mit hausinternen Widerständen umzugehen?

• Wie kann ein Ergebnis mit adäquatem Aufwand ermittelt und dennoch aus-sagekräftig sein? Welche Rolle spielen dabei die eigenen Rahmenbedingungen?

• Warum und wie ist das Ergebnis nachvollziehbar darzustellen und ansprechend zu präsentieren?

• Wie kann vom abstrakten Risiko zum konkreten Prüfthema gelangt werden?

HinweisUm möglichst konkret auf die Teilnehmer einzugehen, besteht die Möglichkeit im Vorfeld ein Organigramm der Behörde / des Unternehmens zu übersenden. So kann die individuelle Seminarerfahrung gesteigert werden, da so zielgerechter auf die Teilnehmer und einen Teil ihrer Rahmenbedingungen eingegangen werden kann.

Das Prinzip der risikoorientierten Prüfstrategie gilt für jede Innenrevision; unabhängig von ihrer Größe. Doch anders als bei langjährig bestehenden und ressourcenstarken Innenrevisi-onen, stellt dieser Grundsatz insbesondere neu eingerichtete oder kleinere Innenrevisonen regelmäßig vor Umsetzungsschwierigkeiten. Das Seminar zeigt anhand praktischer Beispiele und Übungen auf, wie die theoretischen Grundlagen unter den eigenen Rahmenbedin-gungen gerade hier möglichst einfach umgesetzt werden können. Schwerpunkt ist daher eine mit vorhandenen „Bordmitteln“ umsetzbare Methode der Risikoanalyse vorzustellen.


22.3.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017148

4.12.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017630 9.30 Uhr bis 16.30 Uhr

ReferentenDr. Thomas FERNANDEZ, PotsdamJochem GEORG, Sankt Augustin

TeilnehmerkreisPrüfungsleiter und Revisoren, die die Teilnahme an einem Berufsexamen planen oder die vermittelten Methoden in der Praxis einsetzen.

Teilnehmergebühr550,– EUR für Mitglieder des DIIR590,– EUR für Nichtmitgliederr (Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

Grundstufe

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Budgetierung, Kalkulation und Kostenrechnung

PROGRAMM

• Konzepte der Budgetierung und Kalkulation Definitionen: Systeme der Kostenrechnung Unterschiede zwischen deutscher und amerikanischer Auffassung

• Budgetierung Typen und Zwecke der Budgets Budgets und Reporting Flexible versus fixe Budgets Plankostenrechnung und Abweichungsanalyse

• Abteilungskostenrechnung Kostenrechnung nach Verantwortungsbereichen Kostenzuordnung zu Produkten, Projekten und Kostenstellen Verrechnungspreise (transfer pricing) Effizienzmessung

• Break-even-Analyse Kostenanalyse, CVP-Kennzahlen

• Produktkalkulation Prozesskosten- und Zielkostenrechnung Betriebskalkulation und Rückrechnungsverfahren Zuschlags- und Divisionskalkulation,

• Deckungsbeitragsrechnung Einfache und stufenfreie Deckungsbeitragsrechnung Grenzen der Deckungsbeitragsrechnung

• Diskussion Schwerpunkte aus dem CIA-Examen Praktische Fragen der Prüfung Klärung von Problemen aus der Praxis der Teilnehmer

Für eine zielorientierte Unternehmenssteuerung kommt der Budgetierung und Kalkulation als den zentralen Elementen einer Kosten- und Leistungsrechnung herausragende Bedeu-tung zu. In sehr vielen praktischen Prüfungen muss sich der Innenrevisor mit Kosten- und Wirtschaftlichkeitsfragen auseinandersetzen, um Zielerreichung und Effizienz vollständig prüfen zu können. Ebenso sind die hier existierenden Methoden und Techniken Gegenstand von Prüfungen der Kosten- und Leistungsrechnung sowie des Controllings. In den Anforde-rungen für das CIA-Examen und für den Internen Revisor DIIR ist dieser Themenschwerpunkt deshalb auch mit einem gesonderten Prüfungsabschnitt enthalten.

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AufbaustufeGRUNDLAGEN



8.11. - 9.11.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017580 1. Tag: 10.00 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr

ReferentProf. Dr. Joachim TANSKI, Technische Hochschule Brandenburg

TeilnehmerkreisPrüfungsleiter und Revisoren, die die Teilnahme an einem Berufsexamen planen oder die vermittelten Methoden in der Praxis einsetzen.

VoraussetzungenGute theoretische und praktische Kennt-nisse über Interne Revision, Grundkennt-nisse der Kosten- und Leistungsrechnung


HinweisDie Teilnehmer werden gebeten einen Taschenrechner mitzubringen. Dieses Seminar wird für CIA-Kandidaten emp-fohlen.

Grundstufe

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GRUNDLAGEN Aufbaustufe

24.4. - 25.4.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017208

6.12. - 7.12.2017 FRANKFURT AM MAIN Spenerhaus Seminar-Nr. 2017640 1. Tag: 10.00 Uhr bis 2. Tag: 17.00 Uhr


TeilnehmerkreisRevisoren, Revisionsleiter und alle Personen im Unternehmen, die sich mit Aufbau, Durchführung oder Überwachung der Compliance beschäftigen.

VoraussetzungenKeine, jedoch Prüfungserfahrung und Kenntnisse des Risiko-Managements (z.B. aus dem Seminar „Prüfung des Risiko-Managements“) erwünscht



Compliance



PROGRAMM

• Compliance Gesetze, Normen (national, international) und Anordnungen, Unternehmensethik, -moral

• Verhältnis Compliance zu Compliance-Management Zusammenhang von Compliance, Enforcement und Corporate Governance Compliance-Management als Spezialfall des Risiko-Managements

• Compliance-Management in der Praxis Kernelemente des Compliance-Managements Compliance-Verantwortung Organisatorische Einbettung in das Unternehmen Compliance-Handbuch Standards (z.B. ISO 19600, MaComp)

• Korruption erkennen und verhindern Korruption als wichtiger Spezialfall der Noncompliance Das Korruptionsdreieck Auslöser von Korruption Maßnahmen gegen Korruption und deren Prüfung

• Complianceanforderungen im Wirtschafts- und Steuerrecht Unternehmensleitung (Vorstand, Geschäftsführung etc.) Aufsichtsrat und Prüfungsausschuss Normen zum Compliance-Management (für Branchen und/oder Tätigkeiten, z.B. § 130 OWiG)

• Compliancedurchsetzung (Enfordement) Haftung bei Complianceverstößen · haftende Personen · Haftungsfälle (BGB, AktG usw.) Strafbarkeit von Complianceverstößen · straffällige Personen · Strafbarkeitsfälle (StGB, HGB, usw.) Haftungs- und Strafnormen als Anforderungen an die Unternehmensleitung Weitere Fälle: Wettbewerbsrecht, Kartellrecht, Insolvenzrecht, Steuerrecht, Korruptionstaten usw.

• Prüfung des Compliance-Managements Durchführende Personen Unterschiede und Gemeinsamkeiten von Compliance-Audit und Compliance- Management-Prüfungen Organisatorische Einbettung der Prüfungen Standards (z.B. IdW PS 980) Praktische Prüfungsfälle

• Fragen und Probleme aus der Praxis der Teilnehmer

Gesetze waren schon immer einzuhalten. Aber aufgrund von vielen – teils spektakulären – Gesetzesverstößen in den letzten Jahrzehnten und gestiegenen Anforderungen einer guten Corporate Governance rückte die Compliance (Gesetzeseinhaltung) in den Fokus der Unternehmensleitungen und der Gesetzeshüter (Enforcement), flankiert von Regeln einer guten Unternehmensführung und –steuerung. In der Folge werden in Unterneh-men Compliance-Management-Systeme aufgebaut, um den gewachsenen Anforde-rungen an die Gesetzestreue unternehmerischer Handlungen gerecht zu werden. Dieses Seminar zeigt dem Internen Revisor Prüfungsansätze zur Überwachung des Compliance-Managements und seiner Organisation und klärt Kernfragen zur Compliance.

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Datenschutz für Revisoren und Revisorinnen

PROGRAMM

• Systematik des Datenschutzes gemäß Bundesdatenschutzgesetz (BDSG)Grundsätze im DatenschutzErlaubnistatbeständeRechte des BetroffenenDatenverarbeitung im AuftragPflichten der verantwortlichen Stelle

· Datensicherheit

· Aufgaben des Datenschutzbeauftragten / der Datenschutzorganisation

· Interne / externe KontrollenSanktionen

• EU-Datenschutzgrundverordnung (EU-DSGVO): Das müssen Sie wissen!Synopse: BDSG - EU-DSGVO

• Beschäftigtendatenschutz

• Datenschutzrechtliche Vorgaben für die Revision

• Datenschutz in der originären Revisionstätigkeit

• Datenschutz als Revisionsgegenstand

Die durchgehende Vernetzung von Wertschöpfungsketten und Produkten der Industrie über Digitalisierungs-, Kommunikations- und Automatisierungstechniken wird unter dem Stichwort Industrie 4.0 diskutiert und vielfach bereits umgesetzt. Die Verarbeitung der in diesen Prozessen und Systemen erhobenen Daten und der Umgang / die Nutzung insbesondere personenbezogener Daten werfen besondere rechtliche Fragen auf, die bislang noch nicht abschließend geklärt sind. Risikoprävention rückt zwangsläufig stärker in den Fokus betrieblicher Management- und Kontrollsysteme somit in die tagtägliche Prüftätigkeit der Internen Revision.

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GRUNDLAGEN



Aufbaustufe Aufbaustufe


9.10. – 10.10.2017 KASSEL Penta Hotel Seminar-Nr. 2017515 1. Tag: 9.00 Uhr bis 2. Tag: 15.30 Uhr

ReferentBerthold WEGHAUS, CISA, Essen

TeilnehmerkreisDieses Seminar richtet sich primär an Revisoren sowie an Teilzeitdatenschutz-beauftragte bzw. Datenschutzreferenten, die die gesetzlich definierten Aufgaben neben ihrer eigentlichen Revisionstätigkeit ausüben.

VoraussetzungenGrundlagen der Revision, Grundkenntnisse des Bundesdatenschutzgesetzes


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GRUNDLAGEN AufbaustufeAllg

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PROGRAMM

• Recht für Revisoren Organisationsrechtliche Grundlagen für die Interne Revision Unternehmerisches Ermessen und Rechtspflichten im Bereich der Internen Revision Interne Revision und Organisationsverschulden

• Fehlerbehaftete Aufgabenerledigung und OrganhaftungZivilrechtliche Haftung der ersten Führungsebene des Unternehmens (AG-Vorstand und GmbH-Geschäftsführung)

Zivilrechtliche Haftung des Aufsichtsrats Strafrechtliche Organhaftung Haftung nach § 130 OWiG

• Fehlerbehaftete Aufgabenerledigung und ArbeitnehmerhaftungGrundlagen der Rechtsprechung des BAGZivil- und strafrechtliche Haftung des Leiters der Internen RevisionZivil- und strafrechtliche Haftung nachgeordneter Mitarbeiter der Internen Revision

• Das Urteil des Bundesgerichthofs vom 17. Juli 2009 Rechtliche Grundlagen Der Leiter der Internen Revision als Straftäter Schlussfolgerungen für das Verhältnis zwischen Compliance und Interner Revision

• Redepflicht des Revisors und Haftung Straf- und verfahrensrechtliche Grundlagen Redepflichten im Einzelnen

Die zivil- und strafrechtliche Haftung von Organen und Arbeitnehmern wegen fehler-behafteter Aufgabenerledigung im Bereich der Internen Revision.


1.12.2017 WIESBADEN Penta Hotel Seminar-Nr. 2017627 9.00 Uhr bis 16.30 Uhr

ReferentRA Dr. Thomas MÜNZENBERG, Wiesbaden

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision, des Controllings und Compliance-Beauftragte



Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors





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ReferentenThomas MATZ, Frankfurt am MainChristoph RAKOWSKI, Bremen

TeilnehmerkreisPrüfungserfahrene Revisoren, Anti-Fraud- Manager, Compliance-Beauftragte


Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Begriffsfindung, rechtliche Rahmenbedingungen, Ausprägungsformen, Bundeslagebilder

Gefährdung Wirtschaftskriminalität Bundeslagebilder Korruption sowie organisierte Kriminalität Bundeslagebild Kriminalität mit Informations- und Kommunikationssystemen

• Präventionsgrundlagen Unternehmens- / Wertekultur / Vorbildfunktion des Managements Unternehmensstrategie und Leitbild Ehren- und Verhaltenskodex IKS / Funktionstrennung / 4-Augen-Prinzip / Kontrollkultur Gefährdungsanalysen

• Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen, Analyse, Prophylaxe Gefährdungslage für Unternehmen anhand aktueller Beispiele Ziele und Nutzen einer Gefährdungsanalyse Branchen- und unternehmensformspezifische Besonderheiten / Bedingungen Vorstellung eines praxiserprobten Phasenkonzeptes Die Rolle der Revision bei der Erstellung einer spezifischen Gefährdungsanalyse Hinweise für die praktische Umsetzung Einbindung in benachbarte Unternehmensfunktionen Präventionsansätze

• Zielgerichteter Aufbau eines Präventionskonzeptes / Handlungshilfen Fraudprevention Frauddetection Fraud Response Plan

• Prüfung des Anti-Fraud-Managementsystems (DIIR-Revisionsstandard Nr. 5)

• Lessons Learned Anwendung auf aktuelle Fälle von Wirtschaftskriminalität und Korruption Best Practises / E-Learning / Whistleblowing Übertragung auf das eigene Unternehmen / die eigene Organisation

In diesem Seminar werden Revisoren, Anti-Fraud-Manager und Compliance-Beauf-tragte mit dem Rüstzeug ausgestattet, Wirtschaftskriminalität erfolgreich zu bekämp-fen. Es ist als Seminar von Praktikern für Praktiker mit tatsächlichen Fallbeispielen und integrierter Lösungsfindung aufgebaut. Die verschiedenen Erklärungsmodelle und Motivlagen von Wirtschaftskriminalität werden vorgestellt, erläutert und diskutiert. Best Practices diverser in der Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen erfolgreicher Unternehmen unterstützen die Einordnung der eigenen Unternehmensaktivitäten.

AufbaustufeAufbaustufe

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FRAUD nachhaltig vermeidenErkennung – Prävention – Steuerung

GRUNDLAGEN




TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision, Fraud-Beauftragte, Compliance-Beauftragte


In diesem Seminar wird aufgezeigt, wie professionelle Revisoren und Finanzexperten unternehmerische Herausforderungen im Zusammenhang mit der Einhaltung von Vorschriften und zur Prävention von Wirt schaftskriminalität erfüllen können. Es wird ferner erläutert, wie mit weniger Ressourcen und Zeitaufwand Betrug vorgebeugt, die Effektivität von internen Kontrollen verbessert, die Kosten für die Einhaltung von Vorschriften eingedämmt und die Rentabilität erhöht werden kann.


Aufbaustufe

PROGRAMM

• Wirtschaftskriminalität Allgemeine Begriffsdefinition Fakten und Entwicklungen

• Rechtliche Rahmenbedingungen Gesetzgebung und Aufsichtsrecht IDW-Prüfungsstandards Persönliche Haftung von Geschäfts führern und Vorständen

• Arten von Wirtschaftskriminalität (Erscheinungsformen) Manipulationen, Betrug, Fälschung Korruption, Bestechung, Veruntreuung Spionage, Geldwäsche, Diebstahl,

Sonstige

• Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen/Instrumente zur Aufdeckung Prävention von wirtschaftskriminellen Handlungen Risikomanagement im Unternehmen Gefährdungsanalysen Methoden und Techniken der Prävention Kontrollmaßnahmen und Analyse software

• Rechtsfragen und Vorgehensweise bei staatsanwaltschaftlichen Ermittlungen Umgang mit Verdachtsfällen Strafanzei

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PROGRAMM

• Grundbegriffe der Revision Abgrenzung zu verwandten Begriffen Ethikkodex, persönliche Anforderungen, berufliche Sorgfalt

• Aufbau(organisation) der Internen Revision Einbindung in das Unternehmen Prüfungsaufträge und Berichterstattung Aufbau einer Revisionsabteilung, Geschäftsordnung

• Revision (Soll-Ist, Prüfungsbericht, Arbeitspapiere, etc.) Funktion einer Prüfung Erstellung des Prüfungsberichts Zweck und Nutzen der Arbeitspapiere

• Ablauf einer Prüfung Prüfungsplanung Prüfungsdurchführung, Datenanalyse Nachschau, Follow-up Qualitätskontrolle in der Internen Revision

• Prüfungstechnik Risikoorientierter Prüfungsansatz etc. Fragetechniken Kritische Grundhaltung des Prüfers

• Relevante Prüfungsstandards IR-bezogen: IIA, DIIR, Generell prüfungsbezogen: ISA, SOX u.a.

• Relevante sonstige Standards COSO CoCo DCGK

• Prüfung des Risikomanagements System des Risikomanagement im Unternehmen Internes Kontrollsystem (IKS), Warnhinweise (red flags) Aufgaben der Internen Revision

• Fragen aus dem Teilnehmerkreis

Für den Internen Revisor sind grundlegende Kenntnisse über Wesen und System der Prüfung, Aufbau- und Ablauforganisation der Internen Revision, Einbindung der Inter-nen Revision in das Unternehmen und die Durchführung von Prüfungen einschließlich der notwendigen Berichterstattung unerlässlich. Dieses Seminar vermittelt das dafür erforderliche Wissen in kompakter Form, weshalb dieses Seminar sowohl für den jun-gen Innenrevisor zur Vermittlung von Grundlagen als auch für den erfahrenen Revisor zur Auffrischung und Aktualisierung geeignet ist. Da auch die Anforderungen zum Teil I des CIA-Examens und zum Internen RevisorDIIR die Stoffauswahl geprägt haben, ist dieses Seminar auch für Examens-Kandidaten empfohlen, die sich hier die nötigen Fachkenntnisse aneignen können.

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11.9. – 12.9.2017 STUTTGART Sparkassenakademie BW Seminar-Nr. 2017473 1. Tag: 10.00 Uhr bis 2. Tag: 17.00 Uhr


TeilnehmerkreisAnfänger in der Internen Revision, Revi-soren mit dem Wunsch zur Aktualisierung vorhandenen Wissens, Kandidaten für die Berufsexamen.

VoraussetzungenKeine, aber erste Berufserfahrung erwünscht


In der Sparkassenakademie: Einschließlich Seminardokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpfle-gungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

Internal Audit Basics

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Interne Kontrollsysteme prüfen und gestalten (IKS I) – EinstiegAnforderungen an Wirksamkeit und Gestaltung Interner Kontrollsysteme. Vorbereitung und Durchführung einer IKS-Prüfung

PROGRAMM

• Grundlagen Gesetze / Vorschriften (im Vordergrund GoBS, begleitend KonTraG, MaRisk, BilMoG, SOX) Definitionen, Standards und Erwartungen der Unternehmen COSO als „Spiegel“ für die Prüfung

• Vorbereitung einer IKS-Prüfung Planung und Vorgehensweise Soll-Vorstellungen und Revisionsanforderungen IKS Prüfungsobjekte Erstellen eines Prüfkonzepts

• Durchführung der Prüfung Erheben des IKS Methoden und Werkzeuge Darstellung und Dokumentation des IKS im IST Risikoanalyse unter Berücksichtigung des IKS im IST

· Grundlagen und Durchführung einer Risikoanalyse

· Quellen zur Risikodefinition

· Klassifizierung, Typologie

· Identifikation und Beschreibung der Risiken

· Risiken bewerten (Bewertungsmaßstäbe, wesentliche Risiken)

· Nachweis der Risiken mittels Stichproben IKS gestalten – Maßnahmen Soll

· Maßnahmen und Kontrollen definieren

· Schlüsselkontrollen festlegen

· Prozess im Hinblick auf Wirtschaftlichkeitsaspekte optimieren

· Ergebnisse dokumentieren

Das Interne Kontrollsystem ist die entscheidende Komponente zur Vermeidung, Minimierung und Entdeckung von Risiken, die jedes Unternehmen bedrohen. Firmenzusammenbrüche, Finanzkrisen im Unternehmen und wirtschaftskriminelle Handlungen haben zu einem hohen Prozentsatz Ursachen in einem unzureichenden Internen Kontrollsystem. Risiken in den Abläufen der Unternehmen werden nur unzureichend erkannt und mangelndes Gegensteuern öffnet Tür und Tor für dolose Handlungen, sowie eine große Zahl von Handlungs- und Entscheidungsfehlern. Auch der Gesetzgeber hat den enormen Wert des IKS seit langem erkannt und eine Reihe von Gesetzen erlassen, die ein IKS im Unternehmen zwingend erforderlich machen.Das Seminar vermittelt die Anforderungen, die an die Wirksamkeit und Ausgestaltung im Sinne von Vollständigkeit Interner Kontrollsy-steme zu stellen sind. Neben praktischen Gestaltungsmerkmalen für die Entwicklung wird gezeigt, wie ein IKS auf Vollständigkeit und Effizienz geprüft werden kann. Am Beispiel von COSO wird ergänzend aufgezeigt, wie ein international anerkannter IKS Standard den Aufbau und die weitere Evaluierung des IKS unterstützen kann..


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1. Tag: 9.00 Uhr bis 3. Tag: 15.30 Uhr


TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision aus Banken, Handel, Industrie und Öffent-lichem Dienst

VoraussetzungenTeilnahme am Seminar „Einführung in die Interne Revision“, etwa ein- bis zweijährige Prüfungspraxis in der Internen Revision

Teilnehmergebühr1.150,– EUR für Mitglieder des DIIR1.190,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)





20.11. – 22.11.2017 FRANKFURT AM MAIN Spenerhaus Seminar-Nr. 2017609

Aufbaustufe

1. HALBJAHR 2. HALBJAHR






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GRUNDLAGEN




TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision aus Banken, Handel, Industrie und Öffentlichem Dienst

VoraussetzungenTeilnahme am Kurs IKS l (siehe Seite 31)



Aufbaustufe



Interne Kontrollsysteme prüfen und gestalten (IKS II) – AufbauAnforderungen an die Wirksamkeit und Gestaltung eines integrierten IKS

PROGRAMM

• Moderne aufsichtsrechtliche und gesetzliche Entwicklungen im IKS Gesetze / Vorschriften (Basel II, Basel III und MaRisk, MaComp, SOX), Definitionen, Standards, Verantwortungsbereiche (COSO, COBIT ®, CEIOPS, Corporate Governance, IDW PS 261, IDW PS 210, ISA 240, 8. EU Richtlinie, BilMoG)

• Projekt zur Einrichtung eines ganzheitlichen / systematischen Überwachungsprozesses (IKS) Planung des Überwachungsprozesses Dokumentation der Prozesse und des IKS Erhebung von Risiko-Kontroll-Matrizen Anwendung des Konzepts der Schlüssel kontrollen

• Prüfung des Kontrolldesigns und der Kontrolleffektivität Festlegung des Kontrollumfangs sowie der Kontrollzyklen Verantwortlichkeiten im ganzheitlichen IKS-Prozess-Kontroll-Testing Audit Evidence / Sicherstellung der Dokumentation

• Reporting Management-Reporting Risk-Kontroll-Dashboard Follow-Up-Tracking KVP – PDCA-Zyklus

• Prüfungsansätze und Werkzeuge der Internen Revision Geschäftsstrategie im Kontext Risikostrategie, Risiko-Kontroll-Matrix; CSA; Kompetenzen/Vollmachtsmatrix; IKS-Reifegrad-Analysen; Prozess-Screening

Die steigende Zahl an internationalen, europäischen und nationalen Gesetzen und Rege-lungen, wie beispielsweise der Sarbanes-Oxley-Act, die 8. EU-Richtlinie oder die MaRisk, erhöhen den Druck auf die Unternehmen zur Anpassung der internen Geschäftsprozesse sowie zur nachhaltigen und kontinuierlichen Überwachung der wesentlichen Risiken. Die verschiedenen gesetzlichen Regelungen erheben gleichermaßen die Forderung einer optimierten Aufbau- und Ablauforganisation sowie eines ganzheitlichen Internen Kontroll-systems. Heute verfügen die Unternehmen über eine Vielzahl guter Kontrollen, jedoch fehlt i. d. R. ein integriertes System zur kontinuierlichen Überwachung der Internen Kontrollen. Die Interne Revision gilt bei den Aufsichtsbehörden in zunehmendem Maße als der Garant für die Effektivität von Risikomanagement und Internen Kontrollen. Daher sollte die Revision als Motor bei der Organisation dieses Überwachungsprozesses agieren.

Die Revision benötigt hierzu Kenntnisse über eine prozessorientierte Gestaltung und entsprechende Methoden und Verfahren. Darüber hinaus sind Kenntnisse des Konzepts der Schlüsselkontrollen (Key Controls) zur Mitigation der wesentlichen Risken erforderlich.

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PROGRAMM

• Personalplanung Strategische und organisatorische Bedeutung der Personalplanung Vorgehen und Möglichkeiten der Personalbedarfsplanung Risikoanalyse und Prüfungsansätze

• Personalbeschaffung Vorgehensweisen und Ablauf der Beschaffung Grundsätzliche Aspekte der Wirtschaftlichkeit Zentrale Herausforderungen und Prüfungsansätze

• Personalentwicklung Erfassung des Personalentwicklungsbedarfs Wirtschaftliche Steuerung Transfersicherung und Evaluation Prüfungsansätze

• Personalbetreuung Grundlagen des Vergütungssystems Personalabbau – (k)ein Thema der Revision? Aufbau und Struktur der Personalabteilung

Personal rückt als strategische Ressource immer mehr in den Fokus unternehmerischer Entscheidungen. Gute Mitarbeiter sind auch und vor allem am Standort Deutschland ein wesentlicher Wettbewerbsvorteil. Die demographische Entwicklung und die Auswirkung der fortschreitenden Globalisierung haben elementaren Einfluss auf das Risikomanage-ment (und das Rating) eines Unternehmens. Damit wird die Personalabteilung zum strategischen Erfolgsfaktor und zum wichtigen Prüfungsthema.

Prüfungen im Personalwesen haben für alle Beteiligten im Unternehmen eine erhebliche Relevanz und können so auch zur Verbesserung und zum positiven Image der Internen Revision beitragen. Für die Führungskräfte genauso wie für die Mitarbeiter im Personal-bereich. Die Verknüpfung von strategischen Entscheidungen zur operativen Führungs- und Personalarbeit muss praktischen, juristischen und ökonomischen Grundsätzen folgen und hier kann die Revision Impulse und Hilfestellung bieten.

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Revision des Personalwesens

GRUNDLAGENAufbaustufe Aufbaustufe



23.11. – 24.11.2017 FRANKFURT AM MAIN Spenerhaus Seminar-Nr. 2017617 1. Tag: 9.00 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr

ReferentRainer BILLMAIER, Pulheim

TeilnehmerkreisAlle Mitarbeiter, die Prüfungen im Personalbereich durchführen

VoraussetzungenGrundkenntnisse in der Internen Revision


Im Spenerhaus: Einschließlich Seminar-dokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

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PROGRAMM

• Grundlagen und Begriffsklärungen Risiko versus Unsicherheit Risiko versus Gefahr Operationale versus strategische Risiken Das Risiko gem. § 91 Abs. 2 AktG Aktives versus passives Risikomanagement Risikomanagement versus Risikocontrolling• Grundstruktur von Risikosituationen Allgemeingültige Elemente des Risikosystems Beispiele operativer Risiken Beispiele strategischer Risiken Verantwortlichkeiten Psychologie des Risikoverhaltens• Messung und Vorhersage von Risiken Grundlagen der Risikorechnung Bestimmung messbarer Risiken, Grenzen der Bestimmbarkeit Methoden: Trendanalysen, Kennzahlen u.a. Behandlung nicht messbarer Risiken Methoden: Szenariotechnik, Eventshifting, Stresstesting u.a.• Das Risikomanagement des § 93 II AktG als Spezialfall Was ist der gesetzgeberische Wille? Bestimmung der Existenzgefährdung Bestimmung der Rechtzeitigkeit Konkrete Handlungsnotwendigkeiten Prüfung in Anlehnung an IdW PS 340• Aufbau und Durchführung eines Risikomanagements Das 3-lines-of-defence-Modell Anforderungen in Standards und Regelwerken (u.a. ISO 31000, IIA-Standards) Linien-, Stabsstellen- oder Matrixmodell Risikobehandlung im Unternehmen (die „4 T’s“ u.a.) Berücksichtigung unterschiedlicher Unternehmenssituationen• Haftung bei fehlendem/mangelhaftem Risikomanagement Haftungsfälle inkl. einschlägiger Rechtsprechung Haftende Personen• Prüfung der Risikolage und des Risikomanagements Kontinuierliche Prüfungen versus Einzelfallprüfungen Die Rolle der kritischen Grundhaltung des Internen Revisors Der risikoorientierte Prüfungsansatz Konkretes Vorgehen bei Risikoprüfungen Diskussion von Fällen aus der Praxis der Teilnehmer• Besprechung konkreter Risikolagen aus dem Teilnehmerkreis

Die Prüfung des betrieblichen Risikomanagements gehört zu den unverzichtbaren Kernaufgaben der Internen Revision. Diese Aufgabe muss einerseits laufend im Sinn eines continuous auditing wahrgenommen werden und stellt sich andererseits bei spezifischen Risikoprüfungen. Dieses Seminar klärt die Grundfragen von Risiko und Risikomanagement, illustriert die verschiedenen Risikotypen und ihre Behandlung in unternehmerischen Entscheidungsprozessen, interpretiert die unterschiedlichen externen Anforderungen an ein Risikomanagement und erläutert Vorgehensweisen und Arbeitstechniken bei konkreten Risikoprüfungen.




TeilnehmerkreisAlle Revisoren und Revisionsleiter, die Fragen des Risiko(-Management) in ihre Prüfungen einbeziehen sowie alle Füh-rungskräfte.

VoraussetzungenMöglichst allgemeine Revisionserfahrung oder Erfahrung aus dem (Risiko-)Controlling



Risikomanagement





Berichterstattung der Internen RevisionArbeitsergebnisse verständlich und wirksam darstellen

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Dokumentation in der Internen Revision IIA-Standard zur Dokumentation Ziele der Dokumentation Dokumentation im Prozess der Prüfung Zielgruppen und deren Erwartungen

• Informationsvermittlung in der Prüfung Wie kommunizieren wir? Wie können wir Fehler der Informationsvermittlung vermeiden?

• Unterlagen verständlich gestalten Kann man Verständlichkeit messen? Verständlichmacher kennenlernen Prüfung und Gestaltung eines verständlichen Berichts

• Ergebnisse präsentieren und besprechen Wie werden Informationen visualisiert? Wie wird eine Präsentation vorbereitet und durchgeführt?




TeilnehmerkreisAlle, die Arbeitsergebnisse in Berichten oder Präsentationen darstellen


Damit die Ergebnisse der Internen Revision verstanden und akzeptiert werden, müssen sie:

· verständlich formuliert

· wirkungsvoll aufbereitet

· zielgerichtet präsentiert und besprochen werden.Dieses Seminar vermittelt die dafür notwendigen Grundkenntnisse.


Grundstufe

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PROGRAMM

• Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation Coso, COBIT®, SOX, KonTraG, BilMoG, DIN-ISO-Normen Künftig: IDW EPS 981 und 982;

• Spezielle Anforderungen für Kreditinstitute § 25 a, c KWG sowie AT 8.2 MaRisk

• Grundlagen der Aufbau-/Strukturorganisation Top-Downansatz: Vision-Strategie-Struktur-Prozess Bottom up-Ansatz: Elemente, Dimensionen und deren Beziehungen Gestaltungsprinzipien Stellenbildung; AKV – Kongruenzprinzip ASC-Activity-Structure-Chart

• Organisationsgrundsätze des Internen Kontrollsystems Funktionstrennung; Kontrollspannen, TOP- Kontrollautomatik, Identifikation von Schlüsselkontrollen

• Einführung in die Prozessorganisation Operationelle Prozessanforderungen und Prinzipien Prozess- und Schnittstellenmanagement Prozessmanagement am Beispiel DIN ISO 9000 Normenreihe

Integration des Internen Kontrollsystems

• Geschäftsprozessoptimierung Phasenmodell der Prozessorganisation Kybernetischer Regelkreislauf KVP – PDCA-Zyklus

• Prüfungsansätze und Werkzeuge der Internen Revision Geschäftsstrategie im Kontext Risikostrategie, Risiko-Kontroll-Matrix; CSA; Kompetenzen/Vollmachtsmatrix; IKS-Reifegrad-Analysen; Prozess-Screening

Im Rahmen eines systematischen Prüfungsansatzes erfolgt eine ganzheitliche Be-trachtung der Architektur von Aufbau- und Ablauforganisation, des Internen Kontroll-systems sowie der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation des Unternehmens. Es gewährt so einen Blick auf das gesamte System. Das Seminar führt durch die notwen-digen Gestaltungselemente einer intakten Aufbau- und Ablauforganisation und zeigt die Abhängigkeiten zwischen Prozess- und Risikomanagement auf.


Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in Kreditinstitutionen und Unternehmen




ReferentChristian WEIß, CRISC, München

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision aus Banken, Handel, Industrie und Öffentlicher Dienst


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Grundstufe


StichprobenprüfungEinführung in die statistischen Grundlagen und Anwendungen

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Statistische Grundlagen Stichprobenrisiko Auswahlmethoden Voraussetzungen mathematisch-statistischer Stichproben Wahrscheinlichkeitsverteilungen Stichprobenumfang und Genauigkeit

• Überblick über die Stichprobenverfahren

• Mathematisch-statistische Verfahren Annahmestichproben (attribute sampling, test of control) Schätzstichproben (variables sampling) Entdeckungsstichproben (discovery sampling)

• Urteilsstichproben

• Ablauf einer Stichprobenprüfung

• Anwendungen und Fallstudien

• Internationale Normen zu Stichprobenprüfungen


25.10.2017 HAMBURG Holiday Inn Seminar-Nr. 2017548 9.00 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentProf. Dr. Martin RICHTER, Potsdam

TeilnehmerkreisRevisoren, die diese Methoden in der Praxis anwenden möchten.Revisoren, die sich auf das CIA-Examen vorbereiten wollen.


Grundstufe

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Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 2) Prüfung der Ablauforganisation mittels prozessorientierter Prüfungsinstrumente in Kreditinstituten und Unternehmen


PROGRAMM

• Einführung systemischer Prüfungsansätze Prüfungs-Dimensionen; Unterschied normativer Ansatz Vor-Nachteile; Zielsetzung

• Techniken der Sachdimensionsebene (Pro-PeT) Mind-Mapping; Brainstorming; Methode 6-3-5 Workflow, Funktionsdiagramm, Aufgabengliederung Failure Mode and Effects Analysis (FMEA), RACI-Chart Ishikawadiagramm (7 M’s) Schnittstellen-Analyse Prozessreifegradanalysen Histogramm, Paretodiagramm • Prüfungsansätze prozessualer Rahmenbedingungen Lean-Management-Prinzip; Verschwendungsfaktoren in administrativen Bereichen ABC-Zeitverwendungs-Analyse, Informationskanalanalyse, Wertstromanalyse

• Spezielle Anwendungstechniken zur Wirtschaftlichkeitsbetrachtung: Management-Reporting Risk-Kontroll-Dashboard Follow-Up-Tracking

Das Seminar konzentriert sich insbesondere auf die Anwendung praktischer Prüfungs-techniken der Sachdimensionsebene von Systemischen Prüfungen. Die systematischeBetrachtung des Internen Kontrollsystems eines Prüfungsobjektes entlang der gesamt-en Wertschöpfungskette erfordert von der Internen Revision einen innovativen Prozess und risikoorientierten Prüfungsansatz. Gestützt von Modellen mit diametraler Zielset-zung (Process Performance Tools – ProPeT) werden im Rahmen des Workshops Kom-plexität, Wechselwirkungen innerhalb der Organisation sowie ihrer Mitwelt analysiert und daraus abgeleitete Prüfungsfeststellungen von verschiedenen Seiten betrachtet.



ReferentChristian WEIß, CRISC, München

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision aus Banken, Handel, Industrie und Öffentlichem Dienst.


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Grundstufe


Korruption und MitarbeiterkriminalitätWirkungsvolle Prophylaxe sowie innovative Prüfungsansätze

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Typische Muster und Merkmale von Betrugshandlungen

• Wissen Sie … wie Betrüger denken? Täterprofil und Täterverhalten Lernen vom Täter

• Effiziente Risikoanalyse für Betrug im Unternehmen

• Strukturierte Ansätze für die Prävention und Prüfung in den Unternehmen

• Vom Signal zum Bericht Gruppenarbeit zur Aufdeckung eines komplexen Unterschlagungsfalles

• Der „Fingerabdruck“ im EDV-Zahlenwerk Die Beweissicherung Der Einsatz des Prüfer-PCs zur Datenauswertung Fachbezogene und statistische Suchstrategien Benford-Analysen (Möglichkeiten und Grenzen) Chi-Quadrat-Test-Verfahren und weitere Testverteilungen

• Untersuchungen am Arbeitsplatz

• Die Befragung: Übungen zur Konfrontation mit dem Täter

• Notfallstrategien: Wie bereitet man sich auf den Ernstfall vor?

• Arbeitspapiertechnik und Bericht im Unterschlagungsfall

• Wie verhält man sich gegenüber Ermittlungsbehörden und der Steuerfahndung

• Hinweise zu rechtlichen Besonderheiten bei der Prüfung doloser Handlungen

• Der Revisor als Zeuge vor Gericht



ReferentRoger ODENTHAL, Köln

TeilnehmerkreisPrüfungserfahrene Mitarbeiter


Mit Hilfe praxisnaher Fallbeispiele werden von den Teilnehmern die vielfäl tigen Aspekte der Prüfung doloser Handlungen erarbeitet. Typische Signale für Unterschlagungen werden aufgezeigt und angemessene Reaktionen trainiert.

Aufbaustufe

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PROGRAMM

• Einführung und Prüfungsstandard Nr. 4 DIIR

• Vorbereitung der Prüfung Projektauswahl Ziele der Revision Projektübergreifende Prozesse

• Durchführung der Prüfung Projektorganisation Prozesse im Projekt

• Dokumentation der Prüfung

Dieses Seminar behandelt die Notwendigkeit und Zweckmäßigkeit der Einbindung der Internen Revision in Projektabläufe. Vor diesem Hintergrund werden wesentliche As-pekte der exakten Verfahrensprüfung dargestellt und erarbeitet, Grundlagen des Pro-jektmanagements und die Schnittstellen zur Revision aufgezeigt, Erfolgsfaktoren und Revisionsan forderungen für Projekte entwickelt und darauf aufbauend Schwerpunkte für eine Projektbegleitung durch die Interne Revision zur Sicherung des Projekterfolgs erarbeitet.


Projekte prüfen aus Sicht der Internen RevisionProjektbegleitung zur Sicherung des Projekterfolges






TeilnehmerkreisPrüfungsleiter und Revisoren


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Aufbaustufe

Prüfung der Wirtschaftlichkeit von GeschäftsprozessenGrundsätze, Vorgehensweise, Methoden und Techniken

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Das Prüfungsthema Das Prüfungsziel Wirtschaftlichkeit Das Prüfungsobjekt Geschäftsprozess Faktoren für die Beurteilung der Wirtschaftlichkeit

• Prüfungsleitfaden mit Revisionsschwerpunkten und -vorgehen an einem Beispiel-Prozess

• Methoden Strukturierte Analyse von Geschäftsprozessen Prozesskostenrechnung an einem Beispiel Nutzwertanalyse

• Optimierungsvorschläge und Maßnahmen

• Fallbeispiel

• Konsequenzen für die Arbeit der Internen Revision

Der national und international zunehmende Wettbewerbsdruck fordert von Unterneh-men eine effiziente und effektive Organisation. Eine Ausrichtung auf den Kunden, eine prozessorientierte Organisation und eine „schlanke“ Abwicklung ist für den Unter-nehmenserfolg unverzichtbar geworden. Damit gewinnt die Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen als Prüfungsziel für die Interne Revision an Bedeutung.Die Revision zeigt Schwachstellen in den Geschäftsprozessen und der Organisation auf und schlägt Maßnahmen für Verbesserungen vor. Weiterhin beurteilt die Revision die Wirksamkeit des Prozessmanagements. Die Revision benötigt hierzu Kenntnisse über eine prozessorientierte Gestaltung und entsprechende Methoden und Verfahren.


Aufbaustufe



28.9. – 29.9.2017 STUTTGART Sparkassenakademie BW Seminar-Nr. 2017497

13.12. – 14.12.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017668 1. Tag: 8.30 Uhr bis 2. Tag: 17.30 Uhr


TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision


In der Sparkassenakademie: Einschließlich Seminardokumentation, Pausengeträn-ken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpfle-gungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

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PROGRAM

• Before the Workshop – Analysis A cross section of participants’ reports will be analysed in order to identify the main

areas of weakness.

• 3-Day Report Writing Workshop

· the principles of effective written communication

· guidelines and examples for effective report writing

· immediate practice on main language weaknesses

• After the Workshop – E-mail Coaching Over the next three months participants submit examples of their written work. Each report/letter would be returned corrected with comments and exercises within

10 working days. Each participant has a budget of 3 hours.

• Timing

Analysis of Reports 3 DayWorkshop

E-mail Coaching3 Month

4 Month Process

The audit interviews have been concluded, the facts and figures are collated and your notes are written up. And now all you have to do is draft the audit report – in English! Where do I start? What about grammar? Do I have the right words? These and other questions are the basis of the workshop. English language tips, useful phrases and formulations and advice on report and sentence structure are the key elements of this programme. The option of E-mail-Coaching will support long term improvement in your English written communication.




Course LeaderJames CULVER, Frankfurt am Main Nathan WALE, Frankfurt am Main

Target GroupInternal auditors and/or Compliance offi-cers working inside international organi-sations who audit foreign divisions and subsidiaries and write audit reports for international distribution.

Participation Fee1.290,– EUR für Mitglieder des DIIR1.350,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

Report Writing in English


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Aufbaustufe GRUNDLAGEN Aufbaustufe

PROGRAM

• Day 1 Importance of an interviewer´s behaviour

Intercultural influences on the interview

Planning: the prerequisite for success Building rapport Questioning types and techniques

• Day 2

The skill of listening

Summarizing, reformulating and redirecting

Evaluating verbal & non-verbal behaviour Facilitating the interview process Documentation techniques Final real play

The internal audit, compliance and fraud functions within large international organi-zations are increasingly working across borders. Reporting lines are no longer national and the working language is by default English. As a result, interviewing skills are cri-tical and must be linguistically and culturally sensitive. The quality of the audit report depends on the quality of the audit interview.

This seminar will enable you to practice the art of interviewing in English whilst rein-forcing the basic principles of interviewing. Not only must you be well prepared, un-derstand the meaning of all forms of communication, and be able to identify the cues that indicate more investigation is required, but you must also be able to understand the underlying messages you are receiving and probe effectively using questioning, clarifying and listening techniques. This means you must combine effective, appropri-ate language in each situation with interviewing techniques you may already employ.

Interviewing Skills in English




Course LeaderJames CULVER, Frankfurt am Main

Target GroupInternal Auditors and Fraud/Compliance Investigators who conduct interviews in a global environment

Participation Fee940,– EUR für Mitglieder des DIIR990,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

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GRUNDLAGEN

Systemisch prüfenLeitfragen und Gesprächsführung für einen systemischen Prüfungsansatz

Die Wirksamkeit der Revisionsarbeit hängt maßgeblich davon ab, inwieweit die Widersprüche eines Unternehmens und das damit verbundene Verhalten einzelner Akteure erkannt und aufgezeigt werden. Dies erfordert eine systemische Betrachtung der Organisation, seiner Umwelteinflüsse und deren Berücksichtigung in den Prüfungsfeststellungen. Kenntnisse über die Gesamtzusammenhänge im Unternehmen nicht nur in Bezug auf Abläufe und Prozesse, sondern auch auf unternehmensübergreifende Interaktionsdynamiken sind die Voraussetzung für ein Verständnis für das Verhalten einzelner Akteure in den geprüften Bereichen. Ein angemessenes Gesprächsver-halten der Revisoren ist maßgeblich für die Vermittlung und Umsetzung der Empfehlungen. Systemtheoretisches Know-how und kommunikative Kompetenz sind daher wichtige Bestandteile einer erfolgreichen Prüfung.

Das Seminar „Systemisch prüfen“ soll Ihnen eine weitere Perspektive für Ihre Prüfungsarbeit eröffnen und Ihnen die Möglichkeit geben, bisher in der Revision eher ungewohnte Methoden ergänzend zu den bewährten Vorgehensweisen einzusetzen. Gleichzeitig sollen im Rahmen der verschiedenen methodischen Übungen auch Themen diskutiert werden, die sich mit dem aktuellen Status, aber auch mit Trends und Entwicklungen der Revisionsarbeit befassen.

ThemenIm Seminar werden die unterschiedlichen Spannungsfelder, in denen die Interne Revision agiert, untersucht und inhaltlich dabei erar-beitet, wo die Revision heute steht, wohin sie sich entwickeln kann oder soll und welche Dinge uns daran hindern oder unsere Arbeit begünstigen.

Das Erkennen systemischer Zusammenhänge, die damit erforderliche Kommunikation und Gesprächsführung werden in Situationen aus den identifizierten Spannungsfeldern praktisch trainiert. Aktuelle Trends und Erfahrungen der Revisionsarbeit werden als Übungs-beispiele bzw. –themen genutzt. So vermittelt das Seminar im steten Wechsel der Betrachtungsebenen inhaltliche und kommunikative Schwerpunkte zugleich.

Die nachfolgend aufgeführten inhaltlichen und didaktischen Schwerpunkte und Fragen werden im Seminarverlauf systemisch entlang klassischer Prüfungsabläufe und -beispiele bearbeitet:

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TeilnehmerkreisAlle Revisoren, die den systemischen Ansatz in ihre Revisionsarbeit einbinden wollen, um in Prüfungen und anderen Aktivitäten der Internen Revision auf der Höhe der Zeit und für die Zukunft gerüstet zu sein.


PROGRAMM

• Systemische Betrachtung der Revisionsarbeit Spannungsfelder, in denen die Interne Revision heute und morgen agiert Key Player – Protagonisten und Antagonisten Unterschiedliche Interessen und Erwartungen Selbst- und Fremdbild der Organisationseinheit

• Standortbestimmung der Revision heute Wo stehen wir? Internal Control versus interne Kontrolle? Checklisten versus Prüferinstinkt? Der Weg vom Kontrolleur zum Berater? Kommunikation der Ergebnisse von Standortbestimmungen

• Wohin entwickelt sich die Interne Revision? Ziele, Rolle und Aufgaben der Revision Partner, Verbündete, potenzielle Gegenspieler auf dem Weg zum Ziel Was hindert uns, die oft zitierte Partnerschaft von Prüfern und Geprüften zu leben?

• Variabel im Seminarverlauf werden Grundlagen der Verhaltens- und Gesprächstechniken in systemischen Prüfungen je nach Bedarf vermittelt und trainiert Kommunikation · Offene und verdeckte Ziele: Wer hat welche Interessen? · Das persönliche Auftreten im Selbst- und Fremdbild

· Der klare und angemessene Sprachstil

· Feedback geben und annehmen

Gesprächsführung · Phasen im Gespräch · Ziele transparent machen · Interview- und Fragetechniken · Die überzeugende Argumentation




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Revision der LogistikErmittlung Materialbedarf - Wareneingangsprozesse - Lagerhaltung / Bestandsführung - Produktionsversorgung

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Bedarfsermittlung / Disposition Bedarfsgesteuerte Disposition Verbrauchsgesteuerte Disposition Dispositions- und Produktionsvorlauf Lieferfrequenzen Meldebestand / Sicherheitsbestand Bestandscontrolling

• Wareneingang Organisation Erfassung der Wareneingangsdaten Mengenkontrolle Qualitätskontrolle Bearbeitung von Reklamationen (Menge, Wert)

• Lagerhaltung/Bestandsführung Lagerorganisation Lagerzugänge Lagerentnahmen Bestandsführungssystem

• Logistische Konzepte zur Produktionsversorgung Just-in-Time-/Just-in-Sequence-Anlieferungen Konsignations-Material der Lieferanten Materialbeistellungen durch den Kunden Industrie-Park KANBAN Milk-Run/Gebietsspedition

• Gutschriftverfahren


ReferentDr. H.-J. MATZENBACHER, Waiblingen

TeilnehmerkreisRevisoren, die in der Logistik Prüfungs- oder Beratungsprojekte durchführen. Mit arbeiter aus der Logistik, die für die Gestaltung von Logistikprozessen verant-wortlich sind.


Die Bedeutung der Logistik als wichtiger Faktor für den Unternehmenserfolg ist unumstritten. Neben den klassischen Logistikprozessen sind strategische Konzepte wie Industrie-Park oder Lieferanten-Logistik-Zentren (Vendor Managed Inventory) entstan-den. Die Optimierung der Supply Chain vom Lieferanten bis zur Produktion des Kunden ist im Fokus.


Grundstufe

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PROGRAMM

• Revisorisches Vorgehensmodell Prozessmodell Kritische Erfolgsfaktoren Internal Control Standards

• Revision der Strategien, Organisation und Instrumente der Beschaffung Beschaffungsstrategien Organisation und Zuständigkeiten Beschaffungsinstrumente Lieferantenbeurteilung

• Revision der Beschaffungsprozesse (operativer Einkauf) Bedarfsmeldung Angebotseinholung und -bearbeitung Lieferantenauswahl und Auftragserteilung Vertragsmanagement

• Revision spezieller Beschaffungsobjekte Marketingleistungen Beratungsleistungen Reinigungsarbeiten Maschinen und Anlagen

• Prüfungsansätze zur Identifizierung von Kostensenkungspotenzialen Potenziale bei den Einkaufspreisen Reduzierung der Prozesskosten

• Analyse von Beschaffungsdaten zur Vorbereitung und Durchführung von Prüfungen

• Prüfungsansätze zur Erkennung/Vermeidung von dolosen Handlungen Red Flags und Indikatoren für betrügerische Handlungen Maßnahmen zur Erhöhung der Prozesssicherheit Vorgehensmodell bei Verdachtsmomenten

Die Senkung der Beschaffungskosten um 1 % hat die gleiche Ergebniswirksamkeit wie eine Umsatzerhöhung um z. B. 18 % (branchenabhängig).

Der Einkauf ist ein hochgradig gefährdeter Bereich für dolose Handlungen.


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ReferentDr. H.-J. MATZENBACHER, Waiblingen

TeilnehmerkreisRevisoren, die im Einkauf Prüfungs- oder Beratungsprojekte durchführen. Mitarbeiter aus dem Einkauf, die für die Gestaltung von Beschaffungsprozessen verantwortlich sind.



Revision des EinkaufsElementare Aufgabe der Internen Revision

GRUNDLAGENGrundstufe Grundstufe

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Revision des Finanz- und Rechnungswesens

GRUNDLAGEN

PROGRAMM

• Rahmenbedingungen der Revision im Finanz- und Rechnungswesen COSO-Modell „Internal Control over Financial Reporting“ Rechtsfragen einschl. Haftungsrecht

• Planung und Sicherung von Vermögenswerten Anlagevermögen (Investitionsplanung/-durchführung, Anlagenverwaltung/ -erhaltung, Desinvestition) Umlaufvermögen (Beschaffung, Wareneingang und -ausgang, Lagerhaltung)

• Management der Buchhaltung Debitoren und Mahnwesen Kreditoren und Rechnungsprüfung

• Finanzplanung und Zahlungsverkehr Finanzdisposition Zahlungen (bar, bargeldlos)

• Kostenmanagement Wirtschaftlichkeits- und Rentabilitätsrechnungen Investitions- und Vorteilhaftigkeitsrechnungen

• Projektplanung und -verfolgung Prüfung der Projektphasen Abweichungsanalyse

Das Finanz- und Rechnungswesen rückt in letzter Zeit wieder stärker in den Fokus der internen und externen Informationsempfänger. Dies zeigt sich einerseits in erweiterten Informations- und Publikationspflichten als auch in neuen Anforderungen an das Interne Kontrollsystem im Rechnungswesen. Flankiert wird dies u.a. durch verschärf-te Haftungsregeln. Dieses Seminar führt deshalb in die Grundlagen der Revision des Finanz- und Rechnungswesens (Financial Audit) ein.


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Grundstufe



ReferentenProf. Dr. Joachim TANSKI, Technische Hochschule Brandenburg Dr. H.-J. MATZENBACHER, Waiblingen

TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich an Interne Revisoren/Revisorinnen, die sich (erst-malig) auf eine Prüfung im Finanz- und Rechnungswesen vorbereiten oder vor-handenes Wissen auffrischen wollen.


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Investitionsrechnung und –planung

PROGRAMM

• Investitionsentscheidungen im taktischen und strategischen Management Entscheidungsanlässe Entscheidungsparameter · Zahlungsströme · Zeithorizonte von internen und externen Entwicklungen · Unternehmenspolitik Risikopotentiale von Investitionsentscheidungen

• Investitionsrechnungen zur Unterstützung von Investitionsentscheidungen Statische Investitionsrechnung · Kostenvergleich / Cashflowvergleich · Gewinnvergleich · Rentabilitätsrechnung · Amortisationsrechnung Dynamische Investitionsrechnung · Grundlagen der dynamischen Investitionsrechnung · Barwertkalkulationen · (Un-)zulässige Vereinfachungen

• Einzelfragen der Investitionsplanung und -rechnung Finanzierung von Investitionen, Berücksichtigung von Inflation Neuinvestitionen vs. Ersatzinvestionen Investition vs. Instandhaltung Einzel- vs. Vergleichsentscheidung Kauf vs. Leasing Multiple Investitionsentscheidungen Berücksichtigung von Risiken und Unsicherheiten Investitionen in Krisensituationen Die fehlgeschlagene Investition und Lerneffekte Besonderheiten bei strategischen Investitionen Das Steuerparadoxon Nicht-monetäre Einflussgrößen

• Besonderheiten bei der Prüfung von Investitionen Prüfungszeitpunkte, Prüfungsplanung Prüfungssituationen, Prüfungstechniken

• Diskussion von Praxisfragen aus dem Teilnehmerkreis

In jedem Unternehmen sind permanent unternehmerische Entscheidungen über Inves-tionen mit unterschiedlicher Fristigkeit zu treffen, welche in großem Umfang betrieb-liches Kapital binden und erheblichem Risiken ausgesetzt sind. Deshalb besteht hier für die Interne Revision die Verpflichtung, häufige Ex-ante- und Ex-post-Prüfungen durchzuführen. Dieses Seminar bereitet auf diese Prüfungen vor und vermittelt dazu Kenntnisse sowohl der notwendigen Investitionsrechnungen als auch der Planungs-techniken für Investitionsentscheidungen.


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Grundstufe Grundstufe


ReferentenProf. Dr. Joachim TANSKI, Technische Hochschule Brandenburg

TeilnehmerkreisInnenrevisoren und Revisionsleiter, Mitarbeiter im Investitionscontrolling, Führungskräfte.

Voraussetzungen Kenntnisse über Interne Revision und un-ternehmerische Entscheidungsprozesse



NEU!

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GRUNDLAGEN AufbaustufeKauf

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PROGRAMM

• Einführung Aufbau des Regelwerks Literatur und andere Informations quellen

• IFRS-Standards (IFRS und IAS) Kernanforderungen der IFRS Darstellung und Besprechung zentraler, wichtiger Standards Erläuterung von Zweifelsfragen/Wahlmöglichkeiten Buchungen zum IFRS-Abschluss Hinweise zur Bilanzanalyse und -politik beim IFRS-Abschluss

• Fallübungen spezifischer IFRS/IAS-Anforderungen Übungen der Buchungstechnik nach IFRS / IAS-Regeln Training ausgewählter Abschlussaufgaben

• Umsetzung HGB zu IFRS/IAS Besonderheiten bei Abweichungen von HGB zu IFRS / IAS

• Diskussion Klärung von Fragen aus dem Teil nehmerkreis Diskussion von praktischen Problemen des IFRS / IAS-Abschlusses

Auswirkungen neuer Standards

Aufgrund der Beschlüsse der EU-Kommission und des Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetzes und der wachsenden internationalen Akzeptanz der IFRS müssen sich auch deutsche Unternehmen zunehmend mit den internationalen Regelungen auseinander-setzen, zumal diese einen steigenden Einfluss auf die deutsche Handels- und Steuer-bilanz haben. Diese Entwicklung ist nicht auf börsennotierte Gesellschaften und deren Konzerntöchter beschränkt, weshalb eine Ausweitung auf alle Unternehmen bereits begonnen hat und auch deutsche Unternehmen diesen Regeln zunehmend freiwillig folgen. Die Regelungen des HGB und der GoB werden somit standardmäßig durch IFRS-Regeln ergänzt. Dieses Seminar bereitet auf die „Nach-HGB-Ära“ intensiv vor.

Intensivseminar: International Financial Reporting – IFRS / IAS





TeilnehmerkreisPrüfungsleiter und Revisoren, die Kennt-nisse der IFRS/IAS-Standards in der Praxis benötigen, sowie Kandidaten für das CIA-Examen.

Voraussetzungen Kenntnisse der konzeptionellen und institutionellen Grundlagen der internatio-nalen Rechnungslegung sowie (Grund-)Kenntnisse des HGB-Abschlusses



Hinweis Mitzubringen sind eine Textfassung IFRS /IAS (dt. oder engl. Fassung) und ein Taschenrechner. Dieses Seminar wird für CIA-Kandidaten empfohlen.

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Kennzahlenanalyse

PROGRAMM

• Aufbau und Entwicklung von Kennzahlen und KennzahlensystemenEinsatz, Nutzen und Präsentation von KennzahlenUnternehmensplanung und ControllingKredit- und FinanzierungsbeurteilungenUnternehmensbewertung (Due Diligence)Unternehmensüberwachung (Corporate Governance)Risikovorsorge und Frühaufklärung (Risk Management)

• Bilanzkennzahlen als BasisEigenkapitalanalysenBilanzstrukturuntersuchungenEinfluss durch das BilMoG und Vergleich zu HGB und IFRS

• Liquiditäts- und Erfolgskennzahlen zur Analyse und SteuerungKurz- und langfristige Liquidität, BilanztestRentabilität und Gewinnverhalten Cashflow-RechnungKenngrößen in der steuerlichen BetriebsprüfungKreditwürdigkeitsanalyseKennzahlen zur KostenstrukturNicht-monetäre Erfolgskennzahlen

• Messung der betrieblichen PerformanceFinanzorientierte KennzahlenNicht-finanzielle Kennzahlen u.a. Qualitäts-, Leistungs- und Wirtschaftlichkeitskennzahlen Beispiele einzelner Abteilungen

• Abschätzung von Risiken über RisikoindikatorenGefährdungspotenzialeRisikobewertung

• Kennzahlensysteme zur Darstellung größerer ZusammenhängeDu-Pont-SystemZVEI

• Neue Kennzahlen und ihre (geringe) AussagekraftBalanced ScorecardDiscounted Cashflow (DCF-Methode)Economic Value Added (EVA)Free-Cash-Flow

Der Einsatz von Kennzahlen(systemen) ist in Unternehmensführung und Prüfung unerläss-lich. Kennzahlen werden in der Internen Revision einerseits benötigt, um im Rahmen einer risikoorientierten Prüfung Risikofelder in Unternehmen, Unternehmensteilen oder einzelnen Bereichen zu identifizieren und einzuschätzen, andererseits um in bestimmten Prüffeldern wie z.B. Beteiligungscontrolling, Kredit(vergabe)analyse, Tochterunternehmen, Lieferanten-/Kundenrating eine Beurteilung von Ist-Zuständen und – risikobehafteten – Entwicklungen durchzuführen. Der Interne Revisor benötigt dazu fundierte Kenntnisse sowohl von finanziellen Kennzahlen (u.a. Bilanzkennzahlen) als auch nicht-finanzieller Performance-Kennzahlen. Dieses Seminar vermittelt dazu das notwendige Wissen und soll den Revisor zu kritischer Einschätzung von Kennzahlen in unterschiedlichen Situationen befähigen.


GRUNDLAGENAufbaustufe Aufbaustufe Kauf

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TeilnehmerkreisPrüfungsleiter und Revisoren aller Revisi-onsbereiche, die Kennzahlen in der Praxis einsetzen.



Hinweis Die Teilnehmer werden gebeten einen Taschenrechner mitzubringen.

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Automatisierte Grundlagenprüfung in einer SAP ®-Umgebung

IT-REVISION


Grundstufe

PROGRAMM

• Prüfungsansätze, die sich aus dem Aufbau und der Struktur des SAP ®-Systems ergeben

• Vorbereitung und Organisation einer SAP ®-Prüfung

• Alternativen der Systembedienung

• Unterschiedliche Prüfungsansätze Projektbegleitende Prüfung SAP ®-Grundlagenprüfung Prozessorientierte Prüfung Prüfung von Branchen-Applikationen

• Leitfaden für die Grundlagenprüfung Schutz / Sicherheit von Daten und Programmen Datenarchivierung und digitale Betriebs prüfung Ordnungsmäßigkeit des Datenflusses Zugriffsberechtigungen und Zugriffsberechtigungskonzepte Entwicklungen unter ABAP / 4 Kontrolle der Buchhaltung

• Prüfung mit den Mitteln von SAP ® Transaktionen und flexibles Reporting AIS – der Prüferarbeitsplatz Quick View: Eigene Auswertungen selbstständig erstellen Die Informationssysteme Konten- und Beleganalysen Beispiel: Einkaufsstamm- und Bewegungsdaten

• SAP ®-Prozesse und zugehörige Berechtigungen prüfen Das SAP ®-Berechtigungsregulans ver stehen In 5 Schritten zu einer unkomplizierten Berechtigungsprüfung

• Automatisierung der Grundlagen prüfung mit SAP ®-Werkzeugen

• Alternativen der Datenübernahme aus SAP ® auf den prüfereigenen Personal-computern (Sachstrategien, Technik, Vor- und Nachteile)

SAP ®-Druckdateien SAP ®-Tabellendaten Daten aus SAP ®-Query / Quick View SAP ®-AIS-Daten

• Fragen und Antworten aus der Praxis

10.4. – 11.4.2017 WALLDORF SAP® Deutschland Seminar-Nr. 2017183 1. Tag: 10.00 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr


TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision, die sich vertieft mit dem SAP ®-System auseinandersetzen wollen.


Einschließlich Seminardokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

VoraussetzungenGute theoretische und praktische Revisionskenntnisse (Prüferfahrung) sowie PC-Kenntnisse

Das Seminar SAP ®-Prüfung beschäftigt sich mit den revisionsspezifischen Grundlagen des SAP ®-Systems. Es vermittelt die notwendigen Kenntnisse zur Anwendung von SAP ®-Sicherheitsrisiken und Schwachstellen des Systems werden aufgezeigt. Der Revisor erhält einen Wegweiser für eine wirksame EDV-Prüfung in einer SAP ®-Umgebung.

Darüber hinaus werden einfache Mittel und Wege dargestellt, um SAP ®-Systemprü-fungen und SAP ®-Bord mittel zu automatisieren. Hieraus ergeben sich Ansatzpunkte für ein effizientes Frühwarnsystem.

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Grundstufe IT-R

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Grundstufe

BIG DATA – Grundlagen und Methoden der Massendatenanalyse

IT-REVISION

NEU!

PROGRAMM

• Grundlagen Daten, Relationen, Datenbanken Die Zukunft: Spaltenbasierte Datenbanken IIA-Standard 2320: Analytische Prüfungsverfahren Grenzen der Analysen – der Faktor Zeit

• Datenintegrität und -import Stolperstein: Datenimport Datenformate und Importroutinen Abstimmungen und Verprobungen Datenmengenproblem?

• Methoden in Tools – Basis in MS ExcelVolumenanalysenSchichtungenAltersanalysenAusreißer

• Szenarien anhand von Praxisfällen Regelbasierte Filtermethoden Datenbanken in MS Excel – Standard oder PowerPivot Benford’s Law Neuronale Netze

Mit der Digitalisierung und der Globalisierung in den Unternehmensstrukturen steigt die Masse an verfügbaren Daten immens. Prüfer sind vor die Herausforderung gestellt, aus dem riesigen Datenvolumen, die für sie wichtigen Essenzen herauszufiltern. Notwendig dafür ist die Verwendung von verschiedenen IT-gestützten Datenanalysemethoden. In diesem Seminar lernen Sie diverse Methoden mittels bekannter Excel-Vorgehensweisen kennen. Anhand von unterschiedlichen Praxisbeispielen werden Ihnen verschiedene Szenarien demonstriert, mit welchen Sie große Datenmengen aufbereiten und analysieren können.

29.5.2017 FRANKFURT-MAINTAL Best Western Hotel Seminar-Nr. 2017282

5.10.2017 DARMSTADT Maritim Konferenzhotel Seminar-Nr. 2017509 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentHans-Willi JACKMUTH, Rösrath

TeilnehmerkreisRevisoren, die diese Grundlagen benötigen und diese Methoden in der Praxis anwen-den möchten.





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BPMN 2.0 - Eine Einführung für Revisoren

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PROGRAMM

• Grundlagen des Geschäftsprozessmanagements: Wesentliche Prinzipien, Begriffe und Konzepte für das Geschäftsprozessmanagement Vorgänge und Ziele des Geschäftsprozessmanagements Stadien des Geschäftsprozessmanagements und Vorgehensmuster Rollen und Mitwirkende des Geschäftsprozessmanagements Softwaretools für das Geschäftsprozessmanagement

• Einführung in die Modellierung von Geschäftsprozessen: Ziele der Modellierung von Geschäftsprozessen Anforderungen an Prozessmodelle und ihre Einsatzmöglichkeiten Notationen und Darstellungsarten Prinzipien ordnungsgemäßer Erstellung von Modellierungskonventionen und ihre Spezifikation Vorgehensmuster für das Modellieren von Geschäftsprozessen

• Fallstudie einer grafischen Prozessmodellierung: Modellierung von Prozessen ohne standardisierte Notation Einbeziehung von Zuständigkeiten, Datum, Uhrzeit und Umständen

• Einführung in die Modellierung von Geschäftsprozessen mit dem BPMN 2.0-Standard: Entwicklungsgeschichte Umfang und Aufgabe der BPMN-Spezifikation Neuheiten bei BPMN 2.0 Die BPMN-Kernelemente Erstellung von Pools und Lanes sowie Nutzung von Messages, Sequenzflüssen und Verknüpfungen Beispiele und Übungen

• Fallstudie einer Prozessanalyse und -modellierung mithilfe von BPMN 2.0: Einbeziehung von Prozesshierarchien, Befugnissen, Datum, Uhrzeit und Umständen Fehlererkennung

Im Seminar „BPMN 2.0 – Eine Einführung für Revisoren“ erwerben Sie Grundlagenwissen über das Geschäftsprozess-Management und die Geschäftsprozessmodellierung mit dem BPMN 2.0-Standard. Zudem bietet das BPMN-Seminar interessante Fallstudien und praktische Übungen zu diesen Themen – immer mit dem Fokus auf die tägliche Arbeit eines Revisors.

Sie erhalten zu Beginn dieses praxisorientierten Seminars zunächst eine generelle Einleitung in die Themen Geschäftsprozessmanagement und -modellierung, die mit praxisnahen Fallbeispielen weiter veranschaulicht wird.

Danach geht es im Bezug auf BPMN 2.0 ins Detail: Der Seminarleiter erklärt Ihnen den Standard genau und Sie erfahren anhand eines weiteren Fallbeispiels, wie Sie mit BPMN 2.0 dokumentierte Prozesse mit Informationen zum IKS sinnvoll ergänzen, bzw. wie Sie das IKS im Prozesskontext darstellen können und Optimierungspotenziale aufzeigen können. Das Seminar endet mit einer Einheit über das Sichten von BPMN 2.0-Prozessmodellen und weiteren Fallbeispielen, z.B. die Dokumentation von Prüfungsprozessen an sich.

Dieses Seminar lebt von der Interaktion der Teilnehmer. Beispiele und Fragen aus der täglichen Praxis sind willkommen und erhöhen die Relevanz der Methodik und die Sicherheit der Umsetzung in der täglichen Praxis für alle Teilnehmer.

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Grundstufe

18.4. –19.4.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017199


ReferentSteffen RÖTTGER, Gummersbach

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Internen Revision



• Erläuterung des BPMN-Standards im Detail (Teil 1): Modellierung und Typisierung von Aktivitäten Modellierung von Begebenheiten sowie die Darstellung von Messages, Zeiten, Fehlern,

Signalen usw. Zusammenführungen und Verzweigungen mit und ohne Gateway Modellierung einzelner Prozessteile Behandlung von Datenobjekten und anderen Artefakten Beispiele und Übungen

• Fallstudie einer Fehlererkennung und Optimierung eines BPMN 2.0-Prozesses: Fehleranalyse des modellierten Prozesses Optimierung des Prozesses

• Erläuterung des BPMN-Standards im Detail (Teil 2): Nutzung des Ereignis-Teilprozesses, der Call-Aktivität und der Transaktions-Funktion Beachtung von Geschäftsregeln Kreieren eigener Artefakte Unterschiede zwischen Choreografiediagramm, Kollaborationsdiagramm und Konversations-

diagramm und deren Modellierung Vergleich mit anderen Notationen (Petri-Netze, EPK, UML) Gegenüberstellung verschiedener BPMN-Modellierungswerkzeuge Beispielprozesse und Übungen

• Sicht eines BPMN-Prozessmodells und seine Kunden: Inhalte, Anforderungen und Ziele eines BPMN-Modells aus Auditor- und Managementsicht Erklärung einer Modellüberführung und der Überführungsproblematiken Schritte der praktischen BPMN-Modellierung

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IT-REVISION Grundstufe

COBIT ® IT-Prüfung PraxisworkshopVertiefung in die Methodik und Adaption in die Prüfungspraxis



PROGRAMM

• Hintergründe und Normen/Standards Corporate Governance und IT-Compliance BSI-Grundschutzhandbuch COSO als internationales Rahmenwerk für das Interne Kontrollsystem

• COBIT ® – Unterschiede in der Modellentwicklung Prinzip des COBIT ® 4.1 -> COBIT ® 5.0 Rahmenwerk und grundlegende Prinzipien

• Grundlagen zum Prozessbefähigungsmodell Prozessbefähigungsmodell zur Identifizierung verbesserungsfähiger Bereiche Berücksichtigung der Interdependenzen zwischen COBIT ® und ITIL

• Vorgehensmodell COBIT ® Audit/-Revision Überlegungen und Ansätze Prüfungsvorbereitung, -planung und -durchführung Integration relevanter Standards in den Prüfungsrahmen Herausforderungen und Erfolgskriterien Vorgehensmodell einer Prüfung

Für die IT-Prüfung/-Audit entwickelt sich COBIT ® zunehmend als Standard-Rahmen-werk für die Prüfung. Mit der COBIT ®-Version 4.1. sind umfassende Grundlagen für IT-Revisionen/-Prüfungen dokumentiert und mit COBIT ® 5.0 sind ferner wesentliche Aspekte hinsichtlich IT-Governance in das Rahmenwerk integriert und umfassend beschrieben.Der zentrale Fokus vom COBIT ® „IT-Prüfung“ Praxisworkshop liegt in der Gestaltung von COBIT ®-konformen IT-Prüfungen. Hierzu werden die wesentlichen Ideen, Hin-tergründe und das Rahmenwerk smart dargestellt. Anhand von unterschiedlichen Fallbeispielen werden COBIT ®-konforme Prüfungen sukzessive entwickelt, so dass ein Prüfungsleitfaden „COBIT ®“ entsteht. Den Teilnehmern bietet sich ferner die Gelegen-heit, mit individuellen Ausgangslagen, ein COBIT ®-Prüfungsvorgehen zu erarbeiten. Essentielles Ergebnis dieses Workshops ist ein COBIT ®-Vorgehensmodell für Prü-fungen. Grundkenntnisse zu IT, IT-Prozessen und COBIT ® werden vorausgesetzt.



ReferentUlf BERNHARDT, Kaltenkirchen

TeilnehmerkreisIT-Prüfer, Prüfer, Führungskräfte der Revision mit IT-Schwerpunkt, Revisoren, die sich mit der Prüfung von IT-Themen befassen.


VoraussetzungenRevisionserfahrung und IT-Grundkennt-nisse

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Einführung in die IT-Revision

Grundstufe

PROGRAMM

• Allgemeines zur IT-Revision IT-Prüfungsgrundlagen und -maßstäbe · Anforderungen aus GOBS · Überblick COBIT ®

· Grundschutzhandbuch nach BSI · Prüfungsarten und -methoden

• Technische Grundlagen Überblick

Zentrale / dezentrale Systeme (PC, Server, Großrechner)

Netzwerke, Internet und Groupware lösungen Betriebssysteme Anwendungen Bauliche Anforderungen an RZ-Betrieb

• IT-Prozesse

Überblick nach internationalen Standards (z. B. ITIL)

Prüfung Anwendungsentwicklung

Prüfung Changemanagement bei Releasewechsel oder Systemupdates

Grundlagen der Berechtigungsvergabe

• Wirtschaftlichkeit und IT Ökonomische Kriterien zur Bewertung von Einsatz und Verfahren der IT

• Interne Kontrollsysteme in Verbindung mit Informationsverarbeitung

Die Informationsverarbeitung gehört mittlerweile zum Alltag der Unternehmen. Schnel ler technischer Wandel und umfassender Einsatz über alle Abteilu ngen bedin-gen neben hohem wirtschaftlichem Aufwand eine ent sprech ende Abhängigkeit von der Informationsverarbeitung. Dieser Aufwand sollte mit den Zielen des Unternehmens in Einklang stehen. Daher gehören Grundkenntnisse der Informationstechnologien und Verfahren zur Prüfung der Informationsverarbeitung zum Handwerkszeug der Revision. Das Seminar richtet sich an Revisoren, die sich mit den Grundlagen der IT im Hinblick auf die Revision vertraut machen wollen.

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TeilnehmerkreisRevisoren, die nicht aus der IT kommen und verstärkt in der IT-Revision eingesetzt werden sollen.


VoraussetzungenRevisionserfahrung und IT-Grundkennt-nisse

GrundstufeIT-REVISION

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GrundstufeIT-REVISION

Professionelle Datenanalyse - Notwendigkeit und Chance für die Revisionspraxis


PROGRAMM

• Erörterung wirtschaftlicher sowie normativer Vorgaben, die eine professionelle Datenanalyse sinnvoll machen oder erfordern

• Darstellung unterschiedlicher ein- und zweistufiger Verfahren für die Analyse betrieblicher Daten

• Gegenüberstellung und Bewertung spezieller Programme versus „genereller“ Prüfsoftware, die für Zwecke der Datenanalyse eingesetzt werden können

• Einsatzvoraussetzung und Erfolgsfaktoren

• Erarbeitung prüferischer Fragestellungen in unterschiedlichen Prüffeldern und geeigneter Auswertungsstrategien

• Sinnvolle und vorgeschriebene Grenzen für die Analyse von Unternehmensdaten durch die Interne Revision

Seit nahezu 40 Jahren entwickelt die Interne Revision mit Hilfe hierauf spezialisier-ter Programme Prüfungsansätze aus betrieblichen Daten. Die zunehmende, häufig weltweit vernetzte IT-Unterstützung komplexer Unternehmensprozesse steigert die Bedeutung dieser tradisierten Prüfungstechnik. Zwischenzeitlich haben sich ein-schlägige Prüfungsnormen angepasst und schreiben den Einsatz computergestützter Auswertungstechniken vor. Da sich gleichzeitig die Möglichkeiten „genereller Prüfsoft-ware“ entwickelt haben, stehen hier sehr mächtige Werkzeuge für die Interne Revision zur Verfügung, deren Einsatz sich rechtfertigen muss. Das Spannungsfeld zwischen gestiegenen Anforderungen an die Revision, geeigneten Prüffeldern für den Einsatz von Datenanalyse-Programmen, Erfolgsfaktoren für deren Einsatz sowie technischen und gesetzlichen Grenzen der Anwendung wird innerhalb dieses Seminars mit Hilfe praxisnaher Beispiele kritisch beleuchtet.

26.6. – 27.6.2017 FRANKFURT AM MAIN EDC Seminar-Nr. 2017683 1. Tag: 10.00 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr


TeilnehmerkreisAn der Thematik interessierte Revisoren und externe Prüfer unterschiedlicher Institutionen.



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Prüfung unter Berücksichtigung von Stichproben- verfahren mit Übungen am Laptop und Livedemonstration zur digitalen Datenanalyse

PROGRAMM

• Grundlagen Evolution der Stichprobenprüfungen Internationale gesetzliche und berufsständische Anforderungen Erläuterung der erforderlichen Fachbegriffe Stochastische und mathematische Grundlagen

• Anerkannte Stichprobenverfahren Überblick der möglichen Stichprobenverfahren und Auswahlhilfe Anwendungsvoraussetzungen Praktische Grenzen und Risiken der Anwendung Konfidenzintervalle und Hypothesentests

• Fallstudien Livedemonstration Übungsaufgaben

• Digitale Datenanalyse Notwendige Vorarbeiten Verwendung von Standard- und Datenanalytiksoftware Data Mining als ideale Ergänzung

Die Datenmengen in den Unternehmen nehmen angesichts der rasanten Entwick-lungen in der Industrie 4.0 immer schneller zu. Dies betrifft jedoch nicht nur operative Massendaten, auch die Anzahl der Buchungen nimmt in ständig wachsenden Unter-nehmen zu. Diesem Trend folgend, erlauben es die Methoden der digitalen Datenana-lyse den Prüfern, Vollerhebungen von großen Datenmengen durchzuführen. Dennoch führen auch stichprobengestützte Verfahren nach wie vor zum Erfolg und sind für spezielle Prüfungsfragestellungen unerlässlich. In diesem zweitägigen Seminar wollen wir beide Themen anhand praxiserprobter Verfahren und Werkzeuge vorstellen, deren Verwendung die Effektivität, Effizienz und Qualität der Revisionsarbeit verbessern kann.


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NEU!

Grundstufe



ReferentBernd SCHINDLER, Rösrath

TeilnehmerkreisRevisoren, die diese Grundlagen benö-tigen und diese Methoden in der Praxis anwenden möchten.


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Prüfung von IT-Dienstleistern


PROGRAMM

• Rechtsgrundlagen für alle wesentlichen IT-Leistungen Gesetze, Standards und Normen Mindestinhalte eines Vertrages mit Dienstleistern

• Entwicklung eines Prüfungskonzeptes Kriterien zur Dienstleisterauswahl103 Referenzen und Bonität - ein wichtiges Thema für eine lange Zusammenarbeit Fluktuation und Kopfmonopole beim Dienstleister Jährlicher Bewertungsprozess des Dienstleisters als Grundlage für Preisverhandlungen Angemessenheit des Versicherungsschutzes beim IT-Dienstleister Datenschutzanforderungen und deren Umsetzung sowie Berechtigungskonzepte beim Dienstleister Technische/bauliche Sicherheit sowie Sicherheits- und K-Fall Konzeption beim Dienstleister Programmiervorgaben (Einhaltung und Sicherstellung) Umgang mit Pflichtenheften und regelmäßige Qualitätsbeurteilung Grad der beiderseitigen Abhängigkeit (Diversifikationsrisiko) Weiterbildung und fachliche Weiterentwicklung der Mitarbeiter des Dienstleisters

Das Thema „Prüfung von IT Outsourcing Partnern“ ist aufgrund der enormen Abhän-gigkeiten, die entstehen, gerade im Finanzdienstleistungsbereich ein sehr wesentliches Thema. Prüfungen der Aufsichtsbehörden gehen dabei oft weit über die Erfüllung/ Beachtung der grundlegenden Anforderungen hinaus.Hoher Kostendruck und große Abhängigkeit vom IT Support sind Grund für viele Unternehmen, Teile ihrer IT auszulagern. Dabei werden häufig wesentliche Mängel auf Seiten des Dienstleisters übersehen. Gerade in der IT müssen eine Vielzahl von Geset-zen, Anordnungen oder Richtlinien beachtet werden. Allein die Themen IT-Sicherheit, Datenschutz oder Archivierung geben ein Beispiel, wie hoch ein Reputationsverlust sein könnte, wenn sensible Daten öffentlich oder durch Hacker missbraucht werden. Der Schaden kann existenzbedrohend sein. Der Auftraggeber und Dateninhaber ist und bleibt in voller Verantwortung nach innen und außen. Er muss sich vor der Auswahl des Dienstleisters davon überzeugen, dass dieser die angebotene IT-Dienstleistung unter Beachtung aller Gesetze und Auflagen erfüllen kann. Dies sollte die Revision des auslagernden Institutes fortlaufend prüfen. Das Seminar macht zunächst mit den Rechtsgrundlagen für alle wesentlichen IT-Aspekte vertraut und entwickelt anhand dieser Anforderungen gemeinsam mit den Teilnehmern eine risikoorientierte Prüfungsplanung. Die Teilnehmer erkennen Schwer-punkte und können diese auf ihr Unternehmen übertragen. Jeder Teilnehmer erhält Gelegenheit in Einzelarbeit ein Schwerpunktprüfungskonzept für sein Unternehmen zu skizzieren und im Plenum vorzustellen.





TeilnehmerkreisRevisionsleiter, IT Revisoren, alle Revisoren die das Thema prüfen müssen.


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Grundstufe


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Grundstufe

Revisionseinstieg in die Welt der SAP ®-Systeme

IT-REVISION

PROGRAMM

• Erste Schritte Leistungsmerkmale und technische Umsetzung in der SAP ®-Systemwelt Betriebswirtschaftliche Anwendungen mit den einzelnen Modulen und Komponenten des Systems

• Erste Schritte SAP ®-Menü-System und Strukturen Navigationsmöglichkeiten

• Benutzerhilfen – das Online-Hilfesystem

• Schnelle Navigation SAP ®-Standardoberfläche vs. eigenentwickelte Menübäume Überblick zu den Transaktionscodes und deren Nutzungsmöglichkeiten Menübaum

oder Transaktionscode Historienführung

• Daten und Tabellen Informationen aus Tabellen gewinnen und ermitteln Tabellenstruktur und -protokollierung Tabellen auswerten

• Auswertungen – Reports Möglichkeiten der Standardreports Prüfungsrelevante Reports Verfeinerung der Reports (Selektionsmöglichkeiten)

• Benutzerberechtigungen und persönliche Benutzereinstellungen Persönliche Benutzerberechtigungen Einstellung der persönlichen Benutzerwerte

• Daten mit anderen Tools auswerten – Exportfunktion

Dieses Seminar ist an Revisionsmitarbeiter/-innen gerichtet, die einen umfangreichen Überblick und ersten Einstieg in SAP ® benötigen. Neben diesem Überblick werden SAP ®-Grund- und Anwendungs kenntnisse vermittelt. In praxisorientierten Übungen mit Revisionsbezug können die Teilnehmer die Anwendungskenntnisse im Seminar umsetzen und intensiv interaktiv üben. Dieser Einstieg ist Basis für weitere Prüfungs-handlungen der Revision.

20.2. – 21.2.2017 WALLDORF SAP® Deutschland Seminar-Nr. 2017084


ReferentHans-Willi JACKMUTH, Köln

TeilnehmerkreisAssistenten, Revisoren, Externe Prüfer, Interessierte ohne Vorkenntnisse in SAP ®



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Social Media - Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken


PROGRAMM

• Grundlagen Definition und Historie der sozialen Netzwerke Weiterhin rasantes Wachstum der Nutzerzahlen Betriebliche versus private Nutzung: Betriebsvereinbarung als Voraussetzung Internationale rechtliche Rahmenbedingungen EuGH: „Safe Harbor“-Entscheidung und die Konsequenzen

• Chancen und deren Nutzung Soziale Netzwerke als Instrument des Marketings Betriebliche Social Media Strategie und Richtlinie Nutzen für Public Relations und Human Resources Training und Sensibilisierung der Mitarbeiter

• Risiken und deren AbwehrShitstormsMalware und IdentitätsdiebstahlHijacking betrieblicher Konten IT-Sicherheit und Datenverluste

• Prüfung Entwicklung eines individuellen risikoorientierten Prüfungsplans Empfehlungen der ISACA und des IIA Nutzung mobiler Endgeräte in sozialen Netzwerken Exportmöglichkeiten Datenanalyse der Firmenaccounts

Social Media erlangt immer mehr Bedeutung für Unternehmen. Viele Mitarbeiter, aber zunehmend auch Unternehmen sind mittlerweile auf Facebook, Twitter und/oder Instagram präsent. Die verschiedenen Unternehmensabteilungen, wie Produktentwick-lung, Marketing, Personalwesen etc. profitieren von dem direkten Draht zu ihren Kunden. Doch die direkte Kommunikation mit den Kunden und Mitarbeitern birgt auch hohe Risiken. Was passiert, wenn ein Mitarbeiter privat eine Meldung auf Facebook postet, die nicht im Einklang der Unternehmenspolitik steht? Welche Folgen hat das Veröffentlichen von Fotos auf Instagram, die ein neues Produkt des Unternehmens zeigen? Wie können Kundenbeschwerden abgefangen und Reputationsschäden abgewandt werden? Diese Fragen verdeutlichen: Social Media braucht klare Handlungsweisen. In diesem Seminar erlernen Sie, wie Sie als Prüfer Ihrem Unternehmen helfen können, die Risiken in sozialen Netzwerken zu erkennen, diese zu vermeiden und die Strategie Ihres Unternehmens in den neuen digitalen Medien bewerten zu können.

NEU!

20.2.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017073


ReferentBernd SCHINDLER, Rösrath

TeilnehmerkreisRevisoren, die diese Grundlagen benö-tigen und diese Methoden in der Praxis anwenden möchten.





Grundstufe

PROGRAMM

• Was bedeutet „digitale Welt“: IT-Infrastruktur, Social Media, Social Web, etc.

• Welche Bedeutung hat dies für Ihr Unternehmen?

• Welche Geschäftsbereiche sind wie involviert?

• Praxisumsetzung: COSO II basierte Analyse Prüfungsleitfaden

• Wo liegen die Risiken und für welche Geschäftsbereiche sind diese relevant?

• Welchen Einfluss hat dies auf die Aktivitäten des einzelnen Unternehmens in der analogen Welt?

• Warum ist eine komplexe und umfassende Analyse und Bewertung der Chan-cen und Risiken wichtig?

• Was sind direkte und indirekte Einflüsse auf die Unternehmen?

• Welche Bereiche sollten wie geprüft werden?

• Wie sehen mögliche aktuelle Ansätze in den Unternehmen der Teilnehmer aus?

• Welche Besonderheiten muss man bei der Erstellung von Prüfplänen und Prü-fungskonzepten beachten?

• Wie lassen sich die Prüfungen in vorhandene Audits integrieren bzw. mit vorhandenen Audits vernetzen?

• Gemeinsames Fazit & Ausblick

Die zunehmende Digitalisierung unserer Gesellschaft hat jetzt und in der Zukunft einen tiefgreifenden und umfassenden Einfluss auf alle Unternehmen und Kreditinstitute. Der Einfluss betrifft alle Geschäftsbereiche und wirkt sich zudem auch auf alle analogen bzw. klassischen Betätigungsfelder eines Unternehmens aus. Es wird nicht möglich sein, sich diesem Wandel zu entziehen. Gleichzeitig handelt es sich dabei um die wahrscheinlich komplexeste Aufgabe bzw. Thematik der letzten 150 Jahre. Für jedes Unternehmen ist es deshalb wichtig, jetzt und in der Zukunft auf die digitale Herausforderung reagieren zu können. Nicht nur die Risiken, sondern auch die Chancen gilt es zu identifizieren und zu analysieren. Erst wenn eine umfassende Analyse und Prüfung des gesamten Unterneh-mens, seiner Geschäftsbereiche und seines Umfeldes hinsichtlich der Kompatibilität mit dem Thema Digitalisierung durchgeführt wurde, ist ein sinnvoller und erfolgreicher Umgang mit den aufkommenden Chancen und Risiken möglich. Dieses Revisionstraining soll Sie als Revision in die Lage versetzen, kontinuierlich eine umfassende und zugleich wirtschaftliche Analyse und Prüfung in diesem so wichtigen Feld umzusetzen.

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Aufbaustufe

Digitaler Stresstest für Unternehmen Revisionstraining zur Entwicklung und Realisierung eines umfassenden Prüfungskon-zeptes zur Ermittlung und Vermeidung von Risiken, die sich jetzt und in der Zukunft ergeben können

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NEU!


6.9. –7.9.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017467 1. Tag: 9.00 Uhr bis 2. Tag: 17.00 Uhr

ReferentChristoph DEEG, Pforzheim

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Inter-nen Revision





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COBIT 5 in der Anwendung auf Social Media Risk – Entwicklung eines Prüfplans für das Thema Social Media Risk auf Basis von COBIT 5


PROGRAMM

• Auftakt: Social Media und „digitale Welt“ im Kontext von COBIT 5

• Ursache-Wirkungs-Effekte: Welche Bedeutung hat dies für Ihr Unternehmen?

• Aktivitätsanalyse: Welche Geschäftsbereiche sind wie involviert?

• Analyse anhand der einzelnen COBIT Management Practices im Social Media Risk Kontext

• Was bedeutet Social Media für Ihr Unternehmen im COBIT Governance Process?

• Welche Prüfungsfragestellungen können aus COBIT 5 direkt aus den (Prü-fungs-) Aktivitäten genutzt werden? Welche Aktivitäten müssen adaptiert oder erweitert werden?

• Social Media Risk und COBIT – wo liegen die Herausforderungen?

• Praxis-Workshop: Vernetzung mit anderen Prüfungsfeldern

• Social Media Monitoring und Prüfpläne

• Praxis-Workshop: Zwischen Vorgaben und Notwendigkeiten – inwieweit müs-sen Prüfungspläne über die klassischen Vorgaben hinaus analysiert werden?

• Wie lassen sich die Prüfungen in vorhandene Prüfungsobjekte integrieren bzw. mit vorhandenen Prüfungsobjekte vernetzen?

• Gemeinsames Fazit & Ausblick

Das Thema Social Media ist ein wichtiges Prüfungsfeld für die Interne Revision. In diesem Workshop erfahren die Teilnehmer, wie sie sich in Verbindung mit COBIT 5 einen umfassenden und nachhaltigen Prüfplan für dieses wichtige Thema erstellen können. Das Thema Social Media hat Einfluss auf alle Geschäftsbereiche eines Unternehmens. Dementsprechend komplex sind die Herausforderungen einen guten strukturierten Prüfungsplan zu entwickeln und zu gestalten. Zudem weist das Thema Social Media und damit verzweigte Digitalisierungsstrategien einige Besonderheiten auf, an die die Prüfungspläne und –abläufe angepasst werden müssen. Nur dann ist eine sinnvolle Entwicklung und Nutzung der Prüfpläne möglich. In diesem Workshop lernen Sie, auf was Sie bei der Entwicklung eines Prüfplans, sowie bei der Prüfungsdurchführung für den Bereich Social Media Risk, achten müssen.

NEU!



ReferentChristoph DEEG, Pforzheim Senior Management Trainer, Audit Research Center | ARC Institute

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Inter-nen RevisionEs werden aktiv Erfahrungen aus den Unternehmen eingebunden, dazu wird ein kleiner Vorab-Fragebogen an die Teilneh-mer versendet.

Teilnehmergebühr 990,– EUR für Mitglieder des DIIR1.050,– EUR für Nichtmitglieder




PROGRAMM

• Rahmenbedingungen Big Data – ein Versuch der Definition ETL

• Strategie Datenschutz Betriebsvereinbarungen Datenbeschaffung und -vorbereitung Analyse der Datenquellen Dataexport vs. Dataconnect Notebook oder zusätzliche Hardware?

• WerkzeugeTools, Tools, Tools – welche Werkzeuge?MS Excel, PowerPivot, PowerBI, AccessGrundlagen der Anbindungen (ODBC etc.)ACL, IDEA, RAYQ und Co.Datenbanken: SQL vs. No-SQLLivedemosDatenmengen beim Import beherrschen

• Lösungen SAP® und Konnektoren InMemory-Technologien Spaltenbasierte Datenbanken Analysen Out-Of-The-Box vs. Individuallösungen: Beispiel Facebook Control Continuous Monitoring in der Umsetzung

• Next-Level-Analysen Weg von den Filtermodellen? Erkennen von Ausreißern mit Fuzzymethoden Musteranalysen Neuronale Netze

Permanent wachsende Datenmengen stellen eine große Anforderung an Unternehmen. Gleichzeitig stehen Prüfer und Revisoren vor der Herausforderung ihre Arbeit so effizient wie möglich zu gestalten. Mögliche Betrugsfälle sollen schnell aufgedeckt und die bestmögliche Qualität des Internen Kontrollsystems gewährleistet werden. Für die Aufbereitung und Analyse von großen Datenmengen sind spezielle Tools und Methoden unabdingbar. In diesem Seminar werden Ihnen die notwendigen Techniken und Werk-zeuge vermittelt, um effiziente Massendatenanalysen vorzunehmen. Anhand von Livedemonstrationen und verschiedenen Praxisbeispielen werden Sie auf den Unterneh-mensalltag intensiv vorbereitet.

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Aufbaustufe

BIG DATA - Analyseverfahren für Fortgeschrittene

IT-REVISION

NEU!


11.12. –12.12.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017661 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 17.00 Uhr

ReferentenStefan JACKMUTH, Rösrath Jürgen HIRSCH, Ellerau

TeilnehmerkreisRevisoren und IT-Revisoren mit Vorkennt-nissen im Bereich der Datenanalytik, die innerhalb von Prüfungen, durch die wach-senden Datenmengen in Unternehmen an die Grenzen von Tools und Analysemetho-den kommen.


Grundstufe



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Der Arbeitsplatz der Revision in SAP ®

IT-REVISION

PROGRAMM

• EinrichtungAIS – zielgerichtete PrüfungenAIS – wie richtet man das Tool ein und ‘‘verkauft’’ es im Unternehmen

• Das AIS als Revisionsarbeitsplatz Vergleich der Berichtsstruktur mit Standardreports Integration des Sicherheitsleitfadens in das AIS? Informationsfülle aus dem AIS zur zielgerichteten Prüfung Operatives Doing – Praxiserfahrungen der Prüfungsschwerpunkte

• Prüfungen vorbereiten und verbessern mit AIS Integrierte Funktionalitäten Kaufmännisches und systemorientiertes Audit Beispiele für Prüfungen mittels AIS-Komponenten Praxisanwendungen im Bereich Basis, FI und sonstigen Modulen

Die SAP ® liefert sämtliche Auditreports und -tools in einer eigenständigen Struktur, dem so genannten Audit-Informations-System (AIS), aus. Das AIS ist ein integraler Bestandteil des SAP ®-Basissystems und steht kostenfrei (!) zur Verfügung. Die Mär eines veralteten AIS hält sich noch immer unter SAP ®-Anwendern und schränkt damit ungerechtfertigt eine wertvolle Auswertungstechnik ein.Die Ablage in einer audittypischen Ordnerstruktur hat sicherlich einerseits Vorteile, verlangt andererseits aber auch intensive Kenntnisse des Systems. Durch komplexere Berechtigungen und steigenden Werkzeugeinsatz in der Internen Revision werden hier im Sinne der permanenten Qualitätssicherung optimierte Strukturen dargestellt. Ebenso werden die Grenzen des AIS für die Prüfungstätigkeit besprochen. Im Seminar werden die Abfragemöglichkeiten ausführlich getestet und besprochen.


18.9. –19.9.2017 WALLDORF SAP® Deutschland Seminar-Nr. 2017477 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 17.00 Uhr


TeilnehmerkreisIT-Revisoren, externe Prüfer


Einschließlich Seminardokumentation, Pausengetränken und Mittag essen. (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

VoraussetzungenPC-Kenntnisse, Wissen aus Basisseminaren

Aufbaustufe

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IT-R

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IT-Sicherheit im Unternehmen

IT-REVISION

PROGRAMM

• IT-Sicherheitsmanagement im Sinne von Standards ISO 27001, COBIT ® & Co. Welcher Standard ist für mein Unternehmen relevant? Welche Pflichten hat mein Unternehmen? Welche Prüfungshandlungen ergeben sich daraus auf die IT-Infrastruktur?

• Allgemeine Grundlagen Architektur TCP/IP-Protokoll, Schichtenmodelle, etc. IP-Adressen, Ports, Browser / Aktive Inhalte• Rechtsgrundlagen Telemediengesetz (TMG), Telekommunikationsgesetz (TKG), Signaturverordnung, Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) Fernabsatzgesetz, Teledienstedatenschutzgesetz (TDDSG), etc.

• Internet, Mail & Co. Social Engineering, Viren, Trojaner & Co. Distributed-Denial-of-Service-Angriffe (DDoS); Portscanning; Spoofing; Sniffing; Hijacking & Co. Gefahren und Risiken in sozialen Netzen; BOT-Netze, Phishing & Pharming, etc. Hacking-Demonstrationen werden als Beispiel mit integriert

• Netzwerk-Security Pro und Contra Penetrationstest Wie prüfe ich ein NAC (network access control)? Vor- und Nachteile eines IDS (intrusion detection system) Cloud-Computing – Risiken und Gefahren

• Mobile Device iPhone, Tablet & Co. im Unternehmen Mobile Device Management Smartphone Betriebssysteme BYOD - Risiken und Gefahren

• Telekommunikation Komponenten einer TK-Anlage, Gesamtkonzeption Voice over IP und Prüfbarkeit vs. Datenschutz Risiken aus dem Betrieb einer TK-Anlage

Die elektronische Kommunikation im Unternehmen selbst oder des Unternehmens mit Kunden oder Lieferanten ersetzt oder ergänzt die bisherigen „Papierwege“ und verändert in zunehmendem Maß die Zusammenarbeit im Unternehmen.Gleichzeitig entstehen mit dem Einsatz der zugrundeliegenden Technologien wie LAN-/WAN-Netzwerke, Internet/Intranet, VoIP oder auch mit BYOD (bring your own device) neue Risiken im Unternehmen. Diese zunehmende Ausbreitung der Unternehmensinfrastruktur erfordert eine strukturierte und fundierte Vorgehensweise bei den IT-Prüfungen. Der IT-Revisor sollte einen Überblick über diese neuen Technologien und ihre Einsatzmöglichkeiten sowie die damit verbundenen Risiken haben. Dazu gehört es aber auch, dass der IT-Revisor im Rahmen dieser neuen Tech-nologien querdenkt und sich auch über die Methoden der möglichen Angreifer informiert. Dieses Seminar soll einen Überblick über das Gefährdungspotenzial, welches durch die neuen Technologien entsteht, geben und für die damit verbundenen Risiken sensibilisieren. Darüber hinaus werden in dem Seminar vereinzelte Bedrohungen anhand von Beispielen (Live-Hacking) simuliert. Wer die Sicherheit im Unternehmen prüfen und beurteilen muss, der findet ideale Unterstützung in diesem Seminar. Ein wesentlicher Bestandteil des Semi-nares sind die praxisorientierten Gruppenarbeiten mit fallbezogenen Übungen.




ReferentAndreas KIRSCH, Witten

TeilnehmerkreisMitarbeiter der IT-Revision, Informations- Sicherheitsbeauftragte


VoraussetzungenGrundkenntnisse der Internen Revision und IT-Kenntnisse

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ITAF, COBIT ® et al - Methodenworkout IT-Audit und Assurance

IT-REVISION

PROGRAMM

• Das IT-Audit und Assurance Rahmenmodell Ziele und Adressaten des ITAF-Rahmenmodells ITAF-Elemente: Ethikkodex, Standards, Richtlinien Qualitätssicherung und Quality Review (QAR-IT) Interne, IT- und externe Revision koordinieren

• Assurance mit COBIT ® 5 COBIT ® for Assurance Bedeutung der COBIT ®-Bausteine Einsatz des COBIT ®-Reifegradmodells Nutzung älterer COBIT ®-Elemente

• Zugrundeliegende und ergänzende Modelle Wertbeitrag (ValIT) IT-Servicemanagement (ITIL, CMMI-SVC) Befähigungs- und Reifegradmessung (ISO 15504) Entwicklung und Reifegrad (CMMI-DEV) Interne Kontrolle (COSO, ICIF, ERM, ICoFR) Risikomanagement (RiskIT, ISO 31000) Projektmanagement (PRINCE2, PMBoK, ISO 21500)

• Einsatz- und Prüfszenarien Steuern und Optimieren des Wertbeitrags Prozessbeurteilung und -design IT-Controlling IT-Sicherheit IT-Bestätigungen

Das ISACA IT Audit & Assurance Framework (ITAF) und COBIT ® bieten ein übergreifen-des, umfassendes Instrumentarium für IT-Prüfer und IT-Management, das in der Praxis durch eine Vielzahl spezifischer und laufend überarbeiteter Modelle - ISO-Standards, Good Practices wie z.B. ITIL, PRINCE2 und nationale Methoden wie die des BSI zur Cy-ber Sicherheit - konkretisiert wird. Dieser Workout für IT-Interessierte führt durch die aktuellen Modelle und Zusammenhänge. Ausgehend von den Governance-Elementen in COBIT ® erarbeiten und erkennen wir anhand typischer Problemfelder (Wertbeitrag der IT, IT-Strategie, IT-Prozesse, IT-Organisation) Potentiale und Anwendungsfälle für die eigene Prüfungs- und Managementpraxis.


Aufbaustufe

12.6.2017 STUTTGART Sparkassenakademie BW Seminar-Nr. 2017304

8.12.2017 FRANKFURT AM MAIN Spenerhaus Seminar-Nr. 2017651 9.00 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentenDr. Ulrich HAHN, CIA, CISA, CCSA, CRMA, Frankfurt am Main / Genf

TeilnehmerkreisErfahrene IT-Prüfer, Führungskräfte mit IT-Fokus, die Überblick und Austausch über die Modellzusammenhänge bei Prüf- und Managementaufgaben suchen.



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Prüfung der SAP ®-Finanzbuchhaltung

IT-REVISION

PROGRAMM

• Rechtliche Grundlagen Überblick über die relevanten Gesetze und Verordnungen Interdependenz zwischen Finanzbuchhaltung und IT-System

• Aufbau und Funktionsweisen SAP®-System und das Modul FI Betriebswirtschaftliche Prozesse und Datenmodellierung Technische Abbildung der organisatorischen FI-Prozesse Organisationselemente (Mandanten, Buchungskreise, Stammdaten etc.)

• Umsetzung in Tabellen Grundlagen der Datenbanktechnologie Tabellen und –steuerung Umsetzung der GoBS (Verbuchungs- und Belegfunktion)

• SAP® FI mit Fokus auf prüfungsrelevante Aspekte Kreditoren Debitoren Sachkonten und CpD Konten Abstimmungen und Verprobungen 4-Augen-Prinzip (Rechnungsprüfung)

• Zu berücksichtigende Funktionalitäten Automatisierung im FI-Modul über Batch-Input Abläufe Abweichungen/Auffälligkeiten (Belegnummern, Doppelbuchungen) Abschlüsse (vom Tages- zum Jahresabschluss) Abhängigkeiten zwischen Haupt- und Nebenbuch

• Auswertungen durch die Revision Standard Reports und individuelle Anpassung an prüfungsrelevante Erfordernisse SAP® Auswertungsmöglichkeiten: SAP® Quick View und SAP® Queries Änderungsbelege, Tabellen und Protokolle

Das Modul FI gehört aus betriebswirtschaftlicher Sicht zu den Standardinstallationen im SAP ®-Umfeld. Daher benötigen alle Revisior/-innen einen prüfungsrelevanten Überblick über dieses Modul. Die Umsetzung des Hauptbuches in moderne Informationstechnolo-gien als Kern des betrieblichen Rechnungswesens ist in diesem Seminar Revisionsgegen-stand.

Die prüfungsrelevanten Hilfsmittel von SAP ® werden erläutert und vertieft sowie diskutiert, sodass das Wissen für eine professionelle Prüfung des Rechnungswesens und des SAP ®-Systems aufgebaut wird. Dazu lernen die Teilnehmer die erforderlichen Voraussetzungen sowie Zusammenhänge (Moduleigenschaften und Systemabläufe) kennen, um – ziel orientiert – Prüfungsansätze zu formulieren und mit Hilfe der von SAP ® mitgelieferten Prüfungs tools anzuwenden.


7.6. – 8.6.2017 WALLDORF SAP® Deutschland Seminar-Nr. 2017299



TeilnehmerkreisRevisoren, Externe Prüfer



VoraussetzungenPC-Kenntnisse, Wissen aus dem SAP®-Basiswissen, Grundwissen der Buchhaltung

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Prüfung des SAP ®-Berechtigungskonzepts

IT-REVISION

PROGRAMM

• Grundlagen des SAP ®-Berechti gungskonzepts Struktur und Elemente Benutzer, Rollen und Berechtigungen Benutzerspezifische Menüs Benutzerverwaltung

• Prüfungshandlungen Auswertungsmöglichkeiten · Auswertungen mit AIS · Standardreports vs. Tabellen · Office-Produkte · Audit-Tools

• Abbildung des 4-Augen-Prinzips durch Funktionstrennung im System Definition und Bewertung von „kritischen Rechten“

Prüfung von ‘‘kritischen Rechten’’ auf Basis einer Musterdatei Kritische Rechte und kritische Kombinationen – ein Widerspruch?

Erarbeitung einer SoD Matrix

• Konzeption eines Soll- / Ist-Vergleiches durch vorhandene Bordmittel Dokumentationen und deren Grenzen in Konzeptmodellen Systemüberwachung durch Standardreports und Einbindung in regelmäßige Jobketten

• Diskussion eines Revisionskonzeptes Einmalige / wiederkehrende Prüfungen vs. permanente Überwachung

• Umsetzung von Konzepten in GRC-Tools

Das Seminar richtet sich an Revisoren, die Berechtigungen und Berechtigungskon-zepte in SAP ®-Systemen prüfen und bewerten wollen. Eingehend wird die Prüfung des Berechtigungskonzeptes von SAP ® für die Finanzbuchhaltung dargestellt. Weiter werden prüfungs relevante Anforderungen definiert und vertiefend weitere Prüfungs-ansätze heraus gearbeitet. Prüfungswürdige kritische Berechtigungsobjekte werden erläutert und auf Vorhandensein im SAP ®-System geprüft. Hierzu werden neben den Standardanforder ungen (Berechtigungen und Funktionstrennung) auch Varianten von Berechtigungs konzepten prüfbar dargestellt. Das Ergebnis dieses Seminars ist ein praxisorientierter Prüfleitfaden für die Revision.


Aufbaustufe



TeilnehmerkreisIT-Revisoren, Datenschutzbeauftragte, IT-Sicherheitsbeauftragte



VoraussetzungenPC-Kenntnisse, SAP®-Grundkenntnisse

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Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP ®-System

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PROGRAMM

• Revisionsprobleme bei einem SAP ®-Einsatz Prozessorientierte Betrachtung Komplexe Integration Installationskonzept und Prüfungsschichten

• Risikoorientierter Prüfungsansatz im SAP ®-Umfeld Identifikation kritischer Betriebs prozesse Ermittlung prüfungsrelevanter Fragen

• Die Prüfung eines konkreten Betriebsprozesses am Beispiel der Prozesskette „Bestellung bis zur (automatisierten) Zahlung“

Stammdaten Belege Berechtigungen Kontrollvorgänge Alternative Absicherung

• Sarbanes-Oxley-Act Ausschnitte aus dem Prozess „Procure to Pay“ Application Controls Seggregation of Duties (SOD) IT-General Controls

Das Seminar zeigt die Risiken des Kreditorenprozesses in einer SAP ®-Umgebung auf und stellt detaillierte Prüfungsschritte der Organisation in SAP ® vor, die im Rahmen des Seminars durch Übungen im SAP ®-System vertieft werden. Hierbei wird die Brücke zu angrenzenden Modulen und auch zu SAP ®-Basisthemen, wie beispielsweise zum Berechtigungswesen, geschlagen, sodass eine Gesamtsicht der Risiko-Faktoren und Prüfungs schritte vermittelt wird.

Der im Seminar aufgezeigte Prüfungsansatz lässt sich mit entsprechenden Vorkennt-nissen auf andere prozessbezogene Prüfungen übertragen.


19.10. – 20.10.2017 WALLDORF SAP® Deutschland Seminar-Nr. 2017538 1.Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr

ReferentDetlef LOCHMANN, CISA, Düsseldorf

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision sowie von Wirtschaftsprüfungs gesellschaften und sonstigen Prüfungsorganisationen



VoraussetzungenPC-Grundkenntnisse und Grundkennt-nisse des SAP® Systems

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SAP ® GRC Access Control als Prüfungsobjekt der Internen Revision

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PROGRAMM

• Grundlagen und Einführung in die SAP® GRC Lösungen Gesetzliche Anforderungen, IDW-Standards, Normen (DIN ISO) Governance, Risikomanagement und Compliance (GRC) GRC in Geschäftsprozessen Umsetzung der Anforderungen an ein Internes Kontrollsystem (IKS) und Risiko- managementsystem (RMS) mit Hilfe von SAP® GRC Darstellung sowie Schnittstellen zu SAP® GRC Produkten: Access Control, Process Control, Risk Management, Fraud Management

• Methodiken der SAP®-Prüfung ohne SAP® GRC Access Control Manuelle Prüfungen im SAP® Standard Non-SAP® Audit Lösungen

• Projektbegleitung und Prüfung der Implementierung von SAP® GRC Access Control

Übersicht der SAP® GRC Access Control Suite · Echtzeit-Compliance durch Risikoanalyse · Kontrollierte und dokumentierte Umsetzung eines Notfallkonzepts · Zentrale, workflow-basierte Benutzerverwaltung unter Berücksichtigung der

Compliance-Anforderungen · Zentrales und standardisiertes Rollenmanagement Vorstellung eines idealen Implementierungsprojektes · Projektplanung · Rahmenbedingungen · Prozessgestaltung · Integrationsszenarien · Definition von Kontrollabschnitten · Verantwortlichkeiten und Projektteam Prüfung einer bestehenden SAP® GRC Access Control Implementation · Konfigurations-Review · Prozess-Review · Abnahme und Verifikation der Risikomatrix · Dokumentation, Reporting und Monitoring

• Umgang mit Erkenntnissen und Zusammenarbeit mit den Fachabteilungen Interpretation der SAP® GRC Access Control Analysen Kommunikation innerhalb des Unternehmens Konsequenzen aus den Ergebnissen „Stay Clean“ und „Stay in Control“

Risiken und Compliance-Verstöße innerhalb des Unternehmens zu minimieren und gleichzeitig Kosten zu sparen, sollte Ziel einer jeden Unternehmensstrategie sein. Mit der SAP ®-Software für Governance, Risikomanagement und Compliance (GRC) wird dieser Ansatz effektiv unterstützt. Einführung und Implementierung der GRC Applika-tionen sowie die Einrichtung und Nutzung müssen einem strategischen Ansatz folgen, sodass die aktuellen Risiken des Unternehmens jederzeit effektiv überwacht werden können. Ziel des Seminars ist es, ein einheitliches Verständnis über umfangreiche Implementierungsprojekte zu gewinnen sowie den Prüfern Kenntnisse im Bereich SAP ® GRC Access Control zu vermitteln. Neben idealtypischen Projekt- und Prüfplä-nen werden Best Practice Verfahren sowie reale Hürden plastisch dargestellt.


Aufbaustufe



TeilnehmerkreisRevisoren, externe Prüfer



VoraussetzungenSAP®-Basiskenntnisse

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Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien Beurteilung und Reduktion operationeller Risiken

IT-REVISION

PROGRAMM

• Risiken Grundlagen und Richtlinien Operationelle Risiken im Zusammenhang mit Excel Zugriffsschutz, Integritätsverlust Komplexe Formeln

• Analyse Probleme bei der Analyse von Excel-Dateien Komplexe Formeln Ausreichende Absicherung Verweise und Abfragen auf Datenbanken Schnittstellen

• Absicherung Excel-Sheets absichern Multi-User-Zugriff Protokollierung, Standardisierung für den Umgang mit Excel Softwareeinsatz für Excel-Dateien?

Mit Excel-Dateien lassen sich Aufgaben „kurz mal lösen“, aber auch komplexe Appli-kationen entwickeln (Bankbetrieb, Controlling, Handel). Excel kann heute alles, was klassische „Programme“ können, z. B. bis auf die Betriebssystemebene zugreifen und Systeme nachhaltig verändern. Vor allem aber bietet Excel durch seine einfache For-mel-Programmierung viele Vorteile, die man wirtschaftlich UND sicher nutzen kann.

Das Seminar beschäftigt sich mit dem Erkennen von Risiken im Zusammenhang mit Excel und mit der Analyse und der Absicherung von Excel-Dateien. „Schnell mal etwas entwickeln“ muss nicht schlecht sein... aber es sollte sicher sein.


24.4.2017 FRANKFURT AM MAIN EDC Seminar-Nr. 2017205

20.11.2017 FRANKFURT AM MAIN EDC Seminar-Nr. 2017604 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentNorman NEUBERT, Wiesbaden

TeilnehmerkreisRevisoren und externe Prüfer, Organisa-tionsberater, Entwickler, Führungskräfte und Mitarbeiter aus Abteilungen mit „starker“ Excel-Nutzung.



VoraussetzungenGrundkenntnisse in Excel inkl. dem Umgang mit (einfachen) Formeln (Summen, Multiplikationen, Verweise, etc.) Interesse an technischen und logischen LösungsansätzenAb Excel 2003

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Wirtschaftlichen Einsatz der IT prüfen und bewerten

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PROGRAMM

• Das Prüfungsziel IT-Kosten Anforderungen aus IT- und Prüfungsstandards (z. B. ITIL, COBIT ®) Revisionsziele

• IT – Leistungen und Kosten Interne und externe Leistungen der IT Kosten – Entwicklung und Betrieb

• Faktoren und Methoden zur Beurteilung der Wirtschaftlichkeit Kennzahlen Nutzwertanalyse Prozesskostenrechnung

• Prüfungstechniken Vorgehensweise Prüfobjekte definieren Prüfkriterien definieren Mess- / Prüfmethoden ableiten

Die Datenverarbeitung gehört mittlerweile zum Alltag der Unternehmen. Schneller technischer Wandel und umfassender Einsatz über alle Abteilungen bedingen einen hohen und stetig steigenden wirtschaftlichen Aufwand. Damit gewinnt die Prüfung der IT-Kosten als Prüfungsthema für die Interne Revision an Bedeutung.

Die Interne Revision zeigt Schwachstellen in der Wirtschaftlichkeit des IT-Einsatzes auf und schlägt Maßnahmen zur Kostenreduzierung mindestens unter Beibehaltung von Qualitätsstandards vor. Weiterhin beurteilt die Interne Revision die Wirksamkeit des IT-Cost-Controllings.

Die Interne Revision benötigt hierzu Kenntnisse zur Beurteilung der Wirtschaftlichkeit des IT-Einsatzes und entsprechende Methoden und Verfahren.




TeilnehmerkreisRevisoren, die sich mit der Prüfung von IT-Themen befassen, Controller, die im IT-Bereich tätig werden sollen.


VoraussetzungenPrüfungspraxis in der Internen Revision,Erfahrung in der Kostenrechnung

Aufbaustufe

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IT-Revision für Revisionsleiter

IT-REVISION AufbaustufeAufbaustufe


7.8. – 8.8.2017 WIESBADEN Penta Hotel Seminar-Nr. 2017392 1. Tag: 9.15 Uhr bis 2. Tag: 15.30 Uhr


Teilnehmerkreis

· Führungskräfte der Internen Revision

· Verantwortliche Mitarbeiter die eine IT-Revision aufbauen wollen

· Externe Prüfer, Geschäftsführer oder Führungskräfte, die sich über Umfang und Aufgabe einer IT-Revision informieren wollen.


VoraussetzungenKenntnisse der Internen Revision und der Revisionsplanung, Grundkenntnisse der Datenverarbeitung sind von Vorteil



PROGRAMM

• Organisation der IT-RevisionNationale und Internationale Prüfungsstandards im Überblick

· COBIT ®, ITIL, IT-Grundschutzstandards, etc.

· Wirtschaftliche Erfordernisse und IT-Kontrollen effizient prüfenPrüfungsplanung der IT-Revision

· Risikoorientierte Prüfungsplanung der IT-Revision (Musterplanung auf Basis von MS Excel)

· Risikoanalyse der Prüffelder

· Methodisches Vorgehen und Prüfungshilfsmittel/-controlling

• IT-Compliance und rechtliche VorgabenIT-Security und IT-Compliance im Unternehmen

· Gesetzliche Vorgaben (National /International)

· (Haftungsrisiken für IT-Verantwortliche)IT-Governance

· Verantwortung, Erfordernisse und ZieleFraud und IT

· Mustererkennung als Präventionsansatz – Kontinuierliche Überwachung (CCM)

• Aktuelle Themen der Informationstechnologie im Focus der IT-Revision(Bewertung von Risiken der Informationstechnologie)IT-Sicherheit als Prüfungsfeld im Unternehmen (Wie lässt sich IT-Sicherheit prüfen?)IT-Sicherheit im Spannungsfeld:

· „Hacking“ für Revisionsleiter

· Kontroverse zwischen einfachen Methoden und Sicherheitsbewusstsein E-Mail und Internet-Nutzung durch Mitarbeiter in Sichtweite des § 32 BDSG

· Neue Prüfungsansätze

· Haftungsrisiken aus Gesetzesverstößen(Projektbegleitende Prüfungen in der IT-Revision)Missbrauch von IT-Infrastruktur und Datendiebstahl (Wirtschaftsspionage)Chancen und Risiken der Virtualisierung von ServersystemenFunktionsprinzip, Risiken und Prüfungsansätze eines Storage Area Network (SAN) Mobile Device Management als Prüffeld

Unternehmen setzen mehr und mehr neue Informationstechnologien in ihren Ge-schäftsprozessen ein. Aufgaben bis hin zu Unternehmensteilen verschmelzen zuneh-mend elektronisch miteinander. Die IT-Durchdringung aller Unternehmensbereiche und Prozesse wächst stetig und damit gewinnt das daraus resultierende Risikopotenzial an Bedeutung. Daher ist die Strategie der Revisionsleitung im Rahmen der operativen IT-Prüfungen von zunehmender Wichtigkeit für jedes Unternehmen. Die damit verbun-denen Risiken und Chancen auf IT-strategischer Ebene bilden eine neue Herausforde-rung für die Leitung der Internen Revision. Eine risikoorientierte IT-Revisionsplanung muss sich mit neuartigen Ansätzen auf diese Entwicklungen einstellen. In diesem Seminar wird ein Überblick über aktuelle Prüf- und Sicherheitstrends in der Informa-tionstechnik gegeben. Schwerpunktmäßig werden direkt die in die Praxis umsetzbaren Prüfansätze vorgestellt, diskutiert und erörtert.

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IT-Revision in Kreditinstituten

IT-REVISION

PROGRAMM

• Aufgabenstellung der Revision / IT-Revision IT-Revisionsfeld Prüfungsmethoden und -techniken Vorgehen im Rahmen einer Risikoanalyse Datenproblematik · Integrität / Vollständigkeit / Zeitnähe Zusammenarbeit Wirtschaftsprüfungen – Interne Revision (im Schwerpunkt

IT-Revision)

• Revisionsstandards und -ethik Prüfungsplanung Prüfungsdurchführung Prüfung vor Ort Prüfungsbericht Follow-Up Regelmäßige Beobachtung außerhalb von Prüfungen Revisionsethik

• IT-Prüfungsunterpunkte / IT-Infrastruktur nach Produktbereichen Übergreifende Aspekte von IT-Prüfungen, Handelsgeschäfte, Kreditgeschäft, Zahlungsverkehr, sonstige Dienst leistungen, Produktabwicklung/Backoffice, Rechnungswesen, Melde wesen

• Gesetzliche Grundlagen, fachliche Stellungnahmen, sonstige Standards und Empfehlungen

Ausgangsbasis und gesetzliche Grundlagen (u. a. BaFin, BMF, BDSG) Fachliche Stellungnahmen Wirtschaftsprüfer Sonstige Normen, Standards und Empfehlungen (ITIL, BSI, OPDV, FFIEC, IIA,

IT-Revision, DIIR)

• COBIT ® (ISACA) Grundlagen von COBIT ®

Anwendungsbeispiele in der Praxis

• Aktuelle Themen der IT-Revision in Kreditinstituten IT-Sicherheit Outsourcing Notfallplanung Einsatz der individuellen Datenverarbeitung



ReferentenDirk PANTRING, CISA, Frankfurt am MainBianca REYER, CIA, CISA, CRISC, Frankfurt am Main

TeilnehmerkreisNachwuchskräfte der internen IT-Revision in Kreditinstituten, die vorher z. B. im IT-Bereich gearbeitet haben oder Re-visoren, die die Verantwortung für das Themen gebiet IT-Revision neu übernom-men haben.

Teilnehmergebühr1.150,– EUR für Mitglieder des DIIR1.190,– EUR für Nichtmitglieder


Aufbaustufe

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SAP ®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen

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PROGRAMM• Aufbau und Struktur eines SAP ®-Systems Standard-Funktionalitäten Spezielle Module für die öffentliche Verwaltung Typische Anpassungsvorgänge• Vorbereitung einer Prüfung durch öffentliche Prüfstellen Fachliche Prüfer versus IT-Prüfer Ausgestaltung des Prüferarbeitsplatzes Erforderliche Berechtigungen Das Audit-Informationssystem (AIS) als benutzerspezifische Menü-Oberfläche• Prüfung der Einführungs- und Betriebsorganisation Zuordnung von Finanzbuchhaltung und fachlichem Kompetenzcenter Zuordnung des technischen SAP ®-Kompetenz centers Berater und deren Aufgaben Besonderheiten bei Outsourcing Die Aufgaben der „Finanzbuchhaltung“• Die Prüfung des Berechtigungsverfahrens Gesetzliche Grundlagen und deren Umsetzung in einem schriftlichen Berechtigungskonzept Funktionstrennungen durch Berechtigungen Funktionstrennungen durch Work-Flow-Technik Schwächen beim Zugriffsschutz erkennen Eine wirkungsvolle Prüfungsstrategie mit überschaubarem Aufwand anwenden• Typische Fehlerquellen und ein wirksames Abstimmverfahren Schnittstellen zu Geschäftspartnerkonten Haupt- zu Nebenbüchern / Vorverfahren Verkehrszahlen zu Belegtabellen Kontrollverfahren zu Fehlermappen• Weitere Einzelfragen Datenschutz und personenbezogene Daten Zugriff auf Mitarbeiterdaten Die Abbildung des Rechnungswesens Formen und Probleme der SAP ®-Administration

Im Zuge von Modernisierungsbestrebungen wenden sich viele Verwaltungsbereiche von der traditionellen Verwaltungskameralistik ab und stellen ihr Haushalts- und Rechnungswesen auf eine doppelte kaufmännische Buchführung um. Häufig kommt hierbei SAP ®-Software zum Einsatz. Abweichend von SAP ®-Verfahren in „normalen“ Unternehmen sind eine Reihe von Besonderheiten zu beachten, die einer revisionsseitigen Betrachtung bedürfen. Hierzu gehören u.a:• Die Projekt- und Betriebsorganisation

Häufig sind Kämmerei und Kasse Projektführer sowie Träger der SAP ®-Kompetenz center. Vorschriften zur Funktionstrennung zwischen Informationsverarbeitung und Rech-nungswesen treten dahinter zurück.

• Spezielle Anpassungen des SAP ®-Systems Haushaltsvorschriften erfordern eine komplexe Belegsteuerung sowie das Führen von Bürgerkonten mit divergierenden Vertragsbeziehungen.

• Materiell wirksame Funktionstrennungen und Zuständigkeiten Getrennte Anordnungs- und Freigabebefugnisse müssen innerhalb von SAP ®-Abläufen berücksichtigt werden.

• Integration von Vorverfahren Zahlreiche spezifische Vorverfahren mit Datenverkehr in beide Richtungen sind in SAP ® zu integrieren.

• Abstimmverfahren im Bereich der Doppik Kamerale Abstimmverfahren müssen an die Erfordernisse der Doppik angepasst werden.

Hinzu kommen weitere Problembereiche, wie z. B. die Einrichtung eines adäquaten Prüferar-beitsplatzes, die Regelung von Datenschutzaspekten sowie die Zusammenarbeit mit externen Entwicklern und Beratern, die von öffentlichen Revisionsstellen geprüft werden müssen.




TeilnehmerkreisPrüfer von öffentlichen Unternehmen, Prüfdiensten, kommunalen Rech-nungsprüfungsämtern, Eigenbetrieben, Landesrechnungshöfen sowie dem Bundesrechnungs hof. Mitarbeiter des Rechnungswesens, welche sich über eine revisionssichere Organisation des Buch-haltungsbetriebes informieren möchten.





Baurevision - Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele

TECHNISCHE REVISION Grundstufe

PROGRAMM

• Budgetierung

• Planung

• Vergabe

• Ausführung

• Abrechnung

• Gewährleistungsverfolgung

• Sonstige Beschaffungsprozesse

Es müssen nicht immer spektakuläre, medienwirksame Korruptionsfälle sein, welche den Vorteil und den Nutzen einer Baurevision begründen. Die Abschreckung möglicher Täter, die Aufdeckung von Systemfehlern und die neutrale/unabhängige Prüfung abge-wickelter oder laufender Bau- und Beschaffungsmaßnahmen schützen Auftraggeber vor Vermögensverlusten.

Das Seminar lehnt sich an den Aufbau der VOB (Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen) an. Es wird der komplette Prozess von der Idee/dem Bedarf bis zur Nutzung und dem späteren Abriss behandelt.

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ReferentenKay ROTHE, BonnLothar MEWES, Berlin

TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich insbesondere an Revisionsleiter und Mitarbeiter, die sich seit kurzer oder in absehbarer Zeit mit dem Thema Baurevision auseinanderset-zen werden. Daher sind Vorkenntnisse der VOB oder HOAI nicht erforderlich.



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Baurevision - Vertiefung, Fallbeispiele

Grundstufe GrundstufeTECHNISCHE REVISION

PROGRAMM

• Kalkulationsarten und Nachtragsprüfung

• Rahmenverträge

• Wartungsverträge

• Fallstudie Fraud bei Einzelprojekten

• Fallstudie Fraud in der Bauerhaltung

• Baubegleitende Revision

Das Seminar baut auf dem Grundlagenseminar „Baurevision – Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele“ auf. Es werden vertiefende Kenntnisse der Kalkulation von Baupreisen und sowie Spezialthemen wie Wartungs- und Rahmenverträge vermittelt. Durch Fall-beispiele erarbeiten sich die Seminarteilnehmer vertiefende Grundkenntnisse.

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ReferentKay ROTHE, Bonn

TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich insbesondere an Seminarteilnehmer des Grundlagensemi-nars Baurevision – Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele, Entscheidungsträger und Mitarbeiter, die vertiefende Kenntnisse der Baurevision und der damit verbundenen Prüfgebiete erhalten möchten. Vertiefende Kenntnisse der VOB oder HOAI sind nicht erforderlich.


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Revision von Architekten- und Ingenieur- leistungen – HOAI-Grundlagen-Seminar

TECHNISCHE REVISION Grundstufe

PROGRAMM

• Anwendungsbereich

• Begriffsbestimmungen

• Leistungen und Leistungsbilder

• Ermittlung der anrechenbaren Kosten

• Honorarvereinbarungen und -berechnungen

• Nebenkosten

• Sonderfälle

Die Honorarordnung für Architekten und Ingenieure - HOAI - regelt die Vergütung von Architekten und Ingenieuren verschiedener Fachplanungen sowie deren zu erbrin-genden Leistungen.

Architekten-/Ingenieurleistungen sind sowohl im Investitions- als auch im Instand-haltungsbereich erforderlich. Sie sollen gestalterische, funktionale und wirtschaftliche Belange gleichermaßen berücksichtigen. Vom Grundsatz her haben sie dabei als „Erfül-lungsgehilfen“ ausschließlich die Interessen ihrer Auftraggeber zu berücksichtigen. Das dies häufig nicht der Fall ist, zeigen die zahlreichen Korruptions- und Betrugsfälle.

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4.9.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017459 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentKay ROTHE, Bonn

TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich insbesondere an Revisionsleiter und Mitarbeiter, welche bisher keine oder nur geringe Kenntnisse der HOAI besitzen und planen, Ingenieur-leistungen und –rechnungen zu prüfen.


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Revision des Claimmanagements

Grundstufe AufbaustufeTECHNISCHE REVISION

PROGRAMM

• Grundlagen im Claimmanagement Baurechtliche Grundlagen Vertragsarten Vergabearten

• Philosophie und Strategien zum Claimmanagement Unternehmen/Projekt

• Organisation Richtlinien/Regelungen/Formulare Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortungen Organisationszuordnungen Dokumentation/IT Externe Büros/Planer Abgrenzung des Claimmanagement zu Risikomanagement/IKS

• Prozesse Identifizierung/Erfassung Bewertungen/Prüfungen Verhandlung und Freigabe

• Vertragsgestaltung Formale Vorgaben Beeinflussung von Claims (Möglichkeiten, Höhe) Stundenlohnarbeiten Contractmanagement

• Planung, Ausschreibung und Vergabe Claimmanagement-gerechtes Vorgehen

• Kommunikation Berichte/Lessons Learned

Bei keinem (Bau-)Projekt ist es möglich alle in der Zukunft liegenden Ereignisse bereits bei Vertragsabschluss zu berücksichtigen. Jegliche Änderung kann Einfluss aufs Budget oder auf die Bauzeit des Projekts haben. Claims sind finanzielle, rechtliche oder termin-liche Forderungen, die eine Vertragspartei an eine andere stellt, sie müssen geprüft/bewertet und –falls berechtigt- vergütet werden. Das im Unternehmen und im Projekt eingesetzte Claimmanagement soll verhindern, dass keine ungerechtfertigten Vergü-tungen erfolgen. Das Claimmanagement ist Bestandteil des Projektmanagements. Prü-fungen des Claimmanagements werden in der Regel von der Baurevision/technischen Revision durchgeführt. Im Seminar werden die grundlegenden Anforderungen an ein Claimmanagement, jeweils für das Unternehmen als auch für die Projekte dargestellt. Von diesen Anforderungen ausgehend werden zu einzelnen Schwerpunkten Gestal-tungsmöglichkeiten für die Prüfung des Claimmanagements gezeigt. Eine Veranschau-lichung geschieht über in der Praxis bereits erprobte Prüfungsansätze und diverser Praxisbeispiele. Zu jedem Schwer-/Programmpunkt wird die Möglichkeit zur Diskussion gegeben und es erfolgt eine Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse.

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10.3.2017 STUTTGART Sparkassenakademie BW Seminar-Nr. 2017130


ReferentHermann BAYERSCHMIDT, Karlsruhe

TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich sowohl an Prüfungsleiter und Revisoren, die sich in absehbarer Zeit mit der Revision des Claimmanagements auseinander setzen, als auch an Revisoren, die bereits im Rah-men der Baurevision Teilaspekte geprüft haben und ihre Kenntnisse erweitern wol-len. Vorkenntnisse sind nicht erforderlich.



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Revision des Facility Managements- Gestaltungsmöglichkeiten und Prüfungsansätze -

TECHNISCHE REVISION

Programm• Grundlagen im Facility Management FM als wesentlicher Bestandteil eines Corporate Real Estate Management Normen, Vorschriften und Begriffsbestimmungen• Organisationsstrukturen Linien- und Projektorganisation Rollen im FM (Ordnungsfunktion/Verantwortung, Dienstleister, Zuordnung)• Betreiberverantwortung im Rahmen von Compliance Umfang und Wahrnehmung Träger und Delegation Interessen (Eigentümer, Dienstleister und Nutzer)• Technisches Gebäudemanagement Bedienen und Betreiben (u.a. SV/SK-Prüfungen) Instandhaltung (Grundlagen, Strategien) Mängelanspruchsmanagement Strategien (Gebäudemanagement)• Infrastrukturelles Gebäudemanagement Unterhaltsreinigung und Außenanlagenpflege Fuhrpark, Kantine und Sicherheitsdienst• Wirtschaftlichkeit Optimierung von Leistungen Benchmarking Steuerung durch Kennzahlen Controlling• Energiemanagement Grundlagen Senkung von Verbrauch und Betriebskosten Reduzierung von Emissionen• Dokumentation Arten der Dokumentation und Anforderungen• Planung, Ausschreibung und Vergabe Grundlagen, Besonderheiten zu Planen / Planungsbüros FM-gerechte Umsetzung von Projekten in Hinblick auf die Nutzungskosten und -qualität Wirtschaftliche Ausschreibung und Vergabe von FM-Leistungen• Verträge Wartungsverträge, FM-Verträge (u.a. Service Level Agreements) Rahmenverträge und Stundenlohnarbeiten Vertragsmanagement und -controlling• Risikomanagement Risikoarten, Identifikation, Bearbeitung• Internes Kontrollsystem Vorgehensweise, Kontrollmöglichkeiten

Das Facility Management (FM) dient der notwendigen Unterstützung des Kerngeschäfts eines Unter-nehmens und sorgt für eine wirtschaftliche Bereitstellung von Immobilien, insbesondere für deren langfristigen Erhalt bzw. eine Erhöhung der Vermögenswerte in Form von Bausubstanz, Anlagen und Einrichtungen (Facilities). Unter diesem Aspekt und dem der Verantwortung des Eigentümers der Immobilien für deren ord-nungsgemäßen Betrieb hat ein professionales FM zunehmend an Bedeutung gewonnen. Daher wird im Rahmen der Ausrichtung auf eine risikoorientierte Prüfungsplanung die umfassende Prüfung des Facility Managements von Seiten der Revision verstärkt betrachtet. Im Seminar werden sowohl aus Sicht der Industrie als auch von einem reinen Immobilienbetreiber die grundlegenden Anforderungen an ein FM dargestellt. Von diesen Anforderungen ausgehend werden zu den einzelnen Schwerpunkten Gestaltungsmöglichkeiten für die Prüfung des FM gezeigt. Eine Veranschaulichung geschieht über in der Praxis bereits erprobte Prüfungsansätze und diverse Praxisbeispiele. Zu jedem Schwer-/Pro-grammpunkt wird die Möglichkeit der Diskussion gegeben und es erfolgt eine Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse durch die Darstellung von Revisionszielen und Risiken.

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ReferentenHeike BEHR, WiesbadenHermann BAYERSCHMIDT, Karlsruhe

TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich sowohl an Prüfungsleiter und Revisoren, die sich in absehbarer Zeit mit der Revision von Faci-lity Management Leistungen auseinander setzen, als auch an Revisoren, die bereits einzelne Bereiche des FM geprüft haben und einen Gesamtüberblick sowie weitere Kenntnisse erhalten wollen. Vorkenntnisse sind nicht erforderlich.



Aufbaustufe

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Aufbaustufe Tech

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Psychologie kompakt für RevisorenMenschenkenntnis hilft Revisoren im Alltag

SOFT SKILLS Grundstufe

PROGRAMM

• Das Modell der Transaktionsanalyse – Geschichte – Hintergrund

• Ich-Zustände – und Rollen

• Transaktionen – offene und verdeckte Kommunikation

• Beziehungsanalyse – Selbstbild und Fremdbild

• Verhalten und „Spiele”: Warum es manchmal nicht vorwärts geht

• T.A.-Praxis im Revisionsalltag

Revisoren wollen Einfluss auf Prozesse in der Firma nehmen und diese möglichst optimieren. Dies kann nur über die Kommunikation mit den beteiligten Mitarbeitern geschehen. D.h. Revisoren wollen zur Erfüllung ihrer Aufgabe und zur Erreichung ihrer Ziele das Verhalten von Menschen beeinflussen. Dazu will der Revisor natürlich wissen und verstehen, wie die am Revisionsprozess beteiligten Mitarbeiter Informationen verarbeiten, was sie antreibt oder bremst, welche Programme und Verhaltensmuster in ihnen ablaufen und besonders, aus welchen Rollen heraus sie sprechen und handeln.

Hier hilft bewährtes psychologisches Basiswissen als wirksame Ausrüstung im Alltag professioneller Revisoren.

Gleichermaßen sollte ein Revisor auch ein gutes Verständnis für wichtige Elemente der eigenen Persönlichkeit und ihrer inneren Strukturen haben. Es ist ja diese Persönlich-keit, die unmittelbar auf die Kollegen und Mitarbeiter einwirkt.

Schlichte Kommunikationsrezepte und patente Methoden reichen für professionelles Revisionshandeln mit selbstbewussten und leistungsfähigen Mitarbeitern nicht aus. Wer sich aber fokussiert mit dem psychologischen Modell der „Transaktionsanalyse” (T.A.) zum Verständnis von Menschen beschäftigt, wird im Berufsalltag schnell positive Resultate erleben.

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1.2 – 2.2.2017 HAMBURG Holiday Inn Seminar-Nr. 2017049

14.8. – 15.8.2017 FRANKFURT-MAINTAL Best Western Hotel Seminar-Nr. 2017403 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag:16.30 Uhr

ReferentRudolf MUNDE, Bad Vilbel

TeilnehmerkreisRevisoren, aktive und kommende auf allen Ebenen, und alle die sich selbst und andere besser verstehen wollen oder müssen.


Maximale Teilnehmerzahl12 PersonenIm Interesse einer intensiven Seminar-arbeit ist die Teilnehmerzahl begrenzt.

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Der Revisor als Kommunikator - Teil l

Grundstufe GrundstufeSOFT SKILLS

PROGRAMM

• Der Revisor im Geflecht unterschiedlicher Erwartungen

• Determinanten erfolgreicher Kommunikation

• Möglichkeiten der Verbesserung eigener Kommunikationsfähigkeit Selbst- und Fremdwahrnehmung Eröffnung von Gesprächssituationen Positive Beeinflussung der Gesprächs atmosphäre Kommunikationsplanung Strategien partnerzentrierter Gesprächsführung Ausdruck und Selbstdarstellung

• Konfliktsituationen im beruflichen Alltag Überwindung von Widerständen Reduktion von Ängsten und Befürchtungen Umgang mit Aggression und Provokation

Neben der fachlichen Kompetenz ist es vor allem die Kommunikationsfähigkeit, die den Erfolg des Einzelnen und eines Revisoren-Teams ausmacht. Dieses Seminar vermittelt grundlegende theoretische Kenntnisse und praktische Fertigkeiten im erfolgreichen Kommunizieren.

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ReferentChristian RAUSCH, Flörsheim



VorraussetzungenRevisionspraxis

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Die Erfolgsformel starker Menschen - Resilienz für prüfende und beratende Berufe - Mit der persönlichen Widerstandskraft (Resilienz) den täglichen Druck besser meistern.

SOFT SKILLS Grundstufe

PROGRAMM

• Vortrag, Diskussion, Fallbeispiele sowie individuelle und Gruppenarbeiten zur Resilienz

Was ist Resilienz konkret? Wie resilient sind Sie? (Quickcheck) Warum Resilienz? Für welche spezifischen Tätigkeiten braucht man Resilienz? Weg von der Defizitorientierung Das Konzept der inneren Widerstandskraft Die Macht des Unterbewusstseins, der inneren Einstellung und Glaubenssätze Die Energie-Balance Tipps und Handlungsempfehlungen zur Erhaltung und Steigerung der persönlichen

inneren Widerstandskraft und innerer Stärke Praktische Übungen

Prüfende und beratende Berufe stoßen im Zuge ihrer Tätigkeit häufig auf Widerstand. Oft gehen Prüfungs-und Beratungsgespräche mit unvorhersehbaren Konflikten einher. Darüber hinaus muss man mit einem hohen emotionalen Druck und weiteren Bela-stungen professionell umgehen. Stichwörter: „Der kritische Revisionsbericht“ „Der schwierige Kunde“, Kostendruck etc.Die Interne Revision rückt auch zunehmend in das Spannungsfeld Vorstand-Aufsichts-rat („Serving two masters“).Um mit diesen Situationen umzugehen, benötigt man in diesem Berufsstand be-stimmte Eigenschaften, um an diesen Konfrontationen nicht zu zerbrechen.

Resiliente Unternehmen, Teams, Entscheidungsträger unterscheiden sich durch ihre ausgeprägte Widerstandskraft und sind in der Lage in negativen Situationen ent-schlossen und zuversichtlich zu handeln.

In diesem Tagesseminar werden Denkhaltungen und Methoden vermittelt, die Sie in die Lage versetzen, ein hohes Maß an Resilienz und persönlicher Stärke zu entfalten und an Schwierigkeiten erfolgreich zu wachsen. Das Modell der Resilienz eignet sich darüber hinaus Stress wirksam zu begegnen und eine gesunde Arbeitsumgebung zu gestalten.

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ReferentMag. Harald MAIRHOFER, PMBA, CIA, CRMA, Linz

Teilnehmerkreis- Nachwuchs- und Führungskräfte in der

Internen Revision- Prüfende Berufe (interne Prüfer, Revi-

soren, externe Prüfer)- Beratende Berufe- Empfehlenswert für jeden, der die

persönliche Widerstandskraft trainieren sowie auch Signale der Überlastung erkennen möchten und eingefahrene Glaubensmuster / Denkhaltungen über-winden wollen


Beim DIIR e.V.: Einschließlich Seminar-dokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungs-anteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

NEU!

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Kommunikation in der Internen RevisionÜberzeugend, professionell und souverän: So überzeugen Sie in jeder Situation

Grundstufe GrundstufeSOFT SKILLS

PROGRAMM

• Grundlagen der Kommunikation Grundlagen Phasen im Gespräch Fragetechniken Interviewtechniken

• Rhetorik Das persönliche Auftreten im Selbst- und Fremdbild Körpersprache Wirkungsziele eines Vortrags

• Moderation Die Rolle des Moderators Beschluss- und Kreativmoderation Eine Sitzung zum Ergebnis bringen Konfliktmoderation

• Visualisierungshilfen Mind Map Flipchart Pinnwand

• Konfliktmanagement Umgang mit Konfliktsituationen „Den Wind aus den Segeln nehmen“ Aktiv zuhören Ich-Botschaften Konflikte moderieren

Erfolgreiche Revisionsarbeit heißt vor allem erfolgreiche Kommunikation. Im beruflichen Alltag empfinden wir Kommunikation so selbstverständlich, dass wir selten darüber nachdenken, auf welche Weise sie geschieht, wann und wo Missverständnisse entstehen und welche Konsequenzen dies für die Zusammenarbeit hat. Dabei hängen der Erfolg und die Nachhaltigkeit einer Prüfung ganz wesentlich von der Persönlichkeit und der kommunikativen Kompetenz des Prüfers ab.

In diesem Seminar machen wir den eigenen Kommunikationsstil und der Wechselwirkung mit dem Verhalten des Gesprächspartners deutlich und zeigen auf, wie wir Gesprächsverläufe und Arbeitsatmosphäre konstruktiv beeinflussen können. Anhand von praktischen Beispielen aus Ihrem Arbeitsalltag analysieren wir Gesprächssituationen, erarbeiten Verbesserungs-möglichkeiten und vertiefen diese in Rollenspielen. Der freie Videovortrag liefert ein grund-legendes Feedback über Ihre Wirkung auf Andere und das eigene Auftreten.

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ReferentRainer BILLMAIER, Pulheim

TeilnehmerkreisJede/r Mitarbeiter/in der Internen Revision


In der Sparkassenakademie: Einschließlich Seminardokumentation, Pausenge-tränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungsanteil zzgl. gesetzlicher Um-satzsteuer).

VoraussetzungenErste Erfahrung in der Internen Revision, Be-reitschaft zum Vortrag vor der Videokamera

Maximale Teilnehmerzahl12 Personen

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Revision aktiv gestalten – Teil IMotivierende Gesprächsführung und Konfliktmanagement

GrundstufeSOFT SKILLS

PROGRAMM

• Grundlagen der Kommunikationspsychologie

• Motivierende Gesprächsführung

• Umgang mit Konflikten

• Selbstverständnis und Rollenklarheit

Kommunikative und fachliche Kompetenz – beides zusammen weist Sie als Fachmann, Fachfrau und als vielseitig kompetente Persönlichkeit in Ihrem Unternehmen aus.

Die Herausforderung für die Interne Revision besteht darin, den Wandel von der vergangenheitsorientierten, nur feststellenden Revision zur zukunftsorientierten, innovativen Revision zu verwirklichen. Dies gelingt nur, wenn der Revisor seine Prü-fungstätigkeit so gestaltet, dass ein Vertrauensverhältnis zum geprüften Mitarbeiter entstehen kann.

Da die Revision gleichsam wertend in den Arbeitsbereich von Kolleginnen und Kolle-gen eingreift, besteht die Gefahr, dass Missverständnisse entstehen. Daraus erwachsen Konflikte, die schließlich zu einer ernsten Störung des beruflichen und menschlichen Miteinanders führen. Das Seminar setzt an den grundlegenden Fragen an: Welche Wirkung hat Ihre Rolle als Revisor auf die Kommunikationssituation? Wie können Sie Prüfungssituationen und Gespräche so gestalten, dass eine gute Zusammenarbeit mit den Geprüften gelingt?





ReferentMartina KREIKEBAUM-MOVAGHARNIA, Eltville

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Revision


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Grundstufe SOFT SKILLS Soft

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NEU!

Aufbaustufe

PROGRAMM

• Bewusste Selbst- und Fremdwahrnehmung

• Bedeutung des sprachlichen und körpersprachlichen Ausdrucks

• Analyse individueller Stärken und Schwächen im Gespräch

• Umsetzung spezifischer Gesprächs- und Argumentationstechniken

Revision aktiv gestalten – Teil II

Dieses Seminar ist für Teilnehmer gedacht, die bereits die Grundlagen der Kommuni-kation kennen gelernt haben. Schwerpunkt des Seminars ist die Arbeit in schwierigen Situationen aus der eigenen Praxis. Ergänzend bieten sich dafür weitere Gesprächs- und Argumen tationstechniken an. Dabei wird vor allem an den sprachlichen und kör-persprachlichen Botschaften gearbeitet, die es ermöglichen, die Signale der geprüften Mitarbeiter besser zu verstehen und entsprechend auf sie zu reagieren.





ReferentMartina KREIKEBAUM-MOVAGHARNIA, Eltville

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Revision, die bereits ein Kommunikations-training besucht haben.


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Culture and the Effective International Audit

SOFT SKILLS Aufbaustufe

PROGRAMM

• Day 1 Understanding what is meant by “culture” Recognizing the explicit and implicit impact of culture on communication Appreciating the impact of culture on internal auditors The Seven Dimensions of Culture – a practical model for professionals Building awareness of your target cultures

• Day 2

Working with the Seven Dimensions in practice

· making contact and establishing rapport

· interviews, discussions and meetings

· presenting and writing reports Transforming theory into action Building individual action plans

You have the task to conduct an international audit in English. Is it just like any other audit or will culture play a role in how you go about doing what you have to do? Cul-ture can have an impact on everything from your initial contact to your closing report. Your goals may be the same as always but the way you go about achieving them will be more effective when you add a cultural component to your tool kit. Based on Fons Trompenaars Seven Dimensions of Culture, this seminar applies research to exercises relevant to your internal audit process. We will help you to recognize the role of culture in the international audit, respect the cultures involved through your actions, realize benefits from applying cultural learning and root the use of cultural perspectives in your problem solving activities. Your own intercultural awareness profile plus 12 months access to Culture Compass Online will help you to use culture in your specific workplace interactions. With the additional tools learned in this seminar, you will approach international audits with enhanced confidence and deliver improved results.

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Course LeaderJames CULVER, Frankfurt am MainNathan WALE, Frankfurt am Main

Target GroupInternal Auditors and or Compliance Officers who audit divisions and subsidia-ries in other cultures.

Participantion fee940,– EUR für Mitglieder des DIIR990,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

NBThe group size is restricted up to twelve participants.




Durchführung forensischer Interviews

Aufbaustufe AufbaustufeSOFT SKILLS

PROGRAMM

• Vorbereitung und Durchführung von Interviews Fragenkonzepte, Toolkit und Checklisten Phasenmodell zur Strukturierung von Interviews Umgang mit Widerstand in Interviews Kriminalistisches Denken in Interviewsituationen Strategien und Techniken um Gesprächsbereitschaft von Auskunftspersonen zu erhöhen: Auswirkungen individueller Persönlichkeitselemente eines Wirtschaftsstraftäters für forensische Interviews Rechtsgrundlagen und Grundsätze für Befragungen in der Praxis z. B. Datenschutz, Gerichts-

verwertbarkeit, Arbeitsrecht

• Kommunikationsgrundlagen Wahrnehmungsmechanismen; subjektive versus objektive Wahrnehmung Fragetechniken und aktives Zuhören Erinnerungstechniken

Forensische Kommunikationstechniken

• Warm-Up & Einstieg in das Interview Gesprächsfördernde Interviewatmosphäre Vorstellung Interviewer, Interviewhintergrund und -ablauf Informationsgewinnung zur interviewten Person, Verhaltensbeobachtung

Strategien zur Gesprächsführung und Deeskalation in schwierigen Interviews

• Interview-Hauptphase Informationsgewinnung zum Sachverhalt Übung der gezielten Anwendung erlernter Kommunikationstechniken und kriminalistischen

Denkens sowie die Lösung schwieriger Situationen

• Abschluss-Phase Herstellung eines positiven bzw. neutralen Interviewabschlusses zur Aufrechterhaltung der Kooperation Wechsel zur informellen Gesprächsphase

Aufnahme weiterer Hinweise

• Dokumentation des Interviews Verschiedene Möglichkeiten adäquater Informationssicherung ➝ Gerichtsverwertbarkeit Selektion der Dokumentationsart bezüglich Situation, Inhalt und Nutzen

Aushändigung und Unterzeichnung von Protokollen

• Nachbereitung des Interviews Unterscheidung von Wahrheit und Lüge

Das Training „Forensische Interviews“ basiert auf der Maxime der optimalen Informationsgewin-

nung. Im Training werden neben den rechtlichen Grenzen forensischer Interviewführung prakti-

kable Methoden zur Gewinnung so vieler wahrer Informationen wie möglich beleuchtet. Darüber

hinaus wird der notwendige Einblick in die Psyche von Wirtschaftsstraftätern geliefert und daraus

abgeleitet, warum „psychologische Tricks“ und „Bluffs“ bei professionellen unternehmensinternen

Untersuchungen keine optimale Strategie darstellen. Die praktischen Übungen sind anhand eines

authentischen Falles so aufgebaut, dass Kommunikationstechniken, Techniken zum Umgang mit

Widerstand und kriminalistisches Denken in Befragungssituationen angewendet werden.

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ReferentenKatrin BOHM, Köln Alexander WAGNER, Köln

TeilnehmerkreisPrüfungserfahrene Revisoren, Anti-Fraud-

Manager, Compliance-Beauftragte, WP- und

Fraud-Beratungs-Gesellschaften


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Durchführung forensischer Interviews – Vertiefungstraining


PROGRAMM

• Vertiefung der erlernten Methoden und Techniken Erfahrungsaustausch Maxime der optimalen Informationsgewinnung

Praxisübungen

· Analyse und Modifikation von Kommunikation in Interviews

· Kriminalistische Befragungstaktik insbesondere auch die Vorgehensweise bei Vorhalten und die Konfrontation

· Kenntnisse und Fertigkeiten für den Umgang mit kritischen Interviewsituationen

· Individuelles konstruktives Feedback zur Weiterentwicklung der Interviewer- persönlichkeit

Das Vertiefungstraining ist ein Aufbauseminar zum Training „Durchführung foren-sischer Interviews“. Im Vertiefungstraining werden die bisherigen in Theorie und Praxis erworbenen Kompetenzen der Teilnehmer im Führen von forensischen Interviews individuell weiterentwickelt. Mit praktischen Übungseinheiten werden die Techniken und Methoden der Maxime der optimalen Informationsgewinnung gezielt angewendet und verfeinert. Die Übungsfälle werden dabei u. a. auch Interviewsituationen nach Vorgaben der Teilnehmer enthalten.

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8.12.2017 STUTTGART Sparkassenakademie BW Seminar-Nr. 2017626 9.00 Uhr bis 17.30 Uhr

ReferentenKatrin BOHM, KölnAlexander WAGNER, Köln

TeilnehmerkreisPrüfungserfahrene Revisoren, Anti- Fraud-Manager, Compliance-Beauftragte, WP- und Fraud-Beratungs-Gesellschaften



Maximale Teilnehmerzahl10 Teilnehmer

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28.3 – 29.3.2017 FRANKFURT AM MAIN relexa hotel Seminar-Nr. 2017160 1. Tag: 9.00 Uhr bis 2. Tag: 16.00 Uhr

ReferentBarbara FRIEN, Dortmund

TeilnehmerkreisFührungskräfte und Mitarbeiter, die mit Kollegen und Mitarbeitern in unsicheren Zeiten gute Lösungen finden wollen.


Kollegiale Beratung


PROGRAMM

• Kollegiale Beratung als Instrument der Kompetenzsteigerung und Motivation Der Revisor ist auch Berater und Dienstleister. In diesem Zusammenhang treten neue,

ungewöhnliche Situationen auf, in denen die Interessenlagen unklar sind, unter-schwellige Themen beeinflussen oder inhaltliche Schritte nicht greifen. Der gezielte kollegiale Austausch führt zu einer schnelleren und umfassenderen Entwicklung von Lösungen, die sich auf zukünftige Situationen übertragen werden.

• Was sind die Grundlagen der Kollegialen Beratung? Klare Absprachen und eine präzise Vorgehensweise stellen gute Ergebnisse sicher.

Die notwendigen Voraussetzungen werden vermittelt.

• Die Phasen der Kollegialen Beratung Die verschiedenen Phasen stellen sicher, dass die Gruppe beim Thema bleibt und

zum Ziel kommt. Die Moderation hilft.

• Methoden und Strategien der Kollegialen Beratung Klare Methoden und Vorgehensweisen strukturieren den Austausch und fördern

kreative und wegweisende Ideen und Lösungen. Diese Methoden werden erlernt.

• Einsatzmöglichkeiten und Nutzen Immer dann, wenn eine Gruppe Inhaltliches und Strategisches miteinander zu

besprechen hat, ist die Methode der Kollegialen Beratung einsetzbar. Die Einführung führt zu besseren, kreativen Lösungen und motivierter Atmosphäre.

Immer mehr Unternehmen setzen Kollegiale Beratung ein. Sie dient dem Austausch in einer Gruppe mit ähnlichen Aufgaben. Gerade Berufsgruppen mit Beratungsanteilen und viel „Kundenkontakt“ profitieren davon. Ziel ist es, schwierige Aufgaben, unklare Situationen und unklare Strategien miteinander zu besprechen. Im Ergebnis gibt es neue Anregungen und Strategien für Probleme, kurzfristige Lösungen für veränderte Situationen, eine höhere Arbeitsmotivation und erweiterte Kompetenzen. Um Kollegi-ale Beratung einführen zu können, ist es notwendig, sie in ihren Facetten zu kennen.

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Mitarbeiter entwickeln in Mitarbeiter- jahresgesprächen


PROGRAMM

• Der Vorgesetzte Welche Rolle hat der Vorgesetzte – in der Revision? Wie setzt er das Jahresgespräch

um? Welche Anforderungen gibt es vom Unternehmen? Welche Anforderungen an die Mitarbeiter gibt es? Wie ist der bisherige Führungsstil? Welche Anforderungen wird der Mitarbeiter oder die Mitarbeiterin stellen?

• Das Mitarbeiterjahresgespräch selbst Nutzen, Ziele und Grenzen von Mitarbeiterjahresgesprächen, verschiedene Arten von

Mitarbeiterjahresgesprächen (360°-Beurteilung, Förder- oder Bewertungsgespräch, Zielvereinbarungsgespräch…), Rückschau und Zukunft, Ziele vereinbaren auf der Basis von klaren Informationen

Gelungene Vor- und Nachbereitung, Nachhaltigkeit sicherstellen durch Verfolgen der Zielvereinbarungen und Dokumentation

• Das Instrument Wie sieht das hauseigene Instrument aus? Welche Materialien gibt es? Welche Rah-

menbedingungen birgt es? Was ist festgelegt? Wie sieht die Mitbestimmung aus? Was gibt es noch?

• Kriterien für Erfolg Die richtige Kommunikation, der richtige Einstieg, aktives Zuhören und verstehen, Lob

und Kritik in richtiger Mischung, professionelles Feedback, Körpersprache

Für gute Revisionsarbeit sind engagierte und motivierte Mitarbeiter unerlässlich. Dieses Potenzial lässt sich entwickeln. Gezielte Gespräche mit Feedbackinstrumenten sind ein effektives Mittel, um die Erwartungen der verschiedenen Seiten zu verdeutli-chen und Wege zur Umsetzung zu vereinbaren. Die Instrumente zum Jahresgespräch sehen sehr unterschiedlich aus, die Strategien für die gelungene Umsetzung sind gleich. Damit führen, fordern und fördern Sie Mitarbeiter zu Motivation.

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TeilnehmerkreisFührungskräfte in der Revision


Maximale Teilnehmerzahl10 Teilnehmer

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Persönliches Veränderungsmanagement durch Erkennen der eigenen Potenziale


PROGRAMM

• Potenzialanalyse Klärung des Begriffes soziale/emotionale Intelligenz Vorstellen der messbaren Kriterien Analyse der eigenen Potenziale Abgleich zwischen Fremd- und Selbstbild

• Allgemeine Erfolgsfaktoren für die Arbeit in der Internen Revision Allgemeines Anforderungsprofil an Revisoren Diskussion von sonstigen Erfolgsfaktoren: Unternehmenskultur, Persönlichkeit des

Vorgesetzten und der Kollegen

• Persönliche Erfolgsfaktoren Analyse der eigenen Fähigkeiten und Kompetenzen Definition der kurz-, mittel- und langfristigen Lebensziele Ausbalancierung der eigenen Ziele

• Persönliche Zukunftsplanung Analyse der eigenen Karriereziele Definition des individuellen Handlungsbedarfes Erarbeitung persönlicher Maßnahmenpläne zur Zielerreichung

Was macht den einen Revisor erfolgreicher als den anderen? Dass der berufliche Erfolg nicht nur von der eigenen Fachkompetenz bestimmt wird, wissen wir seit langem. Heute wird viel über soziale oder emotionale Kom petenz gesprochen. Aber nur wenige wissen, dass die soziale Kompetenz messbar ist. Wir laden Sie ein Ihre eigenen sozialen Potenziale kennen zu lernen, und zeigen Ihnen Wege auf, wie Sie Ihre Potenziale ge-zielt für Ihren eigenen beruflichen Erfolg nutzen können.

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Persönlichkeitsanalyse für RevisorenStärken im Berufsalltag bewusst einsetzen


PROGRAMM

• Persönlichkeitsanalyse – wer bin ich, was zeichnet mich aus?

• SWOT Analyse basierend auf Eigenbild

• Übungsaufgabe: Wer überzeugt wen?

• Auswertung des Persönlichkeitstests

• SWOT Analyse basierend auf Testergebnis

• Verhandlung: Wie komme ich an wichtige Informationen?

• Fallstudie: Das perfekte Revisionsteam

Ohne Zweifel, eine Tatsache die Revisoren tagtäglich umgibt ist die Interaktion mit anderen Menschen. Sowohl im eigenen Revisionsteam als auch über die Teamgrenzen hinaus, ist die Revisionstätigkeit mit ständig wechselnden, teilweise gänzlich neuen Gesprächspartnern verbunden.

Die damit verbundene Komplexität führt dazu, dass man sich erst „vorsichtig“ dem anderen Gesprächspartner zuwendet. Langsam und sicher möchte man vorgehen, um keine Fehler zu machen, leider vergeht somit oftmals wertvolle Zeit.

Durch ein leicht verständliches Modell der Persönlichkeitsanalyse (DISG-Modell) können die Teilnehmer in einem ersten Schritt die eigenen Stärken besser einschätzen. Die Auswertung eines individuellen Tests ergänzt in einem zweiten Schritt das Eigenbild. Für jeden Teilnehmer werden dabei individuelle Ansatzpunkte für die persönliche Weiterent-wicklung erarbeitet.

Aufbauend auf der eigenen Persönlichkeit wollen Revisoren auch ihre Gesprächs-partner schnell einschätzen können um somit effizienter und effektiver zum Ziel zu kommen. Die im Seminar vorgenommene Typenunterscheidung soll dabei helfen, Menschen schneller einzuordnen ohne ihnen dabei ihre Individualität zu nehmen.

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ReferentMarkus FISCHER, München

TeilnehmerkreisRevisoren, aktive und kommende auf allen Ebenen, die sowohl ihre eigene Persönlich-keit als auch die des Gesprächspartners besser verstehen wollen.


In der Sparkassenakademie: Einschließlich Seminardokumentation, Pausenge-tränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

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Psychologie kompakt für Revisoren Teil 2Psychologische Spiele und Emotionen


PROGRAMM

• Rückblick, Erfahrungen und Kurzwiederholung der TA Grundlagen

• Die produktiven Ich-Zustände

• Konstruktiver Einsatz der verschiedenen Transaktionsarten

• Die Rolle der Grundeinstellungen – ok-Positionen

• Emotionen problemlösend einsetzen

• Das Konzept der „psychologischen Spiele“

• Ein typisches Spiel: Das Drama Dreieck

• Das „Rabattmarken Spiel“

• T.A.-Praxislösungen im Revisionsalltag

Bestimmt kennen Sie Situationen, die immer wieder auf gleiche Art ablaufen. Schon nach den ersten Worten denken Sie „Fängt das schon wieder an“. Im Inneren kennen Sie auch schon den Verlauf und ahnen das unbefriedigende Ende. Sie haben das Ge-fühl, in etwas hinein gezogen zu werden, wollen eigentlich nicht „mitmachen“ und finden doch keine Möglichkeit des Ausstiegs. Oft sind auch noch reichlich Emotionen damit verbunden, die dann unerwartet hervorbrechen. Aus der Sicht der Transaktions-analyse laufen hier oftmals „psychologische Spiele“ ab.

Wie alle Spiele, folgen auch Psychospiele bestimmten, meist unbewussten Regeln. Wenn man diese als Gesprächspartner kennt und erkennt, hat man die Möglichkeit das unerfreuliche Spiel zu unterbrechen, zu verändern und auf alle Fälle ein anderes und vielleicht besseres Ergebnis zu erzielen.

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TeilnehmerkreisRevisoren, aktive und kommende auf allen Ebenen. Voraussetzung ist die Teilnahme am Seminar „Psychologie kompakt für Re-visoren“ oder eine gute Grundkenntnis des Konzeptes der Transaktionsanalyse.


Maximale Teilnehmeranzahl12 TeilnehmerIm Interesse einer intensiven Seminararbeit.

NEU!

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Informationsflut bewältigen mit RaLete – Rationelle Lesetechniken®


Doppelt so schnell lesen und dabei besser verstehen, sowie mehr behalten? Ja, das funktioniert!

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ReferentChristian PEIRICK, Bingen

TeilnehmerkreisFührungskräfte und Mitarbeiter der Revision mit zu umfangreichem Lesestoff und dadurch bedingtem chronischen Zeitmangel.



PROGRAMM

• Hintergründe zum Erkennen und Verstehen des Lesestoffs

• Geschwindigkeitstraining zur Verdoppelung des Lesetempos

• Lesen-Selektion

• Rationelles Überfliegen

• Verbesserung der Lesestoff- und Arbeitsorganisation

• Umgang mit Lesestoff am PC

• Verbesserung der Behaltensleistung durch neue Notizenart

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Aufbaustufe AufbaustufeSOFT SKILLS Soft

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Der Revisor als Kommunikator - Teil llErfolgreich kommunizieren im Revisionsalltag

PROGRAMM

• Gesprächsstruktur: Dramaturgie erfolgreicher Besprechungen

• Schwierige Gesprächssituationen Konflikte Widerstand

• Im Gespräch selbstsicher sein: Rollenklarheit und Organisationstransparenz

• Motivierende Gesprächsführung - oder: wie kann ich den Anderen zur Einsicht in die Notwendigkeit und zur Mitarbeit bringen

• Schwierige Fälle aus eigener Praxis

Revision ist zu allererst ein kommunikativer Prozess zwischen Prüfenden und Geprüf-ten. Aus der Interaktion über den Prüfungsgegenstand resultieren die Feststellungen und Ergebnisse. Und genau hier ist die Prüfungshandlung auch am ehesten „ver-wundbar“ - wenn Widerstand der Geprüften entsteht, Termine und Absprachen nicht eingehalten werden, Missverständnisse aufkommen, Konflikte auftreten und Motivati-onsprobleme bei den zu Prüfenden erkennbar werden. Die Kenntnis der Theorie menschlicher Kommunikation, der Körpersprache, der „Tricks“ und Techniken im Umgang mit zu Prüfenden hilft da weiter, allerdings gilt auch hier: Übung macht den Meister oder die Meisterin. Nur wer im Rollenspiel knifflige Situati-onen geübt hat (ähnlich wie Kuppeln und Schalten in der Fahrschule), fühlt sich auch in der Praxis solchen Anforderungen gewachsen. Dieses Seminar vertieft erste Kenntnisse und Erfahrungen der „Revisions-Psychologie“ und vermittelt und erweitert durch Analyse und Training praktische Handlungskompe-tenz im Umgang mit schwierigen Situationen.





ReferentChristian RAUSCH, Saulheim




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Wie wirke ich auf andere?Feedback intensiv für Revisoren


PROGRAMM

• Feedback-Regeln

• Der erste Eindruck

• Wie wirke ich in Gruppen (in der Diskussion, bei Präsentationen)? in der Stehgreifrede? in Einzelgesprächen? als Präsentator?

• Selbst- und Fremdbild Wo liegen wesentliche Identitäten? Wo liegen wesentliche Abweichungen?

• Ansatzpunkte, um Wirkung und Eindruck zu verbessern – der emotionale Gesamteindruck

• Feedback geben Wie gebe ich selbst anderen angemessen Feedback? Wie lobe, kritisiere, bitte ich konstruktiv?

• Ideen für meinen persönlichen Handlungsplan zur Verbesserung der eigenen Wirkung

Revisionstätigkeit ist zu großen Teilen Arbeit mit Menschen. Neben der fachlichen Kompetenz hängt der Erfolg des einzelnen Revisors oder eines Revisoren-Teams daher vor allem auch von den persönlichen Kompetenzen ab, etwa bei der Durchführung von Prüfungshandlungen, Interviews und Gesprächen mit den Revisionspartnern oder Kollegen, der Berichterstattung über oder der Präsentation von Prüfungsergebnissen.Wie der Revisor bei seinem Gegenüber ankommt, wird davon bestimmt, wie er von diesem wahrgenommen wird. Eigener Erfolg hängt stark von der Außenwirkung ab. Nur wenn der Revisor weiß, wie er auf andere wirkt, kann er dieses Wissen zur Erreichung seiner Ziele einsetzen. Dies erfordert offenes und ehrliches Feedback von anderen. Etwas, das in der heutigen Zeit immer seltener wird. Wer kann von sich schon behaupten, ein solches Feedback zu bekommen? Und dies möglichst auch noch un-mittelbar und zeitnah. Damit bleibt die oben genannte Zentralfrage oft unbeantwortet und Chancen zur Weiterentwicklung werden vertan.In diesem Seminar erhalten die Revisoren Antworten auf die Frage nach ihrer Wirkung in relevanten Situationen des Berufsalltags. Aus den Antworten sowie aus dem Ab-gleich des Selbstbilds mit dem Fremdbild können wichtige Erkenntnisse für die eigene Entwicklung und das positive Selbstmarketing gezogen werden.

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16.10. – 17.10.2017 DARMSTADT Maritim Konferenzhotel Seminar-Nr. 2017523 1. Tag: 9.15 Uhr bis 2. Tag: 16.30 Uhr

ReferentCarsten BACH, Köln

TeilnehmerkreisRevisoren auf allen Ebenen, und alle die sich selbst und andere besser verstehen wollen.



Maximale Teilnehmeranzahl12 TeilnehmerIm Interesse einer intensiven Seminararbeit.

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Workshop Stressbewältigung – fit und leistungsstark im Berufsalltag


PROGRAMM

• Stress- und Burnout-Prävention Analyse der eigenen Stressoren Konstruktiver Umgang mit Stress Strategien zum Stressabbau Symptome eines Burnout erkennen Burnout vermeiden

• Konfliktverhalten Analyse des eigenen Konfliktverhaltens Konflikten vorbeugen Handlungsalternativen und Strategien Kommunikation in Konfliktsituationen

• Ernährung Analyse des eigenen Ernährungsverhaltens Gesunde Ernährung zur Stressprävention Einfluss der Ernährung auf die Leistungsfähigkeit • Bewegung Analyse des eigenen Bewegungsverhaltens Bewegung als Möglichkeit zum Stressabbau und zur Stressprävention Bewegung als Möglichkeit zur Leistungssteigerung

Eine zunehmende Arbeitsverdichtung verbunden mit einem steigenden Leistungs- und Zeitdruck, einer ungesunden Ernährungsweise, zu wenig Bewegung sowie ungelösten Konflikten und Stress belasten im Berufsalltag. Durch ein bewusstes und gesundheits-orientiertes Verhalten kann in solchen Situationen die Leistungsfähigkeit erhalten bleiben.Der Workshop richtet sich an Führungskräfte und Mitarbeiter, die gezielt ihre Soft Skills für eine gesundheitsorientierte Arbeitsweise weiterentwickeln und verbessern wollen. Der Workshop vermittelt Kenntnisse über die Wirkzusammenhänge von Stress- und Kon-fliktverhalten sowie Bewegung, Ernährung und Entspannung und fördert durch praktische Übungen eine nachhaltige Veränderung der Einstellung zur Gesundheit und Gesunder-haltung im Berufsalltag. Die Teilnehmer setzen sich intensiv mit den jeweiligen Themen auseinander, um ihre bisherigen Arbeits- und Verhaltensweisen bewusst zu erkennen. Im Anschluss werden neue Verhaltensweisen und Möglichkeiten für eine nachhaltige Verbes-serung der psychischen und physischen Gesundheit erarbeitet.

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ReferentStefanie MÖBUS, Bad Vilbel, geprüfte Präventologin®




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Einführung in das systemische Denken und Handeln

SOFT SKILLS AufbaustufeSoft

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PROGRAMM

• Systemisches Verständnis von Teams und Organisationen

• Einführung in den systemischen Ansatz

• Untersuchung des eigenen Teams/der eigenen Organisation

• Methoden und Techniken systemischer Arbeit

• Lösungen finden für das eigene Team/die eigene Organisation

Nach vielen Jahren der „einfachen“ Managementlehren und patenten Organisations-regeln setzt sich jetzt zunehmend die Erkenntnis durch, dass selbst schon kleine Organisationen ziemlich komplexe Systeme sind, ganz zu schweigen von den großen Unternehmen und Organisationen mit ihren oft unübersichtlichen Strukturen. Entwick-lungen in diesen Systemen verlaufen meist nicht linear, sondern sprunghaft und nicht selten chaotisch. Es entstehen geplante und ungeplante Prozesse, in denen Menschen, Philosophien und Kulturen zusammentreffen und deren Ergebnisse kaum vorherseh- und steuerbar sind.

Komplexe Situationen benötigen also ein entsprechend leistungsfähiges Werkzeug, um vernünftig und professionell mit ihnen umgehen zu können. Der systemische Ansatz ist dazu geeignet, das Zusammenspiel vieler unterschiedlicher Komponenten in einem System (Abteilung, Firma, Verband etc.) verstehbar zu machen, die eigene Rolle in der Organisation zu klären und daraus neue Erkenntnis- und Handlungsmöglichkeiten zu entwickeln.

Dies führt dazu, dass Organisationen und ihre darin wirkenden Menschen in ihrem jeweiligen Sinne erfolg reicher werden.




TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Revision. Während des Seminars wird im-mer wieder Bezug auf die konkreten Fälle der Teilnehmer genommen.



Maximale TeilnehmeranzahlIm Interesse einer intensiven Seminarar-beit ist die Teilnehmerzahl auf 14 Personen begrenzt!

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Aufbaustufe AufbaustufeSOFT SKILLS Soft

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Wertschätzend führenErfolgsfaktor für Führungskräfte in der Revision

PROGRAMM

• Wertschätzung und emotionale Bindung am Arbeitsplatz – Einflussfaktoren und positive Wirkungen

• Zusammenhänge zwischen Wertschätzung, Führungsverhalten und Gesundheit • Was macht eine wertschätzende Grundhaltung aus? Wie Menschen ticken – wichtige Erkenntnisse aus der Neurowissenschaft Menschliche Grundbedürfnisse, die innere Landkarte und ihre Bedeutung für den betrieblichen Alltag

• Wie lässt sich eine wertschätzende Grundhaltung in den Arbeitsalltag integrieren? Wertschätzung für sich selbst als Ausgangspunkt Praktische Denkanstöße für den Arbeitsalltag Die Bedeutung sozialer Unterstützung und sozialer Stressoren Was sich Mitarbeiter wünschen – der Mitarbeiter als Berater Erkennen von Belastungen anderer durch Aufmerksamkeit

• Vertrauen am Arbeitsplatz als Ausdruck von Wertschätzung - wie Sie Vertrauen gewinnen und was zu Vertrauensdefiziten führt

• Welche typischen Hindernisse stehen Anerkennung und Wertschätzung entgegen und wie kann man diese umgehen?

• Wertschätzend führen mit Beziehungskompetenz Wie Sie Lob und Kritik konstruktiv äußern Wie Sie mit Kritik und Feedback angemessen umgehen Wie Sie durch Delegieren anerkennen und wertschätzen Gesprächsstörer vermeiden, Gesprächsförderer anwenden

• Handlungsideen für das eigene Umfeld




TeilnehmerkreisFührungskräfte und angehende Führungs-kräfte in der Revision, die einen positiven Beitrag zur Mitarbeiterzufriedenheit und Mitarbeiterbindung leisten möchten.


Erfolgreiche Revisionsarbeit erfordert engagierte und motivierte Mitarbeiter. Wert-schätzung, Respekt und Anerkennung gehören zu den wichtigsten Motivationsfaktoren und sind zugleich einer der effektivsten Ansätze für eine höhere Mitarbeiterbindung und die Förderung der Mitarbeiterzufriedenheit – auch in der Revision. Studien zufolge herrscht allerdings in vielen Unternehmen aus Sicht der Mitarbeiter noch eine Wert-schätzungsdürre. Eine wesentliche Ursache dafür ist das wahrgenommene Führungs-verhalten. Wertschätzende Führung schafft Wertschöpfung, denn sie wirkt positiv auf Gesundheit, Engagement und Produktivität der Mitarbeiter. Außerdem ist sie ein wichtiger Schlüsselfaktor für den persönlichen Erfolg des Revisors und eine erfolgreiche betriebliche Zusammenarbeit. Jeder kann hierzu bereits mit einfachen Mitteln seinen Beitrag leisten. Ausgangspunkt ist die eigene Grundhaltung und Einstellung. Das Seminar sensibilisiert für die Bedeutung von Anerkennung und Wertschätzung im betrieblichen Umfeld und vermittelt Denkanstöße und praktische Handlungsansätze zur wertschätzenden Führung mit zahlreichen Übungen. Das fokussierte Nachdenken über eigene und fremde Verhaltensweisen liefert die Grundlage, um den Erfolgsfaktor Wertschätzung und Anerkennung auch für den eigenen Arbeitsbereich in der Revision zu heben. Hilfestellungen, um Lob und Kritik angemessen zu äußern sowie mit Kritik und Feedback selbst angemessen umzugehen, runden den Stoff ab.





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Systemisch prüfenLeitfragen und Gesprächsführung für einen systemischen Prüfungsansatz

Die Wirksamkeit der Revisionsarbeit hängt maßgeblich davon ab, inwieweit die Widersprüche eines Unternehmens und das damit verbundene Verhalten einzelner Akteure erkannt und aufgezeigt werden. Dies erfordert eine systemische Betrachtung der Organisation und seiner Umwelteinflüsse und deren Berücksichtigung in den Prüfungsfeststellungen. Kenntnisse über die Gesamtzusammenhänge im Unternehmen nicht nur in Bezug auf Abläufe und Prozesse, sondern auch auf unternehmensübergreifende Interaktionsdynamiken sind die Voraussetzung für ein Verständnis für das Verhalten einzelner Akteure in den geprüften Bereichen. Ein angemessenes Ge-sprächsverhalten der Revisoren ist maßgeblich für die Vermittlung und Umsetzung der Empfehlungen. Systemtheoretisches Know-how und kommunikative Kompetenz sind daher wichtige Bestandteile einer erfolgreichen Prüfung.

Das Seminar „Systemisch Prüfen“ soll Ihnen eine weitere Perspektive für Ihre Prüfungsarbeit eröffnen und Ihnen die Möglichkeit geben, bisher in der Revision eher ungewohnte Methoden ergänzend zu den bewährten Vorgehensweisen einzusetzen. Gleichzeitig sollen im Rahmen der verschiedenen methodischen Übungen auch Themen diskutiert werden, die sich mit dem aktuellen Status, aber auch mit Trends und Entwicklungen der Revisionsarbeit befassen.

ThemenIm Seminar werden die unterschiedlichen Spannungsfelder, in denen die Interne Revision agiert, untersucht und inhaltlich dabei erarbeitet, wo die Revision heute steht, wohin sie sich entwickeln kann oder soll und welche Dinge uns daran hindern oder unsere Arbeit begünstigen.

Das Erkennen systemischer Zusammenhänge, die damit erforderliche Kommunikation und Gesprächsführung werden in Situationen aus den identifizierten Spannungsfeldern praktisch trainiert. Aktuelle Trends und Erfahrungen der Revisionsarbeit werden als Übungs-beispiele bzw. –themen genutzt. So vermittelt das Seminar im steten Wechsel der Betrachtungsebenen inhaltliche und kommunikative Schwerpunkte zugleich.

Die nachfolgend aufgeführten inhaltlichen und didaktischen Schwerpunkte und Fragen werden im Seminarverlauf systemisch entlang klassischer Prüfungsabläufe und -beispiele bearbeitet:

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Aufbaustufe




TeilnehmerkreisAlle Revisoren, die den systemischen Ansatz in ihre Revisionsarbeit einbinden wollen, um in Prüfungen und anderen Aktivitäten der Internen Revision auf der Höhe der Zeit und für die Zukunft gerüstet sein wollen.


PROGRAMM

• Systemische Betrachtung der Revisionsarbeit Spannungsfelder in denen die Interne Revision heute und morgen agiert Key Player – Protagonisten und Antagonisten Unterschiedliche Interessen und Erwartungen Selbst- und Fremdbild der Organisationseinheit

• Standortbestimmung der Revision heute Wo stehen wir? Internal Control versus interne Kontrolle? Checklisten versus Prüferinstinkt? Der Weg vom Kontrolleur zum Berater? Kommunikation der Ergebnisse von Standortbestimmungen

• Wohin entwickelt sich die Interne Revision? Ziele, Rolle und Aufgaben der Revision Partner, Verbündete, potenzielle Gegenspieler auf dem Weg zum Ziel Was hindert uns die oft zitierte Partnerschaft von Prüfern und Geprüften zu leben?

• Variabel im Seminarverlauf werden Grundlagen der Verhaltens- und Gesprächstechniken in systemischen Prüfungen je nach Bedarf vermittelt und trainiert Kommunikation · Offene und verdeckte Ziele: Wer hat welche Interessen? · Das persönliche Auftreten im Selbst- und Fremdbild

· Der klare und angemessene Sprachstil

· Feedback geben und annehmen

Gesprächsführung · Phasen im Gespräch · Ziele transparent machen · Interview- und Fragetechniken · Die überzeugende Argumentation





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PROGRAMM

• Day 1 Importance of an interviewer´s behaviour

Intercultural influences on the interview

Planning: the prerequisite for success Building rapport Questioning types and techniques

• Day 2

The skill of listening

Summarizing, reformulating and redirecting

Evaluating verbal & non-verbal behaviour Facilitating the interview process Documentation techniques Final real play

The internal audit, compliance and fraud functions within large international organi-zations are increasingly working across borders. Reporting lines are no longer national and the working language is by default English. As a result, interviewing skills are cri-tical and must be linguistically and culturally sensitive. The quality of the audit report depends on the quality of the audit interview.

This seminar will enable you to practice the art of interviewing in English whilst rein-forcing the basic principles of interviewing. Not only must you be well prepared, un-derstand the meaning of all forms of communication, and be able to identify the cues that indicate more investigation is required, but you must also be able to understand the underlying messages you are receiving and probe effectively using questioning, clarifying and listening techniques. This means you must combine effective, appropri-ate language in each situation with interviewing techniques you may already employ.

Interviewing Skills in English




Course LeaderJames CULVER, Frankfurt am Main

Target GroupInternal Auditors and Fraud/Compliance Investigators who conduct interviews in a global environment.

Participation Fee940,– EUR für Mitglieder des DIIR990,– EUR für Nichtmitglieder(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)

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Aufbaustufe Soft

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IT-Basiskurs für IIA-Examen (CIA) und CISA

PROGRAMM

• Zertifizierung Aufbau der IT-bezogenen Examensinhalte Vorbereitungs- und Examensstrategien

• IT-Prüfung Prüffelder Vorgehensmodelle Kriterien und Standards Revisionssoftware und Datenanalyse

• IT-Infrastruktur Hardware und Speicher Systemarchitekturen und Datenbanken Daten- und Kommunikationsnetze Internet und Cloud-Systeme

• IT-Management und IT-Sicherheit Managementmodelle (COBIT ®, ITIL) IT-Kontrollen und IT-Risikomanagement Physische und logische IT-Sicherheit Wirtschaftlichkeit der IT

• Systeme und Anwendungen Systementwicklung und -pflege Betriebliche Anwendungssysteme eCommerce Business Continuity

Das Seminar vermittelt die IT-bezogenen Grundlagen der Berufsexamen des IIA sowie des CISA ®: Sie erhalten einen guten Überblick über die Grundlagen der Informations-technologie, aktuelle Konzepte für IT-Management und IT-Sicherheit, Methoden für die Entwicklung, den Betrieb und die Pflege von Systemen. Ansätze zur Prüfung der Systeme bzw. IT-gestützter Geschäftsprozesse sowie IT-gestützte Prüfmethoden (CAAT) werden vorgestellt. Lernstand, Examenstechnik und vertiefende Themen erarbeiten wir an examenstypischen Musteraufgaben.



ReferentDr. Ulrich HAHN, CIA, CISA, CCSA, CRMA Frankfurt am Main / Genf

TeilnehmerkreisKandidaten für die IIA-Berufsexamen. Prüfer, die prüfungsbezogene IT-Basis-kenntnisse erlangen oder eine Grundlage für prüfungsnahe IT-Zertifizierungen (CISA, CISM, CISSP etc.) legen wollen.


Im Spenerhaus und in der Sparkassen- akademie: Einschließlich Seminardo-kumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungs-anteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).


CIAZERTIFIZIERUNGENZert

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Zert

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ZERTIFIZIERUNGEN

CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil I - II

PROGRAMM

• CIA-Examen Teil I – Grundlagen der Internen Revision Berufsgrundlagen · Unabhängigkeit und Objektivität · Fachkompetenz und Sorgfaltspflicht · Qualitätssicherung Interne Kontrolle (COSO), Risiko und Fraud Auftragsdurchführung

· Datenerhebung, Analyse und Beurteilung, Ergebnisbericht

· Stichproben und computergestützte Prüfungstechniken

· Dokumentation und Arbeitspapiere

• CIA-Examen Teil II – Methoden der Internen Revision Leitung der Internen Revision · Aufgabenstellung und Positionierung · Risikoorientierte Planung · Personal, Budget, operative Steuerung Prüfungs- und Beratungsaufträge · Auftragstypen · Planen, Überwachen und Berichten von Prüfungen · Follow-up Dolose Handlungen - Risiken und Prüfansätze

Die grundlegenden Vorgehensweisen und Techniken der Internen Revision, Inhalt der CIA-Examensteile I und II, werden geschult. Die Dozenten erläutern praxisnah die Schwerpunkte der abgefragten Teilbereiche, stellen Musteraufgaben vor und beant-worten Ihre Fragen. Bei der Durchsprache der Übungsfragen werden Hintergründe und vorgeschlagene Antworten ausführlich besprochen.

Die Vorbereitungskurse sind keine Kurse zur Wissensvermittlung!Sie setzen voraus, dass sich die Teilnehmer anhand der Vorbereitungsliteratur (z.B. interaktive Lernsoftware (CIA Learning System): Gleim, CIA Review siehehttp://www.diir.de/zertifizierung/iia-zertifizierungen/cia-examen/literatur/) und/oder mit den als CIA-relevanten Kursen des vorliegenden Seminarkataloges mit den Prüfungsinhalten vertraut gemacht haben.



ReferentenSeminar-Nr. 2017100Prof. Ulrich BANTLEON, Hochschule Offenburg Dr. Ulrich HAHN, CIA, CISA, CCSA, CRMA Frankfurt am Main / GenfSeminar-Nr. 2017464Prof. Dr. Joachim Tanski, Technische Hochschule Brandenburg Prof. Dr. Martin RICHTER, Universität Potsdam


HinweisWichtiges Arbeitsmittel während des Vor-bereitungskurses: Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revi-sion. Bitte bringen Sie Ihr Exemplar sowie einen Taschenrechner mit.

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ZERTIFIZIERUNGEN

CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil III

PROGRAMM

• CIA-Examen Teil III – Fachwissen der Internen Revision Unternehmensführung und Ethik Risikomanagementtechniken und -systeme (COSO ERM) Organisation, Strategie und Führung IT-Systeme, Sicherheit und Notfallplanung Rechnungslegung und Finanzierung Controlling und Kostenrechnung Internationales Management

Vertiefendes Fachwissen der Internen Revision, die Inhalte des CIA-Examens Teil III, werden geschult. Die Dozenten erläutern praxisnah die Schwerpunkte der abgefragten Teilbereiche, stellen Musteraufgaben vor und beantworten Ihre Fragen. Bei der Durch- sprache der Übungsfragen werden Hintergründe und vorgeschlagene Antworten aus-führlich besprochen.

Die Vorbereitungskurse sind keine Kurse zur Wissensvermittlung!Sie setzen voraus, dass sich die Teilnehmer anhand der Vorbereitungsliteratur (z.B. interaktive Lernsoftware (CIA Learning System ®) Gleim, CIA Review siehehttp://www.diir.de/zertifizierung/iia-zertifizierungen/cia-examen/literatur/) und/oder mit den als CIA-relevanten Kursen des vorliegenden Seminarkataloges mit den Prü-fungs-inhalten vertraut gemacht haben.



ReferentenProf. Dr. Joachim TANSKI, Technische Hochschule Brandenburg Dr. Ulrich HAHN, CIA, CISA, CCSA, CRMA Frankfurt am Main / Genf


HinweisWichtiges Arbeitsmittel während des Vor-bereitungskurses: Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision. Bitte bringen Sie Ihr Exemplar sowie einen Taschenrechner mit.

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ZERTIFIZIERUNGEN Zert

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Quality AssessmentDIIR Revisionsstandard Nr. 3 (IDW PS 983)

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PROGRAMM

• Vorbemerkung Assessment-Prozess Anforderungen an akkreditierte Assessoren Bewertungsverfahren Qualitätskriterien/Mindeststandards

• Grundlagen Organisation, Einordnung im Unternehmen und Tätigkeitsfelder Budget/Ressourcen Planung

• Durchführung Vorbereitung Prüfung Berichterstattung Prüfungsnacharbeit Follow-up

• Mitarbeiter Auswahl Entwicklung / Fortbildung Führung der Internen Revision

Der „Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments“ beschreibt Prozess und Anforderungen für die Durchführung einer Qualitätsbeurteilung durch Dritte. Bekanntlich verlangen die Berufsgrundlagen der Internen Revision mindestens alle fünf Jahre die Durch führung eines Quality Assessments. Der Leitfaden ist speziell auf den deutschsprachigen Raum zugeschnitten und wurde vom IIA anerkannt. Ein danach durchgeführtes Quality Assessment eignet sich gut zur Dokumentation der Wirksam-keit und Qualität einer Revisionseinheit gegenüber internen (z. B. Unternehmenslei-tung, Aufsichtsrat) und externen Institutionen (z. B. Wirtschaftsprüfer, Aufsichtsbehör-den). Darüber hinaus werden im Beurteilungs bericht wertvolle Verbesserungshinweise gegeben. Der Leitfaden ist eine Ergänzung zum DIIR - Standard Nr. 3 („Qualitätsmanagement in der Internen Revision“). Er beinhaltet eine Beschreibung, wie Assessments durchzufüh-ren sind und Anforderungen, die an eine interne Revisionsfunktion gestellt werden in Bezug auf Organisation, Tätigkeitsfelder, Budget, Prozesse und Personal.






ReferentDIIR e.V. Grundsatzabteilung und erfahrener Revisionspraktiker

TeilnehmerkreisRevisorinnen und Revisoren, die sich als Prü-fer für Interne RevisionssystemeDIIR ausbilden und anerkennen lassen wollen, Wirtschafts-prüfer und Revisionsleiter bzw. Revisoren, die interne Selbstbeurteilungen durchführen oder vor einem Quality Assessment stehen.



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ZERTIFIZIERUNGEN

Auffrischungskurs Quality Assessment

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PROGRAMM

• Wichtige Änderungen des Leitfadens 2009 zu 2013

• Vorbemerkung Assessment-Prozess Anforderungen an akkreditierte Assessoren Bewertungsverfahren Qualitätskriterien/Mindeststandards

• Grundlagen Organisation, Einordnung im Unternehmen und Tätigkeitsfelder Budget/Ressourcen Planung

• Durchführung Vorbereitung Prüfung Berichterstattung Prüfungsnacharbeit Follow-up

• Mitarbeiter Auswahl Entwicklung / Fortbildung Führung der Internen Revision

• Der Auffrischungskurs bietet die Möglichkeit, Ihre individuellen Fragen zu diskutieren und zu beantworten.

Der „Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments“ in der 3. überarbeiteten und ergänzten Auflage vom Juli 2012 ist seit 1. Januar 2013 verpflichtend anzuwen-den. Als Möglichkeit des Wiederauflebens der Akkreditierung wird in Kapital B „Voraussetzungen für die Aufrechterhaltung der Akkreditierung“ (Seite 9 des Leitfa-dens) der Besuch dieses eintägigen Auffrischungskurses genannt, falls der Besuch des QA-Seminars weniger als 5 Jahre in der Vergangenheit liegt



8.12.2017 FRANKFURT AM MAIN Spenerhaus Seminar-Nr. 2017648 9.00 Uhr bis 17.00

ReferentVertreter der Grundsatzabteilung des DIIR e.V.

TeilnehmerkreisRevisorinnen und Revisoren, die Ihre QA-Akkreditierung wiederaufleben lassen wollen und deren Teilnahme am QA-Semi-nar weniger als 5 Jahre in der Vergangen-heit liegt.



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Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision

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PROGRAMM

• Ziele des Qualitätsmanagementsystems der IR

• Berufsständische Anforderungen IPPF und DIIR Revisionsstandards Integration anderer Qualitätsnormen (z.B. IDW, ISACA)

• Qualitätsmanagement-Komponenten Aufbauorganisation Revisionsprozesse Leistungs- und Ergebnisindikatoren Beurteilungsmodelle

• Umsetzung in die Praxis Mindestanforderungen Lösungsansätze

Im Seminar erhalten wir einen Überblick über den aktuellen Rahmen und vertiefen praktische Ansätze für das Qualitätsmanagement in der Internen Revision. Neben dem Sicherstellen einer soliden und praktikablen Grundlage für die Qualitätsbeurteilung wollen wir uns insbesondere dem Hinterfragen und Optimieren der eigenen Instrumente widmen.





ReferentDr. Ulrich HAHN, CIA, CISA, CCSA, CRMAFrankfurt am Main / Genf

TeilnehmerkreisManagement und Leitung von Internen Revisionsfunktionen sowie Führungskräf-te und Externe, die Revisionsfunktionen beurteilen und organisieren


Im Spenerhaus und in der Sparkassen-akademie: Einschließlich Seminardo-kumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungs-anteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).


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ZERTIFIZIERUNGEN

Control Self Assessment (CSA) Workshop

PROGRAMM

• CSA-Methoden und Einsatz situationen Definition Konzepte und Kontrollmodelle (COSO, COBIT) Berufsstandards und praktische Ratschläge

• CSA-Erhebungen Anwendungsfälle Fragebogengestaltung Informationssammlung und -aufbereitung Kontrollstichproben

• Planung und Vorbereitung eines CSA-Workshops Teilnehmer, Terminierung Informationssammlung und -aufbereitung Workshopausstattung

• Durchführen eines CSA-Workshops Strukturierung Moderation und Gruppendynamik Abstimmverfahren/-technik

• Nutzung der CSA-Ergebnisse Dokumentation und Kommunikation Aktionspläne und Follow-up Beurteilung des Internen Kontrollsystems

• CSA-Praxis Wann ist CSA einsetzbar? CSA Implementierung Dos and Don’ts Best Practices

• Das CCSA-Zertifikat Voraussetzungen, Vorbereitungsstrategien

Die Selbstbeurteilung interner Kontrollen (Control Self Assessment) ist ein Instrument zum Sicherstellen der Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems (IKS). CSA erlaubt der Internen Revision, über die übliche prüfende Tätigkeit hinaus in Zusam-menarbeit mit dem Management und operativ Tätigen Risiko bereiche zu erkennen, zu bewerten sowie Verbesserungsmaßnahmen zu bestimmen, zu priorisieren und zu vereinbaren. Im Rahmen der CCSA-Zertifizierung (Certificate in Control Self Assessment) können CSA- und Moderationskenntnisse erlangt und belegt werden.


CCSA




TeilnehmerkreisErfahrene Mitarbeiter und Führungskräfte der Internen Revision oder anderer Funk-tionen, die Control Self Assessment ein-setzen, die dies beabsichtigen und/oder das CCSA-Zertifikat erlangen möchten.


Im Spenerhaus und in der Sparkassen- akademie: Einschließlich Seminardo-kumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungs-anteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

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Vorbereitungskurs: Certification in Risk Management Assurance (CRMA)

PROGRAMM

• Risikomanagement im Governance-System Strategische Ausrichtung Organisation und Führung Umfeldfaktoren und Stakeholder

• Risikomanagementprozesse Rahmenmodelle (COSO, COBIT) COSO-ERM-Rahmenmodell (Komponenten) COSO-ERM-Methoden (Anwendungsleitfaden)

• Die Prüfungsrolle der Internen Revision Beurteilen des Risikomanagements Beurteilen der Risikoberichterstattung Bestätigen der Risikobeurteilung Bestätigen von Risikomanagement-Prozessen

• Die Beratungsrolle der Internen Revision Moderation, Unterstützung, Koordination Risikoberichterstattung Pflege und Aufbau von Risikomanagement-Systemen Risikobewußtsein fördern, Strategieentwicklung

Die neu entwickelte CRMA-Zertifizierung richtet sich an Interne Revisoren und Risikomanagement-Experten mit Verantwortung für und Erfahrung in Risikoprü-fungen, Governance-Prozessen, Qualitätssicherung oder Control Self-Assessment (CSA).

Praxisanforderungen und Prüfung dokumentieren die Befähigung der Kandidaten, die Komponenten von Führungs- und Überwachungs- sowie Risikomanagement-systemen Organisation zu beurteilen und qualifiziert Beratung und Prüfung in diesen Bereichen zu erbringen.

Das Seminar deckt die Inhalte des CRMA-Examens vertiefend ab.




TeilnehmerkreisRevisoren, die sich für Risikomanagement-Grundlagen und -methoden interessieren und/oder Kandidaten für das CRMA-Examen.


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ZERTIFIZIERUNGEN

Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen RevisionVorbereitung Teil 1 des Internen RevisorsDIIR

PROGRAMM

• Einleitung und Überblick

• Ethik-KodexAufgabe und Inhalt eines Ethik-Kodex

• Aufgabenstellung, Befugnisse und VerantwortungAbgrenzung der Internen RevisionVerpflichtung zur Einrichtung einer Internen RevisionAufgabenstellung der Internen RevisionVorgabe einer Geschäftsordnung

• Unabhängigkeit und ObjektivitätOrganisatorische UnabhängigkeitZusammenarbeit mit der GeschäftsleitungObjektivität und ihre Umsetzung

• Fachkompetenz und berufliche SorgfaltWissen, Fähigkeiten und QualifikationenVoraussetzungen zur Übernahme eines PrüfungsauftragsAnforderungen an die Weiterbildung

• Qualitätssicherung und -verbesserungAnsätze zur QualitätsbeurteilungDienstaufsicht des RevisionsleitersInterne und Externe Beurteilung

Praxisnahe Bestandsaufnahme der berufsrechtlichen Normen, insbesondere des Internationalen Rahmenwerks für die berufliche Praxis (IPPF) mit den Schwerpunkten Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung einer Internen Revision (1000er-Standards des IPPF mit ihren praktischen Ratschlägen).





ReferentProf. Dr. Martin RICHTER, Universität Potsdam

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und anderer prüfender Berufe. Revisoren, die sich auf den Internen RevisorDIIR vorbereiten wollen.


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Leitung einer Internen Revision und PrüfungsdurchführungVorbereitung Teil 2 des Internen RevisorsDIIR

PROGRAMM


• 2000er Standards und praktische Ratschläge

• Führungs-, Kontroll- und RisikomanagementsystemCOSO-Rahmenkonzepte und deren PrüfungThree-Lines-of-defense ModellPrinzipien der Unternehmensorganisation und -führung

• PrüfungstechnikRisikoorientierter PrüfungsansatzSystemprüfung (Aufbau-, Implementierungs- und Funktionsprüfung)Aussagebezogene Prüfungshandlungen (Analytische Prüfung, Einzelfallprüfung)Auswahlverfahren, Prüfungsrichtung

Praxisnahe Bestandsaufnahme der berufsrechtlichen Normen, insbesondere des Internationalen Rahmenwerks für die berufliche Praxis (IPPF) mit den Schwerpunkten Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung (2000er-Standards des IPPF).





ReferentenProf. Dr. Thomas AMLING, LeipzigWP/StB Prof. Ulrich BANTLEON, Hochschule Offenburg

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und anderen prüfender Berufe. Revisoren, die sich auf den Internen RevisorDIIR vorbereiten wollen.


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ZERTIFIZIERUNGEN

Spezielle Prüffelder und -technikenVorbereitung Teil 3 des Internen RevisorsDIIR

PROGRAMM


• IT-SystemprüfungAufgabe und Inhalt von IT-SystemprüfungenSpezielle Prüfungsnormen und Prüfungsansätze (Grundlagenprüfung / Prozessprü-fung / Projektbegleitende Prüfung)Themen der IT-Prüfung: Betriebsbereitschaft, Zugriffschutz, Berechtigungen, Datenfluss, Monitoring und Change-ManagementPraktische Prüfungsansätze und Bewertung von IT-Risiken

• Fraud-UntersuchungenMuster und Merkmale typischer Fraud-Fälle in UnternehmenWelche Unternehmensprozesse sind besonders betroffen – und warum?Systematische Analyse von Fraud-Risiken und zugehöriges RisikoportfolioPräventionsstrategien und spezielle UntersuchungstechnikenAnforderungen an die Beweiserhebung, Arbeitspapiere und PrüfungsberichtRechtlicher Rahmen für Untersuchungen durch interne Prüfer

• IT als PrüfungshilfsmittelEinsatzfelder spezieller IT-Verfahren zur Unterstützung der Revisionsarbeit(Risikoanalyse, Prüfungsorganisation, Checklisten, DV-Risiken und -Berechtigungen, Datenprüfung)Kategorisierung angebotener SoftwarelösungenGenerelle und prüffeldbezogene EinsatzvoraussetzungenÜbersicht und Einsatzbeispiele

• Praktische Aspekte statistischer Prüfungsverfahren für die Interne RevisionEinordnung und Abgrenzung zufallsbasierter und sonstiger AuswahlverfahrenTypische Einsatzfelder: Schätz- und Testverfahren, EntdeckungsstichprobenStichprobenparameter: Begrifflichkeiten und Zusammenhänge(Irrtumsrisiko, Vertrauensniveau, Vertrauensgrenzen, Genauigkeit, Wesentlichkeit, Stichprobenumfang) Verteilungen, Rechenmodelle und deren praktische Anwendung, Einsatzbeispiele

Von der Internen Revision wird eine sachkundige Auseinandersetzung mit schwierigen Prüfthemen erwartet. Hierzu gehören u. a. die Beurteilung von Geschäftsprozessen, die mit DV-Unterstützung abgewickelt werden und Fraud-Untersuchungen. In diesen ver-gleichbaren Prüffeldern sind Spezialkenntnisse zur IT-Systemprüfung, zum Einsatz der IT als Prüfungshilfsmittel der Revision sowie zur praktischen Anwendung statistischer Verfahren erforderlich.






TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und anderer prüfender Berufe. Revisoren, die sich auf den InternenRevisorDIIR vorbereiten wollen.


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Managementstrategien / Unternehmens-steuerungVorbereitung Teil 4 des Internen RevisorsDIIR

PROGRAMM


• Managementstrategien Management-Modelle (z.B. St. Galler Management-Modell; Strategische Analyse z.B. Konkurrenzanalyse, Szenario-Analyse, Portfolio-Analyse, Branchenstruktur-Analyse, Wertketten-Analyse, Portfolio-Analyse, Diversifikation und Kernkompetenzen, wert-orientierte Steuerungskonzepte, Blue Ocean Strategie, Hypercompetition; Strategie-formulierung und -auswahl: z.B. Produkt-Markt-Strategien, SWOT-und TOWS-Matrix, Porters Generische Strategien, Hybride Wettbewerbstrategien (z.B. Outpacing, Mass Customization))

• Controlling/Kostenrechnung Vertrauen und KontrolleKostenrechnung: Aufwand & Kosten, Leistung & Ertrag, fixe und variable Kosten, Break-Even-Analyse, Kostenarten, Kostenstellen und Kostenträgerrechnung, Deckungsbeitragsrechnung, Eigenfertigung-Fremdbezug, Systeme der Kostenrech-nung, traditionelle Budgetierung, Analyse von KennzahlenControlling: Begriff und Abgrenzung, Historie, Controlling-Konzept, Balanced Scorecard, Risikomanagement

• Finanzierung

Finanzierungsformen, Finanzierungsregeln, Konto- und Saldoabstimmung, Cash Conversion Cycle, Financial Leverage, Convenants, Risikomanagement mit Termingeschäften, Wechselkurse, CAPM, Risikomaße

• HGB-Bilanzierung

Rechtliche Grundlagen, Zweck und Aufgaben, Bestandteile Wesentliche GoB Einzelsachverhalte (Nachweis, Ansatz, Ausweis und Bewertung) Anhang und Lagebericht Aufstellung, Feststellung, Prüfung, Publizität

Die vielleicht wichtigsten Prüffelder der Internen Revision liegen im Rechnungswesen und der Finanzierung. Zudem benötigt der Prüfer zunehmend Kenntnisse der moder-nen Strategielehre als Ausgangspunkt vertiefender Prozess- und anderer Prüfungen.

22.2. –24.2.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017088




ReferentenProf. Dr. Thomas AMLING, LeipzigWP/StB Prof. Ulrich BANTLEON, Hochschule Offenburg

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und anderen prüfender Berufe. Revisoren, die sich auf den Internen RevisorDIIR vorbereiten wollen.


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Basiskurs I für öffentliche Prüfer: Funktion, Stellung und Selbstverständnis von öffentlichen Prüfern (kommunale Rechnungsprüfer, Interne Revisoren und Rechnungshof- prüfer); Einführung in den Prüfungsprozess und die Prüfungswerkzeuge

ÖFFENTLICHE INSTITUTIONEN Grundstufe

PROGRAMM

• Funktion der öffentlichen Finanzkontrolle

• Überblick über die Prüfungseinrichtungen und ihre Stellung und Aufgaben Kommunale Rechnungsprüfung Interne Revision in öffentlichen Verwaltungen Rechnungshöfe

• Rechte und Pflichten des Prüfers Informationsrechte des Prüfers Berufsethische Verpflichtungen Verantwortung und Pflichten der geprüften Verwaltung Verantwortung des Prüfers

• Überblick über den Prüfungsprozess und die Prüfungswerkzeuge Überblick über die Prüfungsarten Prüfungsprozessstufen: Vom Prüfungsauftrag bis zum Follow-Up Jahresplanung und Planung einer einzelnen Prüfung Überblick über die Prüfungsmethoden

• Risikoorientierung/ Prüfungsrisiko Grundlagen Risikoidentifikation Analytische Prüfungshandlungen Verwendung von Checklisten

• Dokumentation Maßstab für den Umfang der Dokumentation Dokumentationsgrundsätze

• Selbstverständnis des Prüfers Bedeutung des Selbstverständnisses für den Prüfungserfolg Nutzenorientierung Zukunftsorientierung Prüfer als Veränderer („Motor der Entwicklungen“)

Prüfer in der öffentlichen Verwaltung können einen wertvollen Beitrag für ihre Institution leisten - von der Prüfung auf Ordnungs- und Gesetzmäßigkeit bis hin zu Prüfungen des Steuerungssystems und der Wirkungen öffentlicher Leistungen. Das Einsatzspektrum für die Prüfer in der öffentlichen Verwaltung wächst deshalb ständig. Zugleich steigen die Erwartungen an die Leistungen öffentlicher Prüfer. Damit steigt auch ihre Verantwort-lichkeit gegenüber ihrer Institution und der Öffentlichkeit - und die Notwendigkeit, das Handwerkszeug des Prüfers souverän zu beherrschen.Die Basiskurse I - III richten sich vor allem an junge Prüfer, die das grundlegende Hand-werkszeug für effektive und effiziente Prüfungen erwerben wollen. Sie sind aber auch für erfahrene Prüfer von Nutzen, die ihre Prüfungspraxis kritisch reflektieren wollen.Es empfiehlt sich, die Reihenfolge I - III einzuhalten, da die Kurse inhaltlich aufei-nander aufbauen. Die Kurse können jedoch auch unabhängig voneinander besucht werden.

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TeilnehmerkreisAlle Mitarbeiter in öffentlichen Verwal-tungen, die Prüfungstätigkeiten ausüben, insbesondere Mitarbeiter von kommunalen Prüfungsämtern, Internen Revisionen und Rechnungshöfen.


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Basiskurs II für öffentliche Prüfer: Effektiver und effizienter Einsatz der Prüfungswerkzeuge (einschließlich Planung einer Prüfung)

Grundstufe GrundstufeÖFFENTLICHE INSTITUTIONEN

PROGRAMM

• Nutzen- und risikoorientierte Planung einer Prüfung Konkretisierung des Prüfungsauftrages und Vorerhebungen Strukturierung des Prüfungsobjekts Entwicklung einer Prüfungsstrategie Detailplanung der Prüfungen (sachlich, zeitlich, personell)

• Informationsbeschaffung (Prüfungsmethoden) Überblick über die Prüfungsmethoden Einzelfallprüfung / Systemprüfung Vollprüfung / Stichprobenprüfung Retrograde / progressive Prüfung Befragung, Beobachtung, Dokumentenanalyse

• Berichterstattung: Schlussbesprechung und Prüfungsbericht Adressatenorientierung Aufbau und äußere Form des Prüfungsberichts Berichtsgrundsätze Vorbereitung und Durchführung der Schlussbesprechung

• Follow-Up (Nachverfolgung der Prüfungsfeststellungen)

• Qualitätsmanagement Bedeutung des Qualitätsmanagements Maßnahmen

Prüfer, die Prozesse und Strukturen auf ihre Wirksamkeit (Effektivität), Wirtschaftlich-keit (Effizienz) und Ordnungsmäßigkeit beurteilen, müssen - um glaubwürdig zu sein - sich selbst diesem Anspruch stellen, das heißt, sie müssen ihr Handwerkszeug souve-rän beherrschen. Ziel des Basiskurses II ist deshalb, das vielfältige Handwerkszeug des Prüfers vorzustellen. Besonderer Wert wird dabei auf die Anwendungsbedingungen, d.h. auf die Vor- und Nachteile der einzelnen Prüfungsmethoden gelegt.Die Basiskurse I - III richten sich vor allem an junge Prüfer, die das grundlegende Handwerkszeug für effektive und effiziente Prüfungen erwerben wollen. Sie sind aber auch für erfahrene Prüfer von Nutzen, die ihre Prüfungspraxis kritisch reflektieren wollen.Es empfiehlt sich, die Reihenfolge I - III einzuhalten, da die Kurse inhaltlich aufei-nander aufbauen. Die Kurse können jedoch auch unabhängig voneinander besucht werden.

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TeilnehmerkreisAlle Mitarbeiter in öffentlichen Verwal-tungen, die Prüfungstätigkeiten ausüben, insbesondere Mitarbeiter von kommunalen Prüfungsämtern, Internen Revisionen und Rechnungshöfen.


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Basiskurs III für öffentliche Prüfer: Kommunikation im Prüfungsprozess

ÖFFENTLICHE INSTITUTIONEN Grundstufe

PROGRAMM

• Schriftliche Berichterstattung Adressaten von Berichten Berichtsarten Form und Gestaltung von Berichten Die Sprache in Berichten Berichtsgrundsätze / häufige Fehler in Berichten • Kommunikation Grundlagen der Kommunikation Einsatz von Fragetechniken Argumentationstechniken Einsatz von Körpersprache Eröffnungs- und Schlussgespräche optimal führen Kommunikation in schwierigen Gesprächssituationen

• Konfliktmanagement in Prüfungen Konfliktarten und Verhaltensmuster Reaktion in Konfliktsituationen

• Präsentation von Prüfungsergebnissen Merkmale guter Präsentationen Optimaler Einsatz von Medien Wirkung des eigenen Auftritts

Für Prüfer ist es von großer Bedeutung, die im Prüfungsprozess gewonnenen Erkennt-nisse sowohl in schriftlicher als auch mündlicher Form überzeugend und lösungsori-entiert zu kommunizieren. Dies erhöht die Qualität der Prüfungen und trägt zu deren Mehrwert bei. Im Prüfungsgeschehen entstehen immer wieder schwierige Gesprächs-situationen. Daher ist es wichtig, mit Gesprächstechniken auf diese angemessen zu reagieren, um den Prüfungserfolg zu sichern und Konfliktsituationen zu vermeiden. Praxisorientierte Beispiele und teilnehmerbezogene Fragestellungen dienen dazu, das Kommunikationsverhalten im Prüfungsprozess gestalten zu können. Die besonderen Belange der öffentlichen Verwaltung werden berücksichtigt.Ziel des Basiskurses III ist es die Berichterstattung von Prüfungsergebnissen zu opti-mieren, Verhaltensmuster der Gesprächsteilnehmer zu erkennen und das Prüferverhal-ten den entsprechenden Gesprächssituationen anpassen zu können. Die Basiskurse I - III richten sich vor allem an junge Prüfer, die das grundlegende Handwerkszeug für effektive und effiziente Prüfungen erwerben wollen. Sie sind aber auch für erfahrene Prüfer von Nutzen, die ihre Prüfungspraxis kritisch reflektieren wollen.Es empfiehlt sich, die Reihenfolge I - III einzuhalten, da die Kurse inhaltlich aufeinander aufbauen. Die Kurse können jedoch auch unabhängig voneinander besucht werden.

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ReferentDr. Helga HORNUNG, Kassel

TeilnehmerkreisAlle Mitarbeiter in öffentlichen Verwal-tungen und Institutionen, die Prüfungstä-tigkeit ausüben, insbesondere Mitarbeiter von kommunalen Prüfungsämtern, Inter-nen Revisionen und Rechnungshöfen.


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Praxisseminar Vergaberecht für EU-geförderte Projekte

Grundstufe GrundstufeÖFFENTLICHE INSTITUTIONEN

PROGRAMM

• Grundlagen des Vergaberechts Aufbau und Rechtsvorschriften des europäischen und nationalen Vergaberechts Verfahrensgrundsätze (Wettbewerb, Gleichbehandlung, Transparenz, Mittelstandsförderung) Voraussetzungen der Ausschreibungspflicht und Ausnahmen • Leitfaden für unterschwellige Vergaben für EU-geförderte Projekte Überblick Vergabearten unterhalb der Schwellenwerte Korrekte Durchführung der einzelnen Vergabearten Fehlerquellen bei der Vorbereitung des Vergabeverfahrens Fehlerquellen bei der Durchführung des Vergabeverfahrens Folgen und Sanktionen bei Vergabeverstößen • Leitfaden für oberschwellige Vergaben für EU-geförderte Projekte Überblick Vergabearten oberhalb der Schwellenwerte Korrekte Durchführung der einzelnen Vergabearten Fehlerquellen bei der Vorbereitung des Vergabeverfahrens Fehlerquellen bei der Durchführung des Vergabeverfahrens Folgen und Sanktionen bei Vergabeverstößen • Vorbereitung auf Prüfungen durch Prüfbehörden und die Europäische Kommission Prüfungsumfang Worauf achten Prüfbehörden und die Europäische Kommission? Vermeidung von Beanstandungen • Fallbearbeitung aus der Praxis Aktuelle Fälle (Diskussion) Aktuelle Fälle (Gruppenarbeit) Aktuelle Fälle der Teilnehmer (Diskussion)

Unregelmäßigkeiten in der Anwendung des Vergaberechts stellen bei EU-Förderungen durch die Europäischen Struktur- und Investitionsfonds (ESIF) eine Hauptfehlerquelle dar, welche es zu vermeiden gilt. Daher müssen alle Verantwortlichen – Prüfer, Sach-bearbeiter wie Vorgesetzte - mit den aktuellen Verordnungen der EU-Fonds (wie z. B. EFRE & ESF) der laufenden Förderperiode 2014-2020 vertraut sein. Verstöße gegen die Rechtsvorschriften in EU-geförderten Projekten sind dahingehend besonders relevant, als diese nicht nur zur Minderung von Fördergeldern, sondern gar zur vollständigen Rückforderung bzw. Nichtauszahlung der gewährten Mittel führen können. Daher ver-stärken die Europäische Kommission und die Mitgliedstaaten die Überprüfung öffent-licher Vergaben in der aktuellen Förderperiode. Weiterhin müssen die im EU-Förderungsprozess beteiligten Akteure auch den neuen Anforderungen des nationalen und europäischen Vergaberechts gerecht werden. Ent-sprechende Änderungen sind im April 2016 in Kraft getreten.Öffentliche Auftragsvergaben müssen überprüft und vergaberechtliche Unstimmig-keiten erkannt sowie richtig bewertet werden. Eine Aufgabe, für die eine entsprechende Kenntnis des Vergaberechts und der vergaberechtlichen Rechtsprechung zwingend er-forderlich ist. Das Seminar trägt diesem Umstand Rechnung. Insbesondere anhand von Beispielsfällen aus der Praxis werden die vergaberechtlichen Grundlagen vermittelt, die typischen Fehler im Vergabeverfahren erläutert und (im gegenseitigen Dialog) aktuelle Detailfragen behandelt.Das Seminar soll Basis- und Detailwissen aus der Praxis für die Praxis vermitteln.

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ReferentKarlheinz HECKERT, Diplom-Verwaltungswirt (FH)Östringen

TeilnehmerkreisMitarbeiter der zu prüfenden Fachbereiche und Prüfer von Verwaltungen, Beschei-nigungs-und Prüfbehörden, sowie deren Vorgesetzte.

Teilnehmergebühr890,– EUR für Mitglieder des DIIR930,– EUR für Nichtmitgliede(Nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei)


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System-, Einzelfallprüfung und Vor-Ort-Kontrollen im Bereich Europäischer Fonds finanzierungen

PROGRAMM• Prüfungsgrundlagen der Förderperiode 2014 – 2020 Verordnungen und Anleitungen der Kommission Nationale Gesetze und Verordnungen Programmspezifische Vorgaben Nationale/internationale Prüfungsstandards Ausbildungsanforderungen an die Prüfer Mindestinhalt von Checklisten und Prüfprogrammen• Anforderungen an die verschiedenen Prüfungen (Gemeinsamkeiten und Unterschiede) Prüfung durch die Bescheinigungsbehörde Prüfung durch die Verwaltungsbehörde Prüfung durch die Prüfbehörde• Prüfungsarten Monitoring- und Verwendungsnachweiskontrollen System- und Einzelfallprüfungen Vor-Ort- und Schreibtischkontrollen Ex-Ante-/Ex-Post-Kontrollen Vollprüfung/Stichprobenkontrollen• Prüfbereiche unter Berücksichtigung der Mindestprüfanforderungen der Europäischen Union Prüfung der Bewilligung Prüfung vorhandener Organisationsstrukturen Prüfung der Auftragsvergabe Prüfung der Einhaltung der Publizitätsvorgaben Prüfung von Einzel- und Gemeinkosten einschließlich der verwendeten Gemeinkostenschlüssel Prüfung von Pauschalen Prüfung der Finanzierung• Erkennen von Betrug und Betrugsprävention Erkennen von Belegmanipulationen Internetanalyse Bilanz- und Unternehmensinformationsanalysen Bearbeitungsanforderungen bei festgestelltem Betrug Informationspflichten (z.B. OLAF-Meldungen) • Anforderungen an die Dokumentation der Prüfungsergebnisse Anforderungen an die Berichterstattung · Vorgaben bezüglich der Berichterstattung · Wertung der Prüfungsergebnisse Darstellung möglicher Prüfungskonsequenzen · Rückforderung, Sanktionierung, Anrechnung · Follow-Up-Prüfungen · Unregelmäßigkeitsmeldungen• Prüfungen durch Prüforgane der Europäischen Union · Darstellung der Prüfungsvorgehensweise · Aufzeigen möglicher Prüfungsfragen

Die Europäische Union stellt ihren Mitgliedsstaaten in verschiedenen Bereichen finanzielle Mittel zur Ver wirklichung strukturpolitischer und sozialer nationaler Ziele zur Verfügung. Um sicherzustellen, dass die Mittel korrekt und zweckdienlich eingesetzt werden, führen die Europäische Union und der Europäische Rechnungshof einerseits selbst Kontrollen durch, anderseits werden aber auch durch die Mitgliedstaaten auf nationaler Ebene diverse Kontrollen (Monitoringbesuche sowie Verwendungsnachweis und Vor-Ort-Kontrollen durch die ausreichenden Stellen sowie Kontrollen der Verwaltungs-, Bescheinigungs- und Prüfbehörden) gefordert. Im Rahmen des Seminars werden die Anforderungen und Vorgehensweisen für die verschiedenen nationalen Kontrollen aufgezeigt und ein Überblick über mögliche Vorgehensweisen und Prüfungsfragen seitens der Prüfungsorgane der Europäischen Union gegeben. Daher ist es auch für Sachbearbeiter und deren Prüforgane (z.B. Rechnungsprüfungsämter) geeignet, um sich einen Überblick über die Vorgehensweise übergeordneter Prüfstellen zu verschaffen bzw. um sich auf deren Prüfungen vorzubereiten.


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Aufbaustufe



ReferentArno KASTNER, CIA, CRMA Eggenstein-Leopoldshafen

TeilnehmerkreisMitarbeiter der zu prüfenden Fachbereiche und Prüfer von Verwaltungen, Beschei-nigungs- und Prüfbehörden, sowie deren Vorgesetzte.



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Vermeidung von Fraud in Öffentlichen Institutionen

PROGRAMM

• Definition des Begriffes Fraud Arbeitsdefinition Wirtschaftskriminalität Erklärung von Fraud / Motivlagen Rechtliche Rahmenbedingungen

• Die Fraud Triangel Motivation von Tätern Täterprofile

• Die Innenrevision / der Korruptionsbeauftragte Kompetenzen Pflichten

• Instrumente der Revision Die Risikoanalyse / der Gefährdungsatlas · Ziel und Nutzen · Methoden der Erarbeitung eines Gefährdungsatlasses · Die Ziffernanalyse · Die Hinweisgebersysteme

• Möglichkeiten der Manipulation des Einkaufes und deren Erkennen Die Ausschreibung Die Vergabe

• Ein neuer Verdachtsfall Möglichkeiten und Grenzen der Revision Der Umgang mit dem Täter Arbeitsrecht / Disziplinarrecht Die Strafanzeige Formen der Zusammenarbeit mit den Ermittlungsbehörden

• Präventionsgrundlagen Der Verhaltenskodex Das Interne Kontrollsystem (IKS) Sensibilisierung der Beschäftigten

Wirtschaftskriminelle Handlungen in Öffentlichen Institutionen bedeuten nicht nur große finanzielle Verluste für den Staat, sondern sind auch stets begleitet von einem erheblichen Vertrauensverlust der Bürgerinnen und Bürger in die Verwaltung. Die Integrität des öffentlich Bediensteten wird in Frage gestellt.

In diesem Seminar werden Revisoren und Anti-Korruptionsbeauftragte mit dem Rüst-zeug ausgestattet, wirtschaftskriminellen Handlungen in Öffentlichen Institutionen erfolgreich zu begegnen und die Verwaltung vor neuen Fällen von Betrug zu schützen.




ReferentLothar MEWES, Berlin

TeilnehmerkreisLeiter und Mitarbeiter der Innenrevision, Kämmerer, Anti-Korruptionsbeauftragte


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SAP ®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen

ÖFFENTLICHE INSTITUTIONEN

PROGRAMM• Aufbau und Struktur eines SAP ®-Systems Standard-Funktionalitäten Spezielle Module für die öffentliche Verwaltung Typische Anpassungsvorgänge• Vorbereitung einer Prüfung durch öffentliche Prüfstellen Fachliche Prüfer versus IT-Prüfer Ausgestaltung des Prüferarbeitsplatzes Erforderliche Berechtigungen Das Audit-Informationssystem (AIS) als benutzerspezifische Menü-Oberfläche• Prüfung der Einführungs- und Betriebsorganisation Zuordnung von Finanzbuchhaltung und fachlichem Kompetenzcenter Zuordnung des technischen SAP ®-Kompetenz centers Berater und deren Aufgaben Besonderheiten bei Outsourcing Die Aufgaben der „Finanzbuchhaltung“• Die Prüfung des Berechtigungsverfahrens Gesetzliche Grundlagen und deren Umsetzung in einem schriftlichen Berechtigungskonzept Funktionstrennungen durch Berechtigungen Funktionstrennungen durch Work-Flow-Technik Schwächen beim Zugriffsschutz erkennen Eine wirkungsvolle Prüfungsstrategie mit überschaubarem Aufwand anwenden• Typische Fehlerquellen und ein wirksames Abstimmverfahren Schnittstellen zu Geschäftspartnerkonten Haupt- zu Nebenbüchern / Vorverfahren Verkehrszahlen zu Belegtabellen Kontrollverfahren zu Fehlermappen• Weitere Einzelfragen Datenschutz und personenbezogene Daten Zugriff auf Mitarbeiterdaten Die Abbildung des Rechnungswesens Formen und Probleme der SAP ®-Administration

Im Zuge von Modernisierungsbestrebungen wenden sich viele Verwaltungsbereiche von der traditionellen Verwaltungskameralistik ab und stellen ihr Haushalts- und Rechnungswesen auf eine doppelte kaufmännische Buchführung um. Häufig kommt hierbei SAP ®-Software zum Einsatz. Abweichend von SAP ®-Verfahren in „normalen“ Unternehmen sind eine Reihe von Besonderheiten zu beachten, die einer revisionsseitigen Betrachtung bedürfen. Hierzu gehören u.a:• Die Projekt- und Betriebsorganisation

Häufig sind Kämmerei und Kasse Projektführer sowie Träger der SAP ®-Kompetenz center. Vorschriften zur Funktionstrennung zwischen Informationsverarbeitung und Rech-nungswesen treten dahinter zurück.

• Spezielle Anpassungen des SAP ®-Systems Haushaltsvorschriften erfordern eine komplexe Belegsteuerung sowie das Führen von Bürgerkonten mit divergierenden Vertragsbeziehungen.

• Materiell wirksame Funktionstrennungen und Zuständigkeiten Getrennte Anordnungs- und Freigabebefugnisse müssen innerhalb von SAP ®-Abläufen berücksichtigt werden.

• Integration von Vorverfahren Zahlreiche spezifische Vorverfahren mit Datenverkehr in beide Richtungen sind in SAP ® zu integrieren.

• Abstimmverfahren im Bereich der Doppik Kamerale Abstimmverfahren müssen an die Erfordernisse der Doppik angepasst werden.

Hinzu kommen weitere Problembereiche, wie z. B. die Einrichtung eines adäquaten Prüferar-beitsplatzes, die Regelung von Datenschutzaspekten sowie die Zusammenarbeit mit externen Entwicklern und Beratern, die von öffentlichen Revisionsstellen geprüft werden müssen.

Aufbaustufe



TeilnehmerkreisPrüfer von öffentlichen Unternehmen, Prüfdiensten, kommunalen Rech-nungsprüfungsämtern, Eigenbetrieben, Landesrechnungshöfen sowie dem Bundesrechnungs hof. Mitarbeiter des Rechnungswesens, welche sich über eine revisionssichere Organisation des Buch-haltungsbetriebes informieren möchten.





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Überblick Bankenaufsichtlicher Anforderungen gem. CRD IV-Paket / Basel III . Solvabilitätsverordnung (SolvV) und aktuelle Entwicklungen (u.a. „Basel IV“)

PROGRAMM

• Kurzüberblick über die Entwicklung des Baseler Eigenkapitalakkords

• Grundgedanken der Regelungen

• CRD IV-Paket (CRD IV, CRR I) und Basel III

• Mindestkapitalanforderungen Forderungsklassen Kreditrisiken: Standardansatz, IRB-Ansätze, Berücksichtigung von Sicherheiten Kurzüberblick operationelle Risiken (siehe dazu auch Spezialseminar „Operationelle Risken in der Prüfungspraxis“) Anpassungen durch CRD IV-Paket / Basel III

• Bankenaufsichtlicher Überprüfungsprozess Überblick der Anforderungen MaRisk und MaRisk-Novellen

• Offenlegung

• CRD IV-Paket / Basel III: Neue Anforderungen zu Liquidität und Kapitalstruktur

• Ausblick „Basel IV“

• Auswirkungen der Baseler Eigenkapitalanforderungen

• Prüfung der Ermittlung von EK-Anforderungen

• Herausforderungen für die Interne Revision / Prüfungspflichten

• Aktuelle Entwicklungen



ReferentProf. Dr. Niels Olaf ANGERMÜLLER, Göttingen

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision sowie Mitarbeiter anderer betroffener Bereiche


Das CRD IV-Paket ist als zentrales europäisches Regelungpaket der Bankenaufsicht an-zuwenden. Es besteht aus der Capital Requirements Directive IV (CRD IV), die auf Basis des 2014 novellierten KWG und der SolvV umgesetzt wird, sowie der Capital Require-ments Regulation I (CRR I), die unmittelbar in allen EU-Ländern anzuwenden ist. Durch das CRD IV-Paket werden die weitreichenden Anforderungen gem. Basel III umgesetzt. Insbesondere ergeben sich neue Anforderungen an die Eigenkapitalausstattung der Institute und hinsichtlich der Liquiditätsausstattung und des Liquiditätsmanagements. Im Rahmen der aufsichtlichen Reaktionen auf die Finanzkrise wurden zudem die MaRisk mehrfach novelliert. Das aktuelle KWG sieht erhebliche Sanktionen vor, wenn aufsichtliche Vorgaben missachtet werden – bis hin zu Haftstrafen für Geschäftsleiter. Modifikationen des CRD IV-Paketes bzw. Basel III stehen aktuell durch die Papiere BCBS 291 und BCBS 307 des Baseler Ausschusses an. Dies wird teilweise bereits als Basel IV bezeichnet. Die beschriebenen Vorgaben sind heute die zentralen Regelungen für Prüfungen der Internen Revision in Kreditinstituten. Das Seminar gibt einen Überblick über die für die Internen Revisionen wichtigen Regelungen und prüferischen Ansatzpunkte der komplexen Regelwerke.



Grundstufe Kred

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GrundstufeKREDITINSTITUTE

IT-Revision in Kreditinstituten

PROGRAMM

• Aufgabenstellung der Revision / IT-Revision IT-Revisionsfeld Prüfungsmethoden und -techniken Vorgehen im Rahmen einer Risikoanalyse Datenproblematik · Integrität / Vollständigkeit / Zeitnähe Zusammenarbeit Wirtschaftsprüfungen – Interne Revision (im Schwerpunkt

IT-Revision)

• Revisionsstandards und -ethik Prüfungsplanung Prüfungsdurchführung Prüfung vor Ort Prüfungsbericht Follow-Up Regelmäßige Beobachtung außerhalb von Prüfungen Revisionsethik

• IT-Prüfungsunterpunkte / IT-Infrastruktur nach Produktbereichen Übergreifende Aspekte von IT-Prüfungen,

Handelsgeschäfte, Kreditgeschäft, Zahlungsverkehr, sonstige Dienst leistungen,

Produktabwicklung/Backoffice, Rechnungswesen, Melde wesen

• Gesetzliche Grundlagen, fachliche Stellungnahmen, sonstige Standards und Empfehlungen

Ausgangsbasis und gesetzliche Grundlagen (u. a. BaFin, BMF, BDSG) Fachliche Stellungnahmen Wirtschaftsprüfer Sonstige Normen, Standards und Empfehlungen (ITIL, BSI, OPDV, FFIEC, IIA,

IT-Revision, DIIR)

• COBIT ® (ISACA) Grundlagen von COBIT ®

Anwendungsbeispiele in der Praxis

• Aktuelle Themen der IT-Revision in Kreditinstituten IT-Sicherheit Outsourcing Notfallplanung Einsatz der individuellen Datenverarbeitung



ReferentenDirk PANTRING, CISA, Frankfurt am MainBianca REYER, CIA, CISA, CRISC, Düsseldorf

TeilnehmerkreisNachwuchskräfte der internen IT-Revisi-on in Kreditinstituten, die vorher z. B. im IT-Bereich gearbeitet haben oder Re-visoren, die die Verantwortung für das Themen gebiet IT-Revision neu übernom-men haben.

Teilnehmergebühr1.150,– EUR für Mitglieder des DIIR1.190,– EUR für Nichtmitglieder


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2.6.2017 KASSEL Penta Hotel Seminar-Nr. 2017291



TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und des Risikomanagements


Prüfung von Liquiditätsrisiken

PROGRAMM

• Definitionen von LiquiditätsrisikenLiquiditätsrisiken als betriebswirtschaftliches ProblemPraxisbeispiele

• Management von LiquiditätsrisikenLiquiditätsmanagement-Prozess / LiquiditätsplanungManagement des MarktzugangsLiquiditätsrisikomanagement

• CRD IV-Paket / Basel III: Überblick zu den neuen Anforderungen an die Liquidität

• Prüfung des Liquiditätsrisikos gemäß aktueller AnforderungenAngemessenheit des Internen Kontrollsystems (§ 25 a KWG, KonTraG; VAG)Prüfungsgrundlagen und -ansätzeAktuelle Anforderungen der MaRisk (insb. Refinanzierungs-Mix, Limitsystem, Reporting, Einbindung in die Steuerung, Stresstests, gruppenweite Steuerung)Anforderungen gem. CRD IV-Paket / Basel IIIPrinciples for Sound Liquidity Risk Management and SupervisionPrüfung von Liquiditätsrisiken unter Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten

Liquiditätsrisiken sind in Zeiten von Finanzkrisen und historisch niedrigen Zinsen auf-sichtlich und wirtschaftlich eines der wesentlichsten Interessengebiete. Die MaRisk BA und die MaRisk VA greifen Liquiditätsrisiken als eine der wesentlichen Risikokategorien auf. Mit den Novellen der MaRisk BA wurden die Anforderungen erheblich erweitert, was sich auch auf aufsichtliche Prüfungen auswirkt. Neue Herausforderung stellen bei Banken die Anforderungen gemäß CRD IV-Paket / Basel III dar, die die Anforderungen an die Liquidität der Institute und auch die prüferische Komplexität vergrößern. Die Prüfung von Liquiditätsrisiken bringt damit erhebliche neue Herausforderungen mit sich und hat stark an Bedeutung gewonnen.

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Grundstufe

PROGRAMM

• Ratingverfahren Aufsichtsrechtliche Anforderungen Grundlagen der Bonitätsbeurteilung · Typische Risikofaktoren · Bilanzanalyse · Branchenrating Externe Ratings · Marktüberblick · Ratingprozess

• Interne Ratingverfahren Notwendigkeit von Ratings Segmentierung Kundenportfolio Prozess der Entwicklung eines internen Ratingverfahrens · Stichprobenwahl · Auswahl der Risikofaktoren · Univariate Kennzahlenanalyse · Multivariate Kennzahlenanalyse Besonderheiten bei Shadow-Ratings Kalibrierung von Ratingverfahren

• Erhebung von Ausfallwahrscheinlichkeiten Definition und Abgrenzung Notwendigkeit der Erhebung Aufsichtsrechtliche Anforderungen Interne Datenerhebung · Anforderungen an Modelle · Ausfallstrukturen · Migrationsmatrizen · Systemannahmen

• Validierung von Ratings Komponentenorientierte Validierung · Datenerhebung und Erfassung · quantitatives Verfahren · menschlicher Einfluss Ergebnisorientiere Validierung · Powerkurven · CAP- und ROC-Modelle · Binomialtest · Validierung von Transitionsmatrizen Prozessorientiere Validierung · Einbindung in die Kreditprozesse · Einbindung in das Risikomanagement

• Prozessintegration von Ratings Kreditprozesse Votierung Kreditrisikostrategie Kreditpricing

Das Seminar bietet einen Überblick über die Anforderungen an Rating- und Scoring-verfahren nach CRR, MaRisk und aktuellen Marktstandards.Neben der Darstellung externer Ratings und typischer Risikofaktoren in internen Bo-nitätsbeurteilungen werden die relevantesten mathematischen Methoden zum Aufbau eines Ratingverfahrens erläutert. Weitergehend befasst sich das Seminar mit der Validierung von Ratingsystemen und der Ableitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten.

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Grundstufe

Aufbau, Einsatz und Validierung von Ratingverfahren in der modernen Banksteuerung - Aufbau und Anwendung von Verfahren zur Bonitätsbeurteilung

KREDITINSTITUTE

NEU!


21.11. – 22.11.2017 FRANKFURT AM MAIN DIIR e.V. Seminar-Nr. 2017611 1. Tag: 9.30 Uhr bis 2. Tag: 15.30 Uhr

Referent1PLUSi GMBH, Nürnberg







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PROGRAMM

• Rahmenbedingungen für den Erfolg von Betrugsmethoden Immobilie als wesentlicher Bestandteil des Vermögensaufbaus Niedrigzinsphase Merkmale der unseriösen Anbieter/Täter Lage der Kreditinstitute Volkswirtschaftliches Umfeld

• Wirtschaftskriminalität Definition Auswirkungen auf die Gesellschaft Arten der Finanzierungsdelikte Polizeiliche Kriminalitätsstatistik

• Grauer Kapitalmarkt Definition Wege der Geschäftsanbahnung Unseriöse Methoden mit Immobilienbezug

• Aufsichtsrechtliche Grundlagen § 27 der Prüfungsberichtsverordnung Kreditrisiko versus Operationelles Risiko

• Praxisfälle Immobilienfinanzierungen in der Größenordnung von T EUR180 bis 4 Mio. EUR

• Methodik und Motive

• Betrugsprävention Präventionsmaßnahmen im Kreditprozess bzw. im Kreditinstitut Spannungsfeld „Strafanzeige“

In diesem Seminar werden Revisoren, Schnittstellenkoordinatoren bzw. Beauftragte der Zentralen Stelle für die Typologien beim Kreditbetrug im Bereich der privaten Immobilienfinanzierung sensibilisiert. Es ist als Seminar von Praktikern für Praktiker mit tatsächlichen Fallbeispielen und möglichen Prüfungsansätzen aufgebaut. Das Thema „Schrottimmobilie“ ist kein Relikt vergangener Tage, nach wie vor werden mit dem Verkauf verlustreicher Wohnungen an ahnungslose Erwerber Millionenbeträge verdient. Dabei werden immer wieder Kreditinstitute, Bausparkassen oder Versiche-rungsunternehmen Zielscheibe betrügerischer Machenschaften. Selbst wenn der finanzielle Schaden sich in Grenzen hält, kann das Reputationsrisiko ein Institut oder eine Institutsgruppe schwer belasten.

Grundstufe

Betrugsdelikte bei privaten Immobilienfinanzierungen

KREDITINSTITUTE

NEU!


Grundstufe


14.8.2017 DARMSTADT Maritim Konferenzhotel Seminar-Nr. 2017400 9.30 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentMario-André ALTHOF, Riedstadt

TeilnehmerkreisPrüfungserfahrene Revisoren, Mitarbeiter des Beauftragtenwesens, Anti-Fraudmanager



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Grundstufe

Referenzzeile Excel: 125 und 277 alte Seite 2016: ist neu



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Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit mit bankinternen Methoden - Ansätze zur Bestimmung der Risikotragfähigkeit und der ökonomischen Kapitalsteuerung


PROGRAMM

• Aufsichtsrechtliche Anforderungen Internationale Vorgaben an den ICAAP KWG Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Papier von Bundesbank und BaFin zur Prüfung interner Risikotragfähigkeitskonzepte

• Bestimmung des Risikobegriffs und Abgrenzung der Quantifizierungsmethoden für wesentliche Risiken

Marktpreisrisiken Kreditrisiken Liquiditätsrisiken

• Definitionsmöglichkeiten der Risikotragfähigkeit Going-Concern- vs. Liquidationssicht Ertragswertorientierte Sichtweise vs. Barwertmodell Diskussion von Abgrenzungsmöglichkeiten

• Vorstellung von Berechnungsschemata für Risikotragfähigkeit Ableitung und Aufbau eines Limitsystems Grundsatzfragen zu Limiten Aggregation und Disaggregation Besonderheiten bei der Berücksichtigung von Korrelationen Eskalationsverfahren

• Beispiele für Limite und Reports in verschiedenen Risikoarten Marktpreisrisiken Kreditrisiken Liquiditätsrisiken Operationelle Risiken






Als zentrale Steuerungsgröße steht neben der aufsichtsrechtlich geforderten Eigen-mittelunterlegung (Säule I) die interne Sicht auf das ökonomische Kapital (Säule II) im Fokus aller Kreditinstitute. Dabei bildet neben den Modellen zur Quantifizierung verschiedener Risikoarten vor allem die Ermittlung der Risikodeckungsmassen auf aggregierter Ebene das Zentrum der methodischen Diskussionen.Das Seminar beschäftigt sich über diese Punkte hinaus mit Fragestellungen der Verteilung der Risikotragfähigkeit und mit Steuerungsansätzen zur Integration aller Risikoarten im Sinne des § 25a KWG.

NEU!



Grundstufe

PROGRAMM

• Die Interne Revision als Teil der unternehmerischen Überwachungsfunktion in Kreditinstituten

Positionierung und Auftrag der Internen Revision Mindestanforderungen für das Risiko management (MaRisk) und das Inter nationale

Regelwerk der beruflichen Praxis des IIA Internes Überwachungssystem und externe Überwachungsträger

• Aufbau- und Ablauforganisation der Internen Revision Aufgaben und Aufgabenfelder Organisation und schriftlich fixierte Ordnung Prüfungsarten Der Revisionsprozess

• Risikoorientierte Prüfungsplanung und -durchführung Audit Universe Prüfungsvorbereitung, Prüfungsdurchführung, Prüfungsmethoden Prüfungsleitfäden

• Arbeitspapiere als Grundlage der Berichterstattung Notwendigkeit, Funktionen, Inhalt, Umfang und Form

• Berichterstattung als Bestandteil des Revisionsprozesses Aufsichtsrechtliche und berufs rechtliche Anforderungen Anforderungen der Berichtsadressaten Besondere Berichterstattung

• Revisionsbericht Funktion, Aufbau und Inhalt Berichtsabstimmung und Präsentation der Prüfungsergebnisse

Berichtskritik und Qualitätsmerkmale

• Follow-up – Überwachung des Handlungsbedarfs

• Einbindung der Revision bei wesentlichen Projekten und Outsourcing

• Qualitätsmanagement Notwendigkeit, Grundlagen und Voraussetzungen Quality Assessment

• Revisionsmarketing

Die Revision unterstützt die Unternehmensleitung bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risiko managements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und verbessern hilft.

Das Seminar bietet Ihnen einerseits einen grundlegenden theoretischen und praxis-orientierten Überblick über die Aufgaben, die organisatorische Ausgestaltung und die wesentlichen Bestandteile des Revisionsmanagementprozesses, andererseits erhalten Sie praktische Tipps und Hinweise für die Umsetzung in der betrieblichen Praxis.

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Grundstufe

Grundlagen für die Interne Revision in Kreditinstituten

KREDITINSTITUTE





ReferentRegina KETELS, Oldenburg

TeilnehmerkreisRevisionsanfänger/Nachwuchskräfte der Internen Revision in Kreditinstituten


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Kreditrisikomodelle – Quantifizierung des Credit Value at Risk auf bilateraler und Portfolioebene - Messmethoden für den Unexpected Loss von bilateralen und multilateralen Kreditrisiken

KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Grundlagen Expected Loss versus Unexpected Loss Aufbau von Ausfallstrukturkurven

· Über Transitionsmatrizen

· Aus gehandelten Credit Spreads Pricing von Krediten Pricing von Kreditderivaten

• Methodik der Messung von Kreditrisiken bei der Eigenkapitalunterlegung Anforderungen an quantitative Parameter

· Ausfallwahrscheinlichkeit (PD)

· Kreditäquivalenzbetrag (EaD)

· Verlustquote (LGD)

· Maturity (M) Behandlung von bilanziellen und außerbilanziellen Instrumenten Risk-Mitigation: Berücksichtigung von

· Sicherheiten, Kreditderivaten/Bürgschaften und On-Balance-Sheet-Netting

· Laufzeitinkongruenzen, rechtlichen Risiken und Marktrisiken

· Collateral Agreements und Nettingvereinbarungen Das Gordy-Modell als Basis der Kalkulation des Unexpected Loss zur Eigenkapitalunterlegung Wie kann das Gordy-Modell für die ökonomische Steuerung verwendet werden?

• Messung von kontrahenten- und emittentenspezifischen Risiken Verschiedene Möglichkeiten der Exposuredefinition Current und Potential Future Exposure Diffusions- und Amortisationseffekte von Exposures Kalkulation von Exposures über den gesamten Produktzyklus: Sydney Curves Definition von Peak Exposures

• Modellvarianten Defaultmodelle Migrationsmodelle Spreadmodelle Für welche Portfolioteile (Retail, KMU, Handel) wird welcher Modellansatz verwendet?

Die Quantifizierung des Unexpected Loss (auch Credit Value at Risk) auf kontrahenten- und emittentenspezifischer sowie auf Portfo-lioebene ist sowohl ökonomisches Erfordernis als auch bankaufsichtliche Notwendigkeit. Die Frage, welche Messmethoden einerseits methodisch korrekt und andererseits in die Praxis umsetzbar sind, erhält damit ein großes Gewicht. Weiter wird darauf eingegangen, für welche Portfolioteile welche Modellart angebracht ist. Die Teilnehmer erhalten in diesem Seminar einen Überblick über die verschie-denen praktisch verwendbaren Methoden der „gängigen“ Kreditrisikomodelle auf bilateraler und portfoliospezifischer Ebene. In diesem Zusammenhang wird auch auf die Messverfahren eingegangen, die die Bankenaufsicht bei der Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung fordert.

NEU!

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Kreditrisikomodelle – Quantifizierung des Credit Value at Risk auf bilateraler und Portfolioebene - Messmethoden für den Unexpected Loss von bilateralen und multilateralen Kreditrisiken

Grundstufe








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NEU!

• Portfoliomodelle Statistische Grundlagen Finanzmathematische Grundlagen Credit Metrics

· Anforderungen an die Datenbasis

· Exposure-Definitionen

· Das Merton-Modell als zentraler Baustein

· Simulation von Ratingzuständen

· Verwendung der Monte-Carlo-Simulation in CreditMetrics

· Anwendungsmöglichkeiten

· Beispielrechnung Spreadmodelle

· Varianz-Kovarianz-Ansatz

· Historische Simulation

· Monte-Carlo-Simulation

• Kalkulation von CVA-Risiken Motivation: Neue Pricingstandards für Derivate Die alte Single-Curve-Welt OIS-Discounting (Duo-Curve-Pricing) Einbeziehung der Kontrahentenrisiken (Triple-Curve-Pricing) Kalkulationsmöglichkeiten der CVA-Risiken (Interne Modelle Methode versus Standard-CVA-

Charge)

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Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handels geschäften der Kredit institute (MaRisk, Fokus Handelsgeschäft)


PROGRAMM

• Neuerungen und aktuelle Entwicklungen Auswirkungen von Basel II/III Kernpunkte der MaRisk Neuerungen bei den MaRisk

• Grundlagen Welche Geschäfte fallen in den Anwendungsbereich? Wesentliche Anforderungen an das Handelsgeschäft

• Anforderungen an das Handelsgeschäft und Revisionsprüfungen Verantwortlichkeiten der Geschäftsleitung Funktionstrennung Wesentliche Risiken und Risikotragfähigkeit Strategieanforderungen im Handelsgeschäft Anforderungen an Handel und Abwicklung/Kontrolle Marktgerechtigkeit und Bestätigungswesen Anforderungen an das Risikocontrolling- und - managementsystem Risikomessung und Risikolimitierung Stresstests Tägliches und turnusmäßiges Reporting Qualifikation und Verhalten der Mitarbeiter Geschäfte in neuartigen Produkten oder neuen Märkten

• Prüfungserfordernis durch die Innenrevision nach den Bestimmungen der BaFin Prüfungsplanung Wesentliche Prüfungsfelder Ausgestaltung einer Handelsgeschäftsprüfung und Prüfungstechnik

• Praxisberichte hinsichtlich Handelsgeschäftsprüfungen Sonderprüfungen nach § 44 KWG Prüfungserfahrungen als Handelsgeschäftsprüfer der Bundesbank Aktuelle Prüfungsfeststellungen der Bankenaufsicht


ReferentProf. Dr. Dirk WOHLERT, Neu-Ulm

TeilnehmerkreisRevisoren und Revisionsleiter





Grundstufe Kred

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Grundstufe

Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der Kredit institute (MaRisk, Fokus Kreditgeschäft)

KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Neuerungen im Rahmen der MaRisk und aktuelle Entwicklungen Kernpunkte der MaRisk Neuerung bei den MaRisk Umsetzung der Basler Prinzipien und Zusammenhang mit Basel II/III

• Allgemeine Anforderungen beim Kreditgeschäft Anwendungsbereich Definition des risikorelevanten Geschäfts Anforderungen an die (Kreditrisiko-) Strategie Organisationsrichtlinien Mitarbeiterqualifikation

• Anforderungen an die Funktionstrennung und Votierung Organisatorische Trennung des Marktbereichs Weitere geforderte Funktions trennungen Das 2 Voten-Prinzip und Kompetenzen Diskussion der verschiedenen Varianten für die Votierung

• Anforderungen an die Prozesse Risikoklassifizierung und Sicherheitenprüfung Kreditbearbeitungs- und Kreditverwendungskontrolle Kreditweiterbearbeitung Anforderungen an die Intensivbetreuung und Problemkreditbearbeitung Gefordertes Frühwarnsystem

• Kreditrisikoüberwachung Kreditnehmerbezogene Limite Risikokonzentrationen Risikotragfähigkeit und Steuerung der Portfoliorisiken Stresstests Inhalte und möglicher Aufbau der Kreditrisikoreports

• Anforderungen an die Revisionsprüfung „Normale“ und wesentliche Prüfungsfelder Prüfungstechnik Beurteilung von Erleichterungen und Öffnungsklauseln Qualifikation der Revision

• Praxisberichte hinsichtlich Prüfungen Mindestanforderungen aus Sicht der Bankenaufsicht Prüfungsschwerpunkte bei Sonderprüfungen der MaRisk im Kreditgeschäft nach § 44 KWG Prüfungserfahrungen als Prüfer der Bundesbank Aktuelle Prüfungsfeststellungen der Bankenaufsicht


ReferentProf. Dr. Dirk WOHLERT, Neu-Ulm

TeilnehmerkreisRevisoren und Revisionsleiter




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Revision des Kreditgeschäftes – Teil I


PROGRAMM

• Grundlagen der Kreditentscheidung aus Unternehmens- und Bankensicht Grundlagen der Investitionsentscheidung Grundlagen der Finanzierungsentscheidung

• Vorbereitung der Kreditprüfung unter Berücksichtigung der MaRiskWesentliche Vorgaben der MaRisk zum Kreditgeschäft und deren PrüfungProblematik von Auslagerungen

• Risikoorientierte Kreditrevision unter Berücksichtigung der MaRiskDarstellung verschiedener Prüfungsarten(System-, Prozess-, Engagementprüfung usw.)Planung und VorbereitungZiehung von StichprobenDurchführung und DokumentationReporting und Follow-Up

• Grundlagen der Kreditvergabe und deren PrüfungGesetzliche GrundlagenBankinterne VorgabenVerbandsvorgabenSonstige Vorgaben

• Prüfung der Kreditfähigkeitsanalyse• Prüfung der Kreditwürdigkeitsanalyse

Prüfung der Bilanz- und BWA-Analyse (Grundlagen)Prüfung der KennzahlenanalysePrüfung von BranchenkennzahlenPrüfung der Investitions- und Finanzierungsentscheidung auf Basis von Best-/Worst-Case-SzenarienPrüfung von LänderrisikenPrüfung der ManagementbeurteilungPrüfung der KontokorrentkreditinanspruchnahmePrüfung von Umweltrisiken (Grundlagen)Prüfung von Scoring- und Ratingsystemen

• Prüfung der Anforderungen an Betriebsbesichtigungen

• Prüfung der Kreditentscheidung

• Prüfung der Sicherheiten und der SicherheitenbestellungPersönliche SicherheitenDingliche Sicherheiten




TeilnehmerkreisNachwuchskräfte der Kreditrevision



Ausgehend von den Investitions- und Finanzierungsentscheidungen der Kunden und den damit verbunden Risiken und Problemen sowie den seitens der Banken zu beachtenden Gesetzen, Verordnungen, Regelungen und Anweisungen, werden Prüfungsansätze und Prüfungsanforderungen für die bankseitig durchzuführenden Kreditfähigkeits- und Kredit-würdigkeitsanalysen und für die Sicherheitenbestellung und deren Bewertung aufgezeigt. Dabei wird anhand von Beispielen aus der Bankpraxis insbesondere darauf eingegangen, wie sich Fehleinschätzungen und Fehlinterpretationen seitens der Kreditsachbearbeiter und Kreditanalysten auf den Cashflow und die Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit auswirken können und welche Prüfungsansätze diesbezüglich erforderlich sind, um einen möglichen Schaden von der Bank abzuwenden.



Grundstufe

PROGRAMM

• Aufsichtliche Anforderungen an das Risikomanagement als Rahmen für die Gesamtbanksteuerung

• Abgrenzung methodischer Unterschiede zwischen ergebnisorientierter und substanzwertorientierter Sichtweise in der Steuerung

• Messmethoden für einzelne Risikoarten Kalkulation eines Value at Risk für Marktpreisrisiken mittels historischer Simulation Messung von Kreditrisiken: faire Bepreisung von Krediten und Standardverfahren für

die Risikomessung Operationelle Risiken: Identifikation und Beurteilung bedeutender operationeller

Risiken Liquiditätsrisiken: Abgrenzung verschiedener Sichtweisen auf das Liquiditätsrisiko,

Messmethoden

• Risikotragfähigkeit und Limitierung Perspektiven, Limitsystem und Integration Konzept für die Risikotragfähigkeit Limitsystem: Arten und Typen von Limiten, Aggregation von Risiken und

Disaggregation von Limiten

• Monitoring und Reporting Generelle Anforderungen an ein Reporting Spezielle Anforderungen: Risikoreportingsysteme, Beispiele für Risikoreports für

verschiedene Risikoarten

Das Thema Risikomanagement hat eine zentrale Bedeutung in der aktiven Gestaltung und Steuerung von Kreditinstituten. Das Seminar bietet einen Überblick über die ver-schiedenen Bereiche und Fragestellungen im aktiven Risikomanagement. Dabei werden die wichtigsten Themen und Methoden skizziert und unter Einbindung aktueller Entwicklungen in den Gesamtkontext eingebettet.

Das Seminar wendet sich vor allem an Mitarbeiter, die sich neu in das Themengebiet einarbeiten bzw. eine Auffrischung hinsichtlich der verschiedenen Aspekte des Risiko-managements wünschen.

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Grundstufe

Risikomanagement in der Bankpraxis - Ökonomische Methoden für den Risikocontrolling- und –steuerungsprozess

KREDITINSTITUTE

NEU!



Referenten1PLUSi GMBH, Nürnberg







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Stresstests für wesentliche Risikoarten aus regulatorischer und ökonomischer Sicht - Anforderungen und Methoden für Stressszenarien

KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Anforderungen der Aufsicht Basel und Regeln auf europäischer Ebene Vorgaben für Stresstests Stressed VaR im Handelsbuch Stresstests für Zinsrisiken im Anlagebuch Die Rolle von Stresstests beim IRC MaRisk Vorgaben für Stresstests, Methodenübersicht Risikotragfähigkeit Vorgaben zu Konzentrationsrisiken Beispiele

• Stresstests für Marktrisiken Wichtige Risikofaktoren Stresstests für das Zinsänderungsrisiko Stresstests im Rahmen der Zinsbuchsteuerung Zins- und Spread-Szenarien: Untersuchung eines Beispielportfolios VaR und Stressed VaR Monte-Carlo-Simulation: Beispiel Portfoliorisikomaße Maximum Loss-Ansatz Copulas

• Stresstests für Kreditrisiken Häufig verwendete Szenarien Identifikation von milden/ schweren Rezessionen Migrationsmatrizen, PD-Stresstests Anwendung auf ein Beispielportfolio LGD-Stresstests Makroökonomische Szenarien – Regressionsmodell

Die Seminarteilnehmer erhalten eine kompakte Einführung in die Thematik der Stresstests in Banken. Das Seminar beginnt mit einem Überblick über die bankaufsichtlichen Anforderungen, wobei die wichtigsten einschlägigen Regelungen und Vorgaben bzgl. Stresstests dargestellt werden. Im zweiten Teil des Seminars werden Stresstests für Marktrisiken eingehend erläutert. Hier geht es um die Konzep-tion von Szenarien und auch um mathematische Methoden zur Durchführung von Stresstests. Der dritte Teil des Seminars behandelt die Stresstests für Kreditrisiken, sowohl in Bezug auf das regulatorische als auch das ökonomische Kapital. Auch Konzentrationsrisiken und makroökonomische Szenarien werden hier angesprochen. Im vierten Teil geht es um Stresstests für Liquiditätsrisiken. Es werden typische Szenarien vorgestellt und der Bezug zum LaR und Liquidity VaR aufgezeigt. Der letzte Teil des Seminars widmet sich schließlich dem Zusammenhang zwischen Stresstests und ICAAP.

NEU!

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Grundstufe

NEU!


• Messung von Konzentrationsrisiken Der Herfindahl-Index und der Gini-Koeffizient Modelle für Konzentrationsrisiken Faktormodelle

• Stresstests für Liquiditätsrisiken Häufige Stresstests LCR und NSFR Gap-Analyse Liquidity VaR und Liqudity at Risk

• Stresstests und ICAAP Stresstests und Risikotragfähigkeit Best Practice bei der Risikotragfähigkeitsrechnung Aggregation

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KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Grundlagen Nutzen und Grenzen von Modellen Risikomodellierung ist viel mehr als eine Formel Arten von Modellen: Ratingmodelle / Cash-Flow-Modelle / Bepreisungsmodelle / Risikomodelle Initiale, turnusmäßige und anlassbezogene Validierung

• Modellrisiko Abgrenzung des Modellrisikos zum operationalen Risiko Modellinventarisierung Materialität versus Modellschwäche Risks not in VaR Einscoren von Modellrisiken Visualisierung von Modellrisiken via Heatmaps Kalkulation von Risikomodellpuffern

• Aufsichtliche Anforderungen an die Validierung „Typische“ Prüfungsfeststellungen Proportionalitätsprinzip Validierungsanforderungen in der CRR Validierungsanforderungen in den MaRisk und den SREP Guidelines

• Einordnung der Validierungsverfahren Aspekte der qualitativen Validierung: Modelldesign, Datenqualität, „Use Test“ Aspekte der quantitativen Validierung: Trennschärfe, Kalibrierung, Stabilität

• Gültigkeit und Belastbarkeit von Annahmen und Parametern sowie des Risikomodells

• Interpretation und Konsequenzen der Validierungsergebnisse: Ökonomische Steuerungsimpulse aus der Validierung

Voraussetzung für ein effektives Risikomanagement ist die adäquate Messung der für ein Institut wesentlichen Risiken. Hierzu kommt in der Bankpraxis ein breites Spektrum verschiedener Risikomodelle zum Einsatz. Es liegt im Interesse des Institutes, die eingesetzten Modelle, regelmäßig auf ihre Tauglichkeit hinsichtlich der verlässlichen Risikomessung zu prüfen. Zur ökonomischen Notwendigkeit einer Modellvalidierung kommen diverse regulatorische Anforderungen (CRR, MaRisk und SREP), die eine regelmäßige Validierung erfordern. Damit gewinnt das Thema „Validierung“ eine zunehmende Bedeutung bei der risikoorientierten Prüfung durch die Interne Revision und rückt auch zunehmend in den Fokus von Prüfungen der Aufsichtsbehörden.

Validierung von Risikomodellen

NEU!

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• Validierung der Diskriminierung von Ratingverfahren Vorbereitende statistische Analysen Graphische Darstellung der Ergebnisse mit Cumulative Accuracy Profile (CAP) Statistische Analyse durch Accuracy Ratio (AR) Auswirkungsstudien und Sensitivitätsanalysen Zusammenhang zu Receiver Operating Characteristic (ROC) und Area Under Curve

(AUC bzw. AUROC)

• Validierung von PD-Prognosen Statistische Überprüfung der PD-Prognose für einzelne Ratingklassen Statistische Überprüfung der Overall-Kalibrierung Point in Time vs. Through the Cycle Ratings Zeitliche Modellstabilität im out-of-sample Test

• Validierung von LGD’s Überprüfung der Konstruktion des Referenzdatensatzes und der Berechnungs-

methodik für realisierte Werte Quantitative Validierung der Kalibrierung Downturn LGD Validierung von Low Default Portfolios

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Grundstufe

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TeilnehmerkreisDas Seminar richtet sich an Revisoren aus Banken






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KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Grundlagen von Value at Risk / expected Shortfall und Risikosteuerungsmodellen Arten von Risiken Bestimmungsfaktoren des Value at Risk (Volatilität, Konfidenzniveau, Zeithorizont) Grundsätzliche Anwendungsmöglichkeiten Implizite Prämissen und Unzulänglichkeiten Stresstesting als Erweiterung des unvollkommenen Risikomodells Der expected Shortfall als weiterentwickeltes Risikomaß

• Statistische Grundlagen Moving Average, Exponential Moving Average Verteilungsannahmen Möglichkeiten der Volatilitätsschätzungen

• Finanzmathematische Grundlagen Financial Engineering: Zerlegung verschiedener Finanzprodukte in einfache Basisbausteine Risikofaktorsensitivitäten

• Darstellung der verschiedenen Value at Risk-Ansätze zur Messung von Marktrisiken Historische Simulation Varianz-Kovarianz-Ansatz Monte-Carlo-Simulation Möglichkeiten und Grenzen der verschiedenen Verfahren

• Die Validierung des VaR Backtesting: Der Ampelansatz Weitergehende Backtesting-Ansätze: Q-Q-Plots

Der Value at Risk in seinen verschiedensten Ausprägungsformen ist das praxisgebräuchlichste Risikomaß zur Darstellung von Risiken. Die Weiterentwicklung – der expected Shortfall – wird in Zukunft nicht minder bedeutend werden. Die Teilnehmer lernen, ausgehend von den bankaufsichtlichen Anforderungen, die Grundaussage und die damit verbundenen Prämissen kennen. Darüber hinaus erhalten sie ein Verständnis für die zugrundeliegenden mathematischen und statistischen Verfahren, die als Basis für ein modernes Risikoma-nagement dienen. Hierauf aufbauend werden die unterschiedlichen Value at Risk- und expected Shortfall-Verfahren mit ihren Vor- und Nachteilen zur Marktrisikomessung dargestellt. In diesem Zusammenhang lernen sie außerdem die Anforderungen der Bankenaufsicht an den Einsatz interner Risikomodelle kennen. Ein weiterer Schwerpunkt ist die Darstellung der Kreditrisikomodelle zur Quantifizierung des Credit Value at Risk mit verschiedenen Methoden.

Value at Risk und expected Shortfall – die Benchmark zur Messung und Steuerung von Markt- und Kreditrisiken - Analyse und Management von Markt- und Kreditrisiken

NEU!

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• Wichtige bankaufsichtliche Anforderungen an Risikomodelle

• Kreditrisikomodelle Quantifizierung des Kreditrisikos · Entwicklungsstufen der Kreditrisikobetrachtung · Risikobegriff und Ausfalldefinition · Rating · Umgang mit Ausfallraten und Übergangsmatrizen · Kreditpricing Schätzung des Kreditexposures · Bestandteile des Kreditexposures: Current Exposure und Potential Future

• Exposure Monte-Carlo-Ansatz zur Messung des Kreditexposures Beispielrechnungen: Messung des Kreditexposures für verschiedene Instrumente

• Instrumente Kreditrisikomodelle (Portfoliomodelle) · Überblick und Modellarten · Ein Ausfallmodell: Das Baseler Gordy-Modell · Ein Migrationsmodell: CreditMetrics · Spreadmodelle

• Portfoliosteuerung Risikokomponenten und deren Absicherung Anwendungen von Kreditderivaten

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Grundstufe

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PROGRAMM

• Methodischer Überblick über Ratingverfahren und die Schätzung von RisikoparameternPD-VerfahrenLGD-VerfahrenCCF-Verfahren

• Mindestanforderungen nach CRD IV und CRRAllgemeine AnforderungenRatingsystemeRisikoparameterValidierungUnternehmensführung und –aufsicht

• Validierung und Use TestUmfang und Anforderungen an Validierungen für eigene oder genutzte PoolverfahrenNachweis der RepräsentativitätZusammenspiel mit der Geschäftsstrategie und KreditpricingMöglichkeiten der Kalibrierung und Auswirkungen auf die interne Steuerung (RTF)Auswirkungen der Überarbeitung/Neuparametriesierung von Verfahren für die in-ternen Prozesse

• PrüfungsschwerpunkteTypische PrüfungsfelderSchwerpunkte aufsichtlicher FeststellungenModel Change Prozesse

Mit der Veröffentlichung von Basel II und deren Umsetzung in nationales Recht über die Solvabilitätsverordnung spielen interne Ratingverfahren zur Schätzung der Risiko-parameter Ausfallwahrscheinlichkeiten (PD), Verlustquoten (LGD) und Konversionsfak-toren (CCF) aufgrund der Möglichkeit diese für die Ermittlung der Eigenkapitalanforde-rungen im Rahmen des IRB-Ansatzes eine zentrale Rolle in vielen Kreditinstituten.An die Schätzung dieser Parameter sind zahlreiche aufsichtsrechtliche, aber darüber hinaus auch ökonomische Mindestanforderung zu stellen, um eine sachgerechte Steuerung zu ermöglichen. Vor Verwendung interner Ratingverfahren für die Zwecke der SolvV müssen diese aufsichtlich zertifiziert werden. Der Internen Revision eines Kreditinstitutes kommt dabei sowohl vor der aufsichtlichen Zulassungsprüfung als auch nach erteilter Zulassung die Aufgabe der Überprüfung der Einhaltung, der an ein Ratingverfahren zu stellenden Mindestanforderungen, zu.

Aufbaustufe


25.8.2017 FRANKFURT AM MAIN WELCOME HOTEL Seminar-Nr. 2017436 9.00 Uhr bis 17.00 Uhr

ReferentRonny HAHN, Nürnberg

TeilnehmerkreisPrimär Revisoren von IRB-Banken, die die Ratingverfahren prüfen. Das Seminar kann auch für Revisoren aus Banken interessant sein, die im Meldewesen nicht den IRB-Ansatz verwenden, aber an fortschrift-lichen Methoden bei der Prüfung der Ratingverfahren interessiert sind.


Aufsichtlich geforderte jährliche Prüfung der Ratingsysteme

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Geldwäschebekämpfung / Terrorismusfinanzierungsprävention

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PROGRAMM

• Methoden der Geldwäsche

• Abgrenzung Geldwäsche / Terrorismusfinanzierung

• Relevante Straftatbestände

• Gesetzliche Anforderung an die Geldwäschebekämpfung und die Terrorismusfinanzierungsprävention Verpflichtete Die Pflichten aus dem GWG und weiteren Gesetzen

• Bekämpfung der Geldwäsche: Sorgfaltspflichten und interne Sicherungsmaßnahmen Allgemeine, vereinfachte und verstärkte Sorgfaltspflichten Politisch exponierte Personen (PEPs) Interne Sicherungsmaßnahmen Know-Your-Customer Prinzip (KYC) Der Geldwäschebeauftragte: Anforderungen und Aufgaben

• Auslegungs- und Anwendungshinweise

Prüfungsansätze zur Prüfung der Geldwäschebekämpfung / Terrorismusfinanzierungsprävention durch die Interne Revision


14.12. – 15.12.2017 FRANKFURT AM MAIN WELCOME HOTEL Seminar-Nr. 2017671 1. Tag: 9.00 Uhr bis 2. Tag: 15.30 Uhr

ReferentAnsgar REIMERING, Münster

TeilnehmerkreisFührungskräfte und Mitarbeiter der Inter-nen Revision sowie alle Mitarbeiter(innen) im Unternehmen, die sich mit der Thematik Geldwäschebekämpfung/Terrorismusfi-nanzierungsprävention beschäftigen und grundlegende Kenntnisse aufbauen wollen.


Bestimmte Unternehmen insbesondere im Finanzsektor sind im Rahmen einer ord-nungsgemäßen Geschäftsorganisation gesetzlich verpflichtet, alle Geschäftsvorgänge, welche der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung dienen, zu überwachen und die Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung zu bekämpfen. Diese Unternehmen haben dafür zu sorgen, dass verdächtigen Transaktionen oder Geschäftsbeziehungen wirksam nachgegangen wird. Der Jahresabschlussprüfer bzw. die Interne Revision dieser Unternehmen ist wiederum verpflichtet, mindestens einmal jährlich die Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Geldwäschebekämpfung und der Terrorismusfi-nanzierungsprävention zu prüfen. Dieses Seminar gibt einen Gesamtüberblick über die Thematik und zeigt die rechtlichen Anforderungen an die Geldwäschebekämpfung und die Terrorismusfinanzierungsprävention auf. Daneben werden mögliche Prüfungsan-sätze vorgestellt.


Aufbaustufe

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PROGRAMM

• Abgrenzung der Risikoarten

• Risikomessung am Beispiel des Marktpreisrisikos Risikokategorien Bestandteile der Modellierung und ihr Zusammenwirken · Marktrisikoposition – Finanz instrumente · Bewertungsmodelle · Marktparameter · Risikomodell Grundlagen der Bewertungsmodelle für einzelne Produktgruppen · Bonds: Ist der Marktpreis ausreichend? · Zinsderivate · Optionen · Pfadabhängige Optionen Risikofaktoren / Ableitung der statistischen Parameter · Bedeutung · Auswahl · Beschaffung VaR-Modelle · Varianz-Kovarianz-Ansatz · Historische Simulation · Monte-Carlo-Simulation Backtesting Stresstesting

• Was wird bei den übrigen Risiken modelliert? Adressenausfallrisiken im Handel · Kreditrisiko, Emittentenrisiko, Presettlement risiko, Settlementrisiko · Risikofaktoren · Besondere Problematik Adressenausfallrisiko Gesamtbank – Rating verfahren · Datenbasis · Ratingmodell · Ergebnis Adressenausfallrisiko Gesamtbank – Port foliomodell · Risikopositionen · Risikofaktoren / Datenhistorie · Besondere Problematik Liquiditätsrisiken · Risikopositionen · Risikofaktoren / Datenhistorie · Besondere Problematik Operationelle Risiken · Risikopositionen · Risikofaktoren / Datenhistorie · Besondere Problematik

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Mathematische Methoden im Risikocontrolling

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ReferentDr. Stephan SCHUMACHER, München

TeilnehmerkreisRevisoren und Prüfungsleiter, die sich mit der Prüfung des Risikocontrollings befassen



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Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis

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PROGRAMM

• Abgrenzung operationeller Risiken

• Rechtliche Prüfungsgrundlagen Angemessenheit des Internen Kontrollsystems (§25a KWG, KonTraG, VAG) Anforderungen an die Interne Revision

• Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken gem. CRD IV-Paket / Basel III / Basel IV

Bisherige einfache Ansätze (Basisindikatoransatz / Standardansatz) Grundlagen fortgeschrittenerAnsätze („AMA“) Diskussion von Änderungen in der Eigenkapitalunterlegung gem. BCBS 291 und 355 /

„Basel IV“ Bezüge zum Supervisory Review and Evaluation Process (SREP)

• Anforderungen an die Behandlung operationeller Risiken Anforderungen gem. MaRisk Principles for the Sound Management of Operational Risk Mindestanforderungen differenziert nach Ansätzen

• Schadensfalldatenbank Erfassung Bewertung Fortschreibung

• Arbeitsfelder der Internen Revision Prüfungen der operationellen Risikomanagementeinheit und der Fachbereiche Praxiserfahrungen und Einzelaspekte




TeilnehmerkreisInsbes. Mitarbeiter der Internen Revision und des Risikomanagements


Operationelle Risiken sind als Risiken von Verlusten, die in Folge der Unangemes-senheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder in Folge externer Ereignisse eintreten definiert. Damit waren sie schon immer wichtige Bestandteile von Prüfungsaktivitäten der Internen Revision. Wegen ihrer hohen ma-teriellen Bedeutung werden operationelle Risiken im CRD IV-Paket / unter Basel III als eigene, mit Eigenkapital zu unterlegende, Risikokategorie aufgegriffen. Auch im neuen SREP-Konzept der BaFin werden diese aufgegriffen. In den MaRisk sind operationellen Risiken als wesentliche Risikoart verankert und daher im aufsichtlichen Fokus.

Zu den aufsichtlichen Anforderungen hinsichtlich operationeller Risiken unter dem CRD IV-Paket bzw. SolvV und den MaRisk gehören weit reichende Aktivitäten der Internen Revision, die deutlich über frühere Prüfungsaktivitäten in diesem Bereich hinausgehen. Für anstehende Prüfungen sind hierbei vielfältige Herausforderungen zu bewältigen. Auch stellen operationelle Risiken einen Prüfungsschwerpunkt der Aufsicht da. Aktuell werden auf Basis der Papiere BCBS 291 und 355 des Baseler Aus-schusses Änderungen der Ansätze zur Eigenkapitalunterlegung diskutiert.


Aufbaustufe

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PROGRAMM

• Aktuelles aufsichtsrechtliches UmfeldKurzüberblick Novelle der MaRisk und Forderung einer Compliance-FunktionUmsetzung des CRD IV-Pakets und Konsequenzen

• Organisatorische Einordnung der Compliance-Funktion

• Inhaltliche Anforderungen an die Compliance-Funktion

• Zentrale Prüfungsgebiete hinsichtlich der Arbeit der Compliance-FunktionRisikoanalyse hinsichtlich Compliance-AnforderungenWertpapierhandelsgesetzGeldwäsche- und TerrorismusfinanzierungVerbraucherschutzDatenschutzVermeidung doloser Handlungen

· Empirische Relevanz doloser Handlungen

· Anforderungen des DIIR-Standards Nr. 5: Anti-Fraud-Management-System

· Prüfungen der Internen RevisionInterne Vorgaben

• Mögliche Prüfungshandlungen der Internen Revision im Überblick

• Gefahren bei der Nicht-Einhaltung von Compliance-Anforderungen

Im Rahmen der 4. MaRisk Novelle wurde für Kreditinstitute verbindlich vorgegeben, dass diese eine Compliance-Funktion einzurichten haben. Diese hat ihre Aktivitäten auf das ganze Kreditinstitut auszurichten. Sie soll darauf achten, dass die Geschäfts-bereiche der oben genannten Verantwortung nachkommen und keine unerwünschten Regelungslücken im Institut auftreten. Da der Compliance-Funktion als Element der „2. Verteidigungslinie“ im Rahmen des Internen Kontrollsystems eine zentrale Rolle zukommt, sind Prüfungen der Internen Revision zweckmäßig und explizit gefordert. Sie finden in einem regulatorischen Umfeld statt, welches eine hohe Dynamik aufweist und in den letzten Jahren erheblich komplexer geworden ist. Insbesondere drohen bei schweren aufsichtlichen Versäumnissen neben Geldstrafen im Extremfall auch Haft-strafen für Institutsleiter.

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Prüfung der Compliance-Funktion in Kreditinstituten

KREDITINSTITUTE AufbaustufeAufbaustufe




TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision, der Compliance-Funktion sowie Mitarbeiter anderer Bereiche, die von den Anforderungen betroffen sind




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Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten

KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Status quo Aktuelle Trends und Entwicklungs tendenzen

• Outsourcing Begriffsdefinition, Ziele, Chancen, Risiken

• Gesetzliche Rahmenbedingungen für das Outsourcing bei Kreditinstituten Bankaufsichtliche Aspekte des Outsourcings Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Weitere gesetzliche Grundlagen (insbesondere § 25a KWG, WpHG, FRUG, etc.)

• Outsourcing-Vertrag Rechtscharakter, Vertragsstruktur Beurteilung der Vertragsgestaltung anhand einer Checkliste

• Prüfung des Outsourcings durch die Revision Aktueller Prüfungsansatz Beurteilung von Outsourcing-Maßnahmen, deren Zulässigkeit sowie bestehenden

Anforder ungen anhand einer Checkliste der Revisions anforderungen Ansätze zur Beurteilung der Wesentlichkeit einer Auslagerung (instituts bezogene

Risikoanalyse)

• Bewertung des Outsourcingpartners

• Controlling des Outsourcings Laufende Leistungsbeziehungen, Service Level Agreements (SLAs), Eskalationsmanagement samt entsprechender Checkliste

• Beispielhafte Darstellung des Outsourcings in der schriftlich fixierten Ordnung

• Zusammenfassung und Ausblick Erfahrungen bei der Umsetzung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen



ReferentenChristian WEISS, CRISC, München Markus ZEITLER, Hof

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision aus Kreditinstituten


Im Spenerhaus: Einschließlich Seminar-dokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpflegungs-anteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer)

Durch den anhaltenden Kostendruck hält der Trend zum Outsourcing in den Kredit-instituten an und führt zur Auslagerung immer komplexerer Bereiche. Der Prüfungs-ansatz der Revision hat sich parallel von einer Kontrolle bereits umgesetzter Outsourcing-Maßnahmen hin zu einer Sicherstellung der optimalen Entscheidungs-findung vor Durchführung einer Auslagerung gewandelt, insbesondere durch die gemäß MaRisk geforderte Beteiligung der Revision bei der institutsbezogenen Risiko-analyse bzw. der Begleitung von wesentlichen Auslagerungen.

Die Teilnehmer erhalten einen Überblick über das Outsourcing in Kreditinstituten sowie aktuelle Entwicklungstendenzen. Praktische Ansätze zur Einhaltung der gesetzlichen Rahmenbedingungen werden anhand von verschiedenen Checklisten vermittelt.


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PROGRAMM

• Themenkomplex Risikotragfähigkeit Übergeordnete Fragestellungen zu Going- und Gone-Concern Abgrenzung von barwertigen und ergebnisorientierten Methoden Parameter und Ansätze Unterschiede von wesentlichen und unwesentlichen Risiken Abgrenzung des Kapitalplanungsprozesses von der Risikotragfähigkeit

• Themenkomplex Kreditrisiko Parameterschätzung Kreditpricing Methoden der Exposureschätzung für bilanzielle und ausserbilanzielle Finanzinstrumente Arten von Kreditrisikomodellen CVA-Risiken Kreditrisikomessung in der Baseler Säule I versus Säule II Bankaufsichtliche Anforderungen Typische Prüfungsfeststellungen Darstellung konkreter Prüfungspläne

• Themenkomplex Zinsrisiko Unterschiede von barwertigen und ergebnisorientierten Methoden Anforderungen an die Modellierung von Cashflows Anforderungen an historische Simulation und die Varianz-Kovarianz-Methode Parameter

• Themenkomplex Refinanzierungsrisiko Abgrenzung der verschiedenen Arten des Liquiditätsrisikos Modellierung der Cashflows, Abgrenzung zur Modellierung für das Zinsrisiko Liquiditätsreserve Parameter

Die regulatorische Anforderungen an die Institute haben seit dem Ausbruch der Finanzkrise eine nie dagewesene Komplexität und Tiefe erreicht. Sie erstrecken sich insbesondere über die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit und Liquidität und der Verwendung adäquater Risikomessmethoden. Vor diesem Hintergrund kommt der internen und externen Revision in den Instituten eine besondere Bedeutung zu. Nach den Mindestanforderungen an das Risikomanagement hat sie „risikoorientiert und prozessunabhängig die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements im Allgemeinen und des internen Kontrollsystems im Besonderen sowie die Ordnungsmäßig-keit grundsätzlich aller Aktivitäten und Prozesse zu prüfen und zu beurteilen“. Das Seminar soll Ihnen hierzu eine wichtige Hilfestellung geben. Für ausgewählte zentrale Teilbereiche der Gesamtbanksteuerung werden, aufbauend auf der Darstellung der methodischen Sachverhalte, die jeweils spezifischen aufsichtlichen Anforderungen angeführt und konkret gezeigt, welche Fragen im Rahmen von Prüfungsplänen gestellt werden müssen.

Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung - Risikomessmethoden und übergeordnete Sicht auf die Risikotragfähigkeit

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Aufbaustufe








• Themenkomplex Validierung Quantitative Validierung: Backtesting versus Benchmarking Qualitative Validierung: Modelldesign, Datenqualität und Use test Validierung von Parametern versus Risikomodellen Bankaufsichtliche Anforderungen Typische Prüfungsfeststellungen Darstellung konkreter Prüfungspläne

• Themenkomplex Modellrisiko Abgrenzung zum operationalen Risiko Materialität versus Modellschwäche Scoring von Modellrisiken Risks not in VaR Visualisierung von Modellrisiken via Heatmaps Quantifizierung von Modellrisikopuffern Model Risk Policy Bankaufsichtliche Anforderungen Typische Prüfungsfeststellungen Darstellung konkreter Prüfungspläne

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Revision des Kreditgeschäftes – Teil II

KREDITINSTITUTE

PROGRAMM

• Kurze Auffrischung erforderlicher Kenntnisse aus Teil I

• Prüfung der Kreditweiterbearbeitung inkl. RisikovorsorgePrüfung der Einhaltung von § 18 KWGPrüfung der Einhaltung der vertraglichen BestimmungenPrüfung der Beurteilung der AdressenausfallrisikenPrüfung der SicherheitenbeurteilungPrüfung der RisikovorsorgePrüfung evtl. bestehender Berichtspflichten

• Prüfung von Umweltrisiken und deren Auswirkungen auf SicherheitenPrüfung der verschiedenen UmweltrisikenPrüfung der Auswirkungen auf die aktuellen und künftigen SicherheitenbeurteilungenPrüfung der Ergebnisse möglicher Betriebsbesichtigungen

• Prüfung von besonderen Finanzierungsarten/-formen Prüfung von Mezzanine-FinanzierungenPrüfung von SonderfinanzierungenPrüfung von BaufinanzierungenPrüfung von BauträgerobjektenPrüfung von Leasingfinanzierungen sowie Finanzierungen und Refinanzierungen von LeasinggesellschaftenPrüfung von Forderungsverkäufen bzw. von Forderungsankäufen

· Fortfaitierung (Exkurs: Factoring) · ABS-Transaktionen (Grundlagen)

Prüfung von Konsortialkrediten · nationale und internationale Kredite

Prüfung öffentlicher Finanzierungen (Zuschüsse/Förderdarlehen/EU-Mittel)

• Prüfung der Intensivbetreuung und ProblemkreditbearbeitungAnalyse möglicher Krisenindikatoren aus dem Unternehmen und dem UnternehmensumfeldPrüfung der BearbeitungszuständigkeitenPrüfungshandlungen im Rahmen der IntensivbetreuungPrüfungshandlungen im Rahmen der Problemkreditbearbeitung

· Prüfung der Unternehmensanierung · Prüfung von Sanierungsplänen · Prüfung der Firmenabwicklung nach der Insolvenzordnung (InsO) · Prüfung des Insolvenzplanverfahrens · Prüfung des Verbraucherinsolvenzverfahrens · Prüfung der Wohlverhaltensperiode · Prüfung von Ausstandsnachweiskonten · Prüfung von Kreditver- bzw. Kreditankäufen




TeilnehmerkreisRevisionsmitarbeiter mit Kreditkenntnissen

VoraussetzungenTeilnahme am Seminar „Revision des Kreditgeschäftes - Teil l“


Ausgehend von den Prüfungsanforderungen für verschiedene Kreditarten (Privat- und Firmenkundenkredite sowie Sonderfinanzierungen), werden im Rahmen des Seminars die Prüfungsanforderungen und Prüfungsansätze für die Normal-, Intensiv und Prob-lemkreditbearbeitung aufgezeigt. Dabei wird anhand von Beispielen aus der Bankpraxis insbesondere darauf eingegangen, wie sich Fehleinschätzungen und Fehlentscheidungen seitens der Kreditsachbearbeiter und Kreditanalysten auswirken können und welche Prüfungsansätze diesbezüglich erforderlich sind, um einen möglichen Schaden von der Bank abzuwenden.


Aufbaustufe

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PROGRAMM

• Aufbau und Struktur der Regelungswerke

• Bankaufsichtliche Eigenmittel

• Angemessenheit der Eigenmittelausstattung Überblick Mindestkapitalausstattung Eigenkapitalanforderungen für Adressrisiken Eigenkapitalanforderungen für Marktpreisrisiken Eigenkapitalanforderungen für das operationelle Risiko Überblick Übergangs- und Bestandsvorschriften

• Großkreditregelungen

• Überblick Liquiditätsvorschriften

• Grundlagen der Konsolidierung

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Solvabilitäts- und Kreditvorschriften Das neue Recht

KREDITINSTITUTE





ReferentenDirk AUERBACH, Frankfurt am Main Thomas GROL, Frankfurt am Main

TeilnehmerkreisPrüfungsleiter und Revisoren mit Prü-fungserfahrung, sowie alle Mitarbeiter von Kreditinstituten, die mit bankaufsichts-rechtlichen Fragestellungen in Berührung kommen.


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System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

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PROGRAMM

• Systemprüfungen Begriffe der Systemprüfung Gesetzliche und bankaufsichtliche Grundlagen Internes Kontrollsystem Prüfungsziele Systematische Vorgehensweise Erfahrungsaustausch (Systemschwächen/Erkenntnisse/Handlungsempfehlungen)

• Projektprüfungen Kurzüberblick über den DIIR-Standard Nr. 4 Projektbegleitung versus Projektprüfung Prüfungsansätze in den verschiedenen Projektphasen

· Startphase

· Projektplanungs- und Vertiefungsphase

· Koordinierungs- und Änderungsphase

· Projektabschlussphase Prüfung von Konflikten und deren Behebung Prüfung der Projektfinanzierung

System- und Projektprüfungen gewinnen vor dem Hintergrund aktueller Entwick-lungen bei Kreditinstituten und den steigenden bankaufsichtlichen Anforderungen für die Interne Revision stetig an Bedeutung. Das Seminar behandelt verschiedene Themen bereiche von dem Begriff der Systemprüfung, den Inhalten, Zielen, der Prü-fungstechnik einem Erfahrungsaustausch aus der Prüfungspraxis bis zu Ansätzen für Projekt prüfungen.


Aufbaustufe




TeilnehmerkreisMitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Internen Revision in Kreditinstituten sowie externe Revisoren

VoraussetzungenGrundkenntnisse im Bereich der Revision



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PROGRAMM

• Grundlagen (Gesetze / Vorschriften) im Umfeld von Backoffice-Einheiten

• Organisatorische Strukturen von Abwicklungs- u. Kontrolleinheiten

• Definition / Abgrenzung der Prozesse und Prüfgebiete

• Durchführung der Prozessaufnahme und Prüfung Vorgehensweise Dokumentation Risikoanalyse und –bewertung Ergänzende Einzelfallprüfung

• Erfahrungswerte / Ansätze aus dem Backoffice und Praxisbeispiele für Mess- und Kontrollstrukturen

Die Herausforderungen an eine risikoorientierte und unternehmerische Revision sind in der Vergangenheit stetig gestiegen. Dazu zählen zunehmende regulatorische Anfor-derungen sowie ein steigendes Interesse des Managements und der Aufsichtsorgane an der Arbeit und den Ergebnissen der Internen Revision. Im Vordergrund steht dabei neben der Erfüllung der allgemeinen Ziele einer Abwicklungs-/Kontrolleinheit auch die Sicherstellung von Effizienz, Nachvollziehbarkeit und langfristiger Wirksamkeit der eingeführten Prozessabläufe sowie Kontrollmechanismen im Rahmen einer risikoori-entierten Prozesssteuerung.

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Wesentliche Bestandteile einer risikoorientierten Prüfung im Backoffice

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ReferentenMarcus GAßMANN, Eschborn Yener ALTINBAS, Eschborn

TeilnehmerkreisFührungskräfte der Internen Revision, Assistenten, Revisoren, Externe Prüfer


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Regulatorische Anforderungen/Revisionsansätze zur Prüfung von In-/Out-Sourcing-Prozessen in Kreditinstituten

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PROGRAMM

• Einleitung/Bedeutung

• Aktuelle Entwicklung/strategische Bedeutung

• Formen des Sourcings

• Bankaufsichtliche/gesetzliche Anforderungen Übersicht Prüfungsthemen Prüfungsstandards ISAE 3402 und SSAE 16 / IDW PS 951

• Organisatorische Anforderungen (incl. Prüfungsthemen) Aufbau- und Ablauforganisation Interne Kontrollen Prüfungsthemen

• Dienstleistungssteuerung Grundlagen Analyse von fachseitigen Bewertungen Prüfungsthemen

• Überwachungserfordernis Sourcingbeauftragter Fachseitige Risikoanalyse zur Bestimmung der Wesentlichkeit Fallbeispiele aus der Praxis Prüfungsthemen

• Prüfungsansatz der Internen Revision Projektbegleitung/ Projektrevision Systemprüfungen

• Revisionsseitige Überwachung der Revisionsfunktion Überprüfung der Funktionsfähigkeit der Internen Revision Bankaufsichtliche Erwartung Fallbeispiel

• Aktuelle Entwicklung Bankaufsichtliche Diskussion (BaFin-Erfakreis)


ReferentAxel BECKER, Stuttgart

TeilnehmerkreisRevisionsleiter, Nachwuchsführungskräfte der Internen Revision

VoraussetzungenRevisions- / Facherfahrung



Die regulatorischen Anforderungen an die In- / Outsourcingprozesse sind sowohl für die in- als auch die externen Prüfer gestiegen. Neben einer Vielzahl von regulato-rischen Anforderungen stehen das Risiko- / und Prozessmanagement im Fokus der Aufsicht. Für die Interne Revision ergeben sich neue Prüffelder und auch Über- wachungsaufgaben – wie die Überwachung einer funktionsfähigen Internen Revision bei als „wesentlich“ eingestuften Dienstleistern.

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Aufbaustufe




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Einführung in die Interne Revision von Versicherungsunternehmen

VERSICHERUNGEN Grundstufe

PROGRAMM

• Stellung und Verständnis der Internen RevisionAufbau- und AblauforganisationBerufsgrundsätze und -standardsZusammenarbeit mit Fachbereichen und externen PrüfernRisikoorientierte Prüfungsplanung

• PrüfungsdurchführungOrganisation von Prüfungen (Arbeitspapiere, Dokumentation)Prüfungsarten (z.B. Stichprobenprüfungen), Prüfkataloge / ChecklistenAktuelle Aspekte (z.B. Elektronische Hilfen, Prüfungen im Bereich Fraud)Kommunikation von Prüfungsinhalten

• Überblick über notwendige Pflichtprüfungen (z.B. Geldwäsche, IKS)

• Aufgaben der Internen Revision in Versicherungsunternehmen unter Berücksichtigung der Anforderungen des VAG, der MaRisk VA und Solvency II

Überblick: Prüfungsfelder der Internen Revision innerhalb der einzelnen Säulen unter Solvency II (Siehe auch die Spezialseminare zu den einzelnen Säulen)

• Outsourcing von Aufgaben der Internen Revision

• Anforderungen an Revisionsberichte

Die Bedeutung der Internen Revision hat sich seit Inkrafttreten der Solvency II-Regelungen deutlich vergrößert. Eine (wirksame) Interne Revision gehört zu den vier Schlüsselfunktionen. Die Interne Revision soll die gesamte Geschäftsorganisation prüfen und bewerten, ob das Interne Kontrollsystem und andere Bestandteile des Governance-Systems angemessen und wirksam sind. Von ihr werden unabhängige und risikoorientierte Prüfungshandlungen in allen Bereichen des Versicherungsunter-nehmens gefordert, die von angemessen qualifizierten Mitarbeitern durchzuführen sind (Fit & Proper, siehe Seite 167). Unterstrichen wird die Bedeutung einer ordnungs-gemäßen Geschäftsorganisation durch jüngere Regelungen des VAG bzw. auch KWG, die auch für Versicherer erhebliche Sanktionen vorsehen, wenn aufsichtliche Vorgaben missachtet werden – bis hin zu Haftstrafen für Geschäftsleiter.

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ReferentenProf. Dr. Niels Olaf ANGERMÜLLER, GöttingenRA Sven WOLFF, MBA, Münster

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Inter-nen Revision und des Risikomanagements






Einführung in die Prüfung von Kapitalanlagen von Versicherungsunternehmen

Grundstufe GrundstufeVERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Einführung in verschiedene AssestklassenAktienSpezialfondsFestverzinsliche WertpapiereStrukturierte ProdukteDerivate

• Einzelfallprüfung

• Typische Prozesse und Verfahren im Handel und der Abwicklung

• Risikomanagement von Kapitalanlagen

• Einführung in verschiedene AssestklassenMarktrisikenKreditrisikenRisikomessungRisikoreporting

• Fallbeispiel

Das Umfeld für Versicherungsunternehmen ist vielschichtiger geworden. Dies gilt nicht erst seit Einführung der MaRisk VA oder der Umsetzung der Solvency II Anforderungen auch im Hinblick auf die Kapitalanlagen. Immer komplexere Kapitalanlageprodukte und steigende Anforderungen an das Anlagemanagement erfordern ein umfassendes Verständnis für das Risikoprofil der Kapitalanlagen eines Versicherungsunternehmens. Das gilt sowohl für das Management der Risiken als auch für die Wahrnehmung der Überwachungsfunktion durch die Interne Revision. Es müssen daher Wissen und Erfahrungen entweder extern beschafft oder bei den eigenen Mitarbeitern im Risko- management und in der Internen Revision aufgebaut werden.

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TeilnehmerkreisInterne Revision, Risikomanagement



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Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen

VERSICHERUNGEN Grundstufe

PROGRAMM

Nach dem Seminar können die Teilnehmer:

• den Informationssicherheitsprozess im Institut steuern bzw. gegenüber IT-Dienstleistern überwachen

• die Erstellung von Leitlinien zur Informationssicherheit (Informationssicher-heitsziele, Informationssicherheitsleitlinie) und bei Informationssicherheits- konzepten unterstützen

• einen jährlichen Umsetzungsplan zur Informationssicherheit erarbeiten und die Umsetzung überprüfen

• die Business Impact Analyse (BIA) durchführen

• bei der Schutzbedarfsfeststellung mitwirken

• evtl. auftretende sicherheitsrelevante Zwischenfälle feststellen und untersu-chen sowie Sicherheitsaudits zur Erkennung von Schwachstellen durchführen

• die Realisierung von Informationssicherheitsmaßnahmen initiieren und über-wachen

• die Angemessenheit der eingerichteten IT-Kontrollen überprüfen

• im Rahmen des Notfallvorsorgekonzepts mitwirken

• Sensibilisierungs- und Schulungsmaßnahmen zur Informationssicherheit initiieren und koordinieren

• der Leitungsebene über den Status quo der Informationssicherheit im Institut berichten

• sich mit den Funktionen Compliance und Datenschutz abstimmen

• einen jährlichen Informationssicherheitsbericht erstellen

• die Jahresplanung für das Folgejahr erstellen

Modernste Technologien und sich permanent wandelnde Sicherheitsanforderungen an die Daten und ihre Verarbeitung setzen voraus, dass in jedem Unternehmen ein ausreichendes Maß an Wissen und Erfahrungen zur Sicherheit der IT Systeme in allen Bestandteilen vorhanden sind. Das ist erforderlich sowohl bei den Mitarbeitern und Führungskräften der IT im Speziellen, als auch bei allen Personen im Unternehmen in ihren jeweiligen Arbeitsgebieten. Besondere Anforderungen werden an die Entscheider über Informationssicherheitsbedingungen und an die Compliance sowie an die Interne Revision gestellt. Diese sollen Gegenstand des Seminars sein.

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15.6.2017 FRANKFURT AM MAIN Welcome Hotel Seminar-Nr. 2017323



TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision, Informationssicherheit und Compliance





Prüfung Fit & Proper

Grundstufe GrundstufeVERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Vorgaben Solvency II

• Ausgestaltung der Fit & Proper Anforderungen im VU

• Inhalt der Fit & Proper Richtlinie

• Angemessenes Kontrollsystem im VUbei Neu-Bestellunglaufende Kontrolle

• Verfahren zur Beurteilung der fachlichen Eignung

• Verfahren zur Beurteilung der Zuverlässigkeit

• Dokumentation der Prüfung von F & P

• Integration vorhandener Instrumente und Verfahren

• Notwendige Funktionstrennung bei der Prüfung

• Prüfungsansätze

Zu den wichtigen Veränderungen aus Solvency II gehört u. a. auch die deutlich gestei-gerte Anforderung an die Ausgestaltung von Risiko Management, Compliance, revi-sions- und versicherungsmathematischer Funktion. Diese speziellen Anforderungen werden konzentriert unter der Überschrift „Fit & Proper“ zusammengefasst. Je nach Risikobewertung wird folglich auch die Prüfung der Umsetzung dieser Anforderungen ein Prüffeld der Internen Revision für die nächsten Jahre darstellen.

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Prüfung der Compliance-Funktion von Versicherungsunternehmen unter Solvency II(Schwerpunkt Säule 2)

VERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Wesentliche branchenspezifische Rechtsvorschriften auf europäischer und nationaler Ebene in Bezug auf die Compliance-Funktion

• Gesetzlich normierte Pflichtaufgaben der Compliance-Funktion in Versicherungsunternehmen

• Überblick über Compliance-Anforderungen außerhalb der Versicherungs- branche

• Weitere mögliche Handlungsfelder für die Compliance-Funktion

• Welchen Nutzen bringt die Compliance-Funktion für das Unternehmen?

• Mögliche Compliance-Organisationen im Unternehmen

• Mögliche Haftungsrisiken für Geschäftsleiter und Compliance- Verantwortliche / Compliance-Beauftragte

Durch das Inkrafttreten von Solvency II auf nationaler Ebene wird konkret die Ein-richtung einer Compliance-Funktion in Versicherungsunternehmen gefordert. Diese Funktion stellt u. a. neben der Internen Revision eine der Schlüsselfunktionen innerhalb der Governance-Anforderungen aus Säule 2 dar. Als Pflichtelement eines Internen Kon-trollsystems (IKS) von Versicherungsunternehmen soll diese Funktion insbesondere dazu beitragen, die Einhaltung der für das Versicherungsunternehmen geltenden Anforde-rungen zu überwachen.

Da die Interne Revision aufsichtsrechtlich verpflichtet ist, insbesondere das Interne Kontrollsystem auf deren Angemessenheit und Wirksamkeit hin zu überprüfen und die Compliance-Funktion zwingender Bestandteil eines Internen Kontrollsystems von Ver-sicherungsunternehmen darstellt, wird die Interne Revision diese Funktion im Rahmen ihrer risikoorientierten Prüfungsplanung prüfen und beurteilen müssen.

Dieses Seminar stellt zunächst die europäischen sowie die aktuellen und absehbaren nationalen rechtlichen (Mindest-) Anforderungen an die Compliance-Funktion vor und erläutert die daraus abgeleiteten Pflichtaufgaben. Zusätzlich werden weitere mögliche Handlungsfelder angesprochen, die sinnvollerweise ebenfalls durch die Compliance-Funktion abgedeckt werden können.

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7.8.2017 DÜSSELDORF Hotel Nikko Seminar-Nr. 2017390 9.00 Uhr bis 16.30 Uhr

ReferentRA Sven WOLFF, MBA, Münster

TeilnehmerkreisFührungskräfte und Mitarbeiter der Internen Revision sowie des Risiko- managements



Aufbaustufe

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Prüfung der Einhaltung der Governance-Anforderungen sowie der Anforderungen an eine unternehmensindividuelle Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA) unter Solvency II

VERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Gesamtüberblick über aktuelle europäische und nationale rechtliche Rahmenbedingungen

• Überblick über die Anforderungen der MaGO• Allgemeine Governance-Anforderungen• Anforderungen an die Schlüsselfunktionen• Anforderungen an das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem• Anforderungen an Ausgliederungen und das Notfallmanagement • Anforderungen an den ORSA• Erfahrungen des Bankensektors und Vergleich mit den MaRisk BA• Erfahrungen mit aufsichtlichen Prüfungen• Anforderungen und Herausforderungen an die Interne Revision Prüfungsplanung Berichte und Reaktionen auf Mängel Konsequenzen der Nicht-Erfüllung der Anforderungen

In der Vergangenheit bestimmten insbesondere § 64a VAG (a. F.) sowie das BaFin-Rund-schreiben MaRisk VA den Anforderungsrahmen für die deutschen Versicherer in Bezug auf eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation (sog. Governance). Seit dem vollstän-digen Inkrafttreten der Solvency II-Regelungen ab dem 01.01.2016 werden nunmehr zum Teil erweiterte bzw. veränderte Anforderungen an die Governance von Versicher-ungsunternehmen gestellt. Dies hat dazu geführt, dass die BaFin die MaRisk VA durch die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehm-en (MaGO) ersetzt hat. Die MaGO übertragen die für die Geschäftsorganisation relevanten Vorschriften des neugefassten VAG und der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 in die Aufsichtspraxis der BaFin. Geregelt werden darin insbesondere die Bereiche allgemeine Governance-Anforderungen, Schlüsselfunktionen, Risikomanage-mentsystem, Internes Kontrollsystem, Ausgliederungen und Notfallmanagement.

Die aufsichtsrechtlich geforderte unternehmensindividuelle Risiko- und Solvabilitäts-beurteilung (sog. ORSA) stellt darüber hinaus ein wesentliches Element innerhalb dieses Governance-Systems dar.

Die gesteigerte Komplexität der aufsichtsrechtlichen Anforderungen macht eine regelmäßige Prüfung der Einhaltung der Governance-Anforderungen inkl. der ORSA-Anforderungen zu einem zentralen Inhalt von regelmäßigen Prüfungen durch die Interne Revision. Diese ist verpflichtet, die gesamte Geschäftsorganisation (einschl. des Risikomanagementsystems) und insbesondere das Interne Kontrollsystem auf Wirksam-keit und Angemessenheit hin zu überprüfen. In diesem Seminar werden die wesentli-chen Elemente der europäischen und nationalen aufsichtlichen Anforderungen an das Governance-System sowie an die unternehmensindividuelle Risiko- und Solvabilitäts-beurteilung (ORSA) eingehend vorgestellt und anhand von Praxisberichten erläutert.

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ReferentenProf. Dr. Niels Olaf ANGERMÜLLER, GöttingenRA Sven WOLFF, MBA, Münster

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Internen Revision sowie des Risikomanagements



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Prüfung Tarifierung und Versicherungsmathe-matische Funktion (gemäß Solvency II)

VERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Aufgaben und Abgrenzung der VMFEingliederung der VMF in das System of GovernanceVerantwortlicher Aktuar vs. Aktuariat vs. VMFWas kann in Personalunion wahrgenommen werden und was ist zu trennen?Bericht der Versicherungsmathematischen Funktion

• Prüfung der Tarifierung am Beispiel der LebensversicherungPrämien, Deckungsrückstellungen und RechnungsgrundlagenErgebnisse ausgesuchter BerechnungenNachvollziehbarkeit von Rechenschritten und MethodikÜbernahme in HGB- und Solvenzbilanz

Die versicherungsmathematische Funktion unterliegt besonders hohen Anforderungen. Sie muss gewährleisten, dass alle Versicherungsprodukte in jeder Hinsicht und über die gesamte Laufzeit so berechnet wurden, dass das Versicherungsunternehmen all seine Verpflichtungen erfüllen kann und gleichzeitig das notwendige Wachstum gewährlei-stet und die Erwartungen der Kapitalanleger erfüllt werden. Dazu ist versicherungs-mathematische Know-how sowie jahrelange Erfahrung notwendig. Dieses Wissen und die Erfahrungen zur Wahrnehmung des Risiko Managements und der Überwachungs-funktion werden folglich auch bei den Mitarbeitern benötigt, die diese Risiken laufend überwachen und prüfen.

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NEU!

17.5.2017 HAMBURG Holiday Inn Seminar-Nr. 2017265



TeilnehmerkreisRevisionsleiter und Mitarbeiter der Internen Revision, Mitarbeiter Risiko-management


Aufbaustufe

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Prüfung von Kapitalmodellen im Versicherungsunternehmen

VERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Rechtliche GrundlagenMaRisk (VA)Solvency II

• Quantitative Grundlagen der RisikomessungStatistische LagemaßeWahrscheinlichkeitsverteilungenModellierung von Finanzmarktrisiken

• Methoden und Verfahren zu RisikokapitalmodellenKapitalanlage (Aktivseite)Versicherungstechnische RückstellungenAsset-Liability Management

• Prüfung durch die Interne RevisionCOSO Modell

• Laufende KontrolleEinhaltung der Risikostrategie und des RisikokapitalsAktualisierung des RisikokapitalsRisikoidentifikation und –aktualisierung

Um den wachsenden Anforderungen und Richtlinien in der Kapitalanlagepolitik gerecht zu werden, müssen Fach- und Führungskräfte der Assekuranz ihr Wissen im Hinblick auf die Entwicklung und Beurteilung von Risikokapitalmodellen nach MaRisk VA laufend vertiefen. Die Teilnehmer sind nach dem Seminar in der Lage, Risiken in der Kapitalanlagepolitik nach MaRisk VA zu bewerten und zu kontrollieren. Sie werden selbstständig Verfahren zur aktuariellen Funktion definieren und beurteilen können.

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TeilnehmerkreisInterne Revision, Risikomanagement



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Solvency II Säule I und Schnittstellen zur Säule II + III für die Interne Revision

VERSICHERUNGEN

PROGRAMM

• Überblick über aktuelle europäische und nationale rechtliche Rahmenbedin-gungen

• Allgemeine Anforderungen an Säule I (inkl. der versicherungstechnischen Rückstellungen)

• Ökonomische Bilanz und Risikokapital am Beispiel der Kapitalanlage

• Ökonomische Bilanz und Risikokapital am Beispiel der Lebensversicherung

• Ökonomische Bilanz und Risikokapital am Beispiel der Krankenversicherung

• Ökonomische Bilanz und Risikokapital am Beispiel der Schaden/Unfall-Versi-cherung

• Operationelle Risiken

• Gruppenaspekte

• Schnittstellen zum ORSA der Säule II (Own Risk and Solvency Assessment)

• Weitere Schnittstellen zur Säule II (Prozess zur Einhaltung der Solvabilitäts-kapitalanforderung)

• Schnittstellen zur Säule III Berichterstattung

• Abschlussdiskussion

In der Vergangenheit waren die Solvabilitätsanforderungen formelbasiert an Bestands-größen orientiert. Nach umfangreichen QIS-Studien in der Vorbereitungsphase werden seit dem vollständigen Inkrafttreten der Solvency II-Regelungen ab dem 01.01.2016 nunmehr komplexe Anforderungen an die risikoorientierte Solvenzkapitalberech-nungen von Versicherungsunternehmen gestellt (Säule I). Dadurch ergeben sich u. a. Anpassungen an der Geschäftsorganisation (Säule II) sowie an den Berichtspflichten (Säule III) und somit zwangsläufig auch an dem Prüfungsplan der Revision.

Die gesteigerte Komplexität macht eine regelmäßige Prüfung der ordnungsgemäße Umsetzung der Anforderungen zu einem zentralen Inhalt von Prüfungen durch die Interne Revision. In diesem Seminar werden die wesentlichen Elemente der europä-ischen und nationalen aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Solvenzkapitalbe-rechnung sowie an die quantitativen Elemente der unternehmensindividuellen Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA) und den damit einhergehenden Berichtspflichten eingehend vorgestellt und erläutert.

Den Teilnehmern werden somit die wesentlichen Grundlagen für die Erfüllung der Prüfungspflichten unter Solvency II vermittelt.

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NEU!



ReferentSven WOLFF, MBA, Münster

TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der In-ternen Revision sowie des Risikomanage-ments



Aufbaustufe

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Aufbaustufe

Referenzzeile Excel:121/122 alte Seite 2016: 42 und 122





TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und des Risikomanagements


PROGRAMM

• Definitionen von LiquiditätsrisikenLiquiditätsrisiken als betriebswirtschaftliches ProblemPraxisbeispiele

• Management von LiquiditätsrisikenLiquiditätsmanagement-Prozess / LiquiditätsplanungManagement des MarktzugangsLiquiditätsrisikomanagement

• CRD IV-Paket / Basel III: Überblick zu den neuen Anforderungen an die Liquidität

• Prüfung des Liquiditätsrisikos gemäß aktueller AnforderungenAngemessenheit des Internen Kontrollsystems (§ 25 a KWG, KonTraG; VAG)Prüfungsgrundlagen und -ansätzeAktuelle Anforderungen der MaRisk (insb. Refinanzierungs-Mix, Limitsystem, Reporting, Einbindung in die Steuerung, Stresstests, gruppenweite Steuerung)Anforderungen gem. CRD IV-Paket / Basel IIIPrinciples for Sound Liquidity Risk Management and SupervisionPrüfung von Liquiditätsrisiken unter Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten

Liquiditätsrisiken sind in Zeiten von Finanzkrisen und historisch niedrigen Zinsen auf-sichtlich und wirtschaftlich eines der wesentlichsten Interessengebiete. Die MaRisk BA und die MaRisk VA greifen Liquiditätsrisiken als eine der wesentlichen Risikokategorien auf. Mit den Novellen der MaRisk BA wurden die Anforderungen erheblich erweitert, was sich auch auf aufsichtliche Prüfungen auswirkt. Neue Herausforderung stellen bei Banken die Anforderungen gemäß CRD IV-Paket / Basel III dar, die die Anforderungen an die Liquidität der Institute und auch die prüferische Komplexität vergrößern. Die Prüfung von Liquiditätsrisiken bringt damit erhebliche neue Herausforderungen mit sich und hat stark an Bedeutung gewonnen.

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Aufbau einer modernen RevisionsabteilungGrundlagen der Gestaltung und Umgestaltung von Revisions- abteilungen

FÜHRUNGSKRÄFTE

PROGRAMM

• Governance, Risk and Compliance (GRC) – Rolle, Aufgaben und Einbindung der Internen Revision im Unternehmen Gesetzliche Grundlagen und Trends der Revisionsarbeit Aufgaben, Rolle, Rechte und Pflichten der Internen Revision sowie Anforderungen an die Mitarbeiter Einbindung der Internen Revision in die Aufbauorganisation Zusammenwirken mit Compliance-, Anti-Fraud- und Risikomanagement, Datenschutz sowie mit anderen Stabsfunktionen

• Erstellung und Pflege der „schriftlich fixierten Ordnung (sfO)“ der Internen Revision

Inhalte von Geschäftsordnung und Revisionshandbuch Gliederung und Gestaltung Vorlagen, Vordrucke und Formulare Tools zur Verwaltung und Pflege

• Risikoorientierte Revisionsplanung Ermittlung sensibler sowie risikobehafteter Unternehmensbereiche (Prozesse, Funktionen, Strukturen) Audit Universe aufbauen und regelmäßig aktualisieren Risikoorientierte Langfristplanung Risikoorientierte Jahresplanung Risikoorientierte Prüfungsplanung IT-gestützte Planungsmethoden in der Internen Revision

• Aufbauorganisation und Arbeitsweisen der Internen Revision Strukturen der Revisionsabteilung Arbeitsmethoden und Hilfsmittel Tools für die Internen Revision im Überblick Dokumentation und Berichterstattung

• Ausgewählte Schwerpunkte der Führungsarbeit des Leiters der Internen Revision Steuerung der Revisionsarbeit vom Auftrag bis zum Follow up Mitarbeiter und Führungskräfte der Internen Revision auswählen, führen und entwickeln Quality Management und Quality Assessment der Internen Revision

• Abschluss-Workshop Frei wählbare Themen der Revisionsarbeit, die die jeweilige Seminargruppe selbst bestimmt (Themenabfrage vorab und Zusammenstellung der gewünschten Inhalte zu Beginn des Seminars)




TeilnehmerkreisRevisionsleiter, Nachwuchsführungskräfte der Internen Revision


Ihr Unternehmen baut eine Interne Revision auf? Sie wollen eine vorhandene Revisi-onsabteilung an die sich verändernden in- und externen Anforderungen anpassen? Sie möchten aktuelle Trends am Revisionsmarkt kennenlernen? Sie wollen als Führungs-kraft den Stand Ihrer Revisionsarbeit überprüfen? Dieses Seminar vermittelt die dafür notwendigen Grundkenntnisse sowie die Plattform für den breiten Austausch von Erfahrungen.



Führungskräfte

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PROGRAMM

Tag 1: Ausrichtung und Strategie der Internen Revision• Ausrichtung mittels nachhaltiger Personalentwicklung Nutzung & Aufbau interner Ressourcen sowie Teambildung Modelle in der Personalentwicklung und -diagnostik Kommunikationsstrategien innerhalb verschiedener Gruppen

• Strategien unter Einbezug gesetzlicher Entwicklungen Antizipative Integration gesetzlicher Entwicklungen (und Erfüllung gesetzlicher Ansprüche) Holistische Betrachtung der Corporate Governance im Unternehmen Unabhängigkeit und Objektivität der IR sowie Umgang mit Interessenskonflikten Risikoorientierte Prüfungsplanung Internes Kontrollsystem und Dokumentationstiefe Prüfung vs. Beratung

Tag 2: Schnittstellen & Leitgedanke der Qualitätssicherung• Schnittstellenbedingtes Dilemma – Synergie- vs. Konfliktpotential: IKS –

Compliance – Fraud-/Risikomanagement – Interne Revision Einordnung im Unternehmensgebilde: Aufgaben und klare Abgrenzung der Fachbereiche Nutzung der Synergieeffekte Schnittstellen-Themen mit Konfliktpotential

• Leitgedanke der Qualitätssicherung Sicherung eigener Qualitätsstandards Kontinuierliche Verbesserung der Prozesse mit Hilfe eines Qualitätsmanagement- systems Qualität unter Berücksichtigung von Budget und Mitarbeitern

Der 2-Tages-Block fokussiert strategische Themen i. S. der Ausrichtung und Strategie der Internen Revision. Dazu gehören im Rahmen des ersten Tages die Ausrichtung der Internen Revision mittels nachhaltiger Personalentwicklung sowie die Strategien unter Einbezug gesetzlicher Entwicklungen. Der zweite Tag ist der Schnittstellenthematik ge-widmet, mit der sich IKS, Compliance, Fraud/Risikomanagement und Interne Revision auseinanderzusetzen haben. Ergänzend wird das Thema der Qualitätssicherung in der Internen Revision behandelt.

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Ausrichtung und Strategie der Internen Revision

FÜHRUNGSKRÄFTE








VorraussetzungenMehrjährige Revisionstätigkeit

Führungskräfte Führungskräfte

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Operative Themen in der Internen Revision

FÜHRUNGSKRÄFTE

PROGRAMM

Tag 1: Außerplanmäßige Prüfungen• Effektiver Umgang mit außerplanmäßigen Themen

• Fraud Prüfungen Der Schlüsselfaktor Mensch, Präventionskomponenten Maßnahmen im Rahmen der Aufdeckung doloser Handlungen Durchsuchung im eigenen Haus und geeignetes Krisenmanagement

• Due Diligence Prüfungen Im Rahmen von Mergers & Acquisitions

Tag 2: Software in der Internen Revision und Follow-Up-Systeme• Softwareeinsatz in der Internen Revision Toolüberblick und Techniken Kosten-Nutzenanalyse des Tooleinsatzes Simple Add-ons – hohe Effektivität

• Stay „up-to-date“ Aktuelle technologische Entwicklungen und deren Risiken Cloud Computing, Mobile Computing (Bring your own device) etc.

• Systemüberwachung via Follow-Up Möglichkeiten und Nutzeneffekte Einbindung von Feststellungen und Empfehlungen Ablaufprozess und Eskalationswege Wesentliche Faktoren für den Unternehmensprozess (Berücksichtigung von Kosten, Auswirkung, Komplexität und Zeitrahmen)

Tag 3: Steuerung in der Internen Revision• Steuerung unter Berücksichtigung von Sicherheit & Wirtschaftlichkeit Definition von Leistungskategorien in der Internen Revision Steuerungsverfahren und Qualitätsüberwachung Gewährleistung des Sicherheitsaspektes im Unternehmen Bewertung von Risiko-/Sicherheitskosten sowie Kosten-/Nutzenanalysen

• Professioneller Umgang mit Revisionsberichten Do’s and Don‘ts – wie kommt Kritik an? Lesbare und erlebbare Berichte - Knackpunkte Aushängeschild der Revision – auch für alle Mitarbeiter? Vermittlung geeigneter Stilelemente an die Berichtsautoren

Der 3-Tages-Block ist auf operative Themen in der Internen Revision ausgerichtet. Einen Schwerpunkt bildet dabei die außerplanmäßige Sonderuntersuchung, die eine ganzheit-liche Sicht für einen professionellen Umgang mit Delikt-/Schadensfällen erfordert. Für jede Themenstellung muss ein Softwareeinsatz wirtschaftlich gerechtfertigt und sinnvoll sein. Innovative Technologien können hier abhängig vom Umfang der Internen Revision geeignete Alternativen darstellen. Die Leitung der Internen Revision sollte sich permanent auf unternehmerische und ggf. aufsichtsrechtliche Entwicklungen einstellen können, um ihren eigenen Zweck im Sinne des Unternehmens zu erfüllen. Inbegriffen sind dabei eine vorausschauende Steuerung sowie eine adäquate Systemüberwachung.



Führungskräfte






VorraussetzungenMehrjährige Revisionstätigkeit

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PROGRAMM

• Effekte einer PrüfungZiele der PrüfungZielgruppen und deren ErwartungenAls Prüfer das Richtige tun

• Effizient prüfen und dokumentierenDer Prüfungsprozess im ÜberblickPrüfungsvorbereitung in Arbeitspapieren dokumentierenArbeitspapiere während der Prüfung nutzen, anfertigen und vervollständigenQualität der Arbeitspapiere sichern und den Prüfungsprozess unter Nutzung der Arbeitspapiere steuernArbeitspapiere als Basis des RevisionsberichtsWerkzeuge

Die Interne Revision muss einen Spagat machen. Auf der einen Seite soll sie ihre Arbeit lückenlos nachvollziehbar gestalten und auf der anderen den Aufwand möglichst gering halten. Prüfungsergebnisse der Internen Revision müssen daher effizient und effektiv dokumentiert werden. Wie sehen Arbeitspapiere aus, wenn sie den Standards einerseits entsprechen aber andererseits wenig Aufwand verursachen sollen? Wie und wann werden die Prüferaktivitäten mit ihren Ergebnissen dokumentiert?

Dieses Seminar spiegelt die Anforderungen der Standards und anderer verbindlicher Vorgaben an der Praxis von Prüfungen wieder, um zu einer sinnvollen Vorgehensweise in der Prüfungsdokumentation zu kommen. Es werden Möglichkeiten aufgezeigt, wie mit vertretbarem Aufwand eine nachvollziehbare Prüfungsdokumentation erstellt und verwaltet wird. Aspekte der Kommunikation mit den Geprüften, der Verständlichkeit des Textes oder der wirkungsvollen Präsentation von Prüfungsergebnissen werden in diesem Seminar nicht behandelt, da dies Gegenstand des Seminars „Berichterstattung der Internen Revision“ (siehe S. 25) ist.

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Prüfungsergebnisse effizient dokumentierenArbeitspapiere

FÜHRUNGSKRÄFTE







VorraussetzungenGrundkenntnisse der Internen Revision


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ReferentenRA Dr. Thomas MÜNZENBERG, Wiesbaden Prof. Dr. Anja-Ursula HUCKE, Rostock-Warnemünde

TeilnehmerkreisMitarbeiter der Internen Revision und deren Leitungsorgane


Revision und Recht – Juristisches Grundlagen-wissen für die Praxis der Internen Revision

PROGRAMM

• Basiswissen Gesellschaftsrecht und Interne Revision Wechselwirkung zwischen Recht und Betriebswirtschaftslehre

• Business Judgment Rule Die Business Judgment Rule und ihre Voraussetzungen als Handlungsgebot Interne Revision als Beratungsdienstleisterin und Instrument zur Beschaffung angemessener Informationen Die notwendige Abgrenzung von Beratungs- und Prüfungsleistungen

• Dokumentation / Arbeitspapiere Bestandteile einer ordnungsgemäßen Dokumentation Entlastungsfunktion einer ordnungsgemäßen Dokumentation

• DIIR-Revisionsstandards und Quality Assessments Rechtliche Einordnung der Revisionsstandards und der Quality Assessments Interne Revision und Qualitätssicherungsmaßnahmen Quality Assessments und Fehlervermeidung

• Prüfungsumfang / Stichproben Vollprüfung, Stichprobenprüfung, Massendatenanalysen Einschlägige Rechtsprechung zur Stichprobengestaltung Statistische Verfahren (bewusste Auswahl und Zufallsauswahl)

• Interne Revision und Haftung Zivilrechtliche und strafrechtliche Organhaftung Zivilrechtliche und strafrechtliche Arbeitnehmerhaftung Haftung des Leiters / der Leiterin der Internen Revision

• Das Verhältnis zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision Informationsgrundlagen für die Tätigkeit des Aufsichtsrats Durchgriff des Aufsichtsrats auf den Leiter oder den Mitarbeiter der Internen Revision Regelung der Zusammenarbeit in einer Geschäfts- oder Informationsordnung



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FÜHRUNGSKRÄFTE Führungskräfte

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IT-Revision für RevisionsleiterPrüfung neuer Informationstechniken

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FÜHRUNGSKRÄFTE




Teilnehmerkreis

· Führungskräfte der Internen Revision

· Verantwortliche Mitarbeiter die eine IT-Revision aufbauen wollen

· Externe Prüfer, Geschäftsführer oder Führungskräfte, die sich über Umfang und Aufgabe einer IT-Revision informieren wollen.


VoraussetzungenKenntnisse der Internen Revision und der Revisionsplanung, Grundkenntnisse der Datenverarbeitung sind von Vorteil



PROGRAMM

• Organisation der IT-RevisionNationale und Internationale Prüfungsstandards im Überblick

· COBIT ®, ITIL, IT-Grundschutzstandards, etc.

· Wirtschaftliche Erfordernisse und IT-Kontrollen effizient prüfenPrüfungsplanung der IT-Revision

· Risikoorientierte Prüfungsplanung der IT-Revision (Musterplanung auf Basis von MS Excel)

· Risikoanalyse der Prüffelder

· Methodisches Vorgehen und Prüfungshilfsmittel/-controlling

• IT-Compliance und rechtliche VorgabenIT-Security und IT-Compliance im Unternehmen

· Gesetzliche Vorgaben (National /International)

· (Haftungsrisiken für IT-Verantwortliche)IT-Governance

· Verantwortung, Erfordernisse und ZieleFraud und IT

· Mustererkennung als Präventionsansatz – Kontinuierliche Überwachung (CCM)

• Aktuelle Themen der Informationstechnologie im Focus der IT-Revision(Bewertung von Risiken der Informationstechnologie)IT-Sicherheit als Prüfungsfeld im Unternehmen (Wie lässt sich IT-Sicherheit prüfen?)IT-Sicherheit im Spannungsfeld:

· „Hacking“ für Revisionsleiter

· Kontroverse zwischen einfachen Methoden und Sicherheitsbewusstsein E-Mail und Internet-Nutzung durch Mitarbeiter in Sichtweite des § 32 BDSG

· Neue Prüfungsansätze

· Haftungsrisiken aus Gesetzesverstößen(Projektbegleitende Prüfungen in der IT-Revision)Missbrauch von IT-Infrastruktur und Datendiebstahl (Wirtschaftsspionage)Chancen und Risiken der Virtualisierung von ServersystemenFunktionsprinzip, Risiken und Prüfungsansätze eines Storage Area Network (SAN) Mobile Device Management als Prüffeld

Unternehmen setzen mehr und mehr neue Informationstechnologien in ihren Ge-schäftsprozessen ein. Aufgaben bis hin zu Unternehmensteilen verschmelzen zuneh-mend elektronisch miteinander. Die IT-Durchdringung aller Unternehmensbereiche und Prozesse wächst stetig und damit gewinnt das daraus resultierende Risikopotenzial an Bedeutung. Daher ist die Strategie der Revisionsleitung im Rahmen der operativen IT-Prüfungen von zunehmender Wichtigkeit für jedes Unternehmen. Die damit verbun-denen Risiken und Chancen auf IT-strategischer Ebene bilden eine neue Herausforde-rung für die Leitung der internen Revision. Eine risikoorientierte IT-Revisionsplanung muss sich mit neuartigen Ansätzen auf diese Entwicklungen einstellen. In diesem Seminar wird ein Überblick über aktuelle Prüf- und Sicherheitstrends in der Informa-tionstechnik gegeben. Schwerpunktmäßig werden direkt die in die Praxis umsetzbaren Prüfansätze vorgestellt, diskutiert und erörtert.


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FÜHRUNGSKRÄFTE

Einführung in das systemische Denken und HandelnDie Lösung lauert überall!



PROGRAMM

• Systemisches Verständnis von Teams und Organisationen

• Einführung in den systemischen Ansatz

• Untersuchung des eigenen Teams/der eigenen Organisation

• Methoden und Techniken systemischer Arbeit

• Lösungen finden für das eigene Team/die eigene Organisation

Nach vielen Jahren der „einfachen“ Managementlehren und patenten Organisations-regeln setzt sich jetzt zunehmend die Erkenntnis durch, dass selbst schon kleine Organisationen ziemlich komplexe Systeme sind, ganz zu schweigen von den großen Unternehmen und Organisationen mit ihren oft unübersichtlichen Strukturen. Entwick-lungen in diesen Systemen verlaufen meist nicht linear, sondern sprunghaft und nicht selten chaotisch. Es entstehen geplante und ungeplante Prozesse, in denen Menschen, Philosophien und Kulturen zusammentreffen und deren Ergebnisse kaum vorherseh- und steuerbar sind.

Komplexe Situationen benötigen also ein entsprechend leistungsfähiges Werkzeug, um vernünftig und professionell mit ihnen umgehen zu können. Der systemische Ansatz ist dazu geeignet, das Zusammenspiel vieler unterschiedlicher Komponenten in einem System (Abteilung, Firma, Verband etc.) verstehbar zu machen, die eigene Rolle in der Organisation zu klären und daraus neue Erkenntnis- und Handlungsmöglichkeiten zu entwickeln.

Dies führt dazu, dass Organisationen und ihre darin wirkenden Menschen in ihrem jeweiligen Sinne erfolg reicher werden.




TeilnehmerkreisMitarbeiter und Führungskräfte der Revision. Während des Seminars wird im-mer wieder Bezug auf die konkreten Fälle der Teilnehmer genommen.


In der Sparkassenakademie einschließlich Seminardokumentation, Pausengetränken und Mittag essen (Seminaranteil nach § 4 Nr. 22 UStG umsatzsteuerfrei, Verpfle-gungsanteil zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer).

Maximale TeilnehmeranzahlIm Interesse einer intensiven Seminararbeit ist die Teilnehmerzahl auf 14 Personen begrenzt!

Führungskräfte

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FÜHRUNGSKRÄFTE

Wertschätzend führenErfolgsfaktor für Führungskräfte in der Revision

PROGRAMM

• Wertschätzung und emotionale Bindung am Arbeitsplatz – Einflussfaktoren und positive Wirkungen

• Zusammenhänge zwischen Wertschätzung, Führungsverhalten und Gesundheit

• Was macht eine wertschätzende Grundhaltung aus? Wie Menschen ticken – wichtige Erkenntnisse aus der Neurowissenschaft Menschliche Grundbedürfnisse, die innere Landkarte und ihre Bedeutung für den betrieblichen Alltag

• Wie lässt sich eine wertschätzende Grundhaltung in den Arbeitsalltag integrieren? Wertschätzung für sich selbst als Ausgangspunkt Praktische Denkanstöße für den Arbeitsalltag Die Bedeutung sozialer Unterstützung und sozialer Stressoren Was sich Mitarbeiter wünschen – der Mitarbeiter als Berater Erkennen von Belastungen anderer durch Aufmerksamkeit

• Vertrauen am Arbeitsplatz als Ausdruck von Wertschätzung - wie Sie Vertrauen gewinnen und was zu Vertrauensdefiziten führt

• Welche typischen Hindernisse stehen Anerkennung und Wertschätzung entgegen und wie kann man diese umgehen?

• Wertschätzend führen mit Beziehungskompetenz Wie Sie Lob und Kritik konstruktiv äußern Wie Sie mit Kritik und Feedback angemessen umgehen Wie Sie durch Delegieren anerkennen und wertschätzen Gesprächsstörer vermeiden, Gesprächsförderer anwenden

• Handlungsideen für das eigene Umfeld




TeilnehmerkreisFührungskräfte und angehende Führungs-kräfte in der Revision, die einen positiven Beitrag zur Mitarbeiterzufriedenheit und Mitarbeiterbindung leisten möchten.


Erfolgsreiche Revisionsarbeit erfordert engagierte und motivierte Mitarbeiter. Wertschätzung, Respekt und Anerkennung gehören zu den wichtigsten Motivationsfaktoren und sind zu-gleich einer der effektivsten Ansätze für eine höhere Mitarbeiterbindung und die Förderung der Mitarbeiterzufriedenheit – auch in der Revision. Studien zufolge herrscht allerdings in vielen Unternehmen aus Sicht der Mitarbeiter noch eine Wertschätzungsdürre. Eine wesent-liche Ursache dafür ist das wahrgenommene Führungsverhalten. Wertschätzende Führung schafft Wertschöpfung, denn sie wirkt positiv auf Gesundheit, Engagement und Produktivität der Mitarbeiter. Außerdem ist sie ein wichtiger Schlüsselfaktor für den persönlichen Erfolg des Revisors und eine erfolgreiche betriebliche Zusammenarbeit. Jeder kann hierzu bereits mit einfachen Mitteln seinen Beitrag leisten. Ausgangspunkt ist die eigene Grundhaltung und Einstellung. Das Seminar sensibilisiert für die Bedeutung von Anerkennung und Wertschätzung im be-trieblichen Umfeld und vermittelt Denkanstöße und praktische Handlungsansätze zur wert-schätzenden Führung mit zahlreichen Übungen. Das fokussierte Nachdenken über eigene und fremde Verhaltensweisen liefert die Grundlage, um den Erfolgsfaktor Wertschätzung und Anerkennung auch für den eigenen Arbeitsbereich in der Revision zu heben. Hilfestellungen, um Lob und Kritik angemessen zu äußern sowie mit Kritik und Feedback selbst angemessen umzugehen, runden den Stoff ab.




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Mit über 2.700 Mitgliedern aus allen Bereichen der Wirt schaft, Wissenschaft und Verwaltung ist das DIIR die Kapazität für Interne Revision in Deutschland. Seit über 50 Jahren unterstützt das DIIR die für Prüfungs- und Beratungsaufgaben zu ständigen Führungs- und Fachkräfte in ihrer prakti schen Arbeit. Fachkundige Persönlichkeiten aus Praxis und Wissenschaft tragen durch ihr vielfältiges Engage- ment zur Aufgabener füllung des DIIR bei.

Aufgaben und Ziele des DIIR:

Bereitstellung von Informationen über die Interne Revision

Wissenschaftliche Forschung im Tätigkeitsbereich der Internen Revision

Entwicklung von Revisionsgrundsätzen und -methoden und deren laufende Anpassung an die betriebswirtschaft lichen, organisatorischen und techni schen Gegebenheiten

Wissenschaftliche und praktische Weiterbildung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Internen Revision

Pflege von Kontakten zu Institutionen der Wirtschaftsprüfung

Pflege von Beziehungen zur Praxis und Wissenschaft im In- und Ausland

Das DIIR, 1958 gegründet, ist ein gemeinnütziges Institut zur Förderung und Weiterent - wicklung der Internen Revision in Deutschland.

Das DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision

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Kurzprofile der Referenten für das Jahr 2017 (in alphabetischer Reihenfolge)

PROF. DR. NIELS OLAF ANGERMÜLLERist Inhaber der Professur Finanzmanagement / Finanzdienstlei-stungen an der Hochschule Harz sowie beratend und als Gut-achter tätig. Seine Arbeitsschwerpunkte sind die Bereiche Interne Revision, Aufsichtsrecht und Risikomanagement. Zuvor war Prof. Angermüller in international tätigen Konzernen beschäftigt. Unter anderem führte er mehrere Jahre Prüfungen der Bereiche Risikomanagement (insbesondere Baseler Anforde-rungen und MaRisk) sowie Treasury und Controlling im In- und Ausland durch. Danach leitete er einige Jahre den Bereich Risk and Development der Zweigniederlassung einer deutschen Bank in Irland, wo er mit Aspekten von Treasury, Risikomanage-ment und Compliance betraut war. Prof. Angermüller ist Autor zahlreicher nationaler und internationaler Beiträge in Fachzeit-schriften. Er bietet Vorträge und Beratung zum Bereich Interne Revision, zum Aufsichtsrecht sowie zum Finanz- und Risiko-management an. Seit 2004 ist er als Referent für das Deutsche Institut für Interne Revision tätig.

ANDRÉ ALTHOFSeit 2014 ist Herr Althof als Bereichsleiter Interne Revision bei der Volksbank Darmstadt-Südhessen e. G. tätig. Davor verantwortete er langjährig den Bereich Wertpapier- und Kreditrevision in einer mittelgroßen Sparkasse. Seine umfangreiche Prüfungserfahrung im Kreditgeschäft erwarb er u.a. bei einer Großsparkasse sowie einer genossenschaftlichen Zentralbank. Herr Althof ist Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Revision des Kreditgeschäftes“.

DIRK AUERBACHist Diplom-Kaufmann und Wirtschaftsprüfer / Steuerberater. Er ist Partner einer großen internationalen Wirtschaftsprüfungs-gesellschaft in Frankfurt am Main, der er seit über 22 Jahren angehört. Hier hat er zusätzlich die Funktion des Leiters der Regulatory Services Group in Deutschland, die sich mit bank-aufsichtsrechtlichen sowie Structured-Finance-Frage stellungen beschäftigt. Daneben ist er Lehrbeauftragter an der Frankfurt School of Finance in Frankfurt am Main. Er ist Autor verschiedener Artikel zu bankaufsichtlichen und rechnungslegungs bezogenen Themen und Herausgeber des Kommentars Schwennicke/Auer-bach, Kreditwesengesetz.

CARSTEN BACHist Diplom-Kaufmann und Wirtschaftsprüfer/Steuerberater. Er hat über zwei Jahrzehnte Berufserfahrung in den Bereichen Prüfung und rechnungslegungsnahe Beratung sowie als Referent. Seit mehreren Jahren führt er seine eigene Praxis mit den Schwerpunkten Wirtschaftsberatung und Training. Zuvor war er rund 19 Jahre in unterschiedlichen Führungspositionen sowie als Partner im Bereich Advisory bei einer großen internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft beschäftigt. Er ist Dozent bei verschiedenen Bildungseinrichtungen sowohl im Bereich fachlicher als auch persönlicher, betriebswirtschaftlich relevanter Kompetenzen (z. B. Kommunikation, Führung, betriebliche Zusammenarbeit und Wertschätzung, persönliche Wirkung, DiSG®). Carsten Bach ist Autor zahlreicher Fachartikel und zweier Bücher zu den Themen „Wertschätzung und Aner-kennung im Job“ bzw. „Selbstmarketing für Angestellte“. Zudem verfügt er über Fortbildungen als Wirtschaftsmediator und als zertifizierter DiSG®-Trainer.

PROF. ULRICH BANTLEONist Wirtschaftsprüfer/Steuerberater. Er hat die Professur für Unternehmensbewertung, Wirtschaftsprüfung, nationale und internationale Rechnungslegung an der Hochschule Offenburg. Einer seiner Interessensschwerpunkte ist die Interne Revision und das Risikomanagement. Er besitzt mehrjährige Schulungs-erfahrung, u. a. beim DIIR insbesondere im Rahmen der Vorbe-reitung auf das CIA- und das Interne Revisor DIIR-Examen. Er ist Autor verschiedener Fachveröffentlichungen mit Schwerpunkt Interne Revision.

HERMANN BAYERSCHMIDTist Dipl. Bauingenieur (TUM) und seit mehr als 30 Jahren in ver-schiedenen Baubereichen berufstätig. Darunter waren Stationen wie Bauleiter und Kalkulator in einem größeren Bauunternehmen, 3-jährige Auslandstätigkeit (Frankreich) im Bereich Bau- und Instandhaltung in einer Ingenieurgesellschaft für die Planung und Ausschreibung von Bauleistungen inkl. Facility Management (FM) und als Projektleitung bei der Realisierung von großen Baupro-jekten. Seit mehr als 8 Jahren ist er Projektleiter in der internen Revision mit regelmäßigen Prüfungen im Bau und FM Bereich.Er ist Mitglied im DIIR-Arbeitskreis „Bau, Betrieb und Instandhal-tung“, Mitautor mehrerer DIIR-Leitfäden im technischen Bereich und ist als Referent für das DIIR tätig.

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HEIKE BEHRist als Dipl.-Ing. im Bereich Versorgungstechnik und Master of Laws (LL.M.) seit über 20 Jahren im Bereich der Planung, Bau- und Projektleitung sowie im Betrieb, insbesondere jedoch im Facility Management von Immobilien tätig. Seit vier Jahren ist sie für die technische Revision bei einem großen Immobilienbetreiber zuständig. Freiberuflich arbeitete sie vor allem im Bereich des Energiemanagements. Ihr Schwerpunkt liegt in der Prüfung von FM-Leistungen (einschl. Rahmenverträgen sowie Vertragscon-trolling). Sie ist Mitglied im DIIR-Arbeitskreis „Bau, Betrieb und Instandhaltung“, Mitautorin von Leitfäden im technischen Bereich und hielt bereits Vorträge für das DIIR u.a.

ULF BERNHARDTist seit 2012 freiberuflicher Consultant. Zuvor war er 16 Jahre als Berater bei einer Consulting-Firma tätig. Seine Schwerpunkte lie-gen in den Bereichen Revision, IT-Audit, IT-Prozesse und -Kosten, Geschäftsprozessoptimierung, betriebswirtschaftliche Analysen und Projektmanagement. Er besitzt Erfahrungen aus mehrjähriger Tätigkeit in der Projektarbeit bei revisionsspezifischen Aufgaben bei Mandanten. Zu seinen bisherigen Projekten zählen u. a. IT-Audits, COBIT ®-Inhouse-Seminare bei IT- und Finanzdienstleistern sowie Medienunternehmen, Entwicklung und Einführung einer risikoorientierten Prüfungsplanung, Projektleitung bei der Einfüh-rung eines Web-Shops, Vorstudie, Analyse und Einführung eines Call-Centers sowie verschiedenartigste Prüfungen. Daneben ist Ulf Bernhardt als Dozent in Revisionsseminaren tätig.

MONIKA BICHELDas fundierte Wissen der Organisation und Informatik begründet in ihrem Berufsweg: Beginnend mit der Ausbildung zur Groß-handels kauffrau, gefolgt von der Ausbildung zur Programmiere-rin / Organisatorin mit anschließender 5-jähriger Berufspraxis und dem Studium der Wirtschafts informatik an einer Fachhochschule. Sie ist seit mehr als 15 Jahren in der Unternehmens beratung tätig. Arbeits schwerpunkt ist, Unternehmen auf ihrem Weg zu kunden -orientierten, effizienten Geschäftsprozessen und Struk turen zu begleiten. Die Einsatzfelder sind Audits, betriebswirtschaftliche Analysen, Projektbegleitungen, Moderation und Qualitäts-management.

RAINER BILLMAIERist Personalmanager eines internationalen Elektronikkonzerns und dort zuständig für Personalbeschaffung und -entwicklung sowie für die Optimierung der Personalarbeit. Er verfügt über langjäh-rige Erfahrung als Revisor (externe Prüfungen von Personalbe-reichen) und Trainer und verbindet seine operative Erfahrung im Personalbereich mit der Brille der Revision zu einer wirkungsvollen Vorgehensweise. Darüber hinaus hat er rund 10 Jahre als Berater verschiedenste Projekte wie Leitbildentwicklung, Gesamtsanierung

oder Outsourcing geleitet oder begleitet. Seine Leidenschaft sind Trainings; Trainings, die die Teilnehmer/innen in die Lage verset-zen, Ihren Job besser erledigen zu können. Diese Leidenschaft und seine Erfahrung teilt Rainer Billmaier seit über 10 Jahren auch mit den Teilnehmern der DIIR Seminare.

KATRIN BOHMist für das Competence Center Fraud-Risk-Compliance einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft tätig. Sie hat an der Technischen Universität Dresden Psychologie mit Schwerpunkt Arbeits- und Organisationspsychologie und Klinische Psychologie studiert. Frau Bohm war außerdem früher für eine der sog. Big-Four-Wirt-schaftsprüfungsgesellschaften im Bereich Wirtschaftskriminalität tätig. Ihre Berufserfahrung umfasst die Durchführung foren-sischer Prüfungs- und Beratungsprojekte sowie die Implemen-tierung von präventiven Maßnahmen gegen dolose Handlungen. Frau Bohm ist auf psychologische Themen im Zusammenhang mit der Durchführung von Sonderuntersuchungen zur gerichts-verwertbaren Aufklärung doloser Handlungen in Unternehmen spezialisiert.

MICHAEL BÜNISCIA, CRMA, ist Fachreferent in der Grundsatzabteilung des DIIR. Herr Bünis hat langjährige Erfahrung in leitenden Positionen einer Internen Revisionsabteilung und im Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprozess, wo er auch interne Selbstbeurteilungen durchgeführt hat. Herr Bünis ist außerdem anerkannter Prüfer für Interne RevisionssystemeDIIR und hat Quality Assessments bei Unternehmen aller Größen und aus unterschiedlichen Branchen im In- und Ausland durchgeführt.

JAMES CULVERist US-Amerikaner mit mehr als 25 Jahren Trainingserfahrung. Er hat Prüfungen als Interner Revisor in den Bereichen Produktion, Militär und Bildung durchgeführt. Er bringt sowohl die Sichtweise eines Mangers als auch die des Auditierten in sein Training ein. Herr Culver hat Kommunikationsstrainings in Europa, Nord Ameri-ka und dem Mittlere Osten durchgeführt. Die Teilnehmergruppen stammten sowohl aus dem Finanz-, Produktions- und Logistikbe-reich, wie auch von externen Dienstleistern und Beratern. Seine Passion ist es, ein auf den Lernenden zugeschnittene Trainingsum-gebung zu erschaffen, und gleichzeitig praxisnahes und leicht in die Praxis übertragbares Training zu liefern.

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CHRISTOPH DEEGist Senior Management Trainer des Audit Research Center | ARC Institute. Zum einen unterstützt er Interne Revisionen bei der Ausarbeitung von Prüfungsstrategien, Prüfungsleitfäden und dem Aufbau einer geeigneten Prüfungslandkarte im Spezialbereich di-gital-analoge Geschäftsmodellentwicklungen. Zum anderen coa-ched Christoph Deeg im ARC Institute zahlreiche Führungskräfte und berät Unternehmen in seinen Spezialgebieten Social-Media-Management, Gamification und digitale Strategien. In diesem Zusammenhang entwickelt er für Unternehmen und Institutionen operative Herangehensweisen sowie auch Weg-Ziel-Strategien, wie diese die digitalen Herausforderungen strategisch nutzen und in den Arbeitsprozess implementieren – integrieren können. Dabei setzt er einen Fokus auf die sich verändernden Denk- und Arbeits-weisen, die sich aus der Nutzung der verschiedenen Plattformen ergeben. Das Verstehen dieser neuen Arbeits- und Kommunika-tionskultur bildet die Basis für die Entwicklung und Realisierung umfassender und nachhaltiger digital-analoger Strategien, welche sowohl die interne als auch die externe Nutzung einbezieht.

MARKUS FISCHER, MBA, CIAhat Betriebswirtschaftslehre mit den Schwerpunkten Wirtschaftsprüfung und Unternehmensorganisation in Aachen und Washington D.C. studiert. Nach dem Abschluss seines MBA Studiums war er zunächst als Unternehmensberater tätig. Für einen international agierenden Konzern der Hausgeräte-industrie arbeitete er anschließend als Referent im Konzern-controlling und beriet dabei die Unternehmensleitung u.a. bei strategischen Veränderungsprozessen. Als Gastrevisor und ausgebildeter CIA kennt Markus Fischer die Herausforderungen und Themenkomplexe der Internen Revision. Seinem ganzheit-lichen Ansatz folgend führt er seit 2008 sowohl im Bereich “Hard Skills“ als auch im Bereich der “Soft Skills“ Seminare durch. Sein Seminarportfolio deckt ein breites Spektrum von Themen wie beispielsweise “Rechnungswesen nach HGB und IFRS“ über “Persönlichkeitsanalyse für Revisoren“ bis hin zu “Verhandlungs-techniken nach Harvard“ ab.

BARBARA FRIENist Diplom-Psychologin und seit ca. 20 Jahren in der Weiter-bildung tätig. Nach mehrjähriger Mitarbeit in einem Trainings-institut leitet sie seit über 15 Jahren freiberuflich Seminare und Workshops in Unternehmen unterschiedlicher Branchen (u. a. Versicherungen, Automobilhersteller, Verwal tungen, Luftfahrt). Fach- und Führungskräfte coacht sie in Führungs- und Entscheidungsprozessen sowie zu Selbstmanagementthemen. Sie verfügt über Fortbildungen in NLP, systemischer Beratung und Energetischer Psychologie. Ihre Schwerpunkte sind: Moderation, Selbst- und Stressmanagement, Kommunikation

und Mitarbeitergespräche. Sie legt besonderen Wert auf pragmatische Wege, um die individuellen Fähigkeiten, zu entwickeln. Dazu gehört es, die eigenen Stärken zu nutzen, aber auch Strategien zum Ausgleich von Schwächen zu entwickeln.

MARCUS GASSMANNist gelernter Bankkaufmann und Dipl.-Bankbetriebswirt (Frankfurt School of Finance & Management) und seit 11 Jahren im Bereich Front- und Backoffice Investment Banking und Portfolio Manage-ment tätig. Schwerpunkte seiner Tätigkeit als Business Analyst liegen im Bereich der Geschäftsprozess- und Risikoanalyse im Front- und Backoffice. Er war mehrere Jahre als Leiter Reconcilia-tion für FX/MM & Listed Derivatives und Senior Business Analyst Financial Markets bei einer deutschen Großbank tätig.

THORSTEN GENDRISCHThorsten Gendrisch, Bankfachwirt (Bankakademie), ist geschäfts-führender Partner von 1 PLUS i. Nach der klassischen Bankaus-bildung erlangte er berufsbegleitend über ein Abendstudium den Abschluss des Bankfachwirts. Im Rahmen seiner beruflichen Tätigkeiten arbeitete er im (Derivate-) Settlement, als Market-Maker für Indexderivate an der EUREX/SOFFEX und als (Senior-) Risikocontroller in nationalen und internationalen Häusern, sowie als Trainer und Berater. Zentrale Themen im Rahmen seiner mehr-jährigen Beratertätigkeit sind aufsichtliche Fragestellungen mit dem Schwerpunkt Marktpreisrisiko. Dabei hat er bereits mehrere Institute in verschiedenen Detailthemen und Projektebenen bei der Vorbereitung für die Applikation eines internen Marktpreisrisiko-modells nach Solvabilitätsverordnung (SolvV) erfolgreich unter-stützt. Zusätzlich ist Thorsten Gendrisch als Referent und Autor für die oben genannten Themenbereiche tätig, sowie (Mit-) Herausge-ber des Standardwerkes „Handbuch Solvabilitätsverordnung“.

THOMAS GOSSENSCIA, CISA, CRISC, ist anerkannter Prüfer für Interne Revisionssy-steme. Er ist Abteilungsleiter in der Internen Revision der Stadt-sparkasse Düsseldorf. Herr Gossens hat mehrjährige Erfahrung in der Leitung einer Revisionsabteilung und verfügt über um-fangreiche Prüfungspraxis mit Unterstützung marktgängiger Prüfsoftware, sowie in der Gestaltung und dem Customizing von Revisionsmanagementsoftware

DR. WALTER GRUBERDr. Walter Gruber, Diplom-Wirtschaftsmathematiker, ist ge-schäftsführender Partner von 1 PLUS i. Zuvor arbeitete er für eine Investmentbank im Bereich Treasury und ALCO-Management. Anschließend war Dr. Walter Gruber als Gruppenleiter bei der Bankenaufsicht im Direktorium der Deutschen Bundesbank für den Bereich Research / Grundsatzfragen in internen Risikomodellen und Standardverfahren verantwortlich, wo er die Bundesbank

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auch in den verschiedenen internationalen Gremien vertrat (Basel, IOSCO). Danach war er als Geschäftsführer bei einer Beratungs-gesellschaft als Berater und Trainer tätig. Zentrale Themen im Rahmen seiner mehrjährigen Beratertätigkeit sind Produktbewer-tungsverfahren (Derivate, Strukturierte Produkte, Baskettransakti-onen), Bankenaufsichtsrecht (Solvabilitätsverordnung, MaRisk) und Risikomanagement (Markt- und Kreditrisiken). Zusätzlich ist Dr. Walter Gruber Referent und Autor zahlreicher Veröffentlichungen und Herausgeberbände für die oben genannten Themenbereiche.

RONNY HAHN ist Diplom-Betriebswirt (BA) und geschäftsführender Partner einer Beratungsgesellschaft. Als Berater und Seminartrainer für Finanzdienstleister beschäftigt er sich seit Jahren mit unter-schiedlichsten Fragen der Risikomessung und –steuerung mit Schwerpunkt auf dem Adressrisiko. In zahlreichen Umsetzungs-projekten in Groß-, Landes- und Spezialbanken hat Herr Hahn die Einführung von Ratingverfahren zur PD, LGD und EaD Ermittlung unterstützt und die Institute erfolgreich zur IRBA-Zulassung begleitet. Seine Erfahrungen in diesem Bereich gibt Herr Hahn seit Jahren auch in Seminaren und als Autor und Herausgeber von Buchartikeln weiter.

DR. ULRICH HAHN, CIA, CISA, CCSA, CGAP, CRMA, IR DIIRunterstützt Revisionsleitungen konzeptionell, bildet Interne und IT-Prüfer z.B. für Zertifizierungen aus. Er publiziert und lehrt in den Bereichen Governance, Risikomanagement, Audit sowie IT. Prüfungs- und Beratungskompetenz hat er im In- und Ausland bei internationalen Konzernen, namhaften WP-Gesellschaften und in der IT-Dienstleistung gesammelt. Dr. Hahn ist ehrenamtlich bei DIIR e.V., ISACA und IIA aktiv. Seine fachlichen Interessen liegen im Bereich Revisionsmanagement und Arbeitstechniken, Organi-sation (Governance, Risikomanagement und IKS) sowie Informati-onstechnologie.

HENNING HEUTERHenning Heuter, Dipl.-Bankbetriebswirt (BA), ist geschäftsfüh-render Partner bei 1 PLUS i. In seiner Tätigkeit als Berater für Risikosteuerung, die neben den Fragen des Risikomanagements auch deren aufsichtsrechtliche Behandlung umfasst, berät er Kreditinstitute aller Institutsgruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv. Schwerpunkte sind die Behandlung von Liquiditäts- und insb. Refinanzierungsrisiken in der Gesamtbank sowie die Prüfung und Weiterentwicklung von Risikotragfähig-keits- bzw. ICAAP-Systemen. Vor seiner Tätigkeit für die 1 PLUS i GmbH war Herr Heuter bei der Sparkasse Rügen im Bereich Unternehmenssteuerung tätig. Zusätzlich ist Henning Heuter als Referent und Autor für die oben genannten Themenbereiche tätig.

JÜRGEN HIRSCHist Geschäftsführer der Qyte GmbH. Jürgen Hirsch arbeitet seit 15 Jahren in der Betrugsaufdeckung mittels Datenanalyse. Neben derEchtzeitanalyse von Massendaten beschäftigt er sich intensiv mit neuen und innovativen Verfahren der Massendatenanalyse. Jürgen Hirsch ist seit 2003 Geschäftsführer der Qyte GmbH, die mit der Entwicklung von Analysetechniken und deren Umsetzung befasst ist. Er ist zudem Referent bei verschiedenen Seminaran-bietern zum Thema Betrugsanalyse.

DR. HELGA HORNUNGist Diplom Verwaltungswirtin, Betriebswirtin und Master of Public Administration. Promoviert hat sie zu dem Thema „Örtliche Finanzkontrolle als Innovationsfaktor“. Sie leitet seit 2003 eine kommunale Revision. Ihre Erfahrungen hat sie in der öffentlichen Verwaltung sowohl in staatlichen als auch kommunalen Behörden in vielen Aufgabengebieten einbringen können. Seit vielen Jahren ist sie in der Lehre und auf dem Gebiet der Aus- und Fortbildung u.a. im Bereich Revisionswesen, Organisation und Personal tätig und hält Vorträge. Sie ist Mitglied im DIIR Arbeitskreis „Interne Revision öffentlicher Institutionen.

DR. ANDREAS IGLDr. Andreas Igl, Diplom-Wirtschaftsinformatiker (Univ.) Honors, ist geschäftsführender Partner bei 1 PLUS i. Nach seinem Diplomstu-dium „Honors“-Wirtschaftsinformatik an den Universitäten Re-gensburg und Växjö (Schweden) mit den Schwerpunkten Statistik, Informationssysteme sowie Finanzdienstleitungen hat er seit 2007 als Consultant eines mittelständischen Spezialberatungsunterneh-mens für Risikomanagementsysteme zahlreiche Kunden des Fi-nanzsektors beraten. Während einer zweijährigen Unterbrechung war Dr. Andreas Igl als wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehr-stuhl für Statistik von Prof. Dr. Alfred Hamerle an der Universität Regensburg tätig. Hierbei lag der Fokus von Forschung und Lehre in den Bereichen derivative Finanzinstrumente, Kreditportfoli-omodelle, Rating und Informationssysteme. Seine Dissertation behandelt die Risikobewertung von strukturierten Kreditpro-dukten. Zentraler Schwerpunkt im Rahmen seiner mehrjährigen Beratertätigkeit sind Fragestellungen rund um die Konzeption und Implementierung von Systemen zur Risikomessung (regulatorisch und ökonomisch) sowie die Umsetzung aufsichtsrechtlicher An-forderungen. Zusätzlich ist Dr. Andreas Igl als Referent und Autor für die oben genannten Themenbereiche tätig.

HANS-WILLI JACKMUTHist Inhaber der addResults Unternehmensberatung.Hans-Willi Jackmuth befasst sich seit fast drei Jahrzehnten intensiv mit der Optimierung der Unternehmenssteuerung. In Banken verantwortete er in leitender Position die Interne Revision, bevor er sich im Jahr 2001 als Berater weiter spezialisierte. Seine Schwerpunkte liegen auf ganzheitlichen Themen der Internen

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Revision, des GRC (Governance, Risk und Compliance), der IT-Analyse inkl. SAP®-Audits und der Datenanalytik.Als Inhaber der addResults Unternehmensberatung berät Hans-Willi-Jackmuth mit seinen Teams und in einem Netzwerk von Spezialisten, um individuelle, hochwertige Ergebnisse entstehen zu lassen. Im PRECRIME.Network bilden die addResults und ihre Partner Synergieeffekte in häufig komplexen Mandaten zur Prävention und Aufdeckung von Wirtschaftskriminalität. Daneben agiert Hans-Willi-Jackmuth als Autor und Trainer und initiiert neue Ideen und Konzepte für die Branche – wie beispielsweise die in Zusammenarbeit mit der Qyte GmbH entstandene SUSPEK-TRUM – Fachkonferenz gegen Wirtschaftskriminalität, die 2017 bereits zum dritten Mal stattfinden wird.

STEFAN JACKMUTHStefan Jackmuth, Consultant, ist auf die Revision von SAP®-Systemen spezialisiert. Sein Steckenpferd ist die Prüfung von Berechtigungskonzepten innerhalb von SAP®. Er ist IT GC Practitioner und durch seine Tätigkeit bei der addResults Unter-nehmensberatung in zahlreichen Projekten, in unterschiedlichen Branchen, tätig. Die Aufdeckung von betrügerischen Handlungen in Massendatenbeständen ist dabei eine weitere seiner Kern-kompetenzen. In dem Expertennetzwerk PRECRIME NETWORK, arbeitet Stefan Jackmuth an der Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen.

ARNO KASTNER, CIA, CRMAist Diplom-Kaufmann, seit ca. 30 Jahren bei einer Bank beschäf-tigt und Inhaber einer Trainings- und Beratungsfirma. Bankseitig war er zunächst im Firmenkundenbereich mit Aufgabenschwer-punkt Firmensanierung und Abwicklung beschäftigt, bevor er in den Bereich der Kreditrevision wechselte, wo er über zehn Jahre tätig war. Seit 2001 führt er auf verschiedenen Ebenen Prüfungen im Bereich verschiedener Europäischer Fondsfinanzierungen (EFRE, LEADER, ESF u. a.) durch. Nebenberuflich befasst sich Herr Kastner mit der Finanzierung und Steuerung mittelständischer Unternehmen und den damit verbundenen Prüfungshandlungen aus Bankensicht (Stichwort: Analyse von Krisenindikatoren und Aufbau von Frühwarnsystemen).Er ist sowohl auf Firmen- als auch auf Bankseite als Seminar-trainer, Berater und Buchautor tätig und ist Vizepräsident der „Vereinigung Controller (RKW)“ e. V. in Mainz. Beim DIIR leitet er den Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“ und ist seit vielen Jahren als Fachreferent in den Bereichen Kredit- und EU-Finanzie-rungen und deren Prüfung tätig.

REGINA KETELSist Gruppenleiterin des Bereiches „Grundsatz & Administration“ in der Revisions-Abteilung einer norddeutschen Regionalbank, bei der sie seit Abschluss ihres wirtschaftswissenschaftlichen Studiums beschäftigt ist. Über zehn Jahre führte sie Prüfungen als Prüfungsleiterin durch. Ihre Prüfungsschwerpunkte erstreckten sich im Anschluss an klassische Filialprüfungen schwerpunktmä-ßig auf die Bereiche Treasury/Eigenhandel und Risikocontrolling/-management. Seit Juni 2009 ist sie mit den Themen Reporting, Begleitung aufsichtsrechtlicher Prüfungen, Aufbau- und Ablau-forganisation, Outsourcing, Qualitätsmanagement inkl. Self-As-sessment und Follow Up betraut. Frau Ketels ist akkreditierte Qua-lity Assessorin (DIIR), seit 2005 als Dozentin für das DIIR tätig und führt seit 2012 Inhouse-Schulungen für die DIIR Dienstleistungen GmbH durch. Frau Ketels verfügt darüber hinaus über langjährige Erfahrungen in der Dozententätigkeit bei einem überregionalen Bildungsträger.

ANDREAS KIRSCH, TISPist Sparkassenfachwirt und gelernter Bankkaufmann. Andreas Kirsch ist hauptberuflich als Management Consulter bei einem bundesweit tätigen Beratungsunternehmen tätig. Schwerpunkte seiner Tätigkeit sind Beratungen, Prüfungen und Projektlei-tungen in den Bereichen Informationssicherheit, Datenschutz, Awarenesskampagnen und Informationstechnologie.18 Jahre ist er Prüfungsleiter einer IT-Revision in einer Sparkasse gewesen und beschäftigt sich nunmehr seit 25 Jahren mit dem Thema der Informationstechnologie. Er hat erfolgreich eine Ausbildung zum „Certified IT-Security Manager“ abgeschlossen, sich beim Fraunhofer Institut zum T.I.S.P. (Teletrust Information Security Professional) und beim TÜV-Rheinland zum Datenschutzauditor (TÜVcert) zertifiziert. Als Geschäftsführer seiner Beratungs- und Trainingsfirma führt er seit einigen Jahren als Referent erfolg-reich Schulungen für die Bereiche IT-Sicherheit, IT-Revision, Datenschutz und Awareness sowohl für Mitarbeiter, als auch für Führungskräfte durch.

MARTINA KREIKEBAUM-MOVAGHARNIAist Dipl.-Psychologin und Psychologische Psychotherapeutin. Seit mehr als 15 Jahren ist sie als Trainerin im Bereich Persönlich-keitsentwicklung und Beratungskompetenz tätig. Sie ist Leiterin einer Jugend- und Familienberatungsstelle, hat eine intensive systemische und tiefenpsychologische Weiterbildung durchlaufen und führt Einzel- und Gruppencoachings (Handlungskompetenz und Gesprächsführung) durch.

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DETLEF LOCHMANNist nach einem betriebswirtschaftlichen Studium mit Schwerpunkt Wirtschaftsinformatik seit 1992 als IT-Revisor und in der prü-fungsnahen Beratung tätig. Er ist als Senior Manager zuständig für die IT-Revision bei einer Wirtschaftsprüfungs gesellschaft. Die Schwerpunkte seiner Tätigkeit liegen auf Systemprüfungen, Prü-fungen und Beratungen zum Einsatz von Anwendungssystemen, dort insbesondere im Umfeld SAP ®. Seit mehreren Jahren prüft er im Rahmen des Sarbanes-Oxley-Act auf Entity-Ebene die Bereiche IT General und Application Controls. Bereits seit 1998 referiert er regelmäßig über SAP ®-Prüfungsthemen bei verschiedenen Ver-anstaltern und in Inhouse-Seminaren für Interne Revisionen und Wirtschafts prüfungsgesellschaften.

THOMAS MATZist in der Konzernrevision einer großen Bank Senior Spezialist Group Audit. Nach langjähriger Vertriebs tätigkeit in Banken beschäftigt er sich seit Jahren mit unterschiedlichsten wirt-schaftskriminellen Handlungen; er ist Leiter des Arbeitskreises „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen” des DIIR e.V.

DR. HANS-JOCHEN MATZENBACHERist als Leiter Revision Procurement & Supply innerhalb der Konzernrevision eines großen Automobilkonzerns für Prüfungen und Beratungen hinsichtlich Einkaufs- und Logistikprozessen sowie damit zusammenhängender Bereiche (z. B. Finanz- und Rechnungswesen) verantwortlich. Hierbei geht es auch um die Untersuchung von Wirtschaftskriminalität. Seit ca. 14 Jahren ist er als Referent für den DIIR e.V. tätig. Durch einen hohen Praxisbezug mit vielen Beispielen und konkreten Prüfungsfragen und -ansätzen (Prüfungsleitfäden) vermittelt er methodisch und fachlich die Werkzeuge für die tägliche Revisionsarbeit. Revisions intern führt er für neue Mitarbeiter im Rahmen eines Integrations programms Schulungen bzgl. Methoden und Instru-mente der Revision durch.

LOTHAR MEWESist langjähriger Leiter der Internen Revision und der Anti-Korrup-tions-Arbeitsgruppe bei der Senatsverwaltung einer deutschen Großstadt. Nach seinem Studium an der FH für Bauwesen Berlin hat er über 20 Jahre als Projektentwickler und Projektprüfer gear-beitet. Des Weiteren war er als Sachverständiger bei einer Vielzahl internationaler Bauwettbewerbe tätig. Er war bis 2011 Leiter des Arbeitskreises „Interne Revision in öffentlichen Institutionen“ des DIIR e.V. und arbeitet als Experte für die EU im Ausland. Er besitzt langjährige Erfahrungen als erfolgreicher Seminarreferent (Baurevision, Korruptionsprävention und –bekämpfung) und war als Mitautor eines Buches „ Sport gegen Korruption “ in Polen beteiligt.

DR. THOMAS MÜNZENBERGabsolvierte das Studium der Rechtswissenschaft an der Jo-hannes-Gutenberg-Universität, Mainz, wo er in 1986 auch die Promotion zum Dr. jur. abschloss. Seit 1987 ist er als Rechtsan-walt / Strafverteidiger zugelassen und Partner einer Anwaltsso-zietät in Wiesbaden. Er ist im Bereich des Wirtschaftsstrafrechts tätig und betreut forensisch, beratend und im Rahmen von Fortbildungsmaßnahmen zur Vermeidung von Haftungssituati-onen Unternehmen sowie deren Organe und leitende Angestellte. Dabei vertritt er den zuletzt genannten Personenkreis nicht nur im Bereich der Strafverteidigung sondern auch im Bereich zivil-rechtlicher Haftungsprozesse.Herr Dr. Münzenberg ist Mitglied des Arbeitskreises „Externe und Interne Überwachung der Unternehmung“ der Schmalenbach-Gesellschaft und Mitautor der von diesem Arbeitskreis regelmä-ßig heraus-gegebenen Publikationen. Er veröffentlicht aber auch regelmäßig in eigenem Namen Fachbeiträge zu den voranstehend genannten Arbeitsbereichen, so z.B. das im Auftrag des DIIR erstellte Gutachten zur zivil- und strafrechtlichen Haftung von Organen und Arbeitnehmern wegen fehlerbehafteter Aufgabe-nerledigung im Bereich der Internen Revision. Außerdem tritt er regelmäßig als Referent in Veranstaltungen auf, die sein beruf-liches Betätigungsgebiet betreffen.

RUDOLF MUNDEist Dipl.-Volkswirt und Dipl.-Ingenieur und seit über 10 Jahren Trainer und Organisationsberater in Unternehmen verschiedener Branchen sowie in Arztpraxen. Die Entwicklung von Seminaren und Workshops zu den Themen Führung, Verkauf, Beratung und Zusammenarbeit gehören ebenso zu seinen Tätigkeiten wie das Coaching von Mitarbeitern und Führungskräften. Er hat eine Aus- und Fortbildung in NLP (neuro-linguistische Program mierung) und Systemischer Organisationsberatung. Zudem hat er umfang-reiche Erfahrung als Führungskraft im Bereich Marktforschung und Marketing.

NORBERT NEBENist Diplom-Ingenieur und seit mehr als 15 Jahren als Berater in IT-Projekten, als IT-Revisor und Trainer tätig. Er verfügt über mehr als 30 Jahre Erfahrung in der IT und war u. a. in der Industrie, beim IT-Hersteller und IT-Dienstleister in unterschiedlichen Funktionen, u. a. als Systemprogrammierer, Projektleiter, Berater, Produktmanager und im Management tätig. Die Tätigkeits- und Prüfungsschwerpunkte liegen im Bereich Business Continuity Management, Datenschutz, IT-Prozesse, IT-Sicherheit und Daten-kommunikation.

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NORMAN NEUBERT, CISAist Diplom-Informatiker und Bankkaufmann. Er ist Leiter der Zentral- und IT-Revision in einer Sparkasse. Zu seinen Themen-feldern gehören u.a. die IT, Gesamtbanksteuerung, Organisati-on, Rechnungswesen, Personal, Tochtergesellschaften und der Handel. Seit 20 Jahren konzipiert und programmiert er Software für mittelständische Unternehmen und Banken, in den letzten Jahren vornehmlich im Bereich der Revision und des Projektma-nagements. Eine seiner Kern kompe tenzen sind Programme und Sicherheitsaspekte der Microsoft Office-Suite (Excel, Access, Word und Outlook).

ROGER ODENTHAList selbständiger Inhaber einer Beratungsgesellschaft. Nach lang jähriger Tätigkeit als Geschäftsführer und Vorstand ver-schiedener Prüfungsunternehmen liegen die Schwerpunkte seiner Arbeit auf den Gebieten der Delikt- und IT-Revision. Gemeinsam mit seinen Mitarbeitern unterstützt er namhafte Unternehmen bei deren Prüfungen. Als Autor zahlreicher Fach-veröffentlichungen sowie mehrerer Fachbücher vermittelt er seine Erfahrung zusätzlich in Fortbildungsveranstaltungen des DIIR e.V. und als Lehrbeauftragter mehrerer Hochschulen. Sein zuletzt erschienenes Buch erhielt angesichts „besonders innova-tiver Ansätze und hoher Umsetzbarkeit“ eine Nominierung für die besten Wirtschaftsbücher 2005. DIRK PANTRING, CISAhat nach einer kaufmännischen Ausbildung (Betriebswirt VWA) ein Studium zum Wirtschaftsingenieur abgeschlossen. An der Universität war er 1,5 Jahre bei der Vergabestelle für deutsche Internet-Domains (DeNIC) in der DNS- und Systemadministra-tion tätig. Erfahrungen in der Netzwerksicherheit und Firewall-administration sammelte er im Firewall-Team einer deutschen Großbank. Seit 1999 ist er als IT-Revisor im Bankenumfeld tätig und seit einigen Jahren Referent im Seminar „IT-Revision in Kreditinstituten“.

CHRISTIAN PEIRICKist hauptberuflich als stellvertretender Referatsleiter in der Zentralstelle für IT und Multimedia des rheinland-pfälzischen Ministeriums des Innern, für Sport und Infrastruktur beschäftigt. Daneben ist er seit mehr als 15 Jahren als Leiter von Seminaren zum Thema „Rationelle Lesetechniken“ (verstärkt auch außerhalb von Rheinland-Pfalz) tätig und hat 2006 zum Thema ein Buch mit dem Titel „Rationelle Lesetechniken – Schneller lesen, mehr behalten“ verfasst, dass im Januar 2013 in mittlerweile 4. Auflage erschienen ist.

CHRISTIAN RAUSCHist Diplom-Pädagoge und hat ein Studium der Germanistik, Erziehungs wissenschaften, Psychologie und Soziologie erfolg-reich abgeschlossen. Er hat über viele Jahre eine Beratungsstelle für betriebliches Gesundheitsmanagement geleitet und an einer Universität Pädagogik gelehrt. Seit 15 Jahren ist er Kommuni ka-tionstrainer mit Schwerpunkt Führungskräfte und Revisoren. Um-fangreiche Erfahrungen in Organisationsberatung und Personal-entwicklung mit dem derzeitigen Arbeitsschwerpunkt: Einzel- und Gruppen-Coaching von Führungskräften sowie Fortbildungen und Trainings runden sein Profil ab.

BIANCA REYER, CIA, CISA, CRISCist Betriebswirtin und Wirtschaftsinformatikerin. Nach ihrer Ausbildung hat sie zunächst 8 Jahre in der IT im Bereich System-planung / Mainframe gearbeitet. Seit 2001 ist sie in der Revision bei internationalen Banken tätig, zunächst als IT-Revisorin, dann als Prüfungsleiterin und stellvertretende Leiterin der Internen Revision. Ihre fachlichen Schwerpunkte liegen u.a. im Bereich Outsourcing, Business Continuity Management, Projekt Manage-ment sowie Individuelle Datenverarbeitung.

PROF. DR. MARTIN RICHTERhat ein juristisches und betriebswirtschaftliches Studium absolviert. Er ist Inhaber des Lehrstuhls für Rechnungswesen und Wirtschaftsprüfung an der Universität Potsdam. Lang jährige Er-fahrungen als Prüfer und Berater von privatwirtschaftlichen Un-ternehmen zeichnen ihn ebenso aus wie Prüfungserfahrungen in der öffentlichen Verwaltung, Tätigkeiten als Geschäftsführer, als Stadtverordneter und Vorsitzender des Finanz- und Wirtschafts-ausschusses und als Aufsichtsrat. Die langjährige Lehrtätigkeit an Universitäten und Fachhochschulen, in der beruflichen Fort- und Weiterbildung und mit innerbetrieblichen Schulungskursen spricht für sich. Er ist Mitglied des wissen schaftlichen Beirats des DIIR e.V. und des Ausschusses für die Ausbildung zum CIA.

PAUL RIECKMANNist Interner Berater bei der Freien und Hansestadt Hamburg. Er besitzt langjährige Berufserfahrungen in der Internen Revision, im Industrieanlagenbau, Verwaltungsmanagement, Controlling von größeren Unternehmen, Geschäftsprozess modellierung, Projektmanagement usw. Er ist wissenschaftlicher Angestellter der FHH und hat ein Studium im Bauingenieurs wesen an der FH absolviert. Er ist Gründer und Mitglied des Arbeitskreises „Interne Revision in öffentlichen Institutionen“ des DIIR e.V. und arbeitet in der Gesellschaft für Organisation an Standards zum Business Process Management mit. Er besitzt ebenfalls langjährige Erfah-rungen als erfolgreicher Seminar referent (Verwaltungs-, Prozess-, Projektrevision und Revision doloser Handlungen) und hat diverse Fachaufsätze veröffentlicht.

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DR. MARKUS ROSEDr. Markus Rose, Diplom-Ökonom, ist Partner bei 1 PLUS i.Er studierte an der Ruhr-Universität Bochum Wirtschaftswissen-schaft mit den Schwerpunkten „Finanzierung/Kreditwirtschaft“, „Außenwirtschaftstheorie“ und „Wirtschaft Ostasiens“. Daneben absolvierte er ein dreimonatiges Auslandsstudium an der Yonsei University in Seoul (Südkorea). Vor seinem Wechsel zu 1 PLUS i be-fasste sich Dr. Markus Rose als Leiter Risikocontrolling einer Hypo-thekenbank mit der permanenten Weiterentwicklung der internen Risikosysteme. Er verantwortete die Erweiterung der Stress-Szena-rien für Zins- und Kreditrisiken, die Ausrichtung der barwertigen Limitstruktur am wirtschaftlichen Wert der Bank und die Entwick-lung einer barwertigen Segmentrechnung als Vergleichsmaßstab für die handelsrechtliche Spartenrechnung.Zentrale Themen im Rahmen seiner mehrjährigen Beratertätigkeit sind Fragestellungen im Rahmen der Einführung von Handelssyste-men; hierzu gehören z.B. die Entwicklung von Konzepten zur Abbil-dung interner Geschäfte, zur Archivierung fälliger Geschäfte sowie die Durchführung von entsprechenden Anwenderschulungen. Ein weiterer Beratungsschwerpunkt liegt in den Bereichen Risiko-controlling und Aufsichtsrecht. Zusätzlich ist Dr. Markus Rose als Referent und Autor für die oben genannten Themenbereiche tätig.

KAY ROTHEist Inhaber der Firma ROTHE Baurevision, Revision & Risikoma-nagement. Er hat sich mit seinem Büro auf Prüfungen und Ermittlungen im Zusammenhang mit Bauinvestitionen speziali-siert. Neben der Aufdeckung von Betrug, Korruption und Preis-absprachen zeichnet sich das Büro durch vorbeugend beratende und prüfende Tätigkeiten bei Bauvorhaben und Bauinstandhal-tungsmaßnahmen aus. Herr Rothe kennt durch aktive Tätigkeiten sowohl die Auftragnehmer - als auch die Auftraggeberseite. Herr Rothe ist ausgebildeter Bau- und Wirtschaftsingenieur sowie MBA Risk and Fraud. Er leitet seit Mitte 2000 den DIIR Arbeitskreis „Bau, Betrieb, Instandhaltung” und ist Mitautor mehrerer Leitfäden und Artikel zur Technischen Revision. ANDREAS SCHENCKING hat vor seinem jetzigen Arbeitgeber als Abteilungsleiter der Internen Revision im Bank- und Pensionskassenumfeld gear-beitet.Im Rahmen dieser Tätigkeit hat Herr Schencking diverse Prüfungen auf Basis der MaRisk durchgeführt. Ein weiterer Schwerpunkt war die Steuerung von Projekten sowie die Weiterentwicklung und Schulung von Mitarbeitern. Aktuell begleitet Herr Schencking ein internationales Projekt im Bereich Compliance.

BERND SCHINDLERBernd Schindler beschäftigt sich seit annähernd zwei Jahrzehnten intensiv mit den Themen Interne Revision und Controlling. In internationalen Konzernen der verarbeitenden Industrie und der Logistikbranche verantwortete er im In- und Ausland in leitender Position die Konzernrevision sowie zuletzt als kauf-männischer Geschäftsführer mehrere Unternehmen, bevor er sich im Juni 2015 als Berater selbständig machte. Seine Tätigkeitsschwerpunkte liegen auf den Themen Interne Revision, Risikomanagement, Controlling, Datenanalytik, Fraud und Interim Management.

DR. STEPHAN SCHUMACHER ist Chefrevisor einer großen Landesbank mit einem Prüfungs-schwerpunkt bei Methodik- und Risikomodellprüfungen. Er hat nach seinem Studium der Physik an der Ludwig-Maximilians-Universität München 1991 mit einer Arbeit in angewandter Mathematik an der Universität der Bundeswehr, München promoviert. Nach einer anschließenden, mehrjährigen For-schungstätigkeit wechselte er 1997 zu seinem jetzigen Arbeit-geber, wo er nach verschiedenen Stationen im Zahlungsverkehr seit 2003 im Risikocontrolling und später in der Revision Erfahrungen in der Entwicklung und Prüfung von Risikomodellen sammelte.

MICHAEL SCHUMANNist Dipl.-Ing. und seit mehr als zehn Jahren als Principal Consultant für Revisions- und IT-Projekte tätig. Er verfügt über 32 Jahre Berufs erfahrung im Revisionsumfeld. Dabei hat er anspruchsvolle Projekte und Prüfungen geleitet und beim Auf- und Umbau von Revisionsabteilungen mitgewirkt. Für die Durchführung von Quality Assessments wurde er beim DIIR e.V. akkreditiert. Er führt seit über 20 Jahren verschiedene Seminare für das Institut durch.

JAN STEFFENS ist Bereichsleiter in einer weltweit führenden Unternehmensgrup-pe für Polizei- und Revisionssoftware. Als Diplom-Wirtschafts-ingenieur mit den Kompetenzschwerpunkten Logistik, Supply Chain Management und Vertriebskanalabsicherung erstellt er unter anderem Brand Protection Strategien für weltweit tätige Markenhersteller. Seine Schwerpunkte liegen im Bereich Bereich E-Commerce, hier insbesondere Wettbewerbsbetrachtungen und Strategieentwicklung. Die Ermittlung und Analyse von Grau-markt-/ Hehler- und Fälschungsaktivitäten auf deutschen und internationalen Internet-Handelsplattformen werden durch ihn für vielerlei Mandanten verantwortet.

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DR. CHRISTIAN STEPANEKDr. Christian Stepanek, Diplom-Physiker, ist Berater bei 1 PLUS i.Parallel zu seinem Physikstudium mit Schwerpunkt Wirtschafts-wissenschaften hat er u.a. praktische Erfahrung in der Unter-nehmensberatung bei Booz & Co. gesammelt. Im Anschluss promovierte er an der Universität Augsburg im Bereich Finanz-wirtschaft zu Themen der empirischen Kapitalmarktforschung und angewandten Ökonometrie. Während seiner Tätigkeit hat er durch Praxiskooperationen mit Unternehmen und dem öffentli-chen Sektor Beratungserfahrung gesammelt. Die Schwerpunkte seiner Tätigkeit lagen auf der Bewertung von Zins-Swaps und strukturierten Finanzprodukten sowie angewandter Statistik. Dr. Christian Stepanek erwarb zudem als Stipendiat zahlreiche praxisrelevante Zusatzqualifikationen („Mini-MBA“ der Baye-rischen Elite-Akademie und aktuelle ökonomische Forschung beim Lindauer Nobelpreisträgertreffen). Zentrale Themen im Rahmen seiner Beratertätigkeit bei 1 PLUS i sind u.a. die Vali-dierung von Risikomessverfahren (Kredit- und Marktpreisrisiko, makroökonomische Stresstests), interne Ratingverfahren, Stresstests (u.a. EBA Stresstest 2016), Messung von Zinsände-rungsrisiken im Bankbuch (IRRBB), Revisionsprüfungen, Modellrisiken und die Bewertung von Derivaten. Zusätzlich ist Dr. Christian Stepanek als Referent und Autor für die oben genannten Themenbereiche tätig.

PPROF. DR. JOACHIM S. TANSKIlehrt Rechnungswesen, Steuern und Prüfungswesen an der Technischen Hochschule Brandenburg mit Spezialisierungen in Internationaler Rechnungs legung, Interne Revision und Unter-nehmensüberwachung/Corporate Governance. Zuvor hat er 15 Jahre praktische Erfahrung u. a. als Revisor, Gutachter und Geschäftsführer eines internatio nalen Beratungsunternehmens gesammelt, die er seit über 20 Jahre als Referent praxisorien-tierter Seminare und Autor von über 80 Fachbüchern und -aufsätzen weitergibt. Er ist Mitglied des Ausschusses für die Ausbildung zum CIA.

ALEXANDER WAGNERist für das Competence Center Fraud-Risk-Compliance einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft tätig. Er hat an der Fachhoch-schule Münster Betriebswirtschaftslehre studiert. Herr Wagner war bisher für das Landeskriminalamt NRW und für eine der Big Four-Wirtschaftsprüfungsgesellschaften im Bereich Wirt-schaftskriminalität tätig. Seine Berufserfahrung umfasst die Bearbeitung umfangreicher und internationaler Korruptions-strafverfahren sowie die Durchführung forensischer Prüfungs- und Beratungsprojekte. Herr Wagner ist spezialisiert auf Sonderuntersuchungen zur gerichtsverwertbaren Aufklärung doloser Handlungen.

NATAN WALEDer gebürtige Australier ist seit 11 Jahren als Kommunikations- und Soft Skills Trainer für interne Auditoren bei multinationalen Großkonzernen und NGOs europaweit tätig. Bevor er Trainer wur-de, arbeitete Nathan in der Betriebsführung und Internen Revision eines führenden Unternehmens in seiner Heimat. Er nutzt seine professionelle Erfahrung, um das Training relevant und arbeits-/praxisnah zu gestalten.

BERTHOLD WEGHAUS, CISAist seit 2005 hauptamtlich Konzerndatenschutzbeauftragter. Zuvor war er über 10 Jahre in verschiedenen Positionen im Prüf- und Beratungsgeschäft mit dem Schwerpunkt IT-Sicherheit tätig. Tätigkeitschwerpunkte liegen im Bereich der Revision von IT-Prozesse und -Systemen, regelkonformer Geschäftsprozessop-timierung, sicherheitstechnischer Analysen (Stichwort: Tech-nikfolgeabschätzungen) und des Projektmanagements aus dem Blickwinkel des Datenschutzrechts. Zur Projektarbeit zählten u. a. IT-Audits (von Produkten, Prozessen und Systemen) insbesondere in den Bereichen eGovernment und elektronischer Zahlungsverkehr, Entwicklung und Einführung risi-koorientierter Prüfungsplanung für datenschutzrelevante Audits.Berthold Weghaus studierte theoretische Nachrichtentechnik und legte 2004 ein Berufsexamen als Certified Information Systems Auditor (CISA) ab. Er ist Mitglied beim DIIR, Deutschen Institut für interne Revision e.V. und arbeitet hier in diversen Arbeitsgruppen zum Thema Datenschutz mit. Er ist auch Mitglied im Berufsver-band der EDV-Revisoren und IT Sicherheitsmanager ISACA Germa-ny Chapter e.V. und in der GDD, Gesellschaft für Datenschutz und Datensicherung e.V.

CHRISTIAN WEISS, CRISCBankbetriebswirt (BC), Betriebswirt (VWA), Quality Assessor (DIIR) sowie zertifiziert in Qualitätsmanagement-DIN-ISO (IHK). Herr Weiß kann auf eine langjährige Berufserfahrung im Bereich Interne Revision zurückgreifen. Im Rahmen dieser Tätigkeit führte er Revisionen mit Schwerpunkt Finance, RiskControl/Ma-nagement und Compliance im Banken (Discountbroker, Retail, Real Estate) und Finanzdienstleistungsbereich (Versicherungen, Kapitalanlagegeschäft, Leasing) durch. Weiterhin baute er als Leiter die Interne Revision eines Unternehmens im Zuge der Börseneinführung auf. Als Führungskraft war er für Implemen-tierung und Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen an eine funktionsfähige Interne Revision sowie für die Leitung und Lenkung seiner Mitarbeiter zuständig.

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DR. PETER WESELhat in Pädagogik promoviert und ist seit über 20 Jahren als Berater und Revisor tätig. Der Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt in den Bereichen Interne Revision, Projekt- und Qualitätsmanage-ment, Führungskräfte- und Verhaltenstraining sowie Coaching/Supervision und Gesprächs-moderation. Mit dieser Kompetenz ist er seit Jahren bei der begleitenden Prüfung von Projekten sowie seit 2011 als akkreditierter Quality Assessor tätig.

PROF. DR. DIRK WOHLERTist Wirtschaftsmathematiker und studierte und promovierte an der Universität Ulm. Danach war er bei einer Großbank im Risikocontrolling und später bei der Bundesbank als Prüfer und Prüfungsleiter bei Handelsgeschäftsprüfungen im Bereich Bankenaufsicht tätig. Jetzt ist er hauptberuflich Professor für Finanzwirtschaft und Bankwesen an der Hochschule Neu-Ulm und führt seit Jahren Seminare zu bankaufsichtlichen Themen durch. Mit den MaRisk sowie den früheren MaH und MaK beschäftigt er sich seit ihrer jeweiligen Entstehung und ist Autor und Herausgeber verschiedener Fachpublikationen in diesem Themenbereich.

SVEN WOLFF, MBAhat Rechtswissenschaften an der Westfälischen-Wilhelms-Universität in Münster studiert. Nach dem Referendariat beim Landgericht Münster und dem 2. juristischen Staatsexamen nahm er ein betriebswirtschaftliches Studium an der Fachhochschu-le Münster auf, welches er als Dipl-Betriebswirt (FH) abschloss. Berufsbegleitend absolvierte Herr Wolff einen betriebswirtschaft-lichen MBA-Studiengang mit den Schwerpunkten Controlling, Rechnungswesen und Unternehmensbesteuerung. Er ist seit 2004 für eine Versicherung tätig und leitet dort den Bereich für Risiko-controlling/Complience. In dieser Funktion ist er für das Gesam-trisikomanagementsystem und dessen Weiterentwicklung sowie für das Compliencesystem verantwortlich. Hierbei steht er der Aufsichtsbehörde, der Konzernrevision und den Wirtschaftsprüfern als direkter Ansprechpartner zum Thema Risikomanagement und Complience zur Verfügung. Daneben ist Herr Wolff als Rechtsan-walt tätig.

MARKUS ZEITLERBankkaufmann, Diplom-Bankbetriebswirt und Qualitätsma-nagementfachkraft ist nach dem er als Kundenbetreuer und Bereichsleiter im Privatkundengeschäft (u.a. auch zuständig für die Ausbildung von Bankkaufleuten sowie die Durchführung von Workshops) einer Privatbank eingesetzt war, seit 1999 als Senior Internal Auditor in verschiedenen Prüfungsfeldern tätig. Seine Spezialprüfungsgebiete sind neben Shared Services-Centern, die Themen Prozessmanagement, Outsourcing und SOX-Kontrollen. Daneben beschäftigt er sich mit der Weiterentwicklung von prüfungsnotwendigen Instrumentarien (Qualitätsmanagement-/Prozessprüfungs-Tools).

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Seminarorte / Hotels

DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Theodor-Heuss-Allee 108, 60486 Frankfurt am Main, Telefon +49 (0) 69 7137 690, Fax +49 (0) 69 7137 6969Wir bitten Sie, Ihre Zimmerbuchung selbst vorzunehmen.

EDC Business Computing GmbH, Insterburger Straße 16, 60487 Frankfurt am MainTelefon +49 (0 ) 69 78 90 60, Fax +49 (0 )69 7 89 20 15Wir bitten Sie, Ihre Zimmerbuchung selbst vorzunehmen.

SAP Deutschland AG & Co. KG, Dietmar-Hopp-Allee 20, 69190 WalldorfWir bitten Sie, Ihre Zimmerbuchung selbst vorzunehmen

Sparkassenakademie Baden-Württemberg (BW), Pariser Platz 3 A, 70173 Stuttgart Telefon +49 (0) 711 127-80, Fax +49 (0) 711 127 82009 Wir bitten Sie, Ihre Zimmerbuchung selbst vorzunehmen.

Spenerhaus, Dominikanergasse 5, 60311 Frankfurt am MainTelefon +49 (0 ) 69 21 65 14 10, Fax +49 (0) 69 21 65 15 22, E-Mail: [email protected] bitten Sie, Ihre Zimmerbuchung selbst vorzunehmen.

Mit Ihrer Anmeldung zum Seminar ist für Sie im jeweiligen Hotel automatisch in Ihrem Namen und auf Ihre Rechnung ein Zimmer reserviert. Wir benötigen lediglich von Ihnen Ihre Anreise- und Abreisedaten, um deren Benennung wir Sie im Zusammenhang mit der Seminaranmeldung bitten. Die Kosten für Unterkunft, Verpflegung und Tagungspauschale sind nicht in der Teilnehmergebühr enthalten. Sie werden Ihnen vom Hotel direkt in Rechnung gestellt. Eine Tagespauschale wird Ihnen vom Hotel berechnet: a) Bei Anreise am Seminartag zusätzlich für diesen Tag undb) bei Seminarbuchung ohne Zimmerreservierung.Wegen der für den Lernprozess so wichtigen Klausuratmosphäre ist es erforderlich, dass alle Teilnehmer im Tagungshotel untergebracht sind.

BEST WESTERN Hotel, Frankfurt Maintal, Westendstraße 77, 63477 Maintal Dörnigheim Telefon +49 (0)6181 4283 0, Fax +49 (0)6181 4283 277Zimmerpreis 136,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Vollpension. Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 55,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet.

Holiday Inn Hotel Hamburg, Billwerder Neuer Deich 14, 20539 HamburgTelefon +49 (0)40 7884-0, Fax +49 (0) 7884 1000Zimmerpreis 169,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Vollpension. Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 53,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet.

Hotel Nikko Düsseldorf, Immermannstraße 41, 40210 Düsseldorf Telefon +49 (0)211 834-0, Fax +49 (0)211 161216Zimmerpreis 175,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Halbpension (ohne Abdendessen). Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 60,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet. Vorabendanreise ohne inkludiertes Abendessen.

MARITIM Konferenz Hotel Darmstadt, Rheinstraße 105, 64295 DarmstadtTelefon +49 (0) 6151 878 - 0, Fax +49 (0)6151 878 - 2169Zimmerpreis 168,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Vollpension. Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 58,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet. Vorabendanreise ohne inkludiertes Abendessen.

pentahotel Kassel, Bertha-von-Suttner Straße 15, 34131 KasselTelefon +49 (0) 561 9339 0, Fax +49 (0) 561 93390 100Zimmerpreis 166,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Vollpension. Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 54,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet.

pentahotel Wiesbaden, Abraham-Lincoln-Straße 17, 65189 WiesbadenTelefon +49 (0) 69 2566 99300, Fax +49 611 761 372, [email protected] 146,- EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Halbpension (ohne Abendessen). Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 55,- EUR (ohne Abendessen) berechnet.Vorabendanreise ohne inkludiertes Abendessen.

SEMINARORTE

HOTELZIMMER

SEMINARORTE

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Die Veranstaltungsorte

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relexa hotel Frankfurt am Main, Lurgiallee 2, 60439 Frankfurt am MainTelefon +49 (0)69 95 77 80, Fax +49 (0)69 95 77 88 00Zimmerpreis 158,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Vollpension. Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 59,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet.

Welcome Hotel Frankfurt, Leonardo-da-Vinci-Allee 2, 60486 Frankfurt am MainTelefon +49 (0)69 770 670 - 0, Fax +49 (0)69 770 670 - 444Zimmerpreis 151,– EUR pro Einzelzimmer und Tag inkl. Halbpension (ohne Abendessen). Soweit Sie nicht im Tagungshotel wohnen, wird Ihnen eine Tagungspauschale von 65,– EUR pro Tag (ohne Abendessen) berechnet. Vorabendanreise ohne inkludiertes Abendessen.

SEMINARORTE

Frankfurt

Kassel

Walldorf

Stuttgart

Darmstadt

Hamburg

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Ort, Datum Unterschrift / Firmenstempel

FaxvorlageFax (069) 713769 69

E-Mail [email protected]

DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Theodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am Main

Anforderung Seminar-Programm

Bitte senden Sie Exemplare des DIIR Seminar-Programms an folgende Adresse:

Name

Vorname

Firmenanschrift

Branche

Telefon / Fax

E-Mail


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TerminMontag, 24. April – Dienstag, 25. April 2017Beginn 9.00 Uhr bis ca. 15.00 Uhr

OrtBerlin

ProgrammCa. 2 Grundsatzreferate und 18 Workshops

Ein ausführliches Programm gehtIhnen voraussichtlich im Januar 2017mit separater Post zu.

11. DIIR-Tagung Interne Revision in Öffentlichen Institutionen 2017Tagungs-Daten

TerminDienstag, 9. Mai – Mittwoch, 10. Mai 2017Beginn 8.30 Uhr bis ca. 17.00 Uhr

OrtBerlin

Programm

Ein ausführliches Programm gehtIhnen voraussichtlich im Februar 2017mit separater Post zu.

2. DIIR-Tagung Quality AssessmentTagungs-Daten

TerminDonnerstag, 16. März – Freitag, 17. März 2017Beginn 8.30 Uhr bis ca. 17.00 Uhr

OrtDüsseldorf

ProgrammCa. 2 Grundsatzreferate und 15 Fachsitzungen

Ein ausführliches Programm gehtIhnen voraussichtlich im Dezember 2016mit separater Post zu.

8. DIIR Anti-FRAUD-Management-Tagung 2017Tagungs-Daten

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TerminDonnerstag, 22.Juni – Freitag, 23. Juni 2017Beginn 9.00 Uhr bis ca. 16.00 Uhr

OrtDüsseldorf

Programm

Ein ausführliches Programm gehtIhnen voraussichtlich im April 2017mit separater Post zu.

CIA-Tagung 2017Tagungs-Daten

TerminMittwoch, 15. November – Donnerstag, 16 November 2017Beginn 9.00 Uhr bis ca. 16.00 Uhr

OrtDresden

ProgrammCa. 3 Plenumsreferate, 60 Fachsitzungen / ErFa-Gruppen

Ein ausführliches Programm gehtIhnen voraussichtlich im Juni 2017mit separater Post zu.

DIIR-Kongress 2017Tagungs-Daten

TerminDienstag,16. Mai – Mittwoch, 17. Mai 2017Beginn 8.30 Uhr bis ca. 17.00 Uhr

OrtDüsseldorf

ProgrammCa. 20 Fachsitzungen

Ein ausführliches Programm gehtIhnen voraussichtlich im März 2017mit separater Post zu.

13. DIIR IT-TagungTagungs-Daten

InformationenGeschäftsstelle des DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.Theodor-Heuss-Allee 108 · 60486 Frankfurt am Main, Telefon (0 69) 71 37 69-15 · Fax (0 69) 71 37 69 [email protected] · www.diir.de198

Anmeldung und Teilnahmebedingungen

Die Veranstaltungen der DIIR-Akademie stehen jedem Interessierten offen.

Anmeldungen sollen schriftlich, d. h. auch per Fax, per E-Mail oder online, erfolgen. Sie werden in der Reihenfolge des Ein gangs gebucht. Die Buchungszusage erfolgt durch Übersendung der Anmeldebestätigung und Rechnung. Die Teilnehmergebühr wird in voller Höhe netto fällig nach Erhalt der An mel de bestätigung und Rechnung, spätestens am Tag des Veranstaltungsbeginns. Eventuell anfallende Auslandsüberweisungsgebühren gehen zu Lasten des Seminarteilnehmers.

Im Zuge der Neuerung des Bundesdatenschutzgesetzes weisen wir hiermit ausdrücklich darauf hin, dass Sie sich mit Ihrer Anmeldung zu einem Seminar oder einer Tagung auch damit einverstanden erklären in Zukunft weitere Informationen über das Institut und des-sen Veranstaltungen und Tätigkeiten zu erhalten.

Anmeldungen können nur schriftlich, d. h. auch per Fax oder per E-Mail, zu rückgezogen werden. Erfolgt die schriftliche Stor nierung innerhalb von 4 Wo chen vor Veranstaltungs-beginn, müssen wir eine Storno gebühr von 20 % der Teil nehmer gebühr berechnen. Ist eine schriftliche Stornierung nicht spätestens 14 Tage vor Veranstaltungsbeginn beim DIIR ein gegangen oder erscheint ein angemeldeter Teilnehmer/Ersatzteil nehmer nicht zu der entsprechenden Veranstaltung, ist die volle Teilnehmergebühr fällig.

Mit Ihrer Anmeldung zum Seminar ist für Sie im jeweiligen Hotel automatisch in Ihrem Namen und auf Ihre Rechnung ein Zimmer inkl. Vollpension/Halbpension reserviert, wenn Sie uns Ihre Anreise- und Abreisedaten mitteilen. Die Kosten für Unterkunft, Verpflegung und Tagungspauschale sind nicht in der Teil nehmergebühr ent halten. Sie werden Ihnen vom Hotel direkt in Rechnung gestellt.

Grundsätzlich muss die Stornierung der Hotelbuchung von den Teilnehmern vorgenom-men werden (direkt an das Hotel). Das gilt insbesondere bei Seminaren, bei denen die Ho-telbuchung nicht vom DIIR durchgeführt wird (siehe Be schreibungen unter Seminarorte/Hotels bzw. bei den einzelnen Seminaren). Es besteht seitens des DIIR keine Haftung für zu spät oder nicht abgesagte Hotelbuchungen.

Von diesen hier genannten allgemeinen Teilnahmebe din gungen ganz oder teilweise abweichende spezielle Teil nahme bedingungen sind in den jewei ligen Einzel einladungen ausdrücklich erwähnt und gelten ent sprechend.

Das DIIR behält sich vor, bei zu geringer Teilnehmerzahl oder aus anderen dringenden Gründen von ihm ange kündigte Veranstaltungen abzu sagen. Es ist dann verpflichtet, die bereits entrichtete Teilnehmergebühr ohne Abzug zu erstatten. Ein weitergehender Schadensersatzanspruch ist aus geschlossen.

Der Teilnehmer erklärt sich mit der Anmeldung mit der automatischen Be- und Verarbei-tung seiner personenbezogenen Daten für Zwecke der Seminar- und Prüfungsabwick-lung sowie späteren Informationen einverstanden. Die Daten werden selbstverständlich vertraulich behandelt.

Mit der Anmeldung werden diese allgemeinen und die in der jeweiligen Einzeleinladung aus drücklich erwähnten Teilnahme bedingungen anerkannt.


Die DIIR-Akademie ist eine Einrichtung im DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V. 199

Ort, Datum Unterschrift / Firmenstempel

DIIR-AkademieTheodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am Main

Seminaranmeldung

Die DIIR-Akademie ist eine Einrichtung im DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V.


Hiermit bestellen wir zu den Bedingungen des DIIR

Seminar

Sem.-Nr. vom bis

Mitglied nein ja Mitglieds-Nr.

Seminargebühr Bestell-Nr.

Name / Vorname Revisionserfahrung Jahre

E-Mail

Firmenanschrift

Abteilung

Umsatzsteuer ID-Nr.

Telefon Fax

Rechnungsanschrift

Abteilung

Hotel nein ja Anreise Abreise

Bei Seminaren im DIIR e.V., EDC Business Computing GmbH, SAP Deutschland AG & Co. KG, Sparkassen Akademie Suttgart und Spener-Haus ist die Hotelbuchung selbst vorzunehmen. Kontaktdaten siehe Seminarorte.

FaxvorlageFax (069) 713769 69

E-Mail [email protected]

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Antragsteller

Herr Frau

Name*

Vorname*

Geburtsdatum*

Titel

Zertifizierungen (Jahr)

ID-Nummer des IIA Global (falls vorhanden)

* Erforderliche Angabe

Korrespondenz an

Privatanschrift

Firmenanschrift

Zahlungsart

Lastschrift gemäß beigefügtem DIIR-Formular SEPA-Lastschriftmandat

Überweisung

Die aktuellen Mitgliederpreise entnehmen Sie bitte unserer Homepage.

BeitrittserklärungPersönliche DIIR-Mitgliedschaft

DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.Theodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am Main

[email protected]

Firmenanschrift

Firma

Branche

Abteilung

Straße und Hausnummer

PLZ und Ort

Position (des Antragstellers)

Telefon (des Antragstellers)

Fax (des Antragstellers)

Mobil (des Antragstellers)

E-Mail (des Antragstellers)

Datenschutz

Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. beachtet den Grundsatz der zweck- gebundenen Datenverwendung und erhebt, verarbeitet und nutzt Ihre personenbezogenen Daten nur für Zwecke, für die Sie sie uns mitgeteilt haben. Eine Weitergabe Ihrer Daten an Dritte erfolgt ohne Ihre ausdrückliche Einwilligung nicht, sofern dies nicht zur Vertragsdurchführung notwendig ist.

Den vorstehenden Hinweis habe ich zur Kenntnis genommen und erkläre mich einverstanden.

Ort, Datum

Unterschrift (Datenschutz)

Privatanschrift

Straße und Hausnummer*

PLZ und Ort*

Telefon

Fax

Mobil

E-Mail*

Beitrittserklärung

Ich erkläre meinen Beitritt zum DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. als persönliches Mitglied lt. § 3 Nr. 1 der Institutssatzung.

Ort, Datum

Unterschrift (Beitrittserklärung)10/2

016

Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Theodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am MainTelefon (0 69) 713769 - 0Fax (0 69) 713769 - [email protected]

Geschäftsführung: Dorothea MertmannUSt-ID DE 114235123Vereinsregisternummer: Amtsgericht Frankfurt am Main VR 5326

Mitglied des Institute of Internal Auditors (IIA), Inc.

Mitglied der European Confederation of Institutes of Internal Auditing (ECIIA)

Rechnung an

Privatanschrift

Firmenanschrift

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Mitglied im Wuppertaler Kreis e.V. –Bundesverband betriebliche Weiterbildung

04/2

015

DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Theodor-Heuss-Allee 108

60486 Frankfurt am Main

[email protected]

SEPA-Lastschriftmandat

Ich ermächtige das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Zahlungen von

meinem Konto mittels Lastschrift einzuziehen. Zugleich weise ich mein Kreditinstitut an,

die vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. auf mein Konto gezogenen

Lastschriften einzulösen.

Bitte ziehen Sie den Mitgliedsbeitrag erstmalig für das Beitragsjahr 20 ein.

HinweisIch kann innerhalb von acht Wochen, beginnend mit dem Belastungsdatum, die

Erstattung des belasteten Betrages verlangen. Es gelten dabei die mit meinem Kredit-

institut vereinbarten Bedingungen.

Kontoinhaber (Vorname und Name oder Firma)


PLZ und Ort

Kreditinstitut

IBAN

Dieses SEPA-Lastschriftmandat gilt für die Mitgliedschaft im DIIR – Deutsches Institut für

Interne Revision e. V. Der Mitgliedsbeitrag wird einmal jährlich bis zum 31.12. eingezogen.

Gläubiger-Identifikationsnummer: DE46DIR00000132322

Die Mandatsreferenz wird separat mitgeteilt.

DIIR-Mitgliedsnummer

Ort, Datum


BIC

Vorname und Name (in Druckschrift)

Unterschrift (sowie bei Firmenmitgliedern zusätzlich Firmenstempel)






BeitrittserklärungFirmen DIIR-Mitgliedschaft

DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.Theodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am Main

[email protected]

Antragsteller

Firma*

Branche

Leiter der Revision

USt-ID

* Erforderliche Angabe

Anzahl der Revisoren

Bitte unbedingt ausfüllen! (Ohne diese Angabe ist eine Bearbeitungdes Antrags auf Mitgliedschaft nichtmöglich)

Zahlungsart

Lastschrift gemäß beigefügtem DIIR-Formular SEPA-Lastschriftmandat

Überweisung

Rechnungsanschrift (falls abweichend)

Firma

Abteilung


PLZ und Ort

Telefon

Fax

E-Mail

Kontierungsinformation des Rechnungsempfängers (bei Bedarf)

Datenschutz

Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. beachtet den Grundsatz der zweck- gebundenen Datenverwendung und erhebt, verarbeitet und nutzt Ihre personenbezogenen Daten nur für Zwecke, für die Sie sie uns mitgeteilt haben. Eine Weitergabe Ihrer Daten an Dritte erfolgt ohne Ihre ausdrückliche Einwilligung nicht, sofern dies nicht zur Vertragsdurchführung notwendig ist.

Den vorstehenden Hinweis habe ich zur Kenntnis genommen und erkläre mich einverstanden.

Ort, Datum

Unterschrift (Datenschutz)

Postanschrift

Firma*

Abteilung

Straße und Hausnummer*

PLZ und Ort*

Ansprechpartner

Telefon (Ansprechpartner)

Fax (Ansprechpartner)

E-Mail (Ansprechpartner)*

Beitrittserklärung

Ich erkläre den Beitritt meiner Firma zum DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. als Firmenmitglied lt. § 3 Nr. 1 der Institutssatzung.

Ort, Datum

Unterschrift / Firmenstempel (Beitrittserklärung) 10/2

016

Die aktuellen Mitgliederpreise entnehmen Sie bitte unserer Homepage.

202






Mitglied im Wuppertaler Kreis e.V. –Bundesverband betriebliche Weiterbildung

04/2

015

DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

Theodor-Heuss-Allee 108

60486 Frankfurt am Main

[email protected]


Ich ermächtige das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Zahlungen von

meinem Konto mittels Lastschrift einzuziehen. Zugleich weise ich mein Kreditinstitut an,

die vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. auf mein Konto gezogenen

Lastschriften einzulösen.

Bitte ziehen Sie den Mitgliedsbeitrag erstmalig für das Beitragsjahr 20 ein.

HinweisIch kann innerhalb von acht Wochen, beginnend mit dem Belastungsdatum, die

Erstattung des belasteten Betrages verlangen. Es gelten dabei die mit meinem Kredit-

institut vereinbarten Bedingungen.

Kontoinhaber (Vorname und Name oder Firma)


PLZ und Ort

Kreditinstitut

IBAN

Dieses SEPA-Lastschriftmandat gilt für die Mitgliedschaft im DIIR – Deutsches Institut für

Interne Revision e. V. Der Mitgliedsbeitrag wird einmal jährlich bis zum 31.12. eingezogen.

Gläubiger-Identifikationsnummer: DE46DIR00000132322

Die Mandatsreferenz wird separat mitgeteilt.

DIIR-Mitgliedsnummer

Ort, Datum


BIC

Vorname und Name (in Druckschrift)

Unterschrift (sowie bei Firmenmitgliedern zusätzlich Firmenstempel) 203


Theodor-Heuss-Allee 10860486 Frankfurt am MainTelefon +49 (0)69 713769 24/39Telefax +49 (0)69 713769 [email protected]



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