Vortrag im Ausschuss für Personal und Allgemeine Verwaltung am 11.09.2006
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Die Aufbauorganisation des Amtes 22
nach der Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements
Vortrag im Ausschuss für Personal und Allgemeine Verwaltung am 11.09.2006
Amt 22 - Aufbauorganisation
2Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Inhalt
1. Ausgangslage kamerale Organisation
2. Anlass für die Neuorganisation
3. Rahmenbedingungen
4. Neue NKF-Organisation
5. Ausblick
Amt 22 - Aufbauorganisation
3Amt 22 als kamerale Kasse
Amtsleitung
Sachgebiet 2211zentrale Dienste
Sachgebiet 2214OE 4, 8, 61
Sachgebiet 2215Ämter 71, 72
Sachgebiet 2213OE 0, 1, 2 8
Sachgebiet 2212Vollstreckung
Bankbuchhaltung
Barkasse/ Wertegelass
Überweisungsstelle
DV-Kassenverfahren
Zentrale Stelle
Registratur/ Poststelle
Vollstreckung öffentl.-
rechtl. Forderungen
zentrale Insolvenzstelle
Buchhaltung Debitoren
Buchhaltung Kreditoren
Kontenpflege
Mahnungen
Abrechnungskonten für
HPH´s und Kliniken
Tagesabschluss
Amt 22 - Aufbauorganisation
4Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Anlass für die Neuorganisation
1. Einführung des NKF mit der Wahrnehmung neuer Aufgaben
2. Wegfall einer Führungsebene
3. Changemanagement/Optimierungen
Amt 22 - Aufbauorganisation
5Amt 22 als Finanzbuchhaltung
1. Einführung des NKF mit der Wahrnehmung neuer Aufgaben
Jahresabschluss mit Bilanz, Ergebnis- und Finanzrechnung
§§ 95 GO, 37 – 48 GemHVO
Erfassung und Nachweisung der Vermögensgegenstände
§§ 91 GO, 32 – 35 GemHVO
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
§§ 95 Abs. , Satz 1 GO, 27 Abs. 1 GemHVO
Anlage und Pflege der Geschäftspartnerstammdaten
Amt 22 - Aufbauorganisation
6Amt 22 als Finanzbuchhaltung
2. Abbau einer Führungsebene Bisher 5 Sachgebiete Neu 3 Abteilungen
3. Changemanagement/Optimierungen Bildung eines Forderungsmanagements mit Mahnwesen und
Vollstreckung Errichtung eines Kontenverbundes zur Abwicklung des
Zahlungsverkehrs für alle wie Eigenbetriebe geführten
Einrichtungen
Amt 22 - Aufbauorganisation
7Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Rahmenbedingungen
1. Rechtliche Bestimmungen
2. Organisatorische Aspekte
3. Einführungszenario für das Neue Kommunale Finanzmanagement
Amt 22 - Aufbauorganisation
8Amt 22 als Finanzbuchhaltung
1. Rechtliche Bestimmungen, insbesondere
Trennung von Rechnungsprüfung/Feststellung des Zahlungsanspruchs und Zahlungsabwicklung, § 93 Abs. 4 GO
Trennung von Zahlungsabwicklung und Buchführung , § 30 Abs. III GemHVO
Zur Zahlungsabwicklung gehören nach § 30 Abs. 1 GemHVO
• Annahme von Einzahlungen, Leistung von Auszahlungen
• Verwaltung der Finanzmittel
• Mahnwesen und Zwangsvollstreckung
Amt 22 - Aufbauorganisation
9Amt 22 als Finanzbuchhaltung
2. Organisatorische Aspekte
Sicherheit der Finanzbuchhaltung/des Rechnungswesens
• zentrale Erfassung und Pflege der Stammdaten
• Vieraugenprinzip
Bündelung von Aufgaben mit Verzahnungen, z.B.
• Hauptbuch und Abschlüsse
ausgewogene Leitungsspannen
Amt 22 - Aufbauorganisation
10Amt 22 als Finanzbuchhaltung
3. Einführungszenario für das Neue Kommunale Finanzmanagement
Pilotweise Einführung, dadurch Parallelbetrieb
Übergangsregelungen
Einführungprobleme
Amt 22 - Aufbauorganisation
11Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Amt 22Finanzbuchhaltung
Abteilung 22.100
Abschlüsse/Hauptbuch/
Kreditorenbuchhaltung
Abteilung 22.200
Debitoren-/Anlagenbuchhaltung
Abteilung 22.300
Forderungsmanagement,Vollstreckung,
Zahlungsverkehr
Zwischenabschlüsse, Jahresabschluss,Hauptbuch
Kreditorenbuchhaltung,zentrale Rechnungsprüfung
DV-Verfahren, Registratur,zentraler Rechnungseingang
Anlagenbuchhaltung
Debitorenbuchhaltung,Mietbuchhaltung, fremde Fibu-Geschäfte
Kamerale Buchhaltung für Dez. 1, Amt 21 nur Einzelplan 8 und 9,Amt 22,Dez. 3, 4 und 8, einschl. MahnwesenKamerale Buchhaltung für die Altenpflegeumlage einschl. Mahnwesen
Forderungsmanagement/Vollstreckungsfälle, zentrale Insolvenzstelle
Forderungsmanagement/Mahnwesen nur NKF,Zahlungsverkehr,zentrale Kreditoren- undDebitorenstammdatenpflege
Amt 22 - Aufbauorganisation
12Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Ausblick
Modifizierung des Vollstreckungsverfahrens
Einführung einer Vollstreckungssoftware
Einführung der automatisierten Rechnungsverarbeitung
Einführung der automatisierten Avisbearbeitung
Einführung des E-Billing
verstärkte Beteiligung in Projekten zur Einführung von
Fachverfahren
Amt 22 - Aufbauorganisation
13Amt 22 als Finanzbuchhaltung
Vielen Dank für
Ihre Aufmerksamkeit
Amt 22 - Aufbauorganisation
14Amt 22 als Finanzbuchhaltung