Betriebliche Altersvorsorge Mag. Dr. Ralph Felbinger/11.10.2007/Seite 1 Vorsorge Betriebliche...

Betriebliche Altersvorsorge

Mag. Dr. Ralph Felbinger/11.10.2007/Seite 1

Vor

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Betriebliche Altersvorsorge Zukunftsmarkt und

Instrument der Personalpolitik

Herzlich Willkommenzum Vortrag



Pensionsversicherung in Zahlen

Beiträge für Angestellte:

Dienstnehmeranteil Dienstgeberanteil

10,25% 12,55%

Bis zur Höchstbeitragsgrundlage von 3.630 Euro / Monat (2005)

von 3.750 Euro / Monat (2006)

von 3.840 Euro / Monat (2007)

Einnahmen / Ausgaben 2006 (ASVG, GSVG, BSVG)

Ausgaben: 27,36 Milliarden Euro

Davon durch Beiträge gedeckt: 22,00 Milliarden Euro

Differenz: 5,36 Milliarden Euro



Das Problem zuwenige Beitragszahler

1910

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Frauen Männer

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Die gesetzliche Pensionsversicherung

Die Grundzüge der Pensionsberechnung

und

die Auswirkungen der letzten Pensionsreformen



Die Höhe der gesetzlichen Alterspension vorder Reform 2003

Die Bestimmungsfaktoren der Höhe der Pension:

• Die Anzahl der erworbenen Versicherungsjahre

→ 2% pro Versicherungsjahr

• Die Pensions-Bemessungsgrundlage

→ Durchschnitt der besten 15 (18) Jahre



Die Änderungen durch die Reform 2003

Der Steigerungsbetrag• Der Steigerungsbetrag zur Berechnung der Höhe der Bruttopension wird

in Etappen bis zum Jahr 2009 von 2% auf 1,78% reduziert

Jahr Steigerungsbetrag

2004 1,96%

2005 1,92%

2006 1,88%

2007 1,84%

2008 1,80%

2009 1,78%

• Nach 40 Dienstjahren kommt man in Zukunft auf eine Pension von 71,2% der Bemessungsgrundlage anstatt auf 80% (= Reduktion um 11%); erst bei 45 Dienstjahren werden 80% erreicht;

- 11%




Die Verlängerung des Durchrechnungszeitraumes

• Anstatt der besten 15 (bzw 18) Jahre werden in Zukunft die besten 40 Jahre für die Bildung der Bemessungsgrundlage verwendet

• Im Jahr 2007 beträgt der Durchrechnungszeitraum 19 Jahre, 2008 20 Jahre, 2009 21 Jahre, etc. bis im Jahr 2028 40 Jahre erreicht sind

• Berechnungen zeigen, dass im Schnitt die Bemessungsgrundlage um 1% für jedes Jahr der Verlängerung des Durchrechnungszeitraumes sinkt

- 25%




Die Anpassung von Neupensionen

• Die erstmalige Erhöhung einer Neupension erfolgt in Zukunft erst im zweitfolgenden Kalenderjahr nach dem Pensionsstichtag

• Beispiel: Pensionsantritt am 1.1. 2007

erstmalige Anpassung am 1.1.2009

- 2%



Der Barwert einer Rentenverpflichtung

Barwert der 14-mal jährlichen Rente von:

Geschlecht / Alter 100 300 500 1.000 3.000

Frau 57 ohne Wertsicherung 28.363 85.089 141.815 283.630 850.890

mit Wertsicherung 2% 36.412 109.236 182.060 364.120 1.092.360


mit Wertsicherung 2% 33.619 100.857 168.095 336.190 1.008.570


mit Wertsicherung 2% 29.017 87.051 145.085 290.170 870.510

Mann 62 ohne Wertsicherung 23.726 71.178 118.630 237.260 711.780


Mann 65 ohne Wertsicherung 22.175 66.525 110.875 221.750 665.250




Warum soll ein Arbeitgeber für seine Arbeitnehmer vorsorgen?



Lohnabgaben im Überblick

Bruttolohn € 100,--

minus Abzüge durch

A) Sozialversicherung

Krankenversicherung 3,75%

Arbeitslosenversicherung 3,00%

Pensionsversicherung 10,25%

Arbeiterkammerumlage 0,50%

Wohnbauförderungsbeitrag 0,50%

Summe: 18,00%

ergibt € 82,14

minus Abzüge durch

B) Lohnsteuer (Progression 38,33%)

ergibt € 54,49 Nettolohn



Lohnnebenkosten für das Unternehmen

Sozialversicherung 21,40%(Pensions-, Unfall-, Kranken- u. ArbeitslosenversicherungIESG-Zuschlag)

Wohnbauförderungsbeitrag 0,50%

Beitrag zum Familienlastenausgleichsfonds 4,95%

Kommunalsteuer 3%

Dem Unternehmen entstehen somit Zusatzkosten von 31,38% vom Bruttolohn!!

Belastung für Bruttolohn NettolohnUnternehmen

€ 131,38 € 100,-- € 54,49 lohnabg.xls

Abfertigung Neu 1,53%



Pensions-zusage

Pensions-zusage

Gruppen-Rahmenverträge


Welches Potential steckt in der betriebliche Vorsorge in

Österreich?



58,0%65,0%

20,0%

EU-DurchschnittDeutschlandÖsterreich

Wieviel % der Erwerbstätigen sind von einer BAV-Lösung umfasst ?



Pensions-zusage

Pensions-zusage



Betriebliche Vorsorge in ÖsterreichMitarbeiter mit betrieblicher Vorsorge im

Verhältnis zur Gesamtheit der unselbständig Erwerbstätigen

2.630.000 Erwerbstätige ohne betriebliche Vorsorge

670.000 Erwerbstätigemit betrieblicher Vorsorge

3,3 Mio Erwerbstätige in Österreich



Pensions-zusage

Pensions-zusage



Erwerbstätige Personen 3.300.000

Davon bereits in Versorgungswerk 670.000

EU-Schnitt 58% Versorgungsgrad 1.900.000

„Zukunftsmarkt“ 1.230.000

Durchschnittlicher Jahresbeitrag je MA 1.200 Euro

Erzielbares zusätzliches Prämienvolumen 1.476.000.000 = 1,4 Milliarden Euro

Schätzung Marktvolumen – bei Versorgungsgrad laut EU-Durchschnitt



Wie können wir zumindest zum EU-Durchschnitt aufholen?

• Erweiterung des von BAV umfassten Personenkreises

• Verankerung der BAV in Kollektivverträgen

• Öffnungsklausel: Gehaltserhöhungen, Bonifikationen, Überstunden, Gewinnbeteiligung in BAV Modell

• Flexibilisierung bei freiwilligen Modellen: Sockelbetrag und Vervielfachung in wirtschaftlich guten Zeiten

• Erhöhung Freibetrag für Zukunftsicherung (300 Euro)

• Mehr qualifizierte Informationsquellen für Arbeitgeber



Marktwachstum ist große Chance -Erwartungshaltung der BAV Kunden ist große Herausforderung

• Langfristige Sicherheit

• Know How in Beratung und Implementierung

• Langfristige Betreuung



Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!

[email protected].: 0699 1879 7403

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