Einwohnergemeinde Sigriswil · 1.4 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zur Jahresrechnung 2015) Ein...

Budget 2017 nach HRM2

Einwohnergemeinde Sigriswil

Gemeindeversammlung vom 5. Dezember 2016

Titelseite: Vom Zivilschutz im September 2016 sanierte Brücke beim Grillplatz Opeten. Foto G. Bühler, Gunten.

Impressum Herausgeber Einwohnergemeinde Sigriswil Text M. Aeberhard, Finanzverwaltung Druck Müller & Gempeler Druck GmbH, Gunten Auflage 2'700 Exemplare

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Inhalt 0 Einleitung ..................................................................................................................... 3

1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 ...... 3

1.1 Allgemeines ............................................................................................................ 3

1.2 Abschreibungen ...................................................................................................... 4

1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Überg.best. Art. T2-4 Abs. 1 GV) .......... 4

1.2.2 Neues Verwaltungsvermögen .......................................................................... 4

1.2.3 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) ........................................................ 4

1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze ............................................................. 4

1.4 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zur Jahresrechnung 2015) ............................ 5

2 Grundlagen Budget 2017 ............................................................................................ 5

3 Ergebnisse ................................................................................................................... 6

3.1 Allgemeine Übersicht .............................................................................................. 6

3.2 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde .................................................................... 6

3.2.1 Erfolgsrechnung (inkl. Spezialfinanzierungen) ................................................. 6

3.2.2 Investitionsrechnung ........................................................................................ 7

3.2.3 Finanzierungsergebnis ..................................................................................... 7

3.3 Ergebnis allgemeiner Haushalt ............................................................................... 8

3.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................... 8

3.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Alters- und Pflegeheim Schärmtanne ...................... 9

3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser ................................................................. 9

3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall ..................................................................... 10

3.8 Ergebnis Spezialfinanzierung Forstwirtschaft ....................................................... 11

3.9 Ergebnis Spezialfinanzierung Nahwärmeverbund Sigriswil .................................. 11

4 Erläuterungen Erfolgsrechnung .............................................................................. 13

4.1 Zusammenzug nach funktionaler Gliederung ....................................................... 13

4.1.1 Allgemeine Verwaltung .................................................................................. 13

4.1.2 Öffentliche Ordnung und Sicherheit ............................................................... 14

4.1.3 Bildung ........................................................................................................... 14

4.1.4 Kultur, Sport und Freizeit................................................................................ 15

4.1.5 Gesundheit ..................................................................................................... 15

4.1.6 Soziale Sicherheit .......................................................................................... 16

4.1.7 Verkehr .......................................................................................................... 16

4.1.8 Umweltschutz und Raumordnung .................................................................. 16

4.1.9 Volkswirtschaft ............................................................................................... 17

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4.1.10 Finanzen und Steuern ................................................................................. 18

4.2 Zusammenzug nach Sachgruppen ....................................................................... 19

4.2.1 Entwicklung Personalaufwand ....................................................................... 19

4.2.2 Entwicklung Sachaufwand ............................................................................. 20

4.2.3 Entwicklung Steuerertrag ............................................................................... 21

5 Investitionsrechnung ................................................................................................ 22

5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung ...................... 22

5.2 Investitionen 2017 ................................................................................................. 22

5.3 Investitionsausblick 2018 – 2021 .......................................................................... 24

6 Eigenkapitalnachweis ............................................................................................... 26

6.1 Auswertung ........................................................................................................... 26

7 Produktedefinitionen ................................................................................................ 27

7.1 Feuerwehr ............................................................................................................ 27

7.2 Forstbetrieb .......................................................................................................... 28

8 Finanzplan 2016 – 2021 ............................................................................................. 29

9 Antrag des Gemeinderates ....................................................................................... 30

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Vorbericht Budget 2017

0 Einleitung Bei der Erarbeitung des Budgets 2017 war die Form der Weiterführung des Alters- und Pfle-geheims Schärmtanne noch offen. Aus diesem Grund sind die Zahlen der Schärmtanne im Budget 2017 noch enthalten. Mit dem Resultat der Urnenabstimmung vom 25. September 2016, die Schärmtanne ab 1. Januar 2017 als Aktiengesellschaft zu führen, sind diese für die Gemeinderechnung ab 2017 jedoch nicht mehr relevant und nur noch rein informativ. Das Budget 2017 wurde nach den Grundsätzen des Vollständigkeits- und Bruttoprinzips und nach den gesetzlichen Vorgaben für das neue Rechnungsmodell HRM2 erstellt. Es enthält somit alle im heutigen Zeitpunkt absehbaren Ausgaben und Einnahmen und berück-sichtigt die finanziellen Möglichkeiten unserer Gemeinde. Wie auch in den vergangenen Jahren werden Behörden und Verwaltung dafür besorgt sein, dass die Steuergelder sparsam und zugleich mit grösstem Nutzen für die Öffentlichkeit ver-wendet werden. Die Rechnungen Feuerwehr, Liegenschaft Mani, Alters- und Pflegeheim Schärmtanne, Ab-wasserentsorgung, Tierkörperbeseitigung, Abfallentsorgung, Forstwirtschaft, Nahwärme-verbund, Schlachthaus, Waschanlage, Abbau + Deponie Meiersmaad und Liegenschaften Finanzvermögen werden durch Gebühren, Betriebsbeiträge oder sonstige Erlöse gedeckt und sind ausgeglichen. Was bringt das Budget 2017? Ein ausgeglichenes Budget mit Aufwendungen und Erträgen von 28,40 Mio. und einer

gleichbleibenden Steueranlage von 1,72. Ein, so weit möglich, auf die Einnahmen abgestimmtes Budget. Dienstleistungen der Gemeinde im bisherigen Rahmen. Planmässige Abschreibungen von insgesamt 1,13 Mio. Franken oder 4,0 % des Ge-

samtaufwandes. Zusätzliche Abschreibungen nach HRM2 im Betrag von 0,2 Mio. Franken oder 0,7 %

des Gesamtaufwandes. Produktegruppenbudgets nach NPM in den Bereichen Feuerwehr und Forstbetrieb

Sigriswil.

1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungs-legungsmodell 2

1.1 Allgemeines

Das Budget 2017 wurde nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, [BSG 170.11]), erstellt.

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1.2 Abschreibungen

1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Überg.best. Art. T2-4 Abs. 1 GV)

Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in die HRM2-Bilanz übernommen: Das bestehende Verwaltungsvermögen von Fr. 9'227'208 wird innert 12 Jahren d. h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungs- jahr 2027 linear abgeschrieben Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 8,34 % oder Fr. 768'934

1.2.2 Neues Verwaltungsvermögen

Auf neuen Vermögenswerten, d.h. nach Einführung von HRM2, werden die plan-mässigen Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer (Anhang 2 GV) berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.

1.2.3 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)

Zusätzliche Abschreibungen betreffen nur den allgemeinen Haushalt und werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Wenn die genannten Bedingungen zutreffen, sind die zusätzlichen Abschreibungen wie folgt zu budgetieren: Fr. Fr.Ertragsüberschuss gemäss Budget (SG 9000) 200'000Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 1'322'000 ./. Ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt

936'900

Differenz 385'100 Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)

200'000

Ergebnis Budget 0

1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze

Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von Fr. 50'000 (ma-ximale Aktivierungsgrenze gemäss Art. 79a GV für Einwohnergemeinden mit 1'000 bis 5'000 Einwohnerinnen und Einwohner) der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.

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1.4 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zur Jahresrechnung 2015)

Ein Vergleich mit der Jahresrechnung 2015 ist wegen der unterschiedlichen Konten-struktur nicht detailliert möglich.

2 Grundlagen Budget 2017 Steueranlage: 1,72-fache der einfachen Steuer Liegenschaftssteuer: 1,5 Promille des amtlichen Wertes Gebühren und Ansätze 2017 in der Kompetenz des Gemeinderates Abwasser Verbrauchsgebühr pro m3 Fr. 0.55 Grundgebühr pro Bewohnergleichwert Fr. 55.00 Kehricht Grundgebühr pro Bewohnergleichwert Fr. 19.00 Feuerwehrersatzabgabe Prozentsatz des Gemeindesteuerbetrags 18 % Minimale Ersatzabgabe Fr. 20.00 Maximale Ersatzabgabe Fr. 450.00 Hundetaxe Je Hund Fr. 100.00 Sämtliche Gebühren und Ansätze bleiben im Vergleich zum 2016 unverändert.

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3 Ergebnisse

3.1 Allgemeine Übersicht

3.2 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde

3.2.1 Erfolgsrechnung (inkl. Spezialfinanzierungen)

Der gestufte Erfolgsausweis zeigt zusammengefasst das operative Ergebnis, das ausserordentliche Ergebnis und das Gesamtergebnis. Das Ergebnis aus Finanzierung beinhaltet einerseits die Aufwendungen für den Zin-sendienst und den Liegenschaftsaufwand für das Finanzvermögen, andererseits die Zinserträge (flüssige Mittel, Verzugszinsen), Miet- und Pachtzinseinnahmen sowie den Gebührenertrag aus der Benützung von Liegenschaften. Das operative Ergebnis zeigt das Ergebnis aus der betrieblichen Tätigkeit und das Ergebnis aus der Finanzierung.

Budget2017

Budget2016

Rechnung2015

Jahresergebnis ER Gesamthaushalt (SG 90) 309'600 110'400Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt (SG 900) 0 -24'400Jahresergebnis gesetzl. Spezialfinanzierungen (SG 901) 309'600 134'800Steuerertrag natürliche Personen (SG 400) 10'260'000 10'070'500Steuerertrag juristische Personen (SG 401) 245'600 205'800Liegenschaftssteuer (SG 4021) 1'500'000 1'500'000Nettoinvestitionen (SG 5 ./. 6) 4'060'000 3'521'000

Betrieblicher Aufwand Fr. 26'696'300Betrieblicher Ertrag Fr. 27'487'500Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. 791'200

Finanzaufwand Fr. 370'700Finanzertrag Fr. 670'000Ergebnis aus Finanzierung Fr. 299'300

Operatives Ergebnis Fr. 1'090'500

Ausserordentlicher Aufwand Fr. 955'500Ausserordentlicher Ertrag Fr. 174'600Ausserordentliches Ergebnis Fr. -780'900

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Fr. 309'600

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Als ausserordentlich gelten zum Beispiel die Einlagen und Entnahmen aus Spezi-alfinanzierungen, die eine Vorfinanzierung bezwecken und ausschliesslich auf einer kommunalen Rechtsgrundlage basieren (davon ausgenommen sind Einlagen in den Werterhalt der Abwasserentsorgung). Da die Spezialfinanzierungen Feuerwehr, APH Schärmtanne, Abwasser, Abfall, Forstbetrieb und Nahwärmeverbund nach HRM2 neu über die Sachgruppe Ab-schluss (9010/9011) abgeschlossen und ausgeglichen werden, sind im Ergebnis über den Gesamthaushalt auch die Ergebnisse dieser Spezialfinanzierungen enthal-ten.

3.2.2 Investitionsrechnung

3.2.3 Finanzierungsergebnis

Selbstfinanzierung: Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (inkl. Budgeterg.) 90 Fr. 309'600 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + Fr. 1'127'600 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + Fr. 727'100 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - Fr. 61'500 WB Darlehen VV 364 + Fr. 0 WB Beteiligungen VV 365 + Fr. 0 Abschreibungen Investitionsbeiträge 366 + Fr. 8'300 Zusätzliche Abschreibungen 383 + Fr. 0 Einlagen in das Eigenkapital 389 + Fr. 955'500 Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 - Fr. 174'600

Selbstfinanzierung Fr. 2'892'000 Nettoinvestitionen: Ergebnis Investitionsrechnung 5 ./. 6 Fr. 4'060'000 Finanzierungsergebnis Fr. -1'168'000 (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

Investitionsausgaben Fr. 4'352'000Investitionseinnahmen Fr. 292'000Ergebnis Investitionsrechnung Fr. 4'060'000

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3.3 Ergebnis allgemeiner Haushalt

Der gestufte Erfolgsausweis über den allgemeinen Haushalt wird im Gegensatz zur Erfolgsrechnung unter Ziff. 3.2.1 ohne die erwähnten Spezialfinanzierungen Feuer-wehr, APH Schärmtanne, Abwasser, Abfall, Forstbetrieb und Nahwärmeverbund be-rechnet und abgeschlossen. Durch die zusätzlichen Abschreibungen von Fr. 200'000, welche von Gesetzes wegen vorgegeben sind, schliesst der allgemeine Haushalt ausgeglichen ab.

3.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr

Betrieblicher Aufwand Fr. 17'981'600Betrieblicher Ertrag Fr. 18'165'400Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. 183'800

Finanzaufwand Fr. 370'300Finanzertrag Fr. 581'600Ergebnis aus Finanzierung Fr. 211'300

Operatives Ergebnis Fr. 395'100


Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Fr. 0

Betrieblicher Aufwand Fr. 312'900Betrieblicher Ertrag Fr. 334'500Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. 21'600

Finanzaufwand Fr. 100Finanzertrag Fr. 1'600Ergebnis aus Finanzierung Fr. 1'500




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Die Feuerwehrrechnung rechnet, nach Ertragsüberschüssen in den letzten Rechnun-gen und einem positiven Ergebnis im Budget 2016, auch im 2017 mit einem Ertrags-überschuss in Höhe von Fr. 15'300. Der damit resultierende Kostendeckungsgrad beläuft sich auf 104,7 % (Budget 2016: 102,2 %). Das Ergebnis der Feuerwehrrech-nung wird neu ebenfalls mit einem gestuften Erfolgsausweis präsentiert (betriebliches und operatives Ergebnis unter Einrechnung der Finanzierung). Der Finanzertrag von Fr. 1'600 beinhaltet hauptsächlich Mietzinseinnahmen. Der Aufwand und Ertrag beim ausserordentlichen Ergebnis bezieht sich auf die Einlagen und Entnahmen in den bzw. aus dem Werterhalt. Nach den Grundsätzen der wirkungsorientierten Verwaltungsführung (NPM) ist die Feuerwehrrechnung als Produktegruppenbudget ausgestaltet. Bei Aufwendungen von Fr. 324'800 und Erträgen von Fr. 340'100 wird der Gemeindeversammlung somit ein Nettokredit von minus Fr. 15'300 zur Genehmigung beantragt. Die entsprechende Produktedefinition ist auf Seite 27 dieser Broschüre abgedruckt.

3.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Alters- und Pflegeheim Schärmtanne

Bei der Erarbeitung des Budgets 2017 war die Form der Weiterführung des Alters- und Pflegeheims Schärmtanne noch offen. Aus diesem Grund sind die Zahlen der Schärmtanne im Budget 2017 noch enthalten. Mit dem Resultat der Urnenabstim-mung vom 25. September 2016, die Schärmtanne ab 1. Januar 2017 als Aktienge-sellschaft zu führen, sind diese für die Gemeinderechnung ab 2017 jedoch nicht mehr relevant. Aus diesem Grund wird auch auf die Darstellung des gestuften Erfolgsaus-weises verzichtet.

3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser

Betrieblicher Aufwand Fr. 1'271'200Betrieblicher Ertrag Fr. 1'218'100Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. -53'100

Finanzaufwand Fr. 0Finanzertrag Fr. 300Ergebnis aus Finanzierung Fr. 300

Operatives Ergebnis Fr. -52'800

Ausserordentlicher Aufwand Fr. 0Ausserordentlicher Ertrag Fr. 0Ausserordentliches Ergebnis Fr. 0

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Fr. -52'800

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Bei der Abwasserentsorgung betragen die Einlagen in die Spezialfinanzierung Wert-erhalt Fr. 609'700. Diese berechnen sich, wie gesetzlich vorgeschrieben, auf dem von der generellen Entwässerungsplanung GEP errechneten Wiederbeschaffungs-werten von Total 73,88 Mio. Franken. Da jedoch die Kanalisationseinkaufsgebühren nicht mehr in der Investitionsrechnung, sondern in der Erfolgsrechnung verbucht wer-den, darf das Total dieser Einkaufsgebühren der ordentlichen Einlage in den Werter-halt abgezogen werden. Bei budgetierten Kanalisationseinkaufsgebühren von Fr. 95'000 beträgt die ordentliche Einlage in den Werterhalt somit noch Fr. 514'700. Die Abschreibungen im Bereich Abwasser betragen aufgrund der neuen Abschrei-bungsvorschriften, wonach nur die vollendeten Projekte linear über die Lebensdauer abzuschreiben sind, im Jahr 2017 lediglich Fr. 49'100. Dieser Betrag wird dabei der Spezialfinanzierung Werterhalt entnommen und der Erfolgsrechnung gutgeschrie-ben. Gerechnet wird schlussendlich mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 52'800 und einem Kostendeckungsgrad von 95,8 % (Budget 2016: 95,0 %)

3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall

Das Budget der Abfallentsorgung basiert auf der bisherigen Grundgebühr von 19 Franken je Bewohnergleichwert. Die Kosten für die Kehrichtabfuhr und für Separat-sammlungen bewegen sich im Rahmen des Vorjahresbudgets 2016. Letztere belas-ten die Abfallrechnung mit rund 142'000 Franken, die zu 62 % aus den normalen Kehrichtgrundgebühren bestritten werden. Letztendlich resultiert ein nahezu ausge-glichenes Budget mit einem Kostendeckungsgrad von 99,7 %.

Betrieblicher Aufwand Fr. 591'400Betrieblicher Ertrag Fr. 589'300Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. -2'100

Finanzaufwand Fr. 0Finanzertrag Fr. 300Ergebnis aus Finanzierung Fr. 300




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3.8 Ergebnis Spezialfinanzierung Forstwirtschaft

Der Forstbetrieb rechnet für das nächste Jahr 2017 bei Gesamt-Aufwendungen von 3,21 Mio. Franken und Erträgen von 3,19 Mio. Franken mit einem Aufwandüber-schuss von Fr. 17'900 und einem Kostendeckungsgrad von 99,4 %. Bei der Holzernte wird nach interner Verrechnung der voraussichtlichen Personalkosten mit einem Er-tragsüberschuss von Fr. 112’600 gerechnet (Erlöse aus Holzverkauf 1,2 Mio. Fran-ken, davon Fr. 620'000 aus Stammholzverkäufen für Dritte). Die Produktedefinition befindet sich auf Seite 28.

3.9 Ergebnis Spezialfinanzierung Nahwärmeverbund Sigriswil

Betrieblicher Aufwand Fr. 3'205'900Betrieblicher Ertrag Fr. 3'164'800Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. -41'100

Finanzaufwand Fr. 0Finanzertrag Fr. 28'700Ergebnis aus Finanzierung Fr. 28'700


Ausserordentlicher Aufwand Fr. 5'500Ausserordentlicher Ertrag Fr. 0Ausserordentliches Ergebnis Fr. -5'500


Betrieblicher Aufwand Fr. 86'100Betrieblicher Ertrag Fr. 140'000Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. 53'900

Finanzaufwand Fr. 100Finanzertrag Fr. 0Ergebnis aus Finanzierung Fr. -100




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Beim Nahwärmeverbund resultiert bei einem Gesamtaufwand von Fr. 86'200 und ei-nem Ertrag von Fr. 140'000 ein Ertragsüberschuss von Fr. 53'800. Der Kostende-ckungsgrad beträgt somit 162,4 %. Der ausserordentlich gute Kostendeckungsgrad ist auf einmalige Anschlussgebühren in der Höhe von Fr. 45'000 zurückzuführen.

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4 Erläuterungen Erfolgsrechnung

4.1 Zusammenzug nach funktionaler Gliederung

4.1.1 Allgemeine Verwaltung

Bei der Legislative liegt der Gesamtaufwand um rund Fr. 30'000 unter dem Vorjah-resbudget. Nach den Grossratswahlen (2014), den Nationalratswahlen (2015) und den Gesamterneuerungswahlen unserer Gemeindebehörden (2016) stehen im 2017 keine Wahlen an. Weiter sind im Vergleich zum 2016 auch keine Beschaffung von Geräten und Maschinen für die Wahlbüros vorgesehen.

Bei der Exekutive (Gemeinderat und diverse Kommissionen und Arbeitsgruppen) liegt der Aufwand mit Fr. 250'900 um rund Fr. 5'000 unter dem Budget 2016. Der Nettoaufwand Allgemeine Dienste liegt mit Fr. 1'628'800 um Fr. 103'200 über dem Budget 2016 und um Fr. 33'700 unter der Rechnung 2015.

Erfolgsrechnung Budget 2017 Budget 2016 Rechnung 2015Konto Funktionale Gliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Total 28'404'600 28'404'600 28'801'800 28'777'400Netto Aufwand 24'400

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'533'900 414'400 2'433'100 406'200Netto Aufwand 2'119'500 2'026'900

1ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG

923'300 756'600 884'400 720'800

Netto Aufwand 166'700 163'600

2 BILDUNG 3'340'800 287'100 3'346'000 410'600Netto Aufwand 3'053'700 2'935'400

3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 575'900 75'500 624'300 80'000Netto Aufwand 500'400 544'300

4 GESUNDHEIT 3'989'600 3'968'500 3'658'700 3'632'400Netto Aufwand 21'100 26'300

5 SOZIALE SICHERHEIT 5'987'700 2'393'400 6'163'500 2'483'100Netto Aufwand 3'594'300 3'680'400

6 VERKEHR 3'090'500 770'200 3'090'000 784'600Netto Aufwand 2'320'300 2'305'400

7UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG

2'723'500 2'035'700 3'378'800 2'665'900


8 VOLKSWIRTSCHAFT 3'519'700 3'646'900 3'782'000 3'850'300Netto Ertrag 127'200 68'300

9 FINANZEN UND STEUERN 1'719'700 14'056'300 1'441'000 13'743'500Netto Ertrag 12'336'600 12'302'500

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Die Besoldungen basieren auf dem Stellenetat, wie er von der Gemeindeversamm-lung bewilligt worden ist und den Einreihungen und Lohnzahlungen des Jahres 2015 und dem voraussichtlichen Personalbestand per 01.01.2017. Der gesamte Lohnauf-wand beläuft sich im Budget 2017 auf Fr. 1'634'900 (inkl. Sozialausgaben). Er liegt damit um Fr. 59'800 über dem Voranschlag 2016 (u.a. Neuanstellungen und höhere Versicherungsprämien) und Fr. 69'600 unter der Rechnung 2015.

Der übrige Sachaufwand ist wie bisher mit grosser Zurückhaltung budgetiert. Er liegt, mit Ausnahme des Unterhalts der Software, im Rahmen des Vorjahresbudgets. Neu enthalten sind die Abschreibungen im Betrag von Fr. 39'200 der im Sommer 2016 neu angeschafften EDV-Anlage.

Im Budget für das Verwaltungsgebäude Kreuzstrasse 1, Sigriswil ist erneut nur der dringendst notwendige Unterhalt budgetiert. Den Unterschied zum Budget 2016 ma-chen im Wesentlichen die Abschreibungen von Fr. 29'500 der Planung Neubau Ge-meindeverwaltung aus.

Die Aufwendungen für das Mehrzweckgebäude Raft und die Dorflokale der Ge-meinde liegen um rund Fr. 7'000 unter dem Vorjahresbudget. Die Erträge bewegen sich im bisherigen Rahmen. Die Reduktion des Aufwands ist auf den Wegfall von Anschaffungen zurück zu führen.

4.1.2 Öffentliche Ordnung und Sicherheit

Das Budget im Bereich Polizei sowie Allgemeines Rechtswesen bewegt sich im Rahmen des Vorjahresbudgets.

Beim Vermessungswerk beschränken sich die jährlichen Kosten weiterhin auf des-sen ordentliche Nachführung. Aufgrund einer Gesetzesänderung fällt jedoch die Nutzungsgebühr vom Kanton weg.

Die Kosten im Zusammenhang mit dem Kinder- und Erwachsenenschutz (KESB) und der entsprechende Besoldungsbeitrag des Kantons belaufen sich für Jahr 2017 auf je Fr. 210'000.

Die Feuerwehrrechnung wird unter Ziff. 3.4 kommentiert.

Das Zivilschutz-Budget bewegt sich mit einem Nettoaufwand von Fr. 62'900 im Rah-men des Vorjahres. Das Budget Ziviler Gemeindeführungsstab beläuft sich nach der Erledigung der Notfallplanung im 2016 auf Fr. 4'500 anstelle von Fr. 12'000 (netto) im 2016.

4.1.3 Bildung

Der nach FILAG berechnete Gemeindeanteil an der kantonalen Lastenverteilung für die Lehrerbesoldungen liegt unter Berücksichtigung der Vollzeiteinheiten aus Lek-tionen und Beschäftigungsprozenten mit total Fr. 1'092'500 (inkl. Kindergarten) zwar um Fr. 16'300 unter der Rechnung 2015 jedoch um Fr. 55'800 über dem Budget 2016. Dabei basiert auch die Berechnung wiederum auf dem gewohnten Kostenverteiler. Bezogen auf den Gesamtaufwand 2017 im Bildungswesen, machen diese Beiträge einen nur wenig beeinflussbaren Anteil von 32 % aus.

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Beim Kindergarten und bei der Primarstufe erfolgte die Budgetierung für das nächste Jahr im Rahmen des Vorjahres. Bei der zentralen Oberstufe muss im Be-reich Informatik mit Mehrkosten gerechnet werden. Bei den Schülertransporten wird bei Aufwendungen von Fr. 269'400 (inkl. Lohnaufwand für Begleitpersonen) und Er-trägen von Fr. 65'000 (Beiträge des Kantons) mit einem Nettoaufwand von Fr. 204'400 (Budget 2016 – Fr. 173‘300) gerechnet.

Aufgrund von Entwidmungen diverser ehemaligen Schulliegenschaften ins Finanz-vermögen liegt der Bruttoaufwand mit 1,28 Mio. Franken um Fr. 131'600 unter dem Budget 2016. Ein wesentlicher Teil des Aufwands machen mit Fr. 372'500 die Ab-schreibungen aus, welche neu nach HRM2 in den jeweiligen Bereichen zu verbuchen sind. Durch die Entwidmung werden neu Mietzinseinnahmen von rund Fr. 100'000 unter den Liegenschaften des Finanzvermögens verbucht, was den Minderertrag bei den Schulliegenschaften erklärt.

Die Rechnung der Liegenschaft Mani ist ausgeglichen und belastet das Gemein-debudget nicht (Aufwand und Ertrag von je Fr. 40'500).

4.1.4 Kultur, Sport und Freizeit

Unter Übrige Kultur sind nebst dem Gemeindebeitrag an die regionale Kulturkonfe-renz Thun (Fr. 9'800) wiederum die Beiträge ans Bärenfestival, die Opernwerkstatt und an die Kulturkommission rechtes Thunerseeufer enthalten. Weiter erfolgen hier die Einlagen in den Kunst-Fonds und in den Kulturfonds aus dem Ertrag des Thuner Amtsanzeigers.

Im Bereich Sport bewegen sich die Kosten im Umfang des Budget 2016.

Das Budget der Anlagen und Wanderwege bewegt sich mit einem Aufwand von 295'500 Franken zwischen dem Budget 2016 (Fr. 311'200) und der Rechnung 2015 (Fr. 276'500).

Der Aufwand der öffentlichen Freizeitanlagen beläuft sich im Budget 2017 mit Fr. 29'200 wieder im üblichen Rahmen. Der Mehraufwand 2016 im Betrag von Fr. 30'000 ergab sich aus der Spielplatzerweiterung beim Schulhaus Merligen.

4.1.5 Gesundheit

Die Funktion Gesundheit ist wie bisher auf kleinere Beiträge an Institutionen der am-bulanten Krankenpflege, der Rettungsdienste und der Krankheitsbekämpfung be-schränkt. Der Beitrag an den Verein Lungen- und Langzeitkranke Bern beträgt neu pauschal Fr. 100 anstelle eines Pro-Kopf-Beitrags. Die Kosten für den Schulgesund-heitsdienst belaufen sich im Rahmen des Vorjahresbudgets.

Für den Unterhalt der neuen Defibrillatoren ist im übrigen Gesundheitswesen ein Betrag von Fr. 3'000 vorgesehen.

Seite 16 von 30 4.1.6 Soziale Sicherheit

Gemäss aktueller FILAG-Berechnung des Kantons liegen die Beiträge an den Kanton für die EL mit Fr. 1'074'800 und einem Plus von Fr. 12'600 wieder über dem Vorjah-resbudget und um Fr. 72'600 über der Rechnung 2015. Die im Rahmen des Lasten-ausgleichs für die Familienzulagen budgetierten Aufwendungen belaufen sich auf Fr. 19'000 und haben sich somit im Vergleich zum Budget 2016 um Fr. 4'900 erhöht.

Dank zu erwartenden Mehreinnahmen beläuft sich der Nettoaufwand der Alimenten-bevorschussung und -inkassos für das Budget 2017 auf Fr. 59'500 und liegt somit um Fr. 29'200 unter dem Budget 2016.

Der resultierende Nettoaufwand für die Sozialhilfe (gesetzliche wirtschaftliche Hilfe und Sozialbehörde) ohne Lastenausgleich liegt mit 1,52 Mio. Franken um rund Fr. 120'000 unter dem Voranschlag 2016.

Lastenausgleich Sozialhilfe: Im 2017 muss mit einem Beitrag von 2,389 Mio. Fran-ken gerechnet werden. Gegenüber dem Budget 2016 beträgt die Zunahme Fr. 85'700 resp. 3,7 %. Die Rückerstattung aus dem Lastenausgleichs des Kantons beträgt für das Budget 2017 1,592 Mio. Franken, was im Vergleich zum Budget 2016 ein Plus von Fr. 26'300 ist.

4.1.7 Verkehr

Der Nettoaufwand im Bereich Gemeindestrassennetz beträgt für das Budget 2017 1,68 Mio. Franken. Die Aufwandsteigerung von Fr. 54'700 ist in erster Linie auf hö-here Budgetposten bei den Personalkosten, dem Strassenunterhalt durch Unterneh-mer sowie bei den Abschreibungen zurückzuführen. Ein Teil dieses Mehraufwands wird durch Einsparungen auf anderen Budgetpositionen kompensiert.

Bei der Grönstrasse wird bei einem Aufwand von Fr. 47'400 und unter Berücksich-tigung des Defizitanteiles der Gemeinde Beatenberg mit einem Fehlbetrag von Fr. 26'000 gerechnet, was einem Kostendeckungsgrad (für Sigriswil) von 45,1 % (2015: 71,3 %) entspricht.

Im Bereich Öffentliche Beleuchtung konnte der Nettoaufwand aufgrund verschie-dener Budgetkorrekturen im Vergleich zum Budget 2016 um Fr. 19'200 reduziert wer-den.

Der Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr, d.h. unser Beitrag an den ÖV-Lasten-ausgleich, ist gemäss FILAG-Vorgaben mit einem Betrag von Fr. 453'900 im Budget enthalten. Er liegt damit um Fr. 25'000 unter dem Vorjahresbudget, jedoch um rund 58'000 Franken über der Rechnung 2015.

4.1.8 Umweltschutz und Raumordnung

Die Voranschläge Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung und Tierkörperbeseitigung sind ausgeglichen und basieren auf den bisherigen Tarifen.

Die Ergebnisse der Abwasserentsorgung und der Abfallentsorgung werden sepa-rat und detailliert unter Ziff. 3.6 resp. Ziff. 3.7 dargestellt und kommentiert.

Seite 17 von 30

Die Nettokosten der Tierkörperbeseitigung in der Höhe von Fr. 6'700 werden der ordentlichen Abfallrechnung belastet. Die Beiträge an die Tierkörpersammelstelle Thun und die intern zu verrechnenden Personalkosten führen zu einem Kostende-ckungsgrad von 33,7 %.

Bei den Gewässerverbauungen werden mit Aufwendungen und Erträge im Rahmen des Vorjahresbudgets gerechnet. Der Minderaufwand von Fr. 21'000 ist auf die tiefe-ren Abschreibungen des alten Verwaltungsvermögens (- Fr. 20'100) zurückzuführen.

Das Budget 2017 für den Arten- und Landschaftsschutz liegt im Rahmen des Vor-jahres.

Durch das Wegfallen der Friedhofplanung (Honorare) und verschiedene Neuanlagen schliesst der Bereich Friedhof und Bestattung bei einem Nettoaufwand von Fr. 169'200 um Fr. 5'400 besser ab als im Vorjahr. Der Grossteil der Einsparungen wurde durch Mehrausgaben bei den Bestattungs- und Friedhofarbeiten sowie durch tiefere Einnahmen bei den Bestattungsgebühren aufgebraucht.

Öffentliche Toilettenanlagen und Hundetoiletten: Aufwendungen und Erträge be-wegen sich im Rahmen des Vorjahres.

4.1.9 Volkswirtschaft

Der gesamte Bereich Landwirtschaft bewegt sich im Rahmen des Vorjahresbudge-tes.

Das Ergebnis des Forstbetriebes wird detailliert unter Ziff. 3.8 dargestellt und kom-mentiert.

Unter der Funktion Tourismus sind die wiederkehrenden Beiträge an das Info Center Gunten und an Thunersee Tourismus enthalten. Ebenfalls sind in dieser Funktion die Umsetzung des geplanten Signalisationskonzeptes, ein Gemeindebeitrag von Fr. 5'000 ans Ortsmarketing sowie ein Betrag von Fr. 4'000 zur Unterstützung der Tou-rismus-Organisationen unserer Gemeinde budgetiert.

Im Bereich Industrie, Gewerbe, Handel liegt der Aufwand für das Budget 2017 bei Fr. 18'200 und somit um Fr. 37'100 tiefer als im Vorjahr. Die hohen Kosten im 2016 sind auf die Ausbildung und Schulung von Sicherheitsbeauftragten (SIBE) bezüglich Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz sowie auf die SIGA 2016 zurückzuführen und fallen im 2017 nicht erneut an.

Die Funktion Nahwärmeverbund Sigriswil wird unter Ziff. 3.9 kommentiert.

Unter Sonstige gewerbliche Betriebe sind das Schlachthaus, die Waschanlage Raft sowie die Abschreibungen der Abbau + Deponie Meiersmaad budgetiert. Beim Schlachthaus wird mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 2'100 gerechnet. Bei Auf-wendungen und Erträgen analog Vorjahr dürfte auch die Waschanlage mit einem positiven Ergebnis (+ Fr. 5'300) abschliessen.

Seite 18 von 30 4.1.10 Finanzen und Steuern

Basierend auf den bereinigten Ertragszahlen der Vorjahre, den ersten beiden Raten-rechnung 2016 und gestützt auf die Grundlagen der Finanzplanung (erwartete Ent-wicklung der Einwohnerzahlen und der Anzahl Steuerpflichtigen) wird versucht, eine einigermassen verlässliche Steuerprognose zu erstellen. Die statistischen Daten werden den Gemeinden vom Kanton jedoch immer mit einer grossen Verzögerung zur Verfügung gestellt. So werden die Daten des Steuerjahres 2015 für die Gemein-den erst im März 2017 abrufbar sein. Diese dürften aber auf Grund der Veränderun-gen nicht wesentlich von den Zahlen des Jahres 2014 abweichen: Anzahl Pflichtige in % Einkommenssteuern in % Unselbständig Erwerbende 2'101 57,8 4'440'722 51,8 Nicht Erwerbstätige/Rentner 1'138 31,3 3'014'236 35,1 Übrige selbständig Erwerbende 302 8,3 963'836 11,2 Selbständige Landwirtschaft 95 2,6 159'191 1,9 Von den 3'636 Steuerpflichtigen des Steuerjahres 2014 wurden deren 632 (17,4 %) mit einem steuerbaren Einkommen von Null taxiert. Als Grundlage für die Ertragsprognose 2016 dienten deshalb die laufenden Berech-nungen und Erhebungen der kantonalen Planungsgruppe Bern, die effektiven Steu-ererträge der Jahre 2002 - 2015 und 2016 (soweit vorhanden) sowie eine leichte Zu-nahme der Steuerpflichtigen. Gegenüber der Rechnung 2015 resultiert damit, unter Einrechnung nachträglicher Erträge aus Vorjahressteuern und bei gleichbleibender Steueranlage, bei den Einkommenssteuern ein Plus von 3,4 % und bei den Vermö-genssteuern von 1,3 %. Gemäss FILAG-Berechnungen des Kantons dürfte die Gemeinde Sigriswil auch im nächsten Jahr in den Genuss eines Zuschusses aus dem kantonalen Finanzaus-gleich in der Höhe von rund Fr. 354'000 (Disparitätenabbau) kommen. Hinzu kom-men die Zuschüsse an die geografisch-topografischen Lasten (Gemeindefläche und Strassenlänge, Fr. 327'000) und die soziodemografischen Lasten (Fr. 44'300). Der Gemeindeanteil am kantonalen Lastenausgleich "Neue Aufgabenteilung" liegt mit Fr. 870'400 im Bereich des Vorjahresbudgets 2016 (Fr. 869'500) und der Rechnung 2015 (Fr. 878'235). Der pro 2017 veranschlagte durchschnittliche Zinssatz beträgt 1,14 %. Der gesamte Zinsaufwand auf den mittel- und langfristigen Schulden ist, unter Einrechnung einer Neuverschuldung um 1,0 Mio. Franken, auf Fr. 155'000 veranschlagt. Bei den Liegenschaften des Finanzvermögens steigen auf das Jahr 2017 sowohl Aufwand wie Ertrag durch die Entwidmung verschiedener ehemaliger Schulliegen-schaften ins Finanzvermögen. Eingerechnet sind dabei einerseits die höheren Kos-ten für Abwart, Heizung, Ver- und Entsorgung, Versicherungen und Einlagen in den Werterhalt, andererseits auch steigende Erträge aus Mietzinseinnahmen. Das Budget schliesst, nach den budgetierten Einlagen des Überschusses von 10'800 Franken in die Spezialfinanzierung, ausgeglichen und mit einem Kostendeckungs-grad von 103,1 % ab.

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4.2 Zusammenzug nach Sachgruppen

4.2.1 Entwicklung Personalaufwand

Erfolgsrechnung Budget 2017 Budget 2016 Rechnung 2015Konto Sachgruppengliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3 A U F W A N D 28'022'500 28'572'500

30 Personalaufwand 8'268'000 8'059'300

31Sach- und übriger Betriebsaufwand

5'875'100 6'113'200

33Abschreibungen Verwaltungsvermögen

1'127'600 1'570'000

34 Finanzaufwand 370'700 314'200

35Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen

727'100 834'600

36 Transferaufwand 8'895'100 9'115'00038 Ausserordentlicher Aufwand 955'500 750'90039 Interne Verrechnungen 1'803'400 1'815'300

4 E R T R A G 28'332'100 28'682'900

40 Fiskalertrag 12'881'600 12'627'80041 Regalien und Konzessionen 240'000 220'00042 Entgelte 8'882'600 8'831'50043 Verschiedene Erträge 85'000 95'00044 Finanzertrag 670'000 655'100

45Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen

61'500 657'400

46 Transferertrag 3'533'400 3'610'80048 Ausserordentlicher Ertrag 174'600 170'00049 Interne Verrechnungen 1'803'400 1'815'300

9 A B S C H L U S S 382'100 72'500 229'300 94'500

90 Abschlusskonten 382'100 72'500 229'300 94'500

Total 28'404'600 28'404'600 28'801'800 28'777'400Netto Aufwand 24'400Gesamttotal 28'404'600 28'404'600 28'801'800 28'801'800


30 PERSONALAUFWAND 8'268'000 8'059'300 8'356'001

300 Behörden und Kommissionen 282'300 298'000 276'257

301Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals

6'503'300 6'346'600 6'645'813

302 Löhne der Lehrpersonen 9'500 10'500 6'185 304 Zulagen 25'700 30'200 21'031 305 Arbeitgeberbeiträge 1'310'900 1'250'700 1'299'172 309 Übriger Personalaufwand 136'300 123'300 107'542

Seite 20 von 30 Aufwandveränderung: + 2,6 % gegenüber dem Voranschlag 2016 - 1,1 % gegenüber der Rechnung 2015 Nebst den Entschädigungen an Behördenmitglieder und Arbeitnehmer beinhaltet der Per-sonalaufwand auch die Aus- und Weiterbildungskosten für das gesamte Personal sowie die Aufwendungen für die Personalwerbung (Stelleninserate). Der Anteil der Sozialkosten am gesamten Personalaufwand beträgt 15,9 %.

4.2.2 Entwicklung Sachaufwand

Aufwandveränderung: - 3,9 % gegenüber dem Voranschlag 2016 + 1,2 % gegenüber der Rechnung 2015 Hier enthalten ist der Aufwand für Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen, Unterhalt an Mobilien, Fahrzeugen, Liegenschaften des Verwaltungsvermögens und (Alp-) Strassen, An-schaffungen, Sach- und Haftpflichtversicherungsprämien, Honorare, Unternehmerleistun-gen, Transporte (inkl. Schülertransporte), Kosten der Ver- und Entsorgung (Strom, Wasser, Abwasser, Abfall, Heizung), Auszahlung Holzerlöse für Dritte usw. Gemäss Kontenplan nach HRM 2 werden die Wertberichtigungen auf Forderungen (voraus-sichtliche Forderungsverluste bei Gebühren- und Steuererträgen) in der Sachgruppe 318 budgetiert (unter HRM1 noch 330 Abschreibungen).


31SACH- UND ÜBRIGER BETRIEBSAUFWAND 5'875'100 6'113'200 5'802'914

310 Material- und Warenaufwand 959'600 990'600 899'556 311 Nicht aktivierbare Anlagen 202'800 235'600 176'858

312Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen

449'300 435'400 395'855

313Dienstleistungen und Honorare

1'782'800 1'834'800 1'820'680

314Baulicher Unterhalt und betrieblicher Unterhalt

1'014'300 1'050'900 1'120'509

315Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen

400'400 375'600 332'125

316Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren

191'400 209'700 173'589

317 Spesenentschädigungen 105'300 113'100 89'806

318Wertberichtigungen auf Forderungen

97'500 107'600 95'618

319Verschiedener Betriebsaufwand

671'700 759'900 698'318

Seite 21 von 30 4.2.3 Entwicklung Steuerertrag

Ertragsveränderung: + 2,0 % gegenüber dem Voranschlag 2016 - 1,7 % gegenüber der Rechnung 2015 Als Berechnungsgrundlage für die direkten Steuern der natürlichen Personen diente der bereinigte Steuerertrag 2015 sowie die 1. und 2. Ratenrechnung 2016. Die Zuwachsraten für das Steuerjahr 2017 sehen unter Berücksichtigung nachträglicher Korrekturen auf Vor-jahressteuern und mit der bisherigen Steueranlage von 1,72 Einheiten gegenüber dem Rechnungsjahr 2015 wie folgt aus:

Einkommenssteuern 3,4 % Vermögenssteuern 1,3 %

Unter den "übrigen direkten Steuern" sind nebst den Erbschafts- und Schenkungssteuern auch die Liegenschaftssteuern mit 1,5 Mio. Franken, die Grundstückgewinnsteuern und die Steuern aus Sonderveranlagungen mit gesamthaft 0,78 Mio. Franken budgetiert. Die Besitz- und Aufwandsteuer beinhaltet die Hundetaxen.


40 FISKALERTRAG 12'881'600 12'627'800 13'106'813

400Direkte Steuern natürliche Personen

10'260'000 10'070'500 10'111'644

401Direkte Steuern juristische Personen

245'600 205'800 420'506

402 Übrige Direkte Steuern 2'343'000 2'319'000 2'541'663 403 Besitz- und Aufwandsteuern 33'000 32'500 33'000

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5 Investitionsrechnung

5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung

5.2 Investitionen 2017

Geplante Investitionen, welche den Berechnungen der Kapitalkosten (Abschreibungen, Zinsen) zugrunde liegen. Das Investitionsbudget 2017 beinhaltet im Detail folgende Investitionen: Ausgaben Total Fr. Allgemeine Verwaltung Gemeindeverwaltung Sigriswil, Projekt Neubau 200'000 200'000 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Ersatz Atemschutzfahrzeug 54'000 54'000

Investitionsrechnung Budget 2017 Budget 2016 Rechnung 2015

Konto Funktionale Gliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Total 4'352'000 292'000 4'277'000 756'000 Netto Aufwand 4'060'000 3'521'000

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 200'000 120'000 Netto Aufwand 200'000 120'000

1ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG

54'000 101'000


2 BILDUNG 100'000 Netto Aufwand 100'000

3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 188'000 207'000 Netto Aufwand 188'000 207'000

4 GESUNDHEIT 36'000 Netto Aufwand 36'000

6 VERKEHR 786'000 86'000 1'621'000 350'000 Netto Aufwand 700'000 1'271'000

7UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG

2'405'000 58'000 1'743'000 274'000

Netto Aufwand 2'347'000 1'469'000

8 VOLKSWIRTSCHAFT 592'000 148'000 427'000 132'000 Netto Aufwand 444'000 295'000

9 FINANZEN UND STEUERN 27'000 22'000 Netto Aufwand 27'000 22'000

Seite 23 von 30 Bildung Schulanlage Raft, Sanierung Flachdach Turnhalle 100'000 100'000 Kultur, Sport und Freizeit Schiessanlagen, Investitionsbeiträge 30'000 Wichterheer Oberhofen, Sanierungsbeitrag 158'000 188'000 Verkehr Erschliessung unterer Pilgerweg, Merligen 25'000 Ausbau Margelstrasse, Tschingel 104'000 Sanierung Räftlistrasse, Sigriswil 10'000 Belagsarbeiten gemäss Zustandsanalyse 380'000 Trottoir Dorf, Sigriswil 267’000 786'000 Umweltschutz und Raumordnung Sanierungen Kanalisation gemäss GEP (Schadenstufe 1), Gunten/Merligen 350'000 Kanalisation Aeschlenstrasse, Mattikehr – Bälliz 385'000 Kanalisation Oertliboden, Gunten, Folgeprojekt 1, Schmutz- und Meteorabwasserleitung 485'000 Erdrutsch Seehalde, Gunten 510'000 Kanalisation Trottoir Dorf, Sigriswil 98'000 Kanalisation Halten, Gunten (Verlegung Regenabwasserleitung) 90'000 Ersatz Pumpensteuerung Gunten/Merligen 70’000 Gemeindeanteil ARA Thun für Erweiterung 252'000 Gewässerverbauungen, Beurteilung Gesamtsituation Teuffen- graben 20'000 Hochwasserschutzmassnahmen Ralliggraben, Merligen: Vorprojekt und Planung Wasserbauprojekt 50'000 Ortsplanungsrevision und Landschaftsplanung 95'000 2'405'000 Volkswirtschaft Unterhalt und Erneuerung Forststrassen 80'000 Erschliessung Schwendiwald (Neu-/Ausbau Maschinenweg) 50'000 Waldbauliche Massnahmen für Hochwasserschutz Gunten- und Grönbach 122'000 Beschaffung Betriebsfahrzeug 50'000 Ersatzbeschaffung Aebi / Muli 180'000 Fernwärmebetrieb, Erweiterung Fernleitungen 90'000 Deponie Möslital, Meiersmaad (Planung) 20'000 592'000 Finanzen und Steuern Beitrag an Forstbetrieb für waldbauliche Massnahmen Hochwasserschutz (Restkosten) 27'000 27'000 Total Investitionsausgaben 4'352'000

Seite 24 von 30 Einnahmen Verkehr Kantonsbeiträge Trottoir Dorf, Sigriswil 36'000 Grundeigentümerbeiträge Aelenbach, Tschingel 50'000 86'000 Umweltschutz und Raumordnung Kantonsbeiträge Beurteilung Gesamtsituation Teuffengraben 28'000 Gemeindebeiträge Beurteilung Gesamtsituation Teuffengraben 30'000 58'000 Volkswirtschaft Kantonsbeiträge Unterhalt und Erneuerung Forststrassen 30'000 Kantonsbeiträge Hochwasserschutz Gunten- und Grönbach 56'000 Kantonsbeiträge Erschliessung Schwendiwald 35'000 Gemeindebeiträge Hochwasserschutz Gunten- und Grönbach 27'000 148'000 Total Investitionseinnahmen 292'000 Nettoinvestitionen 2017 4'060'000

5.3 Investitionsausblick 2018 – 2021

Wie die nachstehende Zusammenstellung zeigt, sind auch in Sigriswil noch zahlreiche Vor-haben bekannt, deren Gesamt-Investitionsvolumen für die Jahre 2018 – 2021 total 15,8 Mio. Franken betragen wird, wovon 9,9 Mio. Franken den allgemeinen Haushalt betreffen. Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 Allgemeine Verwaltung Gemeindeverwaltung Sigriswil, Neubau 200'000 3'200'000 3'250'000 385'000 Gemeindeverwaltung Sigriswil, Mobiliar Neubau 390‘000 Öffentliche Ordnung und Sicherheit Feuerwehr, Ersatz Atemschutzfahrzeug 107'000 Feuerwehr, Ersatz Ersteinsatzfahrzeug 53'000 107'000 Kultur, Sport und Freizeit Schiessanlagen, San.konzept Kugelfanganlagen 20'000 Schiessanlagen, Investitionsbeiträge 30'000 30'000 30'000 30'000 Gesundheit Schärmtanne, Demenzabteilung 450'000 Verkehr Merligen, Erschliessung unterer Pilgerweg 230'000 75'000 Merligen, Erschliessung Wychelgasse 55'000 Belagsarbeiten, diverse gem. Zustandsanalyse 380'000 380'000 380'000 380'000 Bauamt, Ersatzanschaffung Toyota Landcruiser 70'000 Grundeigentümerbeiträge Pilgerweg - 370'000 Strassenbel. Gemeindestrassen, Gesamtsanierung 120'000 125'000 135'000 125'000

Seite 25 von 30 Bezeichnung 2018 2019 2020 2021 Umweltschutz und Raumordnung Hangleitung rechtes Thunerseeufer, Entlastung 400'000 200'000 Kanalisation unterer Pilgerweg, Merligen 30'000 Ersatz Pumpwerksteuerung Gunten/Merligen 90'000 Kan. GEP Hydraulik Oertliboden, Guten (Folgepr. 1) 95'000 Kan. Dorfstrasse, Sigriswil (R.Zingg-Platz – Adler) 410'000 505'000 95'000 Kan. GEP Hydraulik Oertlimatt/Oertlibach, Gunten 20'000 285'000 70'000 Kan.san. GEP-Stufe 2 Gunten, Merligen und Sigriswil 30'000 295'000 Kan. GEP Landw. 1. Teil Schl.egg – Wilera. – Rall. 30'000 350'000 30'000 Kan. GEP San.massn. Sigriswil, Endorf, Wiler 35'000 340'000 280'000 Kan. GEP San.massn. Aeschlen, Tsch., Ring., Schw. 35'000 320'000 Kan.san. GEP-Stufe 2 Aeschlen, Tsch., Ring., Schw. 255'000 Kan. GEP Landwirtsch. 2. Teil Aeschlen, Tsch., Ring. 290'000 Kan. GEP Landwirtsch. 3. Teil Schw., Mei., Reust 25'000 Entwässerung Sanggenb., Zündih., Kreuzw., Endorfh. 30'000 ARA Thun, Gemeindeanteil an Erweiterungen 275'000 50'000 50'000 50'000 Gemeindebeitrag Oberhofen, Kan. GEP Hydraulik - 50'000 Kan. GEP Landwirtschaft Grundeigentümerbeiträge - 100'000 Ortsplanung, Revision inkl. Landschaftsplanung 95'000 40'000 Volkswirtschaft Periodischer Unterhalt Forststrassen 80'000 80'000 80'000 Erschliessung Schwendiwald, Neu-/Ausbau Masch.w. 30'000 Hochwasserschutz, waldbauliche Massnahmen 122'000 122'000 122'000 Kantonsbeiträge periodischer Unterhalt Forststrassen - 30'000 - 30'000 - 30'000 Kantonsbeiträge Neu-/Ausbau Maschin.w. Schwendih. - 21'000 Kantonsbeiträge Hochwasserschutz - 56'000 - 56'000 - 56'000 Gemeindebeiträge Hochwasserschutz - 27'000 - 27'000 - 27'000 Erweiterung Fernleitungen Nahwärmeverbund 90'000 Finanzen und Steuern Beitrag an Forst für Restkosten Hochwasserschutz 27'000 27'000 27'000

Total Netto-Investitionen 2018 – 2021 2'717'000 4'839'000 5'653'000 2'560'000

Davon allgemeiner Haushalt 1'102'000 3'562'000 3'822'000 1'380'000 Davon selbsttragende Rechnungen 1'615'000 1'277'000 1'831'000 1'180'000

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Eigenkapital per 01.01.2017 Eigenkapital per 31.12.2017

Eigenkapital 17'797 19'531

Verpflichtungen (+) bzw.

Vorschüsse (‐) gegenüber

Spezialfinanzierungen 6'173 Einlage in SF EK Entnahme aus SF EK 6'516

SF Abwasserentsorgung 2'031 53 1'978

SF Abfall 464 2 462

SF Alters‐ und Pflegeheim

Schärmtanne 608 313 921

SF Forstbetrieb 1'881 18 1'863

SF Nahwärmeverbund

(RA Forstbetrieb) 54 54

SF Feuerwehr 7 15 22

SF Parkplatzersatzabgaben 418 418

SF Grabarbeiten im

öffentlichen Terrain 34 30 50 14

SF Mehrwertabschöpfung 50 50 100

SF Abbau und Deponie

Meiersmaad 132 4 128

SF Schlachthaus und

Waschanlage 78 7 85

SF Liegenschaften

Finanzvermögen 472 472

Vorfinanzierungen 3'635

Einlagen in Vor‐

finanzierungen EK

Entnahmen aus Vor‐

finanzierungen des EK 4'827

Allgemeiner Haushalt 1'549 185 65 1'669

Abwasserentsorgung

Werterhalt 76 610 49 637

Alters‐ und Pflegeheim

Schärmtanne Werterhalt 1'105 408 36 1'477

Liegenschaften

Forstbetrieb Werterhalt 56 6 62

Liegenschaften Feuerwehr


Schlachthaus und

Waschanlage Werterhalt 14 4 18

Liegenschaften

Finanzvermögen


Reserven 0 Einlagen Entnahmen 200

Zusätzliche

Abschreibungen 0 200 200

Neubewertungsreserve

Finanzvermögen 5'837 Einlagen Entnahmen 5'837

Neubewertungsreserve FV 5'837 5'837

Schwankungsreserve 0 0

Bilanzüberschuss/‐

Fehlbetrag 2'151

Jahresergebnis

Überschuss (+)

Defizit (‐) 0 2'151

6 Eigenkapitalnachweis Der Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können sich Bewertungsreserven-Veränderungen er-geben.

6.1 Auswertung

Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital

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7 Produktedefinitionen

7.1 Feuerwehr

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7.2 Forstbetrieb

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8 Finanzplan 2016 – 2021 Der Finanzplan 2016 – 2021 basiert auf dem Investitionsprogramm 2016 – 2021 den Budgets 2016 und 2017 einer Steueranlage von 1,72 Aufwand-Zuwachsraten von 0,0 bis 2,0 %

Trotz eines nach wie vor recht beladenen Investitionsprogramms, weist der vorliegende Finanzplan von 2016 bis 2019 Ertragsüberschüsse aus. Im steuerfinanzierten Bereich ist dies auch im 2020 noch der Fall. Dies jedoch nicht zuletzt, weil sich die Änderung in der Abschreibungspraxis mit HRM2 ab 2016 in einer ersten Phase mit deutlich reduzierten Ab-schreibungen auf Neuinvestitionen auswirkt. Die Abschreibungen werden jedoch in den Jahren 2016 bis 2027 stetig ansteigen, bis Ende 2027 sämtliches altes Verwaltungsvermö-gen abgeschrieben ist. Von 2022 bis 2027 muss deshalb mit überdurchschnittlichen Ab-schreibungen gerechnet werden. Der Gemeinderat wird deshalb auch weiterhin gezwun-gen sein, bei den Investitionsvorhaben klare Prioritäten zu setzen, um die durch Steuern zu finanzierenden Investitionsvorhaben auf einem verträglichen Niveau halten zu können. Zumal das Fremdkapital in der abgebildeten Periode um 11,0 Mio. Franken ansteigt. Den allgemeinen Aufwand nicht unnötig ansteigen zu lassen und die Ertragsseite laufend zu überprüfen werden wohl Daueraufgaben bleiben. Für den gesamten Planungszeitraum ist eine verlässliche Prognose wie gewohnt recht schwierig.

Ergebnisse der Finanzplanung allgemeiner Haushalt

(Beträge in 1'000 Franken) 2018 2019 2020 2021

Prognose Erfolgsrechnung *

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 455 449 450 406

Ergebnis aus Finanzierung 64 73 76 84

operatives Ergebnis 519 522 526 490

ausserordentliches Ergebnis ‐72 ‐73 ‐73 ‐73Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 447 449 453 417

Investitionen und Finanzanlagen

steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 1'102 3'562 3'822 1'380

Finanzanlagen 0 0 0 0

Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

Abschreibungen 259 299 318 556

Zinsen gemäss Mittelfluss 10 43 95 155

Folgebetriebskosten/‐erlöse 0 ‐63 ‐63 ‐63Total Investitionsfolgekosten 269 279 350 648

Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten 178 170 99 -231

Selbstfinanzierungsgrad (SFG)

SFG ohne zusätzliche Abschreibungen 136% 46% 45% 143%

zusätzliche Abschreibungen 121 170 99 0

SFG mit zusätzlichen Abschreibungen 147% 51% 47% 143%

* ohne neue Investitionen

Prognoseperiode

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9 Antrag des Gemeinderates Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung: 1. Festsetzung der Steueranlage für das Jahr 2017 wie folgt:

a) Für die Einkommens- und Vermögenssteuer das 1,72-fache der gesetzlichen Ein-heitsansätze (wie bisher).

b) Für die Liegenschaftssteuer 1,5 ‰ der amtlichen Werte (wie bisher). 2. Genehmigung der Produktegruppenbudgets mit Produktedefinitionen sowie Geneh-

migung der erforderlichen Nettokredite: a) Feuerwehr Fr. - 15'300 (Nettoertrag) b) Forstbetrieb Fr. 17'900 (Nettoaufwand)

3. Genehmigung des vorliegenden Budgets 2017 bestehend aus:

Aufwand Ertrag Gesamthaushalt * Fr. 28'404'600 Fr. 28'404'600 Allgemeiner Haushalt Fr. 18'882'000 Fr. 18'882'000 Aufwand-/Ertragsüberschuss Fr. 0 Fr. 0 SF Feuerwehr Fr 324'800 Fr. 340'100 Ertragsüberschuss Fr. 15'300 SF Abwasserentsorgung Fr. 1'271'200 Fr. 1'218'400 Aufwandüberschuss Fr. 52'800 SF Abfall Fr. 591'400 Fr. 589'600 Aufwandüberschuss Fr. 1'800 SF Forstbetrieb Fr. 3'211'400 Fr. 3'193'500 Aufwandüberschuss Fr. 17'900 SF Nahwärmeverbund Fr. 86'200 Fr. 140'000 Ertragsüberschuss Fr. 53'800 * inkl. Umsatz SF Alters- und Pflegeheim

Bestelltalon Falls Sie sich ausführlicher über das Budget informieren möchten, können Sie das detaillierte Budget 2017 mit untenstehendem Talon bestellen oder am Online-Schalter unter www.sigriswil.ch herunterladen.

Finanzverwaltung Sigriswil Kreuzstrasse 1 3655 Sigriswil

Bitte senden Sie mir das detaillierte Budget 2017 an die nachstehende Adresse: Name und Vorname: Adresse: PLZ / Ort:

Einwohnergemeinde Sigriswil · 1.4 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zur Jahresrechnung 2015) Ein...

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