L QUADRAT SROI-Analyse: Wolfgang Laskowski & Rainer Loidl SROI – Social Return on Investment Ein...

L QUADRATSROI-Analyse: Wolfgang Laskowski & Rainer Loidl

SROI – Social Return on Investment Ein Modell zur Darstellung des gesellschaftlicher Mehrwert von Unterstützter Beschäftigung?

25. September 2014

Mag. Wolfgang Laskowski

SROI – Varianten seit 1980er Jahre

– Social measures and performance metrics (M. Moss, 1973)– Cost-effectiveness, a primer (Henry M. Levin, 1983)– REDF Roberts Enterprise Development Fund (Jed Emerson et al., ab 1997)– Community SROI (Betty J. Richmond et al., 1998)– SROI for public services (Philips, 1998)– ETP – Returns on Employment Training Programs (Dennis K. Benson, 1999)– SROI (Scholten/Franzen, 1999)– SROI (thesroinetwork, ab 1999)– nef SROI (new economy foundation, ab 2002)– Double bottom line ventures (Rockefeller Foundation, 2003)– Social Impact Assessment (GSVC, o.J.)– SIA toolkit (Social Inclusion, o.J.)

SROI-Meta-Analyse(CSI Heidelberg 2013)

Quelle: Krlev, Gorgi; Münscher, Robert; Mülbert, Katharina (2013): Social Return on Investment (SROI):State-of-the-Art and Perspectives. A Meta-Analysis of practice in Social Return on Investment (SROI) studies published 2002-2012. Internet: https://www.csi.uni-heidelberg.de/downloads/CSI_SROI_Meta_Analysis_2013.pdf [8.9.2014].

SROI – 6 Studien vonLaskowski & Loidl (a)

– BAN – Beratung, Arbeit, Neubeginn• SÖB Sozialökonomischer Betrieb: Beschäftigung

Langzeitarbeitsloser• Steiermark, 2003 und 2009/2010

– Chance B – “Hausmaster”-Projekt• Organisationseinheit von Chance B, Beschäftigungsprojekt

im Behindertenwesen• Steiermark, 2005/2006

– Wohnplattform Steiermark• Obdachlosenhilfe; extramurale, psychiatrienahe Leistungen• Steiermark, 2008-2010

– Arge Chance• SÖB• Niederösterreich, 2009-2010

– Artegra Werkstätten gGmbH• Geschützte Werkstätte für Menschen mit Behinderung• Oberösterreich, 2007-2010

– Verein ERfA – Erfahrung für Alle• Sozialarbeit, Betreuung, stundenweise Beschäftigung,

Schulung, Casemanagement, Integration in den Arbeitsmarkt

• Steiermark, seit April 2011

SROI – 6 Studien vonLaskowski & Loidl (b)

SROI-AnalyseModelllogik und Arbeitsschritte

SROI – Analyse

• Unternehmensbewertung• Zukunftsorientiertes Verfahren

(Discounted Cash-Flow-Methode, WACC)• Betriebswirtschaftliche Steuerung (Analyseebene

Betrieb/Organisation/Projekt)• Kostenrechnung• Investitionen werden Erträgen (gesellschaft.,

individuellen) Rückflüssen gegenübergestellt• Sozialökonomische Wertschöpfung: Wie effizient

(rentabel) setzt das Unternehmen das Kapital ein?

SROI – Modellgrundlagen und Ausgangspunkt

Gibt es so etwas wie Rentabilität in der Sozialen Arbeit?

finanzierendeStelle

(„Investitionen“)

NPOSocial Profitfreie Träger

Leistung fürStakeholder€

z.B. Steuern, gesetzliche Sozialabgaben

z.B. Verringerung von Transferleistungen, Risiken, Folgekosten

Wirkungenauf

Stakeholder

Wirkungenauf

Stakeholderin €

in € bewerten

SROI-Methode - Arbeitsschritte

• Zielsetzung der Analyse

• Anspruchs-gruppen

• Wirkmodell entwickeln

• Inhalte bestimmen

2• Berichts-legung• Langfristige

Umsetzung und Nutzung

Zielsetzung und Anspruchsgruppen (1)

• Welche Zielsetzung wird verfolgt? Warum soll das Projekt gerade jetzt durchgeführt werden?

• Wer soll die Ergebnisse der SROI-Analyse bekommen?• Für welchen Aufgabenbereich wird die SROI-Analyse

gemacht?• Welcher Zeitraum soll betrachtet werden?• Wird eine ex-ante oder eine ex-post-Analyse durchgeführt?

• Welche Anspruchsgruppen werden in die SROI-Analyse mit einbezogen?

• Wie sollen Anspruchsgruppen einbezogen werden?

Anspruchs-gruppe

Wie sind sie von der Betreuung, Unterbring-ung etc. betroffen?

Was passiert? (pos. und neg. Wirkungen)?

Werden einbez.? J/N

Wie werden sie einbez.? (Methode) Wie viele? Wann?

Zielsetzung und Anspruchsgruppen (2)

Wirkmodell entwickeln (1)

• Eingaben (Inputs) identifizieren und bewerten• Outputs identifizieren und beschreiben• „harte“ und „weiche“ Leistungswirkungen (outcomes)

identifizieren• Indikatoren zur Erfassung der Leistungswirkungen entwickeln• Daten sammeln• Effektdauer einschätzen• Monetarisierung der Leistungswirkungen• Szenarien entwickeln

WirkdimensionenHandlungsfeld Supported Employment – Stakeholder: Klienten/-innen(Beyer/Robinson 2009, Schneider, 2003,)

Arbeit, Einkommen

Wohnen

Psychische GesundheitKörperliche GesundheitSoziales Netzwerk und

Beziehungen

Umgang mit Geld, Verschuldung

SelbständigkeitSchulabschluss, Ausbildung

Lebensqualität

Beschäftigbarkeit

Mobilität

Wirkungen nachweisenOutput – Outcome – Impact sozialer Dienste

Rauscher, O.; Schober, Ch.; Millner, R.(2012): Social Impact Measurement und Social Return on Investment (SROI)-Analyse. Wirkungsmessung neu? Working Paper. Wien. Internet: http://www.wu.ac.at/npo/competence/appliedresearch/leistungsportfolio/working_paper_social_impact_measurement_vs_sroi-analyse.pdf [8.9.2014].

BlindleistungVerschiebungenZurechenbarkeitLeistungsabnahme

Wirkungen bewerten

• Monetarisierung• Statistiken öffentlicher Stellen, Marktforschung,

Unternehmensberatungen etc.• Forschungsergebnisse von Universitäten, Fachhochschulen• Eigene Dokumentationen der sozialen

Dienstleistungsorganisation• Interviews, Fragebögen, Fokusgruppen, Workshops

– Willingness-to-pay– Ähnliche Güter (Marktpreise), „proxy“– Reisekosten/-bereitschaft, um bestimmte Dinge zu erhalten– Durchschn. Haushaltsausgaben– VOIS-Datenbank (www.wikivois.org)

SROI-KalkulationBlended Value Concept in 6 Schritten

Betriebswirtschaftliche Investitionen/ Kosten

Betriebswirtschaftliche Erträge/ Returns

ROI Soziale Investitionen/ Kosten

Soziale Erträge/ Returns SROIWirkungen – Indikatoren – Nachweise

SROI – Analyse im Verein ERfA GrazSROI – Das Modell in einem praktischen Beispiel

Aufgabenfelder• Sozialintervention

– Stundenweise Beschäftigung– Einzelfallhilfe in der Sozialinterventionsstelle

• Hauptwohnsitzbestätigungen• Sozialwerkstatt• Gemeinnütziges Beschäftigungsprojekt• Kompetenztraining und Arbeitserprobung• Schulungen• Gruppen- und Einzelcoaching• Transitdienstverhältnisse• Begleiteter Wiedereinstieg• „Soziallotsen“

Wirkmodell• Marktpreise für die erbrachten Dienstleistungen• Wegfall von Transferleistungen (AL, Mindestsicherung) für

Transitarbeitskräfte (TAK) (ca. € 550,00 pro Person und Monat)• MWSt. aufgrund des Einkommenszugewinn für TAK und

Schlüsselkräfte (SK) (Konsum)• USt. durch Ausgaben der Organisation in die Region

(Materialeinkäufe)• Einkommenssteuern auf Einkommen der SK• gesetzliche Sozialabgaben

Umsätze und KostenstrukturUmsätze und Kostenstruktur

500.000 €

1.000.000 €

1.500.000 €

2.000.000 €

2.500.000 €

2011P 2012P 2013P 2014P 2015P 2016P 2017P 2018P 2019P 2020P

JahrKosten für Soziale Arbeit PersonalkostenMaterialkosten, Fremdarbeiten, sonstige Aufwendungen AbschreibungUmsatzerlöse u. sonst. Erträge Förderungen und Zuschüsse

Sensitivitätsanalyse (1)

• Variante 1: Berechnung ohne Berücksichtigung des Wegfalls von Transferleistungen

• Variante 2: Berechnung unter Berücksichtigung des Wegfalls von Transferleistungen

• Variante 3: Berechnung unter Berücksichtigung des Wegfalls von Transferleistungen und Dienstleistungen zu „Marktpreisen“.

• Variation der Zinssätze

Berechnungsvariante 1Einsparungen und Rückflüsse

200.000 €

400.000 €

600.000 €

800.000 €

1.000.000 €

1.200.000 €

1.400.000 €

1.600.000 €

2011P 2012P 2013P 2014P 2015P 2016P 2017P 2018P 2019P 2020P

JahrKosten für Soziale Arbeit KommunalsteuerUST-Zahllast (15% der Sachkosten) einkommensbezogene SteuernKonsumsteuern Einsparungen staatl. Transferleistungenges. Sozialabgaben

200.000 €

400.000 €

600.000 €

800.000 €

1.000.000 €

1.200.000 €

1.400.000 €

1.600.000 €

1.800.000 €

2.000.000 €

2011P 2012P 2013P 2014P 2015P 2016P 2017P 2018P 2019P 2020P

JahrKosten für Soziale Arbeit KommunalsteuerUST-Zahllast (15% der Sachkosten) einkommensbezogene SteuernKonsumsteuern Einsparungen staatl. Transferleistungenges. Sozialabgaben

500.000 €

1.000.000 €

1.500.000 €

2.000.000 €

2.500.000 €

2011P 2012P 2013P 2014P 2015P 2016P 2017P 2018P 2019P 2020P

Kosten für Soziale Arbeit KommunalsteuerUST-Zahllast (15% der Sachkosten) einkommensbezogene SteuernKonsumsteuern Einsparungen staatl. Transferleistungenges. Sozialabgaben zusätzliche Wertschöpfugn (Marktpreise)

Sensitivitätsanalyse (2)in Mio € Berechnungsvarianten Variante 1

(ohne Transfer)Variante 2

(mit Transfer)Variante 3

(mit Transfer und Marktpreise)

Zinssatz (Risiko) 1 % 3 % 5 % 1 % 3 % 5 % 1 % 3 % 5 %

betr. UW 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3

sozialer UW 88,3 29,8 18,2 113,1 38,2 23,4 135,7 45,8 29,1

gemischter UW 91,6 33,1 21,5 116,4 41,5 26,7 139,0 49,1 32,4

Investitionen 9,1 9,4 9,7 9,1 9,4 9,7 9,1 9,4 9,7

SROI 10,02 3,50 2,20 12,74 4,39 2,74 15,23 5,20 3,33

SROI in der Praxis – Was bringt´s?SROI – Bilanz

Soziale Verantwortung – Effektiv und effizient investieren

• Soziale Inklusion: Sozialer Deprivation durch Leistungen entgegenwirken

• Wirksamkeit: Leistungen effektiv und effizient organisieren

• Transparenz: Verwendung öffentlicher Mittel offen legen

• Wissenschaftliche Forderungen: Modelle, Daten, Ressourcen weiter entwickeln

Was kann mit „tool“ passieren?

• Betroffene “erkennen” Leistungs- und Wertschöpfungsprozesse• Reflexives und sozialökonomisch integriertes Handlungswissen steigert

betriebliche Leistung• Betroffene formulieren Ziele selbst und bleiben (werden) Prozesseigner• Interessenslagen werden transparenter – Investments und Returns fallen

(meist) in unterschiedlichen Bereichen an• Gesteigertes “Selbstbewusstsein” sozialer Dienstleistungsorganisationen

(Nachweis der sozialen Wertschöpfung)• Kommunikationsmöglichkeit mit Stakeholdern (Analyse, Ergebnisse)• SROI ist kein Garant für “den Erfolg”

• Kennzahlenfokussierte Betrachtungsweise • Gefahr des Creaming-off• Nachweis über Effektgröße und Zurechenbarkeit der

Wirkungen schwierig• Überblick, Gesamtbild kann verloren gehen• Vergleichbarkeit – gewünscht? möglich?• Mangelnde Anerkennung des SROI bei öffentlichen

Finanzgeber/innen

Kritische Betrachtungsweise

Was kann ein “tool”? – Aktiv testen

SROI Soziale Dienstleistungsorganisationen

schaffen sozialen Mehrwert.www.redf.org www.sroi.at

Social Return on Investment (SROI)

Mag. Wolfgang Laskowski

L.QUADRAT Institut für Sozialforschung,

Evaluation und UnternehmensberatungRösselmühlgasse 12/25, 8020 Graz

www.lquadrat.at

FH-Prof. Dr. Rainer Loidl

FH JOANNEUM University of Applied Sciences

Campus Eggenberger Allee 11, 8020 Graz

www.fh-joanneum.at

SROI – in Österreich

– LQUADRAT/FH Joanneum (www.lquadrat.at/www.fh-joanneum.at/sam)

– Nonprofit-Competence-Center (http://www.wu.ac.at/npo/competence/en)

– Weitere: Fachhochschule Linz; graue Literatur, eine Vielzahl von zum Teil unveröffentlichten Studien.

SROI – in Deutschland

– CSI Heidelberg (https://www.csi.uni-heidelberg.de/index.html)

– XIT (http://www.xit-online.de/)

– Kath. Universität Eichstätt-Ingolstadt (http://www.ku.de/swf/)

– iq consult (http://iq-consult.com/)

SROI – international

– The SROI Network (http://www.thesroinetwork.org/) (UK)

– Nef - New Economics Foundation (http://www.neweconomics.org/) (UK)

– SVT-Group (http://svtgroup.net/) (US)

– Scholten & Partners (http://www.peterscholten.com/) (NL)

– Socia e-valuator (Software) (www.socialevaluator.eu) (NL)

• Arvidson, M., & Lyon, F. (2013): Social Impact Measurement and Non-profit Organisations: Compliance, Resistance, and Promotion. VOLUNTAS: International Journal of Voluntary and Nonprofit Organizations, S. 1-18.

• Krlev, G.; Münscher, R.; Mülbert, K.(2013): Social Return on Investment (SROI): State-of-the-Art and Perspectives. A Meta-Analysis of practice in Social Return on Investment (SROI) studies published 2002-2012. Internet: https://www.csi.uni-heidelberg.de/downloads/CSI_SROI_Meta_Analysis_2013.pdf [8.9.2014].

• Kehl, K., Then, V., & Münscher, R. (2012): Social Return on Investment: Auf dem Weg zu einem integrativen Ansatz der Wirkungsforschung. In H. K. Anheier, A. Schröer & V. Then (Eds.), Soziale Investitionen: Interdisziplinäre Perspektiven (S. 313-331). Wiesbaden: VS Verlag.

• Rauscher, O.; Schober, Ch.; Millner, R.(2012): Social Impact Measurement und Social Return on Investment (SROI)-Analyse. Wirkungsmessung neu? Working Paper. Wien. Internet: http://www.wu.ac.at/npo/competence/appliedresearch/leistungsportfolio/working_paper_social_impact_measurement_vs_sroi-analyse.pdf [8.9.2014].

• Laskowski, W.; Loidl, R.(2011): SROI als Modell einer Wertschöpfungsbilanz in sozialwirtschaftlichen Unternehmen. In: Wirkungsorientierung und Wertschöpfung – Zukunftsthemen der Sozialwirtschaft. INAS-Fachtagung 2011, Linz.

SROI – Literaturliste (1)

SROI – Literaturliste (2)• Nicholls, J., Lawlor, E., Neitzert, E., & Goodspeed, T. (2009): A guide to Social Return on

Investment. London: Office of the Third Sector, The Cabinet Office.• Loidl, R.; Laskowski, W. (2008): Social Return on Investment (SROI) – Ein Vergleich von Modellen

zur Darstellung sozialer und ökonomischer Leistungen in sozialen Diensten. In: Steuerung und Kontrolle in Nonprofit-Organisationen. 8. Colloquium der NPO-Forscher im deutschsprachigen Raum. Johannes Kepler Universität Linz, 17.-18. April 2008. Eine Dokumentation. Herausgegeben von Reinbert Schauer, Bernd Helmig, Robert Purtschert und Dieter Witt. Schriftenreihe Public & Nonprofit Management. Herausgegeben von R. Schauer. Linz: Trauner Verlag Universität. S. 379-396.

• Loidl-Keil, R. (2008): Soziale Dienste sind keine „Non-profit-Organisationen“. Sozialökonomische Wertschöpfungsprozesse zwischen Werkzeugdenken und Komplexitätsbewahrung am Beispiel des SROI (Social Return on Investment). In: soziales_kapital wissenschaftliches journal österreichischer fachhochschul-studiengänge soziale arbeit, Nr. 1 (2008), 10 Seiten. http://www.soziales-kapital.at/index.php/sozialeskapital/article/view/58/62

• Laskowski, W.; Loidl-Keil, R. (2005): SROI – Social Return on Investment. Methodology. REDF Roberts Enterprise Development Fund. San Francisco: 2002. Übersetzung ins Deutsche

www.sroi.at

SROI – Literaturliste (3)• Loidl-Keil, R.; Laskowski, W. (2004): Zahlung gegen Wertschöpfung. Eine erste Erfahrungsbilanz

zum SROI – Social Return on Investment in Österreich. In: Kontraste, Presse- und Informationsdienst für Sozialpolitik. Nummer 9, November 2004. S. 25-27.

• Laskowski, W. ; Loidl-Keil, R. (2004): SROI – Social Return on Investment in einem Sozialen Integrationsunternehmen. Unveröffentlichter Projektbericht. 2004.

• Loidl-Keil, R. ; Laskowski, W. (2003): SROI – Ein Konzept zur sozio-ökonomischen Bewertung sozialer Unternehmen. In: Kontraste, Presse- und Informationsdienst für Sozialpolitik. Nummer 7, September 2003.

• Olsen, S., & Lingane, A. (2003): Social return on investment: Standard guidelines Working Paper Series: Center for Responsible. Business, UC Berkeley.

• Emerson, J., Wachowicz, J., & Chun, S. (2000): Social return on investment: Exploring aspects of value creation in the nonprofit sector. The Box Set: Social Purpose Enterprises and Venture Philanthropy in the New Millennium, 2, S. 130-173.

• REDF. (1996). SROI Methodology. San Francisco: Roberts Enterprise Development Fund.

www.sroi.at

Literatur „supported employment“• Beyer, S.; Robinson C. (2009): A Review of the Research Literature on Supported Employment. A

report for the cross-Government learning disability employment strategy team. Internet: http://www.researchonline.org.uk/sds/search/download.do%3Bjsessionid=9CDC74BFF86CE150803D04C9331AB05F?ref=B12586 [8.9.2014].

• Schneider, J. (2003): Is Supported employment cost effective? A review. In: International Journal of Psychosocial Rehabilitation. 7, S. 145-156.

www.sroi.at

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