Weitere Trümpfe mit EGO für 2013 Referent/in. HDI Produktmarketing, bAV NettoJoker 2013 2 Ohne BU...

Weitere Trümpfe mit EGO für 2013

Referent/in

HDI Produktmarketing, bAV NettoJoker 2013 2

Ohne BU keine ausreichende finanzielle Absicherung

Beispiel: Mann/Frau, 30 Jahre ledig, keine Kinder

Bruttogehalt3.000 €

Lohnfortzahlung durch

ArbeitgeberNettogehaltca. 1.800 €*

* 60% des letzten Bruttoeinkommens

Krankengeld90% vom letzten Nettoeinkommen

ca. 1.620 €

180 €

6 Wochen max. 72 Wo.

Keine Rente

Versorgungslücke

Krankheit/Unfall

Erwerbsminderungsrente Hartz IV ???

1.800 €BU-Rente

Die Situation …

Beispielhafte DarstellungDiplom-Betriebswirt, 30 Jahre, EA 67, 1.800 € mtl. BU-Rente

pAV bAV Basisrente

Abschluss einer BU-Rente über 1.800 €

Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer

Die Situation im BU-Leistungsfall…

Beispielhafte Darstellung im BU-LeistungsfallDiplom-Betriebswirt, 30 Jahre, EA 67, 1.800 € mtl. BU-Rente

BU-Rente BU-Rente BU-Rente

… nach Steuern

bAVpAV Basisrente

… nach Steuern und ggf. Kranken- u. Pflegeversicherung

… nach Steuern

bedarfsgerecht im

BU-Leistungsfall

Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer

HDI Produktmarketing, EGO 2013 5

1.800 €BU-Leistung

gesamt

Netto (gesamt)

1.800 € BU-Leistung

gesamt

Netto (gesamt)

Netto 70,98 €

Der Vergleich…

Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, Prämie bAV 70,98 € keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer

Netto 36,28 €

private AV betriebliche AV private AV betriebliche AV

Die Idee …

…..prämienoptimierter und bedarfsgerechter BU-Schutz….

Nachgelagerte Besteuerung im BU- Leistungsfall undin der Regel Beiträge zur gesetzl. Kranken- /Pflegeversicherung

–Hohe Steuerersparnisse und in der Regel keine Sozialabgaben auf den Beitrag

+ Hohe Steuerersparnisse Nachgelagerte Besteuerung

Die Lösung

Erhöhung um875 €

Netto (gesamt)

Der bAV NettoJoker

Die Lösung: Der Bruttobetrag der versicherten bAV-Rente wirderhöht, damit die Höhe der Nettoleistung analog der privaten AV ist.

Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente privat, 2.675 € mtl. BU-Rente bAV, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer

private BU-Leistung

betriebliche BU-Leistung

bAV NettoJoker

Netto (gesamt)

Betriebliche BU-Nettoleistung

private BU-Nettoleistung=

Vorteil für Vermittler: Höhere BWS

Netto (gesamt)

… und der Preis?

Netto 70,98 €

Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente privat, Prämie privat 70,98 € mtl., 2.675 € BU-Rente bAV, Prämie bAV 104,51 € mtl., keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer

Netto 53,54€

Beitrag private BU

Beitrag mitbAV NettoJoker

private BU-Leistung

bAV NettoJoker

?prämien-

optimierter

BU-Schutz

Geht es noch besser?

Die Sozialversicherungsersparnis für den Arbeitgeber beträgt monatlich pro Arbeitnehmer:

Im Jahr sind das pro Arbeitnehmer rund:

Auch der Arbeitgeber gewinnt bei der betrieblichen Altersvorsorge

Eigene Berechnungen (Stand:2013): 104,51 € mtl. bAV-Brutto-Beitrag für 2.675 € mtl. BU-Rente bAV, 3.000 € mtl. Bruttogehalt, Steuerklasse I, NRW, ledig, keine Kirchensteuer, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben

Kollektiv-Betrachtung – Arbeitgeberbeteiligung an der Entgeltumwandlung

Arbeitgeberbeteiligung in der bAV: Höhere Akzeptanz bei den Arbeitnehmern und stärkere Mitarbeiterbindung! Kollektivkonditionen und vereinfachte Annahmepolitik möglich

Gibt der Arbeitgeber seine gesamteErsparnis weiter, reduziert sich derNettoaufwand beim Arbeitnehmer von rund

Bei einer Weitergabe von 50% der AG-Ersparnis reduziert sich der Nettoaufwandbeim Arbeitnehmer immer noch von rund

... und wenn sich der Arbeitgeber (AG) an der bAV beteiligt?

Eigene Berechnungen (Stand: 2013): 104,51 € mtl. inkl. AG-Beteiligung bAV-Brutto-Beitrag (bei Weitergabe der gesamten AG-SV-Ersparnis: AN-Anteil 87,62 €, AG-Anteil 16,89 €; bei Weitergabe der hälftigen AG-SV-Ersparnis: AN-Anteil 96,07 €, AG-Anteil 8,44 €), 2.675 € BU-Rente bAV, 3.000 € mtl. Bruttogehalt, Steuerklasse I, NRW, ledig, keine Kirchensteuer, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben

bAV NettoJoker bAV

53,54 € 36,28 €

1.807 € 1.300 €

Preisvorteile auf einen Blick!

Netto-Beitrag(für den AN)

Netto-Rente

Eigene Berechnungen (Stand 2013): Dipl-Betriebswirt, 30 Jahre, ledig, BU-Eintritt mit 37 Jahren (Jahr 2020), 1.800 € mtl. BU-Rente, 104,51 € mtl. inkl. AG-Beteiligung bAV-BruttoBeitrag für 2.675 € BU-Rente bAV, 3.000 € mtl. Bruttogehalt, Steuerklasse I, NRW, keine weiteren Einkünfte, Angaben nach Steuer/Sozialabgaben, ohne Kirchensteuer

70,98 €

1.800 €

bAV NettoJoker mit AG-

BeteiligungbAV

45.00 € 36,28 €

1.807 € 1.300 €

bAV NettoJoker

53,54 €

1.807 €

Nahezu gleiche BU-Netto-Leistungen

ca. 25% Prämienrabatt

bAV NettoJoker mit AG-

BeteiligungbAV

45.00 € 36,28 €

1.807 € 1.300 €

ca. 35% Prämienrabatt

Für wen interessant …

Arbeitnehmer BU-Schutz mit staatlicher

Förderung

Schließung einer BU-Lücke durch Entgeltumwandlung

Arbeitgeber Bestandteil eines

betrieblichen Versorgungsmodells

Möglichkeit für eine stärkere Mitarbeiter-bindung/- motivation

Arbeitnehmer Arbeitgeber

Lösungen für Besonderheiten

Es geht noch besser…

Die Lösung: finanzielle An-gemessenheit

Neues Tool

Neue Vermarktungs-unterlage

Jetzt neu!

BU-Rente

max. 90% v.Bruttoeinkommen

bis max. 84.000 € p.a.

BU-Rente

Neue Spielregeln für die finanzielle Angemessenheit

max. 60% v. Bruttoeinkommen

bis max. 84.000 € p.a.

Vorversicherungen werden individuell (schichtübergreifend) berücksichtigt.

Details

bAVpAV

HDI Produktmarketing, EGO 2013 16HDI Produktmarketing, EGO 2013 16

Kennen Sie diese Kundenfragen?

Was ist, wenn ich arbeitslos werde?

HDI bAV NettoJoker – Störfälle und die jeweiligen Lösungsansätze

Was ist, wenn ich eine Auszeit nehme?

Was ist, wenn ichmeine Eltern

pflegen muss?

Was passiert,wenn ich meinen

Arbeitgeber wechsle?

Was ist, wenn ich die Zahlung

aussetzen möchte?

Was ist, wennich ein Kindbekomme?

Was ist, wenn ichunbezahlten Urlaub

nehmen muss?

Was ist, wenn ich länger krank bin?

Arbeitsrecht Steuerrecht HDI

Laufendes Arbeitsverhältnis

Frage: Was ist, wenn ich die Zahlung aussetzen möchte?

Stundung ist im laufenden Arbeitsverhältnis bei Entgeltumwandlung ohne arbeitsrechtliche Bedenken möglich.

Anspruch des MA auf Nachzahlung nur bis 4% BBG; darüber hinaus Verhandlungssache mit Arbeitgeber

AG zahlt diePrämie nicht mehr

1.4.2013 1.7.2015

Abschluss BU-Vertrag

Kündigung

MA ist bereit, die Prämie nachzuzahlen

MA ist nicht bereit, die Prämie nachzuzahlen

StundungStundung

SteuerrechtArbeitsrecht HDI

durch Nachzahlung der gestundeten Prämien und die laufende Prämie können die Prämienhöchstgrenzen für die bAV überschritten werden

Teile der Nachzahlung müssen ggf. individuell versteuert werden

beim Arbeitgeber muss dies „lohntechnisch“ auch richtig erfasst werden

?AG zahlt diePrämie nicht mehr

1.4.2013 1.7.2015

Kündigung

Stundung

HDIArbeitsrecht Steuerrecht

Im Stundungszeitraum bleibt der Versicherungsschutz erhalten, Mitarbeiter erhält bei BU-Eintritt die versicherte BU-Leistung

1.4.2013 1.7.2015

Kündigung

Stundung

Beendigung der Entgeltumwandlung führt zur vorzeitigen Beendigung des Versicherungsvertrages

arbeitsrechtliche Haftung des Arbeitgebers, wichtig: der Arbeitgeber muss bei der Beendigung der Entgeltumwandlung regeln, dass damit die Zusage erlischt

1.4.2013 1.7.2015

Kündigung

Stundung

vorzeitige Beendigung des Vertrages

Rückkaufswert (sofern vorhanden) wird nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG voll nachgelagert versteuert

?AG zahlt diePrämie nicht mehr

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Kündigung

Versicherungsschutz wird aufgehoben

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

?Kündigung

Laufendes ArbeitsverhältnisHier: entgeltlose Zeiten

Frage: Was ist, wenn ich ein Kind bekomme?

ruhendes Arbeitsverhältnis, entgeltlose Zeit

Nach §1a Abs. 4 BetrAVG hat der Arbeitnehmer das Recht, die bestehende bAV mit eigenen Beiträgen weiterzuführen (nur bei Entgeltumwandlung)

Beginn Mutterschutz

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiter-zahlungWeiter-zahlung

?nach 14 Wo.

Wiederaufnahme der Arbeit

1.10.2015

Beginn Elternzeit

(Mutterschutz: 6 Wochen vor Geburt/8 Wochen nach Geburt)

Prämie wird aus dem privaten Vermögen bezahlt.

Rentenleistung aus dem privat gezahlten Vertragsteil unterliegt der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG nur mit dem Ertragsanteil

Beginn Mutterschutz

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiter-zahlung

?nach 14 Wo.

1.10.2015

Beginn Elternzeit

Steuerrecht HDIArbeitsrecht

Der Versicherungsschutz bleibt erhalten.

Der Vertrag wird aktiv weiter bezahlt, der BU-Schutz ist gewährt.

Beginn Mutterschutz

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiter-zahlung

?nach 14 Wo.

1.10.2015

Beginn Elternzeit

Steuerrecht Arbeitsrecht HDI

ruhendes Arbeitsverhältnis, entgeltlose Zeit.

Beginn Mutterschutz

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiter-zahlung

?nach 14 Wo.

1.10.2015

Beginn Elternzeit

Nachzahlung der gestundeten Prämien privat; Rentenleistung aus dem privat gezahlten Vertragsteil unterliegt der Besteuerung nach § 22 Nr. 5 Satz 2 EStG nur mit dem Ertragsanteil

Weiterführung des Vertrages nach Wiederaufnahme der Arbeit und Nutzung der SV- und Steuervorteile; Rentenleistung werden nach §22 Nr. 5 Satz 1 EStG voll nachgelagert versteuert.

Beginn Mutterschutz

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiter-zahlung

?nach 14 Wo.

1.10.2015

Beginn Elternzeit

Steuerrecht HDIArbeitsrecht

Der Versicherungsschutz bleibt erhalten.

Der Vertrag wird aktiv weiter bezahlt, der BU-Schutz ist gewährt.

Beginn Mutterschutz

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiter-zahlung

?nach 14 Wo.

1.10.2015

Beginn Elternzeit

Auflösung des Arbeitsverhältnisses

Frage: Was ist, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?

Übernahme der Versorgungszusage oder Erteilung einer Neuzusage durch neuen AG

Wechsel der VN-Stellung, gleicher Versicherer

Ausscheiden aus der Firma

1.4.2013 1.7.2015

Übertragung des Vertrages auf neuen Arbeitgeber

1. Arbeitstag

1.8.2015

Übertragung VN-Stellung auf VP

Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgebermit neuem Versicherer

Nutzung der bisherigen Steuer- und SV-Vorteile

1.4.2013 1.7.2015

Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgebermit neuem Versicherer

1. Arbeitstag

1.8.2015

Fortführung des Vertrages mit neuem Arbeitgeber als VN

Versicherungsschutz besteht weiterhin

1.4.2013 1.7.2015

Übertragung des Vertragesauf neuen Arbeitgeber mit neuem Versicherer

1. Arbeitstag

1.8.2015

Übertragung des Übertragungswertes (falls vorhanden) auf den neuen Arbeitgeber oder dessen Versicherer

Erlöschen der Zusage des bisherigen Arbeitgebers, Neuzusage beim neuen Arbeitgeber

1.4.2013 1.7.2015

1. Arbeitstag

1.8.2015

Steuerfreie Übertragung des Übertragungswertes

Nutzung der bisherigen Steuer- und SV-Vorteile

1.4.2013 1.7.2015

1. Arbeitstag

1.8.2015

Beendigung des bisherigen Vertrages durch Übertragung des Übertragungswertes

Falls Deckungskapitalübertragungsabkommen gilt: Übertragung nur möglich, wenn ein Deckungskapital im bestehenden Vertrag vorhanden ist ist noch in Klärung, ob überhaupt möglich

Neuer Versicherungsschutz beim neuen Versicherer

1.4.2013 1.7.2015

1. Arbeitstag

1.8.2015

Frage: Was passiert, wenn ich (vorübergehend) arbeitslos werde ?

versicherungsvertragliche Lösung

Beginn der Arbeitslosigkeit

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiterzahlung/eigene BeiträgeWeiterzahlung/eigene Beiträge

Prämien werde aus dem privaten Vermögen bezahlt

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Weiterzahlung/eigene Beiträge

HDISteuerrecht Arbeitsrecht

Private Weiterführung des Vertrages

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

versicherungsvertragliche Lösung

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

Die gestundeten Prämien werde aus dem privaten Vermögen bezahlt.

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

HDISteuerrecht Arbeitsrecht

1.4.2013 1.7.2015

Stundung

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keine Belastung für den Arbeitgeber (AG)

ausgezeichnetes Preis-/Leistungsverhältnis

starke Supportleistung

Optimierung der Höhe der BU-Rente für die steuerliche Belastung

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Die Lösung…

Allgemeine Regelungen zur finanziellen Angemessenheit von BU-Renten

(alte Regelung: max. 60 % des Brutto-Arbeitseinkommens für Basisversorgung, betriebliche Altersversorgung und private Vorsorge)

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