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Berlin, Januar 2016

MetallRente – betriebliche Altersversorgung (bAV) Warum lohnt sich die Vorsorge mit MetallRente?

2 © MetallRente GmbH | MetallRente – betriebliche Altersversorgung (bAV)

Agenda

§  Das Versorgungswerk MetallRente

§  Warum zusätzliche Altersvorsorge wichtig ist

§  Tarifvertragliche Förderung zusätzlicher Altersvorsorge

§  Betriebliche Altersversorgung mit MetallRente – MetallRente.bAV

§  Entscheidungsleitfaden für Beschäftigte

Januar 2016

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§  Gründungsjahr: 2001

§  Gesellschafter: Gesamtmetall und IG Metall zu je 50 %

§  Beteiligte Branchen: Metall- und Elektro-, Stahl-, Textil- und Bekleidungs-, Holz- und Kunststoffindustrie und die zugehörigen Handwerksbranchen

§  Aufgabe: Als gemeinsames Versorgungswerk der Tarifvertragsparteien IG Metall und Gesamtmetall bietet MetallRente Unternehmen und deren Beschäftigten kapitalgedeckte tarifvertragskonforme Vorsorgelösungen an. Hierzu gehören die betriebliche Altersversorgung (bAV), die staatlich geförderte Riester-Rente sowie die Absicherung von Erwerbs- und Berufsunfähigkeit und Hinterbliebenen.

§  Stellung heute: Mit mehr als 32.000 Kundenunternehmen und über 560.000 Versicherten ist MetallRente das größte branchenübergreifende Versorgungswerk Deutschlands.

MetallRente – Eine Kurzvorstellung

© MetallRente GmbH | MetallRente – betriebliche Altersversorgung (bAV) Januar 2016

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Das Ziel des Versorgungswerks: Vorsorgeangebote für alle zu besonders günstigen Konditionen!

Warum kann MetallRente beste Konditionen anbieten?

§  Gesamtmetall und IG Metall stehen gemeinsam hinter MetallRente. §  Als gemeinsames Versorgungswerk der beiden großen Sozialpartner ist

MetallRente nicht auf Gewinnerzielung ausgerichtet. §  Das Versorgungswerk bündelt Interessen und gibt die daraus resultierenden

Mengenvorteile direkt an die Beschäftigten der Kundenunternehmen weiter. Das Ergebnis:

Unabhängig von der Unternehmensgröße erhalten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer bei MetallRente dieselben attraktiven Großkundenkonditionen

Das zahlt sich für die Beschäftigten aus!

MetallRente – das sind die Vorteile


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MetallRente bietet Vorsorgelösungen mit höchstmöglicher Sicherheit. Wie wird die hohe Sicherheit gewährleistet?

§  Durch das Prinzip der Risikoverteilung (Risikodiversifikation): MetallRente arbeitet mit verschiedenen starken Finanzpartnern zusammen. Dadurch werden etwaige Risiken auf mehrere Schultern verteilt.

§  Das erfolgreiche Konsortium des Versorgungswerks MetallRente: Ø  Allianz Ø  R+V Ø  ERGO Ø  Swiss Life Ø  Generali



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MetallRente ist das erfolgreichste branchenübergreifende Versorgungswerk Deutschlands. Wo liegt das Erfolgsgeheimnis?

MetallRente…

§  … ist eine gemeinsame Institution großer Sozialpartner und setzt gleichzeitig konsequent auf Markterfolg durch qualifizierte Angebote und Beratung,

§  …bietet Vorsorgelösungen aus einer Hand – betriebliche Altersversorgung, private Riester-Rente, private Berufsunfähigkeitsversicherung und ergänzende Erwerbsminderungsrente

§  …gewährleistet besonders günstige Konditionen für die Versicherten, §  …spricht eine große Zielgruppe an, §  …ist der Anbieter, der den Regelungen der Tarifverträge entspricht, §  …erzielt eine hohe Verzinsung durch die Auswahl finanzstarker Versicherungen

(Konsorten), §  …verteilt im Gegensatz zu einem Einzelanbieter Risiken auf mehrere Schultern.



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Die Struktur des Versorgungswerks


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Warum zusätzliche Altersvorsorge wichtig ist:

Zeichnung: Kai Felmy


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Die gesetzliche Rente allein wird in Zukunft nicht mehr ausreichen, um den Lebensstandard des aktiven Erwerbslebens im Alter halten zu können. Das Niveau der gesetzlichen Rente sinkt.

Bis zum Jahr 2030 wird die gesetzliche Rente nur noch bei etwa 43 Prozent des letzten Bruttoeinkommens liegen.

Die gesetzliche Rente sinkt

Fakten zur gesetzlichen Rentenversicherung Beitragssatz der Rentenversicherung §  max. 20 % bis zum Jahr 2020 §  max. 22 % bis zum Jahr 2030

Sicherung des Rentenniveaus vor Steuern §  min. 46 % bis zum Jahr 2020 §  min. 43 % bis zum Jahr 2030

Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales


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§  Demografische Entwicklung

§  weniger Beitragszahler §  Längere Ausbildungszeiten, Arbeitslosigkeit

§  kürzere Beitragszahlungsdauer §  Erhöhung des gesetzlichen Renteneintrittsalters

§  Steigende Lebenserwartung

§  mehr Rentner §  längere Rentenbezugsdauer

Ursachen der wachsenden Rentenlücke

Jeder sollte so früh wie möglich beginnen, betrieblich und privat für eine zusätzliche Rente im Alter vorzusorgen!


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Deutschland im demografischen Wandel


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Steigende Lebenserwartung


Längere Rentenbezugsdauer

13 Januar 2016 © MetallRente GmbH | MetallRente – betriebliche Altersversorgung (bAV)

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Zeichnung: Reiner Schwalme

© MetallRente GmbH | MetallRente – betriebliche Altersversorgung (bAV)

Tarifvertragliche Förderung

Januar 2016

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Seit dem 1. Januar 2002 haben alle Beschäftigten einen gesetzlichen sowie ggf. einen tarifvertraglichen Anspruch auf Entgeltumwandlung. Sie können somit Teile Ihres Entgeltes für die betriebliche Altersversorgung verwenden. Die Entgeltumwandlung wird staatlich gefördert. Umwandelbare Entgeltbestandteile nach dem TV EUW für die M+E-Industrie §  monatliches Entgelt §  betriebliche Sonderzahlungen §  zusätzliches Urlaubsgeld §  Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) §  weitere Entgeltbestandteile

Tarifvertrag zur Entgeltumwandlung (TV EUW)


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Entgeltumwandlung – wer entscheidet über was?

Ihr Arbeitgeber entscheidet über:

Sie entscheiden über:

Durchführungsweg Direktversicherung / Pensionskasse / Pensionsfonds

Zusatzversicherungen

(obligatorisch oder abwählbar) Berufsunfähigkeits- und Hinterbliebenenvorsorge

GARANTIE / PROFIL / CHANCE Pensionsfonds

ggf. Zusatz- versicherungen

Förderweg Brutto- oder Netto-Entgeltumwandlung


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So funktioniert Entgeltumwandlung:

1.  Sie verzichten auf einen Teil Ihres monatlichen Einkommens (brutto oder netto). 2.  Ihr Arbeitgeber (Versicherungsnehmer) zahlt den Betrag in eine betriebliche

Altersversorgung, z. B. MetallRente, ein. Den Anspruch auf die Betriebsrente erwerben Sie. Sie sind die versicherte Person.

3.  Im Rentenalter erhalten Sie die Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung.


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Die Brutto-Entgeltumwandlung Beitragsphase: §  Beiträge für die Betriebsrente werden aus dem Bruttoentgelt bezahlt (§ 3.63 EStG) §  Vorteil: Sie sparen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge

Ø  Ihre eingezahlten Beiträge sind bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) in der Gesetzlichen Rentenversicherung steuer- u. sozialabgabenfrei. Für 2016 sind das bis zu 2.976 Euro im Jahr.

Ø  Für Neuverträge seit 2005 können Sie darüber hinaus weitere 1.800 Euro steuerfrei einzahlen.* Rentenphase: Erst die spätere Betriebsrente müssen Sie versteuern. Rentner haben in der Regel ein niedrigeres Einkommen als im Arbeitsleben und damit auch einen niedrigeren Steuersatz. Wenn Sie in der gesetzlichen Krankenversicherung pflicht- oder freiwillig versichert sind und Ihre Betriebsrente monatlich die Geringfügigkeitsgrenze übersteigt, müssen Sie dafür Beiträge für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung in voller Höhe leisten. Das gilt auch, wenn Sie sich das Versorgungskapital auszahlen lassen.

* Gilt nur für Neuverträge ab 2005 und wenn kein pauschal versteuerter Vertrag (§ 40b EStG) vor 2005 abgeschlossen wurde.


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Clever sparen per Brutto-Entgeltumwandlung

Hinweis: Mit dem MetallRente bAV.SchnellRechner auf www.metallrente.de können Sie Ihre MetallRente schnell und einfach selbst berechnen.


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Die Netto-Entgeltumwandlung §  Beiträge für die Betriebsrente werden aus dem Nettoentgelt bezahlt §  Vorteile: Sie erhalten Zulagen vom Staat und ggf. Steuervorteile durch

Sonderausgabenabzug

So funktioniert die Förderung gemäß §§ 10a, 79 ff. EStG: §  Maximale Zulagen erhalten Sie, wenn Ihr Gesamtbeitrag 4 % des Vorjahres-

Bruttoeinkommens entspricht (Höchstbeitrag: 2.100 Euro/ Jahr), liegt er darunter erhalten Sie anteilige Zulagen

§  Das sind die staatlichen Zulagen:

§  Grundzulage: 154 Euro §  Kinderzulage: 185 Euro bzw. 300 Euro (für ab 2008 geborene Kinder) §  Berufseinsteigerbonus: 200 Euro (einmalig für unter 25-jährige)

§  Den Gesamtbeitrag (Eigenbeitrag plus Zulagen) können Sie bis zu 2.100 € pro Jahr als Sonderausgaben steuerlich geltend machen. Ist Ihre Steuerersparnis höher als die staatliche Zulagenförderung, bekommen Sie diese Differenz vom Finanzamt erstattet.

Gesamtbeitrag für Ihre Altersvorsorge = Eigenbeitrag + Zulagen vom Staat


Beachten Sie aber: Auch hier zahlen Sie auf die spätere Rente Steuern und in der Regel Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.

Tarifvertrag altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) in der Metall- und Elektroindustrie

Gilt für Sie dieser Tarifvertrag, dann erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber AVWL für Ihre zusätzliche Altersvorsorge: §  Sie haben bereits nach 6 Monaten ununterbrochener Betriebszugehörigkeit

Anspruch auf AVWL §  Das Geld muss für die Altersvorsorge verwendet werden – Barauszahlung ist

nicht möglich!

Verschenken Sie kein Geld für Ihre zusätzliche Rente im Alter! AVWL werden nicht rückwirkend gezahlt. Erkundigen Sie sich deshalb bei Ihrem Arbeitgeber!

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Vollzeitbeschäftigte 319,08 Euro pro Jahr

159,48 Euro pro Jahr Auszubildende

Vollzeitbeschäftigte anteilig

Januar 2016

Tarifvertrag Altersvorsorgegrundbetrag (AVGB) in der holz- und kunststoffverarbeitenden Industrie

Gilt für Sie dieser Tarifvertrag, dann erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber einen Altersvorsorgegrundbetrag (AVGB) für Ihre zusätzliche Altersvorsorge: §  AVGB statt vermögenswirksamer Leistungen (VWL):

§  Vollzeitbeschäftigte und Auszubildende erhalten statt 319,08 € VWL pro Jahr, z. Zt. rund 400 €* AVGB

§  Teilzeitbeschäftigte erhalten anteilige Zahlungen

§  Der AVGB muss im Rahmen der Entgeltumwandlung verwendet werden – Barauszahlung ist nicht möglich!

§  Jeder Arbeitgeber muss seinen Beschäftigten nach 7 Monaten Betriebszugehörigkeit ein Angebot über AVGB machen.

§  Das Beste: Der AVGB erhöht sich automatisch mit jeder Entgelterhöhung! *Höhe ist abhängig von Tarifvertragsregelung im jeweiligen Tarifgebiet. Bsp. Niedersachsen und Bremen: das 25-fache des Facharbeiter-Ecklohns pro Kalenderjahr

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Verschenken Sie kein Geld für Ihre zusätzliche Rente im Alter! Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber!

Januar 2016

Die Vorteile sprechen fürs sich


Betriebliche Altersversorgung mit MetallRente

Netto-Entgeltumwandlung nach §§ 10a, 79 ff. EStG

Brutto-Entgeltumwandlung nach § 3 Nr. 63 EStG

MetallRente.bAV

MetallDirektversicherung

MetallPensionskasse

MetallPensionsfonds

© MetallRente GmbH | MetallRente – betriebliche Altersversorgung (bAV) 24 Januar 2016

MetallRente.bAV – 3 Angebote

Ob MetallDirektversicherung, MetallPensionskasse oder MetallPensionsfonds, bei allen Durchführungswegen… Ø  … schließt Ihr Arbeitgeber Vertrag zu Ihren Gunsten ab. Ø  … liegt das Bezugsrecht der Rentenleistungen bei Ihnen bzw. Ihren Hinterbliebenen. Ø  … wird Ihr umgewandeltes Entgelt als Beitrag von Ihrem Arbeitgeber abgeführt. Ø  … erhalten Sie jährliche Informationen über den Stand Ihrer betrieblichen Altersversorgung. Ø  … müssen Sie die spätere Betriebsrente individuell versteuern. Allerdings ist Ihr Steuersatz

im Alter meist viel niedriger als vorher. Ø  … fallen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für die spätere Betriebsrente an,

unabhängig ob aus Brutto- oder Netto-Entgeltumwandlung entstanden. Gut zu wissen: §  Ihre Ansprüche auf die Rente sind ab dem ersten Tag unverfallbar. §  Bei einem Arbeitgeberwechsel können Sie den Vertrag problemlos mitnehmen, wenn Ihr

neuer Arbeitgeber auch MetallRente anbietet. Sie können den Vertrag auch privat fortführen.


Für jeden die passende Wahl Mit GARANTIE, PROFIL, CHANCE und dem MetallPensionsfonds bietet MetallRente für jeden Anlagetyp das passende Vorsorgekonzept. Je nach Angebot Ihres Arbeitgebers haben Sie die Wahl zwischen klassischer und fondsgebundener Kapitalanlage.

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Für jeden die passende Wahl

MetallRente.bAV – Zusatzbausteine

Je nach Produkt kann Ihr Arbeitgeber darüber entscheiden, Zusatzversicherungen einzuschließen – sie obligatorisch oder abwählbar anbieten. Hinterbliebenenversorgung

§  Witwen-/Witwerrente in Höhe von 60 % der erreichten Altersrente §  Waisenrente in Höhe von 20 % der erreichten Altersrente

Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos durch verschiedene Bausteine §  MetallRente.BUZ-B: Befreiung von den Betriebsrentenbeiträgen, falls Sie

berufsunfähig werden §  MetallRente.BUZ-BR/-R: Berufsunfähigkeitsrente inkl. Baustein der

Beitragsbefreiung bei Neuverträgen und Bestandsverträgen


Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in langfristig sicheren Beschäftigungsverhältnissen kann die Berufsfähigkeitsabsicherung im Rahmen der MetallRente.bAV eine optimale Lösung sein. Andernfalls empfehlen wir Ihnen den Abschluss einer privaten MetallRente.BU.

Für Sicherheit ist gesorgt

29 Januar 2016

§  Wir konnten führende Finanzdienstleistungsunternehmen als verlässliche Partner gewinnen. Es hat sich bewährt, dass hinter unseren Angeboten nicht eine einzelne Versicherungsgesellschaft steht. All unsere Partner haben langjährige Erfahrungen mit sicheren und ertragreichen Geldanlagen.

§  Sollte ein deutsches Lebensversicherungsunternehmen doch in Schwierigkeiten geraten, gibt es die Protektor AG. Sie führt dann die Verträge weiter und garantiert damit die zugesagten Leistungen von Direktversicherungen und Pensionskassen.

§  Eine weitere Einrichtung, der Pensions-Sicherungs-Verein, dient dem Schutz der Versorgung aus Pensionsfonds bei Insolvenz des Arbeitgebers. Neben diesen Sicherungsmechanismen sorgen die staatliche Aufsichtsbehörde BaFin und das Versicherungsaufsichtsgesetz für ein Höchstmaß an Sicherheit für Beschäftigte und Arbeitgeber.

Die betriebliche Altersvorsorge in Deutschland gehört zu den sichersten Systemen weltweit. Vom ersten Tag an ist die Betriebsrente geschützt, die Beschäftigte mit ihren Beiträgen finanzieren.

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Niedrigzinsen? Warum sich bAV trotzdem lohnt!

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Bei der Betriebsrente sind nicht nur Zins und Anlageergebnis wichtig. In der betrieblichen Altersversorgung sollte man deshalb eher von Wirkungsgrad als von Zins sprechen. Warum? Für den Sparer wird der Gesamtwirkungsgrad des eingesetzten Geldes in der bAV von mehreren Faktoren bestimmt: 1.  der Rendite der Anlage 2.  einem etwaigen (mit wachsender Häufigkeit gewährtem und häufig

tarifvertraglich vereinbartem) Arbeitgeberzuschuss 3.  staatlicher Förderung durch Steuer- und Beitragsbefreiung der eingezahlten

Beiträge 4.  im Vergleich zu privaten Vorsorge-Lösungen meist geringeren Kosten durch die

kollektive Gestaltung.

Das schafft man beim privaten Sparen nicht.

Januar 2016

§  Für einen 35-jährigen verheirateten Mitarbeiter wurden die beiden Vorsorgealternativen betriebliche Entgeltumwandlung („Betriebsrente“) und private Rentenversicherung („Privatrente“) verglichen.

§  Analysiert wurden Jahresbruttogehälter von 20.000 bis 120.000 Euro

§  Zu der Untersuchung wurde in der

Fachzeitschrift „Der Betrieb“ ein ausführlicher Bericht veröffentlicht.*

Wir haben den Test gemacht – Betriebsrente im wirtschaftlichen Vergleich

*) Der Beitrag erschien in zwei Teilen am 05.07.2013 (Heft 26/27, S. 1425 - 1432) und am 12.07.2013 (Heft 28, S. 1501 - 1508), Verfasser ist Dipl.-Kfm. Dr. Thomas Schanz.

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Zeichnung: Klaus Stuttmann

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bAV bringt mehr!

30% 34%

20%

30% 34%

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Gesamter Gehaltsbereich

Gehaltszone 1 (T€ 20 bis T€ 47)




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Vorteil der Betriebsrente

Minimum

Durchschnitt

Maximum

§  Die Betriebsrente führt zu einer um durchschnittlich 30% höheren Nettorente, da

•  die Steuerbelastung in der Rentenphase deutlich niedriger ist als in der Aktivphase und •  die über den Arbeitgeber erzielbaren Gruppenkonditionen zu höheren Leistungen im Vergleich

zu einem Privattarif führen.

§  Der konkrete Vorteil des Mitarbeiters ist von seinen persönlichen und wirtschaftlichen Gegebenheiten abhängig, dies betrifft insbesondere die Höhe des Jahreseinkommens.

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Entscheidungsleitfaden für Beschäftigte

1.   Warum betrieblich vorsorgen? Die betriebliche Altersversorgung wird vom Staat großzügig gefördert. Die Steuer- und Sozialabgabenfreiheit der Brutto-Entgeltumwandlung ist nur in der betrieblichen Altersversorgung möglich. Oft zahlt der Arbeitgeber noch etwas dazu, z.B. altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL). Profitieren Sie außerdem von den günstigen Großkundenkonditionen, die das Versorgungswerk Ihnen bietet.

2.   Wie hoch ist meine Betriebsrente?

Unter www.metallrente.de können Sie mit dem bAV.SchnellRechner Ihren Nettoaufwand und die Höhe Ihrer Betriebsrente ermitteln.


Entscheidungsleitfaden für Beschäftigte 3.   Welche Anlagestrategie ist die richtige?

Wer sicherheitsorientiert denkt, wählt ein klassisches Angebot mit garantierter Verzinsung. Wer die Chancen der Kapitalmärkte nutzen will, wählt unsere Anlagevarianten PROFIL oder CHANCE und kann sich auch für den MetallPensionsfonds entscheiden, bei diesen Angeboten stehen zu Rentenbeginn in jedem Fall die eingezahlten Beiträge für die Altersvorsorge zur Verfügung (Kapitalerhalt).

4.   Sind Zusatzversicherungen notwendig? Je nach Angebot Ihres Arbeitgebers können Sie entscheiden, ob Sie auch eine Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenversicherung abschließen.

5.   Nutzen Sie das MetallRente-Angebot Ihres Arbeitgebers! Erkundigen Sie sich in Ihrer Personalabteilung nach einer MetallRente-Beratung. Auch der Betriebsrat steht in den meisten Unternehmen gerne unterstützend zur Verfügung.


Ihr MetallRente-Berater ist gerne für Sie da!

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Zeichnung: Stefan Siegert

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